Programa de Estudios por Competenciasfca.uaemex.mx/progra/proglcn/008/SEGURIDAD SOCIAL...

Universidad Autónoma del Estado de México

Secretaría de Docencia

Coordinación General de Estudios Superiores

Programa Institucional de Innovación Curricular

PROGRAMA DE ESTUDIOS POR COMPETENCIAS

Seguridad Social e Impuestos Especiales.

I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO.

ORGANISMO ACADÉMICO. Facultad de Contaduría y Administración

Programa Educativo: Lic. en Contaduría

Área de Docencia: Academia de Fiscal

Aprobación por los H. H. Consejos Académicos y de

Gobierno

13 JULIO 2017

Fecha

Elaboración:

13 de Julio 2007. Fecha de Actualización:

Programa elaborado por:

L. D Alejandro Rafael. De La Portilla Vergara Programa actualización por: M.A.E. Rubén Valdés Ugalde

M. en I. Federico Ronquillo Carrasco C.P. Daniel Ortega Regules

Fecha de elaboración :

15 de Junio 2006. Fecha de Actualización:

Junio 2017 M.D.P. Jorge Mercado

Villafaña.

C.P. Daniel Ortega

Regules

Clave

Horas de

teoría

Horas de

práctica

Total de

horas

Créditos

Tipo de Unidad de

Aprendizaje

Carácter de la Unidad

de aprendizaje

Núcleo de

formación

Modalidad

L30123

3

1

4

7 CTP (curso

teórico práctico)

Obligatoria Sustantivo Presencial

Prerrequisitos (Conocimientos previos):

Uso de software, Excel, SUA, y AFIL, IDSE, SIPARE

Teoría General de la Tributación De todas las áreas del Derecho Civil, Mercantil, Administrativo

Unidad de Aprendizaje Antecedente:

Ninguna

Unidad de Aprendizaje Consecuente

Ninguna

Programas educativos en los que se imparte: Licenciatura en Contaduría





Perfil del docente:

Grado de maestría Experiencia en contabilidad

Habilidad para transmitir el conocimiento Facilidad de aprendizaje

Impulsar la utilización de Uso de la Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) Aplicar la tolerancia, ser puntual, ser responsable Actualización constante

Guardar el debido respeto con los alumnos y la institución

II. PRESENTACIÓN

El curso de Seguridad Social pretende dar al estudiante los conocimientos necesarios para poder desarrollarse en el ámbito de la empresa privada, en materia de seguridad social, así como conocer de los mecanismos y procedimientos que aplica el Instituto Mexicano del Seguro Social.

Pretende que el alumno conozca, interprete y aplique los preceptos legales establecidos en la Ley del Seguro Social, su Reglamento y normatividad aplicable. Identificando los procedimientos que se llevan a cabo ante el Instituto Mexicano del Seguro Social.

Se le inducirá al conocimiento de los programas IDSE, SUA y AFIL. Deberá conocer los plazos, formas, lugares, autoridades, ante quienes se

tramitan los diversos seguros contemplados.

Deberá saber realizar promociones para aclarar la situación de la empresa, conocer el Procedimiento Administrativo de Ejecución aplicado por el IMSS, los Mecanismos de defensa de los contribuyentes, el marco jurídico y la aplicación del INFONAVIT, y el marco jurídico así como la

aplicación de las contribuciones de mejoras.

El curso se impartirá en 2 sesiones semanales de dos horas cada una, donde el profesor realizará una exposición del tema y al entará a los

alumnos a la investigación, les proporcionará a los discentes casos prácticos que se deberán resolver en clase, así como diversos trabajos extra clase.

El alumno investigará casos prácticos y los presentará en el aula para que puedan ser analizados y comentados a nivel grupal proponiendo

posibles alternativas de solución con la debida participación del profesor.

El curso se evaluará a través de un mínimo de dos exámenes parciales que incluirán todos los temas contenidos en el programa de estudio;

además de la presentación del portafolio de evidencias.





III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

DOCENTE DISCENTE

Asistir puntualmente al 100% de las sesiones

Cubrir el programa en su totalidad

Dar a conocer el programa de la unidad de aprendizaje, así como la forma de

evaluación y acreditación en la primera sesión.

Pasar listas de asistencia en todas las

sesiones

Guardar el debido respeto a los alumnos y a

la institución

Dar revisión de examen en el transcurso de

5 días después de su aplicación.

Asistir puntualmente a las sesiones

Su asistencia deberá ser por lo menos del 80%

Presentar exámenes y tareas en tiempo y forma No ingerir alimentos durante las clases.

Guardar el debido respeto a la institución, al profesor y a sus compañeros

Cuidar las instalaciones, mobiliario y equipo de la

institución

Acatar las normas particulares establecidas por el

profesor

Utilizar la bibliografía sugerida y asistir con la Ley del

Seguro Social

Presentarse con el material solicitado por el profesor

No hacer uso de celulares y aparatos electrónicos durante la clase

Presentarse adecuadamente vestido.

Presentar su trabajo de evidencias en los exámenes para

que éstos estén en posibilidad de acreditarse,

Es decir si no se presentan las evidencias de trabajo no se considerará la calificación de los parciales.

IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

Analizar y aplicar las normas y procedimientos de las leyes, reglamentos y demás normas en materia de seguridad social, y del INFONAVIT, así como también las relativas a impuestos especiales.





V. COMPETENCIAS GENÉRICAS

VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL

VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE

VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA

(Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado)

Obtener, analizar y controlar información legal y fiscal

Empresas privadas

Empresas comerciales Empresas de servicio

Empresas industriales Instituciones financieras Organismos gubernamentales Organismos no gubernamentales.

Salón de clase

Visitas a las oficinas del Instituto Mexicano del Seguro Social Visitas a empresas privadas

Complejidad creciente y ámbito diferenciado.





IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

1. Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social 2. Investigar y analizar el Régimen Obligatorio

3. Investigar y analizar el Régimen Voluntario 4. Analizará y evaluará la estructura y funcionamiento del Instituto Mexicano del Seguro Social 5. Investigará y conocerá los procedimientos de la caducidad y la prescripción

6. Analizará las responsabilidades infracciones, sanciones y delitos 7. Analizará y conocerá el marco jurídico aplicabilidad en el INFONAVIT

8. Analizará y conocerá el marco jurídico aplicable a las contribuciones de mejoras 9. Analizará la Ley del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos





X.SECUENCIA DIDÁCTICA

Seguro Social

CONTRIBUCIONES

ESPECIALES

FEDERALES

Analizará y conocerá el

marco jurídico aplicabilidad en el INFONAVIT

Analizará y evaluará la estructura y funcionamiento del Instituto Mexicano del Seguro social

Analizará y conocerá el marco jurídico aplicable a las contribuciones de

mejoras

Investigará y conocerá los procedimientos de la

caducidad, prescripción y los medios de defensa

Analizará Responsabilidades

Las

Infracciones, sanciones y Delitos

Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social

Investigar y analizar el Régimen Obligatorio

Investigar y analizar el

Régimen Voluntario





Unidad de

Aprendizaje No.

TAREA HT HP TOTAL

I Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del

Seguro Social

4 2 6

II Investigar y analizar el Régimen Obligatorio

5 1 8 III Investigar y analizar el Régimen Voluntario 4 2 6 IV Analizará y evaluará la estructura y funcionamiento del Instituto

Mexicano del Seguro Social

4 2 6

V Investigará y conocerá los procedimientos de la caducidad y la

prescripción

5 1 6

VI Analizará las responsabilidades infracciones, sanciones y delitos

6 2 10

VII Analizará y conocerá el marco jurídico aplicabilidad en el INFONAVIT

6 2 6

VIII Analizará y conocerá el marco jurídico aplicable a las

contribuciones de mejoras

8 2 8

IX 9. Analizará la Ley del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos

6 2 8

T O T A L 48 16 64


XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

UNIDAD DE COMPETENCIA I ELEMENTOS DE COMPETENCIA

Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores

Investigar y analizar las

Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social

Fundamento Legal

Elementos esenciales y secundarios. Aplicación supletoria del

Código Fiscal de la Federación.

Análisis e interpretación de

información Criterio amplio

Manejo de tecnología

Objetividad en la

interpretación de las disposiciones fiscales

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición

Lectura discusión

Cuadros sinópticos Método de casos

RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos,

circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e

Internet.

TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 4

Horas prácticas: 2

CRITERIOS DE DESEMPEÑO EVIDENCIAS

Analizar y discutir las Disposiciones

Generales de la Ley de Seguridad Social

DESEMPEÑO PRODUCTOS

Diseñar y desarrollar en mapas

conceptuales, que contengan las disposiciones generales

Mapa conceptual Cuadro(s) Sinóptico(s) de las disposiciones generales





UNIDAD DE COMPETENCIA

II

ELEMENTOS DE COMPETENCIA



Régimen Obligatorio

Generalidades Bases de cotización y

cuotas Riesgos de trabajo

Enfermedades y maternidad

Invalidez y vida Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez

Guarderías y prestaciones sociales


información Manejo de tecnología

Propósito en la representación del contribuyente

Objetividad en la interpretación de las disposiciones fiscales

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:

Exposición

Lectura discusión Cuadros sinópticos

Método de casos

RECURSOS REQUERIDOS:

Pizarrón, pantalla, leyes, decretos,


Internet.

TIEMPO ESTIMADO:

Horas teóricas: 5 Horas prácticas: 1


Elaborar Tabla desicional y llenar los formatos de alta.

Diseñar cédulas para elaboración de cuotas obrero patronales y llenar los

formatos de alta y baja


Tabla desicional y llenar los formatos de alta y baja.

Elaborar cédulas para calcular las cuota obrero patronales

Tabla desicional y los formatos de alta Formato de cédulas y trámite de alta, así como la de baja.

Cédulas para calcular las cuota obrero

patronales






III




Régimen Voluntario

Continuación voluntaria

en el régimen obligatorio Incorporación voluntaria al régimen obligatorio

Seguridad social en el campo

Del régimen voluntario

Desarrollar un amplio

criterio y manejo de los conocimientos Análisis e interpretación de

información Manejo de tecnología

Objetividad en la


ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapas conceptuales

Exposición

Lectura discusión Método de casos



Internet.

TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 4 Horas prácticas: 2


Después de haber investigado y

analizado el Régimen Voluntario, con los conceptos básicos diseñar un mapa conceptual. Aplicar los temas

adquiridos en el desarrollo de casos prácticos


Diseño y desarrollos de mapa

conceptuales Aplicar ejercicios prácticos proporcionados por el docente

Mapa conceptual

Ejercicios






IV



Analizar y evaluar la estructura

y funcionamiento del Instituto Mexicano del Seguro social

Del Instituto Mexicano del

Seguro Social Constituciones de reservas

Sistema de Profesionalización y

desarrollo Medios de comunicación

Análisis e interpretación

de información Criterio amplio


Objetividad en la

interpretación de las disposiciones fiscales Desarrollo de espíritu de

justicia


Mapas conceptuales

Exposición

Lectura discusión



circulares, criterios, jurisprudencias,

tesis, revistas especializadas e Internet.

TIEMPO ESTIMADO:

Horas teóricas: 4

Horas prácticas: 2


Discutir e Interpretar las funciones del Instituto Mexicano del Seguro Social


Elaborar un resumen que muestre los aspectos más importantes del

funcionamiento y la estructura del Instituto Mexicano del Seguro Social

Resumen Cuadro(s) Sinóptico(s)






V



Investigar y analizar los

procedimientos de la caducidad, prescripción y los medios de defensa

De los procedimientos

administrativos Caducidad y prescripción Créditos fiscales



Manejo de tecnología Resolución de conflictos con

argumentos jurídicos y presentación de pruebas

Objetividad en la

interpretación de las disposiciones fiscales Responsabilidad en la

defensa del contribuyente Empatía con el problema

Objetividad en la interpretación de las disposiciones fiscales


Exposición

Lectura discusión Método de casos



circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet.

TIEMPO ESTIMADO:



Discutir casos que muestren los procedimientos administrativos, la

caducidad y la prescripción.


Investigar casos reales que muestren procedimiento, caducidad y prescripción.

Analizar el recurso administrativo

Ejercicios Cuadro(s) Sinóptico(s)






VI



Analizar las responsabilidades

infracciones, sanciones y delitos

Responsabilidades

Infracciones, Sanciones y Delitos

Resolución de conflictos

Casos prácticos Análisis e interpretación de



Empatía con el problema del

contribuyente Objetividad en la

interpretación de las disposiciones fiscales Responsabilidad hacia el

contribuyente ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:

Diagrama de flujo Mapas

Exposición Lectura discusión Método de casos


Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias,


TIEMPO ESTIMADO:



Con los conceptos aprendidos mostrar

un diagrama de flujo del PAE. Analizar en el caso de delitos cuales serían las responsabilidades

adquiridas así como las infracciones cometidas con sus respectivas

sanciones.


Diagrama de flujo del PAE

Desarrollar un cuadro sinóptico que muestre delitos, responsabilidades y sanciones

Diagrama de flujo del PAE

Cuadro(s) sinóptico(s)






VII



Analizar el marco jurídico de

aplicabilidad en el INFONAVIT

Fundamento Legal

Disposiciones generales Elementos esenciales y secundarios

Casos de inconformidad




Objetividad en la

interpretación de las disposiciones fiscales Responsabilidad hacia el

contribuyente


Método de casos Exposición

Lectura discusión


Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias,




Después de haber analizado el marco

jurídico, diseñar y elaborar de un medio de defensa

Discutir casos de procedencia e Inconformidad


Elaboración de medio(s) de defensa en casos de procedencia e inconformidad Diseño y desarrollo de mapa conceptual con los elementos esenciales y secundarios

Elaboración de medio de defensa Mapa conceptual Cuadro(s) sinóptico(s)






VIII



Analizar y aplicar el marco

jurídico aplicable a las contribuciones de mejoras

Fundamento Legal

Elementos esenciales y secundarios Casos de procedencia e

improcedencia Aplicación supletoria del

Código Fiscal de la Federación




Objetividad en la



Exposición Mapas



circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas, Internet.

TIEMPO ESTIMADO:

Horas teóricas:8

Horas prácticas: 2


Analizar y discutir la aplicación a las contribuciones de mejoras.


Diseñar y desarrollar un mapa conceptual que contenga los

elementos esenciales y secundarios.

Mapa conceptual Cuadro(s) sinóptico(s)





UNIDAD DE COMPETENCIA IX ELEMENTOS DE COMPETENCIA


Analizar la ley del impuesto

sobre automóviles nuevos

Interpretación y aplicación

de las disposiciones.

Análisis e interpretación de información

Criterio amplio Manejo de tecnología

Objetividad en la

interpretación de las disposiciones fiscales.

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición

Mapas



Internet.



Analizar y discutir la aplicación del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos


Diseñar y desarrollar un mapa

conceptual que contenga los elementos esenciales (sujeto,

objeto, tasa y/o tarifa )

Mapa conceptual

Cuadro(s) sinóptico(s)





XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN

Evaluación.

Primera evaluación parcial (Unidades I, II, III,

IV, V)

Segunda evaluación parcial (Unidades VI, VII,

VIII y IX) Examen escrito teórico 60 % Examen escrito teórico 60 % Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 % *Portafolio de evidencias

*Portafolio de evidencias

*Participación en clase *Participación en clase Total: 100% Total: 100%

Examen escrito práctico 60 % Examen escrito práctico

60 %

Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 % *Portafolio de

evidencias

*Portafolio de

evidencias

*Participación en clase *Participación en clase Total: 100% Total: 100%

EXAMEN EXTRAORDINARIO 100%, EXAMEN TÍTULO DE SUFICIENCIA 100%

N O T A: Los exámenes serán aplicadas en la fecha programada, según calendario.

Consideraciones: La evaluación ordinaria de cada unidad de aprendizaje se hará a través de un mínimo de dos evaluaciones parciales teóricas

y prácticas y, en su caso, de una evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales se promediarán para efectos de eximir a los alumnos de la presentación de la evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales y final se promediarán para obtener la calificación ordinaria final.





Acreditamiento:

EVALUACIÓN REQUISITOS

Exenta Final 1. Promedio no menor a 8.0 puntos en las evaluaciones parciales. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Se considerará como calificación de la evaluación final el promedio de las evaluaciones

parciales.

Presenta Final

1. Promedio de evaluaciones parciales menor de 8.0 puntos, pero mayor o igual a 6.0 puntos. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación ordinaria siempre y cuando

obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico.

Presenta Extraordinario

1. No haber presentado o aprobado la evaluación ordinaria. 2. Tener un mínimo de 60 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación extraordinaria siempre y cuando

obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.

Presenta Evaluación Título de Suficiencia

1. No haber presentado o aprobado las evaluaciones ordinaria o extraordinaria, en su caso. 2. Tener un mínimo de 30 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación a título de suficiencia siempre y

cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.


XIII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos 2. Código Fiscal de la Federación y su Reglamento

3. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente 4. Código Federal de Procedimientos Civiles 5. Ley del Seguro Social

6. Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización

7. Reglamento de servicios médicos 8. Reglamento para la prestación de los servicios de guardería 9. Reglamento para el Trámite y resolución de las quejas administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social

10. Acuerdos del Consejo Técnico del IMSS 11. Reglamento del recurso de inconformidad

12. Ley del INFONAVIT 13. Contribuciones de Mejoras, diversas.

14. Ley Impuesto Sobre Automóviles Nuevos

ELECTRÓNICAS

1.- WWW.SAT.GOB

2.- WWW.CAMARADEDIPUTADOS.DOB.MX 3.- WWW.UAEMEX.MX

4.- WWW.SEGUROSOCIAL.GOB.MX 5.- WWW.INFONAVIT.GOB.MX

http://www.sat.gob/

http://www.camaradediputados.dob.mx/

http://www.uaemex.mx/

http://www.segurosocial.gob.mx/

http://www.infonavit.gob.mx/

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