Post on 28-Dec-2015
DATOS ACUMPLIMENTAR
PLAN DE INVERSIONES INICIAL
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZADO IMMATERIAL
INMOVILIZADO MATERIAL
ACTIVO CIRCULANTE
PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL
CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDADPERMISOS DE APERTURACONTRATOS LUZ Y TELEFONOPUBLICIDAD DE LANZAMIENTOGASTOS DE FORMACION
DERECHOS DE TRASPASO.MARCAS Y PATENTESCOMPRA DE SOFTWARE.
EDIFICIOS Y LOCALESINSTALACIONESMAQUINARIAHERRAMIENTAS Y ÚTILESMOBILIARIO EQUIPOS INFORMÁTICOSELEMENTOS DE TRANSPORTE
DISPONIBLE
CAPITAL SOCIALPOLIZAS DE CRÉDITOINTERES POLIZAINTERES CREDITOPLAZO CREDITO
GASTOS MENSUALES
PERSONAL
ALQUILER LOCALPUBLICIDADAGUALUZTELEFONIAMATERIAL DE OFICINASERVICIOS EXTERNOS LIMPIEZAGASTOS BANCARIOSMATERIAL CORPORATIVORENTING INFORMATICASEGUROSCANON MATENIMIENTOROYALTI PUBLICIDAD
ADMINISTRATIVOCOMERCIALAUTONOMOS
EUROS PTAS %
PLAN DE INVERSIONES INICIAL
ACTIVO FIJO 68,530.45 11,402,507 82.0%GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTO 12,900.00 2,146,379 15.4%
CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 4,800.00 798,653 5.7%PERMISOS DE APERTURA 300.00 49,916 0.4%CONTRATOS LUZ Y TELEFONO 600.00 99,832 0.7%PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO 6,000.00 998,316 7.2%GASTOS DE FORMACION 1,200.00 199,663 1.4%FORMALIZACIÓN CONTRATO DE ALQUILER - 0.0%
INMOBILIZADO IMMATERIAL 41,830.45 6,960,001 50.1%DERECHOS DE TRASPASO. - 0.0%MARCAS Y PATENTES 41,830.45 6,960,001 50.1%COMPRA DE SOFTWARE. - 0.0%ADQUISICIONES EN LEASING. - 0.0%
INMOBILIZADO MATERIAL 12,000.00 1,996,632 14.4%EDIFICIOS Y LOCALES 4,400.00 732,098 5.3%INSTALACIONES 1,600.00 266,218 1.9%MAQUINARIA - 0.0%HERRAMIENTAS Y ÚTILES - 0.0%MOBILIARIO 6,000.00 998,316 7.2%EQUIPOS INFORMÁTICOS - 0.0%ELEMENTOS DE TRANSPORTE - 0.0%OTRO INMOBILIZADO - 0.0%
INMOBILIZADO FINANCIERO 1,800.00 299,495 2.2%DEPÓSITOS Y FIANZAS 1,800.00 299,495 2.2%PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES - 0.0%
ACTIVO CIRCULANTE 15,000.00 2,495,790 18.0%ESTOC - 0.0%REALIZABLES - 0.0%
(CLIENTES)DISPONIBLE 15,000.00 2,495,790 18.0%
TOTAL INVERSIÓN 83,530.45 13,898,297 100.0%
EUROS PTAS % PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL
RECURSOS PROPIOS 3,012.00 501,155 3.6%CAPITAL SOCIAL 3,012.00 501,155 3.6%CAPITALIZACIÓN DEL PARO - 0.0%SUBVENCIONES - 0.0%
DEUDAS A LARGO PLAZO 65,518.45 10,901,353 78.4%PRÉSTAMOS DE ENTIDADES BANCARIAS 65,518.45 10,901,353 78.4%PRÉSTAMOS SOCIOS Y FAMILIARES - 0.0%
DEUDAS A CORTO PLAZO 15,000.00 2,495,790 18.0%POLIZAS DE CRÉDITO Y DESCUENTO FINANCIERO 15,000.00 2,495,790 18.0%PROVEEDORES - 0.0%OTROS - 0.0%
TOTAL FINANCIACIÓN 83,530.45 13,898,297 100.0%
DETALLE DE GASTOS MENSUALES
OTROS GASTOSAlquiler local 900 €Publicidad 2,400 €Agua 30 €Luz 150 €Telefonía 240 €Material de oficina 60 €Servicios externos (Gestoría) 150 €Limpieza 100 €Gastos Bancarios 80 €Material corporativo 90 €Renting Informática 150 €Prestamo MobiliarioSeguros 600 €Royalti de publicidadTotal otros gastos ###
CREATECA
CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL:
PARA OBTENER LA NÓMINA (SUELDO,SEG.SOCIAL,..) MENSUAL DEL TRABAJADOR
A PARTIR DE SU COSTE ANUAL, SÓLO DEBE RELLENAR:
1, COSTE ANUAL DEL TRABAJADOR ? (en pt 2,800,000
2, IR A LA HORA, correpondiente al Regimen del trabajador:COSTE LABORAL R AUTONOMOS COSTE LABORAL Regimen GENERAL
CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL:
PARA OBTENER LA NÓMINA (SUELDO,SEG.SOCIAL,..) MENSUAL DEL TRABAJADOR
04/19/2023 COSTE LABORAL ADMINISTRATIVA CREATECAdocument.xls
CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL: R.GeneralSólo debe Insertar A) NOMINA MENSUAL 14 PAGASel coste total anual del trabajador: (en ptas / en pag.anterior)
Sueldo bruto 897.03Coste de empresa ANUAL? 2,800,000 PTAS SS trabajador 66.98
16,828.34 EUROS IRPF % 17.94A partir de este coste total: SUELDO NETO 812.11 EUROS 12 MESES
135,124 ptas
(1)SEGURIDAD SOCIAL EMPRESA: 4,269.88
12,5
58.
46
PAGA EXTRASeguridad social Trabajador: 803.74 SUELDO Bruto 897.03
(2) Retención IRPF 251.17 BRUTO IRPF % 17.94 SUELDO NETO: 11,503.55 ANUAL SUELDO NETO 914.97 EUROS 2 PAGAS
152,239 ptas
TOTAL COSTE ANUAL DE EMPRESA: 16,828.34 B) NOMINA MENSUAL 12 PAGAS
Sueldo bruto 1,046.54TIPOS APLICADOS SS trabajador 66.98
IRPF % 20.93SUELDO NETO 958.63 EUROS 12 MESES
TIPOS SIN 159,502 ptas
BONIFICARSEG. SOCIAL EMPRESA 34.00% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)SEG SOCIAL DEL TRABAJADOR 6.40% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)RETENCION IRPF 2.00% DEL SUELDO BRUTO . ESTE PORCENTAJE DEPENDE DEL SUELDO BRUTO
ANUAL Y DE LA SITUACIÓN PERSONAL DEL TRABAJADOR. HACIENDA PROPORCIONA UN PROGRAMA PARA EL CALCULO DE LASRETENCIONES EN www.aeat.es
(1) www.seguridad-social.es/tgss/indexcotizacion.html (2) www.aeat.es
CREATECA
CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL:
PARA OBTENER LA NÓMINA (SUELDO,SEG.SOCIAL,..) MENSUAL DEL TRABAJADOR
A PARTIR DE SU COSTE ANUAL, SÓLO DEBE RELLENAR:
1, COSTE ANUAL DEL TRABAJADOR ? (en pt 2,000,000
2, IR A LA HORA, correpondiente al Regimen del trabajador:COSTE LABORAL R AUTONOMOS COSTE LABORAL Regimen GENERAL
CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL:
PARA OBTENER LA NÓMINA (SUELDO,SEG.SOCIAL,..) MENSUAL DEL TRABAJADOR
CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL: R.GeneralSólo debe Insertar A) NOMINA MENSUAL el coste total anual del trabajador: (en ptas / en pag.anterior)
Sueldo bruto 640.74Coste de empresa ANUAL? 2,000,000 PTAS SS trabajador 47.84
12,020.24 EUROS IRPF % 12.81A partir de este coste total: SUELDO NETO 580.08
96,517
(1)SEGURIDAD SOCIAL EMPRESA: 3,049.91
8,97
0.3
3 PAGA EXTRASeguridad social Trabajador: 574.10 SUELDO Bruto 640.74
(2) Retención IRPF 179.41 BRUTO IRPF % 12.81SUELDO NETO: 8,216.82 ANUAL SUELDO NETO 653.55
108,742
TOTAL COSTE ANUAL DE EMPRESA: 12,020.24 B) NOMINA MENSUAL
Sueldo bruto 747.53TIPOS APLICADOS SS trabajador 47.84
IRPF % 14.95SUELDO NETO 684.74
TIPOS SIN 113,930
BONIFICARSEG. SOCIAL EMPRESA 34.00% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)SEG SOCIAL DEL TRABAJADOR 6.40% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)RETENCION IRPF 2.00% DEL SUELDO BRUTO . ESTE PORCENTAJE DEPENDE DEL SUELDO BRUTO
ANUAL Y DE LA SITUACIÓN PERSONAL DEL TRABAJADOR. HACIENDA PROPORCIONA UN PROGRAMA PARA EL CALCULO DE LASRETENCIONES EN www.aeat.es
(1) www.seguridad-social.es/tgss/indexcotizacion.html (2) www.aeat.es
14 PAGAS
EUROS 12 MESES
ptas
EUROS 2 PAGAS
ptas
12 PAGAS
EUROS 12 MESES
ptas
DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)DEL SUELDO BRUTO . ESTE PORCENTAJE DEPENDE DEL SUELDO BRUTOANUAL Y DE LA SITUACIÓN PERSONAL DEL TRABAJADOR. HACIENDA PROPORCIONA UN PROGRAMA PARA EL CALCULO DE LAS
CALCULO DEL COSTE DE TRABAJADOR AUTONOMO (societario)Sólo debe Insertar A) NOMINA MENSUAL el coste total anual del trabajador: (en ptas / en pag.anterior)
Sueldo bruto 1,202.02Coste de empresa ANUAL? 2,800,000 PTAS SS trabajador 209.62
16,828.34 EUROS IRPF % 24.04A partir de este coste total: SUELDO NETO 968.37
161,122
(1) Para base mínima de cotización de: 741
16,8
28.
34
PAGA EXTRASeguridad social Autonomo 2,515.42 SUELDO Bruto 1,202.02
(2) Retención IRPF 336.57 BRUTO IRPF % 24.04SUELDO NETO: 13,976.35 ANUAL SUELDO NETO 1,226.06
204,000
TOTAL COSTE ANUAL DE EMPRESA: 16,828.34 euros B) NOMINA MENSUAL
Sueldo bruto 1,402.36TIPOS APLICADOS SS trabajador 209.62
IRPF % 28.05 SUELDO NETO 1,164.70
193,789
SEG. SOCIAL AUTÓNOMOS 28.30%
DE LA BASE DE COTIZACIÓN QUE UNO ESCOJA (CUOTA MÍNIMA SOBRE 33,527 PTAS AL MES el 2001)
RETENCION IRPF 2.00%
PORCENTAJE A APLICAR AL SUELDO BRUTO SEGÚN SITUACIÓN PERSONAL Y SUELDO BRUTO ANUAL
PARA DETERMINAR IMPORTE CONSULTAR EN INTERNET: www.aeat.es
(1) www.seguridad-social.es/tgss/indexcotizacion.html (2) www.aeat.es
14 PAGAS
EUROS12 MESES
ptas
EUROS2 PAGAS
ptas
12 PAGAS
EUROS12 MESES
ptas
DE LA BASE DE COTIZACIÓN QUE UNO ESCOJA (CUOTA MÍNIMA SOBRE 33,527 PTAS AL MES el 2001)
PORCENTAJE A APLICAR AL SUELDO BRUTO SEGÚN SITUACIÓN PERSONAL Y SUELDO BRUTO ANUAL
PARA DETERMINAR IMPORTE CONSULTAR EN INTERNET: www.aeat.es
PRESUPUESTO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS 141,000.00 180,000.00 240,000.00 252,000.00 141,000.00 180,000.00 240,000.00 252,000.00
COSTES PROPORCIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00
MARGEN BRUTO 141,000.00 180,000.00 240,000.00 252,000.00
100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
COSTES FIJOS 109,224.00 116,804.00 123,654.00 127,363.62 Canon de mantenimiento 7,600.00 9,000.00 12,000.00 12,360.00 Royalty de publicidad 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,360.00 Director 0.00 0.00 0.00 0.00 Comisiones Director 0.00 0.00 0.00 0.00 Personal 28,848.58 28,848.58 28,848.58 29,714.04 Comisiones personal 8,820.00 12,600.00 16,450.00 16,943.50 Autónomos 2,515.42 2,515.42 2,515.42 2,590.88 Alquileres 10,800.00 10,800.00 10,800.00 11,124.00 Suministros 5,040.00 5,040.00 5,040.00 5,191.20 Luz 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,854.00 Teléfono 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,966.40 Agua 360.00 360.00 360.00 370.80 Publicidad 26,400.00 28,800.00 28,800.00 29,664.00 Renting informática 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,854.00 Servicios exteriores 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,854.00 Seguros 600.00 600.00 600.00 618.00 Limpieza 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,236.00 Otros 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,112.40 Material de oficina 720.00 720.00 720.00 741.60 Tributos 0.00 0.00 0.00 0.00
RECURSOS GENERADOS 31,776.00 63,196.00 116,346.00 124,636.38
AMORTIZACIONES 12,754.09 12,754.09 12,754.09 12,754.09
BENEFICIO ANTES DE INTERESES E IM 19,021.91 50,441.91 103,591.91 111,882.29
COSTES FINANCIEROS 15,724.86 15,199.86 15,199.86 15,199.86 Préstamos 15,199.86 15,199.86 15,199.86 15,199.86 Polizas de crédito 525.00 0.00 0.00 0.00
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTS (BAT) 3,297.05 35,242.05 88,392.05 96,682.43
IMPUESTO S/ BENEFICIOS 824.26 8,810.51 22,098.01 24,170.61
BENEFICIO NETO 2,472.79 26,431.54 66,294.04 72,511.82 2% 15% 28% 29%
CASH FLOW 15,226.88 39,185.63 79,048.13 85,265.91
CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
COSTES FIJOS 137,703 144,758 151,608 155,318
MARGEN BRUTO (%) 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
PUNTO MUERTO 137,703 144,758 151,608 155,318
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 PRESUPUESTO DE TESORERIA
A. SALDO INICIAL 15,000 2,000 2,000
B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN 163,560 208,800 278,400
VENTAS 141,000 180,000 240,000
IVA REPERCUTIDO 22,560 28,800 38,400
B.2. PAGOS DE EXPLOTACIÓN 124,813 150,644 167,094
Canon de mantenimiento 7,600 9,000 12,000
Royalty de publicidad 12,000 12,000 12,000
Director - - -
Comisiones Director - - -
Personal 28,849 28,849 28,849
Comisiones personal 8,820 12,600 16,450
Autónomos 2,515 2,515 2,515
Alquileres 10,800 10,800 10,800
Suministros 5,040 5,040 5,040
Luz 1,800 1,800 1,800
Teléfono 2,880 2,880 2,880
Agua 360 360 360
Publicidad 26,400 28,800 28,800
Renting informática 1,800 1,800 1,800
Servicios exteriores 1,800 1,800 1,800
Seguros 600 600 600
Limpieza 1,200 1,200 1,200
Otros 1,080 1,080 1,080
Material de oficina 720 720 720
Tributos - - -
IVA SOPORTADO 10,470 11,078 11,558
IVA A PAGAR 78 17,722 26,842
B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) 38,747 58,156 111,306
C.1. COBROS DE CAPITAL - - -
CAPITAL - - -
PRÉSTAMO A LARGO PLAZO - - -
POLIZAS DE CRÉDITO-DTO DE LETRAS - - -
C.2. PAGOS DE CAPITAL 30,725 15,200 15,200
PAGO ACTIVO FIJO - - -
PAGO ESTOCS - - -
IVA INVERSION - - -
CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 15,200 15,200 15,200
DEVOLUC. PÓLIZA 15,000 - -
INTERES POLIZA 525 - -
C.3. SALDO DE CAPITAL(C1-C2) - 30,725 - 15,200 - 15,200
D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 23,023 44,956 98,106
PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL
AÑO 1
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL
- A. SALDO INICIAL 15,000 6,806 2,228 638 6,578 12,028 13,022 16,411 13,915 16,389 21,839 27,289
B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN - 5,800 9,280 17,400 17,400 17,400 17,400 9,280 17,400 17,400 17,400 17,400 163,560 VENTAS - 5,000 8,000 15,000 15,000 15,000 15,000 8,000 15,000 15,000 15,000 15,000 141,000 IVA REPERCUTIDO - 800 1,280 2,400 2,400 2,400 2,400 1,280 2,400 2,400 2,400 2,400 22,560
B.2. PAGOS DE EXPLOTACIÓN 6,927 9,111 9,472 10,193 10,683 15,008 12,744 10,509 13,528 10,683 10,683 17,174 124,813
Canon de mantenimiento 300 300 400 750 750 750 750 600 750 750 750 750 7,600
Royalty de publicidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Director -
Comisiones Director - -
Personal 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 28,849
Comisiones personal - 350 560 1,050 1,050 1,050 1,050 560 1,050 1,050 1,050 8,820
Autónomos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2,515
Alquileres 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800
Suministros 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5,040
Luz 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Teléfono 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880
Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Publicidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 26,400
Renting informática 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Servicios exteriores 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Seguros 600 600
Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Otros 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080
Material de oficina 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
Tributos - IVA SOPORTADO 467 851 867 923 923 923 923 899 923 923 923 923 10,470 IVA A PAGAR - 106 4,325 3,334 4,430 78
B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) - 6,927 - 3,311 - 192 7,207 6,717 2,392 4,656 - 1,229 3,872 6,717 6,717 226 38,747
C.1. COBROS DE CAPITAL - - - - - - - - - - - - - CAPITAL - PRÉSTAMO A LARGO PLAZO - POLIZAS DE CRÉDITO-DTO DE LETRAS -
C.2. PAGOS DE CAPITAL 1,267 1,267 1,398 1,267 1,267 1,398 1,267 1,267 1,398 1,267 1,267 16,398 30,725 PAGO ACTIVO FIJO - PAGO ESTOCS - IVA INVERSION - CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 DEVOLUC. PÓLIZA 15,000 15,000 INTERES POLIZA 131 131 131 131 525
C.3. SALDO DE CAPITAL(C1-C2) - 1,267 - 1,267 - 1,398 - 1,267 - 1,267 - 1,398 - 1,267 - 1,267 - 1,398 - 1,267 - 1,267 - 16,398 - 30,725
D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 6,806 2,228 638 6,578 12,028 13,022 16,411 13,915 16,389 21,839 27,289 11,117 23,023
PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL
AÑO 2
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL
- A. SALDO INICIAL 2,000 6,850 12,300 13,319 18,769 24,219 25,239 28,628 34,078 35,097 40,547 45,997 287,044
B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 208,800 VENTAS 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 180,000 IVA REPERCUTIDO 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800
B.2. PAGOS DE EXPLOTACIÓN 11,283 10,683 15,114 10,683 10,683 15,114 12,744 10,683 15,114 10,683 10,683 17,174 150,644
Canon de mantenimiento 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000
Royalty de publicidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Director -
Comisiones Director -
Personal 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 28,849
Comisiones personal 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600
Autónomos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2,515
Alquileres 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800
Suministros 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5,040
Luz 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Teléfono 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880
Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Publicidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800
Renting informática 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Servicios exteriores 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Seguros 600 600
Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Otros 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080
Material de oficina 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
Tributos - IVA SOPORTADO 923 923 923 923 923 923 923 923 923 923 923 923 11,078 IVA A PAGAR 4,430 4,430 4,430 4,430 17,722
B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) 6,117 6,717 2,286 6,717 6,717 2,286 4,656 6,717 2,286 6,717 6,717 226 58,156
C.1. COBROS DE CAPITAL - - - - - - - - - - - - - CAPITAL - PRÉSTAMO A LARGO PLAZO - POLIZAS DE CRÉDITO-DTO DE LETRAS -
C.2. PAGOS DE CAPITAL 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 PAGO ACTIVO FIJO - PAGO ESTOCS - IVA INVERSION - CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 DEVOLUC. PÓLIZA - INTERES POLIZA -
C.3. SALDO DE CAPITAL(C1-C2) - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 15,200
D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 6,850 12,300 13,319 18,769 24,219 25,239 28,628 34,078 35,097 40,547 45,997 44,956 330,000
PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL
AÑO 3 MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL
- A. SALDO INICIAL 2,000 12,360 22,970 26,869 37,479 48,089 51,989 60,538 71,148 75,047 85,657 96,267 590,414
B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 278,400 VENTAS 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 240,000 IVA REPERCUTIDO 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 38,400
B.2. PAGOS DE EXPLOTACIÓN 11,573 11,323 18,034 11,323 11,323 18,034 13,384 11,323 18,034 11,323 11,323 20,094 167,094
Canon de mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Royalty de publicidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Director -
Comisiones Director -
Personal 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 28,849
Comisiones personal 1,050 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 16,450
Autónomos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2,515
Alquileres 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800
Suministros 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5,040
Luz 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Teléfono 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880
Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Publicidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800
Renting informática 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Servicios exteriores 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Seguros 600 600
Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Otros 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080
Material de oficina 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
Tributos - IVA SOPORTADO 963 963 963 963 963 963 963 963 963 963 963 963 11,558 IVA A PAGAR 6,710 6,710 6,710 6,710 26,842
B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) 11,627 11,877 5,166 11,877 11,877 5,166 9,816 11,877 5,166 11,877 11,877 3,106 111,306
C.1. COBROS DE CAPITAL - - - - - - - - - - - - - CAPITAL - PRÉSTAMO A LARGO PLAZO - POLIZAS DE CRÉDITO-DTO DE LETRAS -
C.2. PAGOS DE CAPITAL 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 PAGO ACTIVO FIJO - PAGO ESTOCS - IVA INVERSION - CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 DEVOLUC. PÓLIZA - INTERES POLIZA -
C.3. SALDO DE CAPITAL(C1-C2) - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 1,267 - 15,200
D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 12,360 22,970 26,869 37,479 48,089 51,989 60,538 71,148 75,047 85,657 96,267 98,106 686,520
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
F= COSTOS FIJOS V = COSTOS VARIABLES UNITARIOS
CONCEPTOS VALOR CONCEPTOS VALOR P= PRECIO UNITARIO
Salarios+S.S 28,848.58 Comisiones 210.00 CONCEPTOS VALORAutonomos 2,515.42 PRECIO BASE 3,000.00 Alquiler 10,800.00 Descuento IVA 0.00 Royalty 7,600.00 Publicidad 26,400.00 Telefono 2,880.00 Limpieza 1,200.00
Seguros 600.00
Serv. Ext. 1,800.00 PRECIO UNITARIO 3,000.00 Mat. Oficina 720.00 Varios 1,080.00 I = INGRESO MARGINAL
Suministros 5,040.00 P - V = I VALORBancos 30,724.86 PRECIO TOTAL 3,000.00
COSTO VARIABLE 210.00
INGRESO MARGINAL 2,790.00
Pq = PUNTO de EQUILIBRIO EN UNIDADES DE VTA
P = F/I 43.09
TOTAL 120,208.86 TOTAL 210.00
Pd = Pq P 129256.84
TABLA DE EXPECTATIVA
UNIDADES DE VENTA PRECIO INGRESO TOTAL COSTO TOTAL UTILIDAD O PERDIDA
56.00 3,000.00 168,000.00 131,968.86 36,031.14
Pd = PUNTO de EQUILIBRIO EN UNIDADES DE DINERO
CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMOINTERES AMORTIZACIÓN
PRINCIPAL 65,518.45 TIPO INTERES 6.0% AÑO 1 3,615.99 11,583.87 N. AÑOS 5.00 AÑO 2 2,901.53 12,298.34
AÑO 3 2,142.99 13,056.87 N. PERIODOS 60.00 AÑO 4 1,337.67 13,862.19 QUOTA 1,266.66 AÑO 5 482.68 14,717.18
10,480.86 65,518.45 DEUDA DEUDA
PERIODO PENDIENTE QUOTA INTERES AMORTIZACIÓN PENDIENTEINICIO FINAL
1 65,518 1,267 328 939 64,579 2 64,579 1,267 323 944 63,636 3 63,636 1,267 318 948 62,687 4 62,687 1,267 313 953 61,734 5 61,734 1,267 309 958 60,776 6 60,776 1,267 304 963 59,813 7 59,813 1,267 299 968 58,846 8 58,846 1,267 294 972 57,873 9 57,873 1,267 289 977 56,896
10 56,896 1,267 284 982 55,914 11 55,914 1,267 280 987 54,927 12 54,927 1,267 275 992 53,935 13 53,935 1,267 270 997 52,938 14 52,938 1,267 265 1,002 51,936 15 51,936 1,267 260 1,007 50,929 16 50,929 1,267 255 1,012 49,917 17 49,917 1,267 250 1,017 48,900 18 48,900 1,267 244 1,022 47,877 19 47,877 1,267 239 1,027 46,850 20 46,850 1,267 234 1,032 45,818 21 45,818 1,267 229 1,038 44,780 22 44,780 1,267 224 1,043 43,737 23 43,737 1,267 219 1,048 42,689 24 42,689 1,267 213 1,053 41,636 25 41,636 1,267 208 1,058 40,578 26 40,578 1,267 203 1,064 39,514 27 39,514 1,267 198 1,069 38,445 28 38,445 1,267 192 1,074 37,370 29 37,370 1,267 187 1,080 36,291 30 36,291 1,267 181 1,085 35,205 31 35,205 1,267 176 1,091 34,115 32 34,115 1,267 171 1,096 33,019 33 33,019 1,267 165 1,102 31,917 34 31,917 1,267 160 1,107 30,810 35 30,810 1,267 154 1,113 29,698 36 29,698 1,267 148 1,118 28,579 37 28,579 1,267 143 1,124 27,456 38 27,456 1,267 137 1,129 26,326 39 26,326 1,267 132 1,135 25,191 40 25,191 1,267 126 1,141 24,051 41 24,051 1,267 120 1,146 22,904 42 22,904 1,267 115 1,152 21,752 43 21,752 1,267 109 1,158 20,594 44 20,594 1,267 103 1,164 19,430 45 19,430 1,267 97 1,170 18,261 46 18,261 1,267 91 1,175 17,086 47 17,086 1,267 85 1,181 15,904 48 15,904 1,267 80 1,187 14,717 49 14,717 1,267 74 1,193 13,524 50 13,524 1,267 68 1,199 12,325 51 12,325 1,267 62 1,205 11,120 52 11,120 1,267 56 1,211 9,909 53 9,909 1,267 50 1,217 8,692 54 8,692 1,267 43 1,223 7,469 55 7,469 1,267 37 1,229 6,239 56 6,239 1,267 31 1,235 5,004 57 5,004 1,267 25 1,242 3,762 58 3,762 1,267 19 1,248 2,514 59 2,514 1,267 13 1,254 1,260 60 1,260 1,267 6 1,260 (0)
CÁLCULO AMORTIZACIÓN VALOR VIDA ADQUISICIÓN ÚTIL
ACTIVO FIJOGASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTOCONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 4,800.00 5 PERMISOS DE APERTURA 300.00 5 CONTRATOS LUZ Y TELEFONO 600.00 5 PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO 6,000.00 3 GASTOS DE FORMACION 1,200.00 3 FORMALIZACIÓN CONTRATO DE ALQUILER - 5 INMOBILIZADO IMMATERIALDERECHOS DE TRASPASO. - 10 MARCAS Y PATENTES 41,830.45 5 COMPRA DE SOFTWARE. - 4 ADQUISICIONES EN LEASING. - 10 INMOBILIZADO MATERIALEDIFICIOS Y LOCALES 4,400.00 50 INSTALACIONES 1,600.00 10 MAQUINARIA - 10 HERRAMIENTAS Y ÚTILES - 3 MOBILIARIO 6,000.00 10 EQUIPOS INFORMÁTICOS - 4 ELEMENTOS DE TRANSPORTE - 7 OTRO INMOBILIZADO - 5 INMOBILIZADO FINANCIERODEPÓSITOS Y FIANZAS 1,800.00 NO SE AMORTIZA PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES - NO SE AMORTIZA
TOTAL 68,530.45 154
AMORTIZACIÓN
960.00 60.00 120.00 2,000.00 400.00 -
- 8,366.09 - -
88.00 160.00 - - 600.00 - - -
NO SE AMORTIZA NO SE AMORTIZA
12,754.09
IVA INVERSION ACTIVO FIJO INVERSIÓN TIPO IVA
ACTIVO FIJOGASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTOCONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 4,800.00 18%PERMISOS DE APERTURA 300.00 18%CONTRATOS LUZ Y TELEFONO 600.00 18%PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO 6,000.00 18%GASTOS DE FORMACION 1,200.00 18%FORMALIZACIÓN CONTRATO DE ALQUILER - 18%INMOBILIZADO IMMATERIALDERECHOS DE TRASPASO. - 18%MARCAS Y PATENTES 41,830.45 18%COMPRA DE SOFTWARE. - 18%ADQUISICIONES EN LEASING. - 18%INMOBILIZADO MATERIALEDIFICIOS Y LOCALES 4,400.00 18%INSTALACIONES 1,600.00 18%MAQUINARIA - 18%HERRAMIENTAS Y ÚTILES - 18%MOBILIARIO 6,000.00 18%EQUIPOS INFORMÁTICOS - 18%ELEMENTOS DE TRANSPORTE - 18%OTRO INMOBILIZADO - 18%INMOBILIZADO FINANCIERODEPÓSITOS Y FIANZAS 1,800.00 PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES -
TOTAL 68,530.45
IVA SOPORTADO
864.00 54.00 108.00 1,080.00 216.00 - - - 7,529.48 - - - 792.00 288.00 - - 1,080.00 - - - - - -
12,011.48