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Elaboración de alimentobalanceado para autoconsumo y comercializaciónPartido de Olavarría.
Corrección: Ferrán; Abelardo,Lastiri; Sebastián, Marek; Pablo.
María Eugenia Piatti Tel: 02954-15669524
Dir. : Belgrano 2121 – Olavarría (Bs .As.)
UNLP AM. F ACULTAD DE AGRONOMÍA. LIC . EN ADMINISTRACIÓN DE N EGOCIOS AGROPECUARIOS. DISEÑO Y E VALUACIÓN DE P ROYECTO DE I NVERSIÓN .-
2009
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María Eugenia Piatti
Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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INDICÉ
Resumen Ejecutivo……………………………………….……………………………………………………………………………...3
1.- Identificación de Idea Proyecto
1.1.- introducción ............................................................................................................................................................................................. 5
1.1.1. Identificación de idea .......................................................................................................................................................................... 5
1.1.2. Alternativa de solución sin proyecto ................................................................................................................................................... 6
1.1.3. Alternativa de solución con proyecto………………………………………………………………………………………………………………………………………………7
1.2. Localización .............................................................................................................................................................................................. 7
2.- Estudio de Mercado
2.1 Especificación del producto…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….9
2.2. Análisis de la demanda Características de los consumidores…………………………………………………………………………………………………………11
2.3. Análisis de la Demanda actual y futura…………………………………………………………………………………………………………………………………………17
2.3.1 Demanda Actual…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….17
2.3.2 Demanda Futura…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….18
2.4 Análisis de la Oferta………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………24
2.5 Análisis de la Comercialización……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..26
2.6 Análisis de los precios de Materia prima, Insumos y producto Terminado…………………………………………………………………………………….29
2.7 Análisis de disponibilidad de insumos…………………………………………………………………………………………………………………………………………..32
2.8 Conclusiones…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………33
3.- Estudio Técnico
3.1 EstudioBasico……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….36
3.1.1. Localización…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………36
3.1.2. Tamaño……………………………….…………………………………………………………………………………………………………………………………………………......38
3.1.3 Proceso de Producción…………………..………………………………………………………………………………………………………………………………………….....39
3.2 Ingeniería del Proyecto……………………………….…………………………………………………………………………………………………………………………………45
3.3 Inversión de Obras civiles y Equipamientos…………………………………………………………………………………………………………………………………..51
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3.4 Costos y Suministros necesarios para la elaboración……………………………………………………………………………………….……………………………51
3.5. Proyecciones de Ventas y determinación de precios……………………………………………………………………………………………………………………..55
4.- Estudio Organizacional
4.1. Descripción del Ente Ejecutor……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 57
4.2. Administración, Planificación y Organización……………………………………………………………………………………………………………………………….57
4.3. Recursos Humanaos por Área………………………………………………………………………………………………………………………………………………………58
4.4 Programación y Ejecución del Proyecto ( Puesta en Marcha)…………………………………………………………………………………………………………60
5.- Estudio Ambiental………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...62
6.- Estudio Legal ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….63
7. Estudio Económico- Financiero.
7.1 Proyecciones de los costos de producción………………………………………………………………………………………………………………………………………67
7.2 Estimación de ingresos……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… .………….69
7.3 Inversiones necesarias…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 70
7.4 IVA………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 72
7.5 Flujo de fondo económico privado…………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 74
7.6 Financiamiento externo…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 75
7.7. Flujo de fondo financiero……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 77
7.8 Análisis de Sensibilidad…………………………………………………………………………………………………………………… .……………………………………………78
8.- Bibliografía ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… .79
Anexos…………………………………………………………………………………………………………………………………..............80
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RESUMEN EJECUTIVO
El objetivo del presente trabajo fue evaluar un proyecto de inversión que analizará la viabilidad deelaborar y comercializar alimentos balanceados para ganado en el partido de Olavarría. Con la
particularidad de saber que del 100% de lo producido el 76% se comercializará a los socios
inversores.-
En los últimos años en el partido de Olavarría a crecido la actividad ganadera debido al crecimiento
de la actividad agrícola en partidos aledaños, llegando a ser el partido Nº 1 en cantidad de
animales.-
El 34 % de la producción está dirigido a producciones ganaderas ya sean, cría, invernada, Feedlot,
etc., en sus distintas etapas del ciclo biológico, solo en el partido mencionado debido a que el
producto no soporta los costos que implica trasladar el alimento más allá de los 150 km, quedando
en desventaja con otras fabricas, además de ser antieconómico.-
La evaluación técnica se realizó teniendo en cuenta la disponibilidad de tecnología, materias primas
e insumos principales y capacidad óptima para la elaboración, el almacenamiento y el mejor lay out
de las instalaciones.-
De la evaluación Económico- Financiera se obtuvo resultados positivos tanto para el análisis
económico privado como para el proyecto financiado con fuentes externas.- Dando como resultado
un VAN de $659.190 y un VAN de $ 808.706 respectivamente y TIR de 21 %. y del 23% con un
periodo de recupero de la inversión inicial en 4 años en ambas alternativas.-
Para medir la sensibilidad del proyecto se trabajo sobre las variables: Materia Prima maíz (estas es
la materia prima principales por la cantidad de toneladas utilizadas).- La sensibilidad a la variación
del precio del maíz nos dice que el proyecto soporta una variación superior/hasta al 10%.
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Cabe destacar que las variaciones esperadas en los precios de las materias primas y del alimento
balanceado tienen las mismas tendencias dadas por la interrelación que hay en sus explicaciones.-
Si se observa el punto de equilibrio nos encontramos con que es un proyecto de bajoapalancamiento operativo lo que lo hace de bajo riesgo por este criterio, este análisis es coherente
con lo dicho anteriormente, ya que concatenando los resultados nos encontramos con que este
producto es altamente sensible a los costos variables, por mencionar los resultados determinados.
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1. Identificación de idea-proyecto
1.1 Introducción:
Existen dos empresas unipersonales (Feedlot, productor agrícola) posicionadas como empresas
productoras de bienes y servicios destinados al sector agropecuario.
Misión: Somos una empresa dedicada a la producción de alimentos y brindado de servicioscon características diferenciadas de nuestros competidores, nuestro producto-servicio estadirigidos a frigoríficos, planta elaboradora de alimento balanceados y pequeños y medianos
productores del departamento de Olabarría.
Visión: Apuntamos a estar a la vanguardia en tecnología aplicada para, la producción,logrando un adecuado agregado de valor y optimizar la calidad nutricional de losalimentos; potencializando nuestros negocios en el mediano y largo plazo.
1.1.1.- Identificación de idea:
La empresa, entiende que el sector agropecuario, se encuentra atomizado en su producción, por tanto
cree firmemente que debe diferenciarse produciendo alimentos con alto valor agregado en cuanto a
calidad nutricional.Su situación ideal, “poder comercializar sus productos agrícolas cien por ciento industrializados,
logrando en este proceso, realizar integraciones, que le permitan tener el control de su cadena y
articulando con pequeños productores, llegando en un paso posterior, a realizar todas las actividades
necesarias para que su producto sea reconocido como de alta calidad, junto a los servicios brindados.
De esta manera la empresa lograría, poder fortalecerse en el mediano y largo plazo, logrando el nivel
optimo en cada actividad desarrollada. (Ver anexo 1)
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1.1.2. - Alternativas
SITUACIÓN SIN PROYECTO OPTIMIZADA.
Se analizan dos posibles alternativas para mejorar o alcanzar la situación deseada por los empresarios.
La primera consiste en utilizar alianzas y contratos que permitan acceder a balanceados en cantidad y
calidad adecuada, y la otra en la asociación a una planta ya instalada.
ALTERNATIVAS DE ARTICULACIÓN ENTRE PRODUCTORES
1. La empresa tiene la posibilidad de realizar una operación transitoria con pequeños productores
utilizando el contrato de colaboraciones de empresas U.T.E (unión Transitoria de Empresas);esta articulación le permitiría realizar ventas de granos conjuntas a determinada planta, la cual
podrá estar articulada bajo contrato Fasón, donde se especifique la calidad y cantidad de
alimento entregado a cambio de la calidad y cantidad de granos ofrecidos.
Esta alternativa le permitiría a la empresa realizar alianzas que mejoren su negocio, como también
asegurarse cierto grado de calidad de alimentos para el Feedlot, pero seguiría comercializando sus
productos sin industrializar, estando muy lejos del objetivo lograr cierto grado de descomoditización,
como así también, no aprovecharía la oportunidad de realizar una integración que le permita ampliar
su negocio.
ALTERNATIVAS DE ASOCIACIÓN CON AGROINDUSTRIAS .
2. Una segunda alternativa seria realizar una asociación con una Planta elaboradora de alimentos
balanceados.
Posibilidad que le permitiría realizar la comercialización industrial de sus granos, y una integración
estratégica, pero no cumpliría su objetivo de realizar alianzas con pequeños productores.
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SITUACIÓN CON PROYECTO
1.1.3 PROYECTO
Elaboración de alimentos balanceados para autoconsumo y comercialización.
La elaboración de alimentos balanceados permite, articular las dos actividades principales del
empresario, alcanzando la industrialización deseada de sus productos agrícolas, y asegurar una
logística de abastecimiento de alimento para su producción cárnica. Esta alternativa además permite
trabajar sobre la calidad nutricional de los alimentos elaborados (granos y Carne) y la articulación con
pequeños y medianos productores agrícolas-ganaderos, quienes se verán beneficiados en cuanto a la
reducción de sus costes de engorde y terminado de sus animales; el empresario obtendría el
abastecimiento de materia prima para la industria y el uso del servicio de hotelería en su Feedlot. (Ver
Anexo 1)
1.2.- Localización del proyecto.-
La elaboración de alimentos balanceados se llevará a cabo en la ciudad de Olavarría, ubicada en la
región centro de la provincia de Buenos Aires, a 340km de la ciudad de Mar del Plata y 360Km de la
ciudad de Buenos Aires.
Dicha ubicación le permite abastecer a todo el partido de Olavarría caracterizado por su producción
ganadera, actividad que se ha concentrado en los últimos años debido a la expansión agrícola de
partidos aledaños.
Sus clientes más lejanos se encuentran a 110Km de distancia, situación ventajosa para el proyecto
debido a la baja resistencia del producto al costo de transporte, no supera los 150Km.
En los siguientes acápites se desarrolla con al detalles los citado.
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2. - Estudio de Mercado.
Se desarrolla el estudio para La zona de influencia comercial del proyecto, partido de Olavarría. La
metodología utilizada para el análisis se basó en, la realización de encuestas a productores pecuarios
del partido, analizando la información obtenida con el programa SPSS (ver anexo 3), consultas a
empresarios dedicados a la actividad desarrollada e institutos municipales, provinciales, nacionales y
privados.
2.1 Especificación y usos del bien y servicio a producir.
Los posibles producto a elaborar son Alimento balanceado, complementos, concentrados y premezcla
para ganado vacuno.
El alimento balanceado, puede ser considerado como producto destinado al consumo final, debido aque este una vez elaborado es consumido sin ningún tipo de modificación (Pedro Caldentey), o
también, visto desde una cadena ganadera, puede ser considerado un producto intermedio, debido a
que es utilizado para generar otros productos como es el caso de la carne y lácteos.
Identificación de los productos y sub-productos.
Ternero destete precoz 60/90 kg
Alimento balanceado formulado con materias primas de alta digestibilidad, con el agregado de
vitaminas lipo e hidrosolubles y minerales, indispensables para satisfacer los requerimientosnutricionales del ternero en esta delicada etapa. También es posible usar este alimento balanceado en
terneros al pie de la madre (creep-feeding) logrando destetar terneros de mayor peso.
Presentación: Bolsas y/o granel
Iniciador
Alimento balanceado formulado para suministrar al inicio del engorde a corral a animales de
entre 70 y 130 Kg. de peso vivo, con mayores requerimiento en proteínas de alta digestibilidad.
Presentación: Bolsas y/o granel.
Terminador de alta energía.
Alimento completo especialmente formulado para animales en confinamiento con
requerimientos energéticos elevados, para un grado óptimo de terminación, logrando una
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excelente conversión alimenticia y rápido depósito de grasa intermuscular (marmorización).
Presentación: Bolsas y/ o granel.
Concentrado Feedlot terminador 30%
Complemento proteico, con el agregado de minerales esenciales, para balancear cereales o
subproductos.
Presentación: Granel y/o Bolsas
Concentrado 20% bovino iniciador 70/130
Concentrado proteico vitamínico-mineral especialmente formulado para suministrar al inicio del
engorde a corral a animales de entre 70 y 130 Kg. de peso vivo, con mayores requerimientos en
proteína de alta digestibilidad (harinas de soja).
Presentación: bolsas o/ y granel.
Concentrado 10% bovino engorde 130/faena
Concentrado proteico con el agregado de minerales que, mezclando en una proporción de 900 Kg
de maíz y 100 Kg de Concentrado 10% Bovino Engorde 130/Faena, obtendrá un Alimento
Balanceado Especial para la terminación de Terneros de entre 230 a 250 kilos de peso.
La ración final contendrá un nivel de energía de 3.00 Mcal./kg.MS y un 13% de proteína bruta.
Presentación: Bolsas o/ y granel.
Concentrado 10% bovino engorde pesado
Concentrado proteico, con la inclusión de minerales, para balancear cereales o subproductos
energéticos.
Ideal para suministrar a animales de más de 250 kg. de peso, etapa en la cual aumentan los
requerimientos de energía, estabilizándose los de proteína.
Presentación: Bolsas o/y granel.
Premix Feedlot terminador 3%
Premezcla formulada en base a micronutrientes urea. Es un complemento diseñado para corregir
deficiencias nutricionales, tanto proteicas como minerales. El contenido de monensina permite
aumentar la eficiencia de conversión alimenticia de la ración además de disminuir la incidencia de
trastornos digestivos.
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Presentación: Bolsas o/ y Granel
Premix Feedlot iniciador 3%
Premezcla que contempla todas las vitaminas y minerales que los terneros necesitan para expresar un
óptimo crecimiento y desarrollo. Contiene además un ionóforo, logrando aumentar la eficiencia deconversión alimenticia de la ración y disminuir la incidencia de trastornos digestivos.
Presentación: Bolsas o/y Granel.
2.2.- Análisis de la demanda Características de los consumidores.
El estudio cualitativo de los consumidores se realizo con entrevistas a productores ganaderos vacunosdel partido de Olavarría. (Ver anexo 3)
2.2.1.- Momento/periodo de compra:
Los consumidores de balanceados se caracterizan por realizar sus compras principalmente en periodomensual y trimestral, está influenciado este habito por los altos costos de transporte lo cual genera lanecesidad de diseñar un logística de abastecimiento que considere y minimice este factor. En la tabla2.a.- se detalla la salida del sistema utilizado para el análisis (SPSS) arrogando que de las 178 encuestas(100%) el 47.2% elije comprar mensualmente, el 40, 4% trimestre el 10% varia anual y semanal mente.-
Tabla 2.a.-Momentos/Períodos de Compra.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos no compra 4 2,2 2,2 2,2
semanal 11 6,2 6,2 8,4
mensual 84 47,2 47,2 55,6
trimestral 72 40,4 40,4 96,1
anual 7 3,9 3,9 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
Grafico 2.a.- Momento/periodo de compra
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Momentos/Períodos de Compra.
Momentos/Períodos de Compra.
anual
trimestral
mensual
semanal
no compra
50
40
30
20
10
0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
2.2.2. Estudio de los atributos importantes para el consumidor.
Se estudió la importancia del Precio, financiamiento, marca, calidad y disponibilidad del Alimento
Balanceado en la determinación de la compra.
2.2.2.1 Precio:
El precio es una de las variables o atributos del producto determinantes del acto de compra, el
estudio arrojo que el 64,6% de los encuestados basan su decisión en función de este, para el 29,8%
es muy importante en la determinación de la compra, y solo para el 1,7% no es nada importante
este atributo. La tabla 2.b- muestra los resultados arrojados por el sistema de análisis utilizado.
Tabla 2.b Compra: Importancia Precio.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos N/C 1 ,6 ,6 ,6
nada importante 3 1,7 1,7 2,2
importante 6 3,4 3,4 5,6
muy importante 53 29,8 29,8 35,4
fundamental 115 64,6 64,6 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
Grafico 2.b.- Compra: Importancia Precio
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Compra: Importancia Precio.
Compra: Importancia Precio.
fundamental
muy importante
importante
nada importante
N/C
70
60
50
40
30
20
10
0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
2.2.2.2 Calidad:
Esta representa para los encuestados en un 21,3% determinación de la demanda, para el 37,6 y el
25,8 es muy importante e importante respectivamente, quedando repartido en poco y nada
importante los restante, 11,7 y 1,2.
Posteriormente se detallara la definición de calidad según consumidores.
Tabla 2.c. Compra: Importancia Calidad.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos N/C 4 2,2 2,2 2,2
nada importante 3 1,7 1,7 3,9
poco importante 20 11,2 11,2 15,2
Importante. 46 25,8 25,8 41,0
muy importante 67 37,6 37,6 78,7
fundamental 38 21,3 21,3 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
2.2.2.2.1.- identificación de calidad para los consumidores.
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El análisis arrojo que el 69,1% considera por calidad del producto, a la característica nutricional del
alimento.
Tabla 2.d.- Calidad = Nutrición Lograda.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos no 55 30,9 30,9 30,9
si 123 69,1 69,1 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
Al estudiar la conversión alimento/peso el 61,8% de los encuestados la considera como un atributo de
calidad del alimentó.
Tabla 2.e.- Calidad = Conversión Alimento/Peso.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos no 68 38,2 38,2 38,2
si 110 61,8 61,8 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia para el año 2009.
2.2.2.3. Disponibilidad:
La accesibilidad al alimento de forma inmediata1 es fundamental en la adquisición del producto para el
19,1% de los encuestados, lo consideran un atributo importante y muy importante el 27,5% y el 39,9%
de los encuestados dentro de estos se encuentran aquellos que realizan sus pedido con más de 15 días
de anterioridad y aquellos que tienen establecido con sus proveedores fechas de entregas durante
todo el año. Para el 11% repartido en poco y nada importante, son aquellos consumidores que realizan
compras esporádicas.
Tabla 2.f.- Compra: Importancia Disponibilidad.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos N/C 4 2,2 2,2 2,2
1Se considera inmediata la adquisición del producto en el mismo día de realizado el pedido.
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nada importante 3 1,7 1,7 3,9
poco importante 17 9,6 9,6 13,5
importante 49 27,5 27,5 41,0
muy importante 71 39,9 39,9 80,9
fundamental 34 19,1 19,1 100,0
Total 178 100,0 100,0
Elaboración propia para el año 2009.
2.2.2.4. Marca:
Al analizar la marca, se intento estudiar el grado de fidelización de los clientes con las agroindustria
que actualmente los abastece.
Se consideran las repuestas obtenidas como la posibilidad de cambiar de marca al encontrar una con
iguales y/o mejores atributos. Se observa que solo un encuestado es fundamental la Marca que
actualmente consume (0,6%), el 8,4% y 16,3% la considera muy importante e importante al demandarel producto, el 30,3% es poco importante, y el 41,6% nada importante.
Tabla 2.g. Compra: Importancia Marca.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos N/C 5 2,8 2,8 2,8
nada importante 74 41,6 41,6 44,4
poco importante 54 30,3 30,3 74,7
importante 29 16,3 16,3 91,0
muy importante 15 8,4 8,4 99,4fundamental 1 ,6 ,6 100,0
Total 178 100,0 100,0
Elaboración propia para el año 2009.
2.2.2.5. Financiación:
Se estudia la importancia de la financiación, (a plazo en efectivo, tarjetas de créditos, cheques de
terceros, cheque a plazo propio y cuenta corriente) ofrecida por los proveedores.
Se observa que más del 60% de los encuestados consideran determinante la posibilidad de obteneralgún tipo de financiamiento, llegando al 95% con aquellos que la consideran muy importante al
decidir el lugar de compara.
Tabla 2.h.- Compra: Importancia Financiamiento.
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Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos N/C 1 ,6 el,6 ,6
nada importante 2 1,1 1,1 1,7
importante 5 2,8 2,8 4,5
muy importante 57 32,0 32,0 36,5fundamental 113 63,5 63,5 100,0
Total 178 100,0 100,0
Elaboración propia para el año 2009.
2.2.3. Presentación del producto.
Del estudio realizado surgió que el 60% de los encuestados eligen la presentación Harina, esto puede
estar relacionado con la distancias entre su predio y el lugar de adquisición (hasta 30km, entre 30 y
150Km, más de 150km), viendo se afectada o influenciada por los periodos o mementos de compra
(semanal, mensual, trimestral, anula).
El 40% elige el pellet, este está afectado por los mismos factores o variables que la harina.
Tabla 2.i.- Compra: Presentación del Balanceado.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Validos pellet 71 40,1 40,1 40,1
harina 107 59,9 59,9 100,0
Total 178 100,0 100,0
Elaboración propia para el año 2009.
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2.3.- Análisis de la demanda, determinación de la demanda actual y futura.
2.3.1.- Demanda actual en el departamento de Olavarría.
Demanda disponible actual empresario (Feedlot y hotelería):
Consumo animal Kg/día: 6.5
Consumo animal Kg/90dias: 585
Cantidad de animales en Feedlot/90 días: 25002
Consumo total Kg/90días: 2500*585= 1.462.500
Consumo año: 1.462.500*4= 5.850.000 Kg
Demanda disponible actual para Feedlot:
Consumo animal Kg/día: 6.5 *4= 18.614.700
Consumo animal Kg/90dias: 585
Cantidad de animales en Feedlot/90 días: 79553
Consumo total Kg/90días: 7955*585= 4.653.675
Consumo año: 4.653.675*4= 18.614.700 Kg
Demanda disponible actual engorde a campo:
Consumo animal kg/día= 3
Consumo en 180 días: 7*180= 540Kg
Promedio de animales en 180 días: 4.5184
Consumo total en 180 días: 4.518*540=2.439.720Kg
Consumo total Kg/año: 5.692.680*2=4.879.440kg
Demanda disponible actual: 23.495 tn/año
(Sin considerar autoconsumo).
2Datos del Empresario.
3S.E.N.A.S.A. Olavarría. Para facilitar el estudio se considero el Feedlot del empresario a parte del resto de los Feedlot del
departamento.4
S.E.N.A.S.A.
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Demanda actual 29.345 ton/año
2.3.2.- Estimación Demanda futura.
Los empresarios consideran una proyección en cantidad de animales como se detalla en la tabla 2.j.-En este se puede observar un aumento de 5.000 cabezas/año, 1.250 cabeza periodo (90 días), hastaalcanzar las 20000 cabezas año (en 2 años) lo que significa un aumento de consumo de balanceado de2.925 Tn/año.
Tabla 2.j.-Proyección demanda futura de alimento balanceados para el Feedlot de los empresarios
Elaboración propia
En el grafico 2.c.- se observa un consumo creciente (vinculado a las proyecciones en cantidad de
cabeza esperadas por el empresario) de alimento balanceado para los dos periodos siguientes a la
puesta en marcha del proyecto, llegando a un total de 11.700 toneladas consumidas por el
establecimiento.
A partir de ese periodo el empresario considera no seguir aumentando la capacidad del Feedlot.
Grafico 2.c.- Proyección de las cantidades consumidas en kg por el establecimiento del empresarioen el periodo 2007 a 2011
Autoconsumo
periodoCapacidad*
Feedlot/90Diascapacidad
Feedlot/año
consumodiario/kg
animalconsumo
animal/kg/90días
totalconsumokg/90dias
total consumotn/año
2007 1000 4000 6,5 585 585000 2.340,000
2008 1500 6000 6,5 585 877500 3.510,000
2009 2500 10000 6,5 585 1462500 5.850,000
2010 3750 15000 6,5 585 2193750 8.775,000
2011 5000 20000 6,5 585 2925000 11.700,000
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Elaboración Propia.
En la tabla 2.k.- se detalla la cantidad de animales engordados a corral en el partido de Olavarría,desde 2000 hasta junio del 2009. Se puede observar un aumento progresivo, con una tendencia
creciente, en la cantidad de anímale engordados y terminados bajo el sistema estudiado.
Tabla2.k.- Serie histórica de animales engordados a corral desde el año 2000 al año 2009
Feedlot
Año
Cantidad deanimales en 90
días(acumulado)*
cantidad deanímale por
año*
consumodiario
kg/animal
consumo poranimal
kg/90dias
totalconsumo en
kg/90diasconsumoen tn/año
2000 0 0
2001 1525 6100 6,5 585 892125 3.568,500
2002 2727 10908 6,5 585 1595295 6.381,180
2003 2727 10908 6,5 585 1595295 6.381,180
2004 2727 10908 6,5 585 1595295 6.381,180
2005 2727 10908 6,5 585 1595295 6.381,180
2006 4019 16076 6,5 585 2351115 9.404,460
2007 5334 21336 6,5 585 3120390 12.481,5602008 6723 26892 6,5 585 3932955 15.731,820
2009 7955 31820 6,5 585 4653675 18.614,700
totales al2009 7955 4653675 18.614,700
*S.E.N.A.S.A. Olavarría, datos vacunación, elaboración propia
0
5000000
10000000
15000000
2007 2008 20092010
2011
234000035100005850000
877500011700000
C
o
ns
u
m
o
Años
total consumokg/año
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Esta actividad se vio favorecida, por la necesidad de terminar el engorde para faena en menor tiempo,
la escases de pasto, y principalmente la utilización de los predios para la siembra. Esto nos indica un
cambio moderado que se ha ido gestando en los últimos 9 años, en tanto a las actividades y la formas
de llevarlas a cavo, situación que se estimulo con la entrega de subsidios, que reciben quien llevan a
delante esta forma de engordé y terminado del animal.
Es importante mencionar que si bien es marcado el crecimiento de Feedlot en la zona estudiada, la
cantidad de cabezas engordadas bajo esta modalidad solo ha aumentado por las nuevas aperturas, y
no por un aumento de cabezas por Feedlot.
Se facilita la observación de lo que ha venido sucediendo, en el grafico 2.d- donde se destaca el
crecimiento leve de consumo por año desde el 2000 hasta el 2005 y luego con un marcado aumento
hasta entrado el 2009.
Grafico2.d.- Consumo en tonelada por año de animales bajo engorde a corral desde el 2000 al 2009
S.E.N.A.S.A. Olavarría. Elaboración propia
Se observa un consumo creciente de alimento balanceado en tn/año para los Feedlot de la zona, la
pendiente de la recta de ajuste nos indica que el consumo tendrá un aumento igual a 1724.3 tn/año,quedando una estimación para los próximos años como muestra la tabla 2.k.a
2583,21
4307,516031,81
7756,11
9480,4111204,71
12929,0114653,31
16377,6118101,91
19826,21
21550,5123274,81
y = 1724,3x + 858,91R² = 0,8707
0
5000
10000
15000
20000
25000
K
g
c
o
n
s
u
m
i
d
o
s
Consumo Tn/año
y'
Lineal (Consumo Tn/año)
Año
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2. k.a Estimación consumo de balanceado en Feedlot en el partido de Olavarría (2000-2013)
Año y'
2001 2583,21
2002 4307,51
2003 6031,81
2004 7756,11
2005 9480,41
2006 11204,71
2007 12929,01
2008 14653,31
2009 16377,61
2010 18101,91
2011 19826,212012 21550,51
2013 23274,81
Datos SENASA Olavarría vacunación. Elaboración propia.
La cantidad de animales (novillito, novillo y ternero), en establecimientos dedicados a la producción
ganadera vacuna, se detalla en la Tabla 2.L, para el periodo 2006/2013 en el departamento de
Olavarría.
Tabla 2.L.- Serie Histórica de cantidad de animales en departamento de Olavarría, durante el
periodo 1992/2009 categoría novillito, novillo y terneros.Período Existencias,
GanadoBovino,
Novillitos,BuenosAires,
Olavarría(6),
(Cabezas),Anual
Existencias,GanadoBovino,Novillos,BuenosAires,
Olavarría(6),
(Cabezas),Anual
Existencias,GanadoBovino,
Terneros,BuenosAires,
Olavarría(6),
(Cabezas),Anual
TotalNovillitos,Novillos yTernerosOlavarría(cabezas)anuales
1992 42.253 45.358 195.620 283.2311993 43.727 37.552 196.446 277.7251994 41.756 32.038 222.848 296.642
1995 45.135 30.973 227.429 303.5371996 37.786 30.444 209.866 278.0961997 34.233 25.927 206.324 266.4841998 35.721 29.306 192.116 257.1431999 35.721 29.306 192.116 257.1432002 39.396 41.246 263.909 344.5512003 20.885 39.297 245.767 305.949
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2004 26.146 46.384 249.304 321.8342005 26.263 47.333 253.144 326.7402006 26.570 47.455 257.514 331.5392007 26.990 48.647 259.124 334.7612008 27.584 48.756 260.258 336.598
2009 27.673 48.979 265.360 342.012S.E.N.A.S., elaboración propia
El grafico 2.e.- la cantidad de animales para el periodo 1992-2013, se observa tendencia creciente en
cantidad de animales, este aumento es consecuencia de la utilización de las tierras para otro tipo de
producciones en partidos aledaños favoreciendo la concentración de la producción vacuna en el
partido de Olavarría.
Grafico 2.e.- proyecciones de cantidad de ganado vacuno en el partido de Olavarría para el Periodo1992/2013.
S.E.N.A.S.A. Olavarría. Elaboración propia.
Se observa un aumento en cantidad de cabezas vacunas dentro del partido con una pendiente
indicando aumentos de 265.781 Cabeza/año quedando una proyección como se detalla en la tabla 2.l.a
2. l. Proyección: cantidad de cabezas en el partido de Olavarría, categorías, novillito, novillos y
ternaros, (2002-2013)Período Estimación Cantidad
de Animales
Vacunos(Olavarría)
2002 306631,6
2003 312779,8
2004 318928
y = 4386x + 265781R² = 0,4883
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
Total Novillitos,Novillosy Terneros Olavarría(cabezas) anualesEstimación Cantidad de
AnimalesVacunos(Olavarría)
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2005 325076,2
2006 331224,4
2007 337372,6
2008 343520,8
2009 349669
2010 355817,2
2011 361965,4
2012 368113,6
2013 374261,8
Elaboración propia
Se cree importante agregar que el partido de Olavarría, actualmente, se encuentra encabesando la lista
de partidos con mayor existencias ganaderas de la provincia de Buenos Aires, encontrandoce un total
de 526.948 cabezas.
Tabla2.l.b. Principales partidos de la provincia de Buenos Aires en cantidad de animales vacuno(2009)
Partido Cabezas
1 Olavarría 526.948
2 Ayacucho 524.448
3 Azul 419.472
4 Rauch 418.535
5 Lincoln 381.655
6 Chascomus 328.772
7 Bolivar 320.135
8 Trenque Lauquen 280.094
9 Villarino 270.339
10 Carlos Tejedor 225.543
Ministerio de Asuntos Agrarios, en base a datos de la dirección provincial de ganaderia.-
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2.4.- Análisis de la oferta, determinación de la oferta.
El análisis de la oferta de alimento balanceado se basó, en el trabajo realizado a campo (178
encuestados) en el partido de Olavarría y consultas a empresarios de la zona. (Anexo 3)
La industria de alimento balanceado está constituida actualmente por agro empresas de la ciudad de
Olavarría, agroindustrias de la ciudad de Tandil y Azul, cooperativa y representantes.
2.4.1.- Estructura de la oferta.
Según el análisis realizado la oferta se encuentra concentrada en 4 agro industrias que satisfacen
aproximadamente el 88,2% de la demanda actual disponible, corresponde de este un 36,5% a la oferta
proveniente del partido analizado y el restante 51,7% a agroindustrias de Tandil y Azul.
El restante 11,8% es abastecido por representante, cooperativas y mayoritariamente con
autoproducción. La tabla 2.LL.- muestra lo expuesto (salida SPSS)
Tabla 2.LL.- Lugar donde adquiere el Alimento Balanceado
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentajeacumulado
Válidos agroindustria local 65 36,5 36,5 36,5
representante 3 1,7 1,7 38,2
Cooperativa 3 1,7 1,7 39,9
autoproducción 15 8,4 8,4 48,3
Fuera del partido O. 92 51,7 51,7 100,0Total 178 100,0 100,0
(Salida SPSS) Elaboración propia para el año 2009.
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Grafico 2.f.- Lugar donde adquiere alimento balanceado (%)
Lugar donde adquiere el Alimento
Lugar donde adquiere el Alimento Balanceado
Fuera del departamen
autoproducción
Cooperativa
representante
agroindustria local
60
50
40
30
20
10
0
Cuadro 1.a estructura de la Oferta (%)
Elaboración propia (2009)
100%
oferta
36,5%
Agroindustrias Olavarría
51,7%
Agroindustria Azul Y Tandil
11,8%
Otros Olavarría
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2.5.- Análisis de la comercialización.
2.5.1.- Canal de comercialización.
Para la elaboración del cuadro 2.b se tomo como referencia a Pedro Caldentey quien al estudiar la cadenade alimento balanceado, ubica como consumidor final al productor ganadero (Feedlot, invernada
convencional, tambos, etc.)
Cuadro 2.b- Canales de comercialización de alimento balanceado articulado con producción ganadera.
Pertenece a la misma empresa Proyecto
Mercado proyecto otros intermediarios Tercerización
Cría
Feedlot
Molino
harinero
Producción
Cooperativa Acopió
Planta de
balanceados
Cabaña
Exportadores
Feedlot Invernada
convencion
T
R
A
N
S
P
O
R
T
E
Procesadores
.
xterno
Distribución
minorista
Produc. Pecuarias
vacunos
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2.5.1.1.-Análisis de la cadena productiva.
Para realizar el siguiente estudio se utilizara el análisis sistémico. Del canal comercial descripto, se
analizara cada una de las interrelaciones (sub-sistemas del mismo) como sistemas particulares.
Organización comercial de la Producción/organización comercial de la oferta:
La O.C.P representa para el proyecto la oferta de Materia Prima, de las cuales un porcentaje de esta es
utilizada al 100% para la elaboración de alimentos balanceados, esto implica que va desde el
establecimiento agropecuario a la planta elaboradora, mientras que otras solo se usa el subproducto
de la molienda (soja, girasol, Trigo, cebada, etc.), por tanto, luego de la cosecha se pueden dirigir a
cooperativas, Molinos harinero, acopios o procesadores quienes deberán realizar una primera
elaboración de los granos para realizar los pellets necesarios en la planta de balanceados.
Organización comercial de la Oferta/O.C. de la agroindustria:
La entrega de materia prima se realiza, como se detallo anteriormente, directo del establecimiento a la
planta elaboradora de balanceados, pudiendo adquirirla también en acopios y cooperativas, mientras
que los insumos son adquiridos de plantas procesadoras.
La agro- industria de Balanceados podrá tener cuatro proveedores, el productor, el acopio,
cooperativa y el procesador.
O.C. de la agroindustria/O.C. de la distribución:
Luego de la elaboración de balanceado, su destino podrá ser, distribuidor minorista, mayorista y/o
consumidor final.
O.C. de la distribución/ consumidor final:
La articulación O.C.D. /C.F. se dará en el caso que la agroindustria decida hacer llegar el alimento bajo
esta modalidad, donde se podría realizar articulaciones con distribuidores de los puntos más alejados
del mercado-destino.
Cuando el producto sea dirigido al C.F., se entiende que no habrá otro participante que la plantaelaboradora y el conjunto de clientes de la empresa.
En el caso de trabajar con minorista la relación estará dada entre la empresa elaboradora y las
empresas distribuidoras.
Luego de haber analizado los participantes de la cadena comercial de A. Balanceado, se analizara la
logística de distribución.
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2.5.1.2.- Logística o distribución física.
El transporte es una de las funciones más importante del proceso de comercialización de alimento
balanceado, debido a la influencia que tiene en la viabilidad del proyecto, por la baja resistencia del
balanceado a los Km recorridos.
Para cada una de las etapas precedentemente la distribución física de las materias prima o producto,
se podrá realizar mediante las siguientes alternativas.
1. Transporte a cargo del productor ya sea con acoplado tolva del mismo, o del contratista
contratado para la cosecha o contratando el servicio a una empres local.
2. Por parte de la empresa procesadora/agroindustria con camiones propios o con tercerización
del servicio.
3. A cargo del consumidos final, abonando el servicio de reparto.
Estas alternativas no son excluyentes, en la mayoría de los casos se complementan a lo largo de toda la
cadena.
El transporte de materia prima e insumos estará a cargo del productor y empresas procesadora, para el
producto terminado se utilizara la contratación del servicio a empresas locales quedando a cargo de la
planta de alimentos balanceados los costos generados por el mismo.
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2.6.- Análisis de los precios Materia Prima, Insumos y Producto Terminado.
2.6.1 Precios Materia Prima e insumos:
Considerando la incidencia que tiene el precio de la materia prima sobre el precio final del producto
terminado, se analiza la serie histórica de precios (Quequen) de las principales materia prima einsumos, trabajando a precios constante, deflactados con la utilización precios de agosto 2009,
componente Nivel General.
El grafico 2.g.- muestra el precio por tonelada Para el Maíz, observando una tendencia creciente menos
que proporcional del precio por tn. (Anexo 4)
Grafico 2.g.- Serie Histórica Precio/tn. Maíz (1995-2009)
Elaboración propia.
El Grafico 2.h.- muestra el precio/tn de Sorgo par el periodo 1995-2009, la tendencia muestra un
aumento marcado para el periodo estudiado con subas marcadas en los últimos tres años.
y = 0,0208x - 514,29
R² = 0,3164
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
E n e - 9 5
O
c t - 9 5
J u l - 9 6
A
b r - 9 7
E n e - 9 8
O
c t - 9 8
J u l - 9 9
A
b r - 0 0
E n e - 0 1
O
c t - 0 1
J u l - 0 2
A
b r - 0 3
E n e - 0 4
O
c t - 0 4
J u l - 0 5
A
b r - 0 6
E n e - 0 7
O
c t - 0 7
J u l - 0 8
A
b r - 0 9
Maíz $/tn constante
Lineal (Maíz $/tn constante)
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Grafico 2.h.- Serie Histórica Sorgo $/tn. (1995-2009)
El Grafico 2.i.- muestra el precio/tn de Trigo par el periodo 1995-2009, la tendencia muestra un
aumento marcado para el periodo estudiado con subas marcadas en los últimos tres años. Este análisis
se utiliza a demás para estimar el precio de la Cebada.
Grafico 2.i.- Serie Histórica Trigo $/tn. (1995-2009)
Elaboración propia
y = 0,0262x - 759,16
R² = 0,3535
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
400,00
450,00
500,00
E n e - 9 5
O c t - 9 5
J u l - 9 6
A b r - 9 7
E n e - 9 8
O c t - 9 8
J u l - 9 9
A b r - 0 0
E n e - 0 1
O c t - 0 1
J u l - 0 2
A b r - 0 3
E n e - 0 4
O c t - 0 4
J u l - 0 5
A b r - 0 6
E n e - 0 7
O c t - 0 7
J u l - 0 8
A b r - 0 9
Sorgo $/tn constante
Lineal (Sorgo $/tn constante)
y = 0,0277x - 670,96
y = -0,0015x + 564,8
0,00
100,00200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
700,00
800,00
900,00
1000,00
E n e - 9 5
E n e - 9 6
E n e - 9 7
E n e - 9 8
E n e - 9 9
E n e - 0 0
E n e - 0 1
E n e - 0 2
E n e - 0 3
E n e - 0 4
E n e - 0 5
E n e - 0 6
E n e - 0 7
E n e - 0 8
E n e - 0 9
Trigo $ constante CYO
Trigo $ constante NG
Lineal (Trigo $ constante
CYO)Lineal (Trigo $ constante NG)
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32
2.7.- Análisis de la disponibilidad de insumos.
2.7.1. Elaboración de un programa de abastecimiento.
2.7.1.1 fuentes de abastecimiento.
Del 100% de toneladas a utilizar en la elaboración el mayor porcentaje será adquiridos de la
producción del empresario, le sigue a este las compras a proveedores y luego los insumos
comercializados bajo la forma de intercambio.
Grafico 2.j.- Fuentes de abastecimiento por ton. (2009)
Elaboración propia
2.7.1.2. Acuerdos y reglamentaciones.
La adquisición de insumos bajo la modalidad de intercambio se podrá realizar acuerdos de calidad y
cantidad, donde el empresario entregara la materia prima y la empresa procesadora entregara los
insumos necesarios para la elaboración del alimento balanceado- Se presenta el cuadro 2.7.a donde se
expresa la circulación de materias primas e insumos.
intercambio (ton)
compra (ton)
empresario (ton)
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Cuadro 2.c.- Intercambio de mercadería.
Fuente: Elaboración propia.
Esta adquisición se podrá reglamentar bajo una articulación contractual (Fasón), con una empresa
dedicada a la elaboración de harina o toda empresa que realice la molienda de los granos.
En cuanto a los restantes insumos, se podrán adquirí en empresas de la zona, ya sea comprando
individualmente o realizando acuerdos de colaboraciones que permitan reducir los costos de producción.
Se realiza en el siguiente capítulo un análisis al detalle.
2.8 Conclusiones Estudio de mercado
De acuerdo a los estudios realizados los productos a realizar serán: Iniciador, Terminador y
Destete Precoz como alimentos completos y Concentrado Feedlot terminado 30% ,
Concentrado 10% bovino engorde 130/faena, Concentrado 10% bovino engorde pesado como
complementos de granos y subproductos. La presentación del producto es demandada a Granel
en un 60% y embolsados 30Kg en un 40 % (pellet). (Pág. 9) (Pag.11)
Los consumidores del producto-proyecto se caracteriza por: realizar compras mensuales y
trimestrales, determina su lugar de compra por el precio del producto y la financiaciónofrecida, en menor grado la disponibilidad y la calidad, entendiendo por esta la nutrición
ofrecida por el alimento y la conversión alimento/peso y en un porcentaje elevado no se
encuentran fidelizados con una marca actual de proveedoras. (Pag.11)
Producción
M.P
ALIMENTO
BALANCEADO
PROCESADOR
M.P
INSUMOS
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El grado de participación en el mercado será como máximo al 13% de la demanda actual
disponible 23.495 tn/año5, esto implica un nivel de producción no mayor a 12.088 tn/año de
producción de las cuales ¡Error! Marcador no definido.un % son destinado a autoconsumo,
restando 2.966 tn/año destinadas a la comercialización. (pág. 17)
La obtención de materia prima se realizara comprando, intercambio y auto producción.
(Pag.32)
El canal de comercialización utilizado será para la compra de materia prima directo de chacra
contratando servicios a terceros a cargo del productor. La adquisición de sub productos
(intercambio) se realizara con la empresa M.O a la cual el empresario le entregara la materia
prima y esta entregara los insumos para A.B.O. (pellet) el transporte estará a cargo de la misma
empresa procesadora. La entrega del producto balanceado se realizara directo a productor
pudiendo esta variar entre, entrega en planta o entrega en chacra, dependiendo de las
toneladas adquiridas, quedando el costo de transporte a cargo de la planta de balanceados
(Pag.26)
5Es la demanda disponible actual sin considerar la demanda de balanceado del empresario.
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Partido de
Olavarría
Fuentes de
insumos.
3. - Estudio Técnico.
3.1. Estudio básico
3.1.1. LOCALIZACIÓN.
La planta elaboradora estará situada en la provincia de Buenos Aires,
Partido de Olavarría - centro de la provincia- en la ciudad de Olavarría.
Considerando ya establecido la ubicación del emplazamiento se
realizara un análisis de las fuerzas de locación para la zona.
Cercanía a la fuente de Materia Prima.
El mercado proveedor de materia prima está compuesto por productores agrícolas (organización
comercial de la producción).
Actualmente en el departamento de Olavarría se encuentran 1.149 explotaciones agropecuarias con
un rinde aproximado a las 316.494 ton/año del cual el 7% (molienda balanceado) es utilizado como
materia prima en la industria de Balanceado Vacuno 22.155 ton/año; se puede tomar materia prima
también de los partidos aledaños, como Azul, Benito Juárez, y el partido de Tandil, por la cercanía a la
planta (no más de los 130km). (pag.32)
Cercanía y calidad de los accesos al mercado consumidor.
El mercado consumidor, se encuentra en una distancia que va, de los 20 a los 150 Km de la planta
elaboradora apta considerando la limitante de distancias aceptadas por el alimento balanceado.
Fuentes de
Materia Prima
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En los acápites siguientes se detalla con mayor exactitud.
Existencia de infraestructura de transporte.
La ciudad de Olavarría cuenta con dos accesos principales (ruta nacional 226 y ruta provincial 51) y más
de tres auxiliares. Para el traslado de la materia prima de la chacra al la planta, se cuenta con las rutas:
RN3 accede de B. Juárez y San Miguel del Monte, la RN 226 une a Olavarría con Tandil y Bolívar, la
RP51 une General Alvear con Azul, también se suman los caminos de tierra y un camino recientemente
creado que une la intersección de las rutas 51 y 226 (9km de la planta) con la ruta 86 (B. Juárez Y
Necochea). A demás de las vías de comunicación descriptas se cuenta con líneas de ferrocarril que
tienen un recorrido por dentro de la ciudad y en algunos casos pasan por las industrias.
También se cuenta con más de 100 empresas de transporte, localizadas a 3-4Km de la planta, con unaflotilla que ronda de los 5 a los 150 camiones, de estas se debe considerar que gran parte de las misma,
transportan materiales de las industrias, como caleras, cementeras, granitos, etc. Por tanto no son
aptas para transportar la materia y el producto terminado de la industria de balanceados.
Disponibilidad de servicios.
Consideraciones y políticas en materia ambiental.
La elaboración de alimentos balanceados, no presenta mayores efectos en tanto a materia ambiental,
su mayor impacto es el polvillo en aire, para el cual se prevé la utilización de filtros que minimicen
dicho impacto. Existen en la ciudad muchas empresas que se decían al mantenimiento, reparación deplantas industriales y filtrado industrial, con vasto conocimiento.-
Existencia parque industrial, etc.
Energía eléctrica
Agua corriente
Gas industrial
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La planta, estará ubicado en el Parque de grano, recientemente creada para la ubicación de todas la
agroindustrias, pudiendo de esta manera separar las agroindustrias, como molinos, frigoríficos,
balanceados, etc. del parque industrial I, donde se encuentran ubicadas las industrias pesadas, de la
zona, como, maquinarias agrícolas, constructoras, aluminios, cristales, etc.
3.1.2. T AMAÑO
Se recuerda que se estimo dentro del análisis “Estudio de Mercado” una producción no mayor a las
12.088 ton/año.-
Determinación de la capacidad normal.
Tabla 3.a Determinación de la capacidad normal de la planta elaboradora de alimentos balanceados.
Fuente: Elaboración propia de acuerdo a los datos brindados por los socios.2009.
La capacidad máxima del proyecto en condiciones normales de producción será de 11.886 ton/año,
para lograr el tonelaje se necesitaran 14Hs/diarias de trabajo, repartidas en dos turnos de 7Hs, con un
equipamiento de planta capaz de producir 3ton/hs.
El volumen de producción estimado para la comercialización (2.850), representa el 12% de la demanda
disponible, los restantes destinados al Feedlot del empresario.
Producción por hora (ton) 3
Duración del turo (Hs) 7Producción por turnos (ton) 21
Turnos por día 2
Producción por día (ton) 42
Días efectivos del año con producción 283
Producción normal por año (ton) 11.886
Días al año 365
Domingos 52
feriados 10
mantenimiento 20
Días al año enproducción 283
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Para la determinación de la capacidad normal, se tuvo en cuenta, tamaño del mercado destino, la
posibilidad de materia prima e insumos, la tecnología a usar en el proceso (maquinaria compactada), la
posibilidad de financiación, la disponibilidad de personal.
Se representa en el cuadro los volúmenes obtenidos hasta alcanzar la capacidad máxima esperada,
comenzando con un nivel de producción en el orden del 85%, y con subas interanual de 5 puntos hasta
alcanzar el 100% de producción, a partir de dicho periodo se considerara constante hasta cumplir con
la vida útil del proyecto 10 años.
Tabla 3.b.-volúmenes de producción del año 2010 al año 2019
Productos 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
100 % % cap. % cap. % cap. % cap. % cap. % cap. % cap. % cap. % cap. % cap.
GRANEL 10.7466 85% 90% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
FRACCIONADO 1.140 85% 90% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Producto unidades
GRANEL Tn 9.134 9.671 10.209 10.746 10.746 10.746 10.746 10.746 10.746 10.746
FRACCIONADO Tn 969 1.026 1.083 1.140 1.140 1.140 1.140 1.140 1.140 1.140
Elaboración con empresarios.
3.1.3. PROCESO DE PRODUCCIÓN
3.1.3.1 ESPECIFICACIÓN Y REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS .
Cada una de las materias primas que se requieren para la elaboración del balanceado se analizará para
verificar su contenido nutricional o bromatológico y descartar problemas de adulteración y deterioro
de la misma y son específicos de cada materia prima.
Los principales análisis que se realizarán de forma rutinaria por materia prima se describen a
continuación: análisis de humedad (%H), contenido de proteína (%pr), análisis de grasa (%G),
contenido de fibra (%F), contenido de fósforo (%P), calcio (%Ca), contenidos de sal, análisis específicos
para ingredientes en particular como solubilidad de la proteína para la soja, factores anti nutricionales
como urea, microbiológicos y detección de hongos y mico-toxinas. Además cuantificar los niveles de
impurezas y materiales extraños.
Para la elaboración del balanceado se requieren 7.143ton/año de materia prima (Maíz, Sorgo, Cebada)
y 4.743ton/año de insumos principales (Núcleo, sal, pellets, conchilla).
6Las tn del empresario Granel, del restante 2.852 el 60% granel y 40% pellets.
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Se necesitaran adquirir del mercado 3.736 ton/año -8.150ton/año autoproducción- de materia prima e
insumos. En el grafico 3.a se detalla la adquisición de materia prima e insumos, de acuerdo a la
especificación de las necesidades de cada uno, en la elaboración del balanceado. (pag.32)
Tabla 3.c. Adquisición de materia prima e insumos principales.
M. Prima Insumosintercambio
(ton)empresario(ton)
compra(ton)
Maíz 2999,5 1285,5Sorgo 1286,1 142,9Cebada 571,6 857,4
P. de girasol 1.143conchilla 86Núcleo 6P. de soja 1.500P. de Trigo 1.273Sal 29
Soja estrusada 500p.de algodón 206
total 3.293 4857,2 3.736Fuente: F.A, Elaboración propia. 2009-2010
Grafico 3.a adquisición de materia prima e insumos principales.
Fuente: Empresario, F.A, Elaboración propia. 2009-2010
La presentación de producto será a granel y en bolsas con una capacidad de 30kg, con un valor por
unidad de $3, a razón de 33 bolsas por tonelada, como se detalla en la tabla 3.d.- especificación y
requerimiento de materiales de empaquete. (Pag16)
41%
28%
31%Autoproducción consumo
Autoproducción intercambio
Compra
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Tabla 3.d- Especificaciones y requerimiento de materiales de empaquete.
Bolsa/ton $/bolsa Total$/Ton
33,33 37 100
Fuente: elaboración propia.
Abastecimiento:
El almacenamiento de insumos y materias primas necesarias se realizara utilizando un inventario
mensual (23/24 días) como se detalla en la siguiente tabla 3.e- Diferenciando, de acuerdo a la
estacionalidad, las M.P e insumos adquiridas a terceros y la utilización de la autoproducción del
empresario. (Anexo 5).
Tabla 3.e.- almacenamiento y compra Materia prima e insumos
Calendario Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septie Octubre Novie DiciemCebada (tn) 119 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1
Sorgo (tn) 119 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1 119,1
Maíz (tn) 357 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1 357,1
Almacenamiento(tn) 595 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3 595,3
P. girasol (tn) 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
P. trigo (tn) 106 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1
P. soja (tn) 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125
P. algo (tn) 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
Soja estrusada (tn) 41 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7 41,7
almacenamiento 385 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2 385,2
almacenamientototal (tn) 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4 980,4
Sal (tn) 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4
Núcleo (tn) 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
Conchilla (tn) 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16 7,16
compra mensual 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1 10,1
Elaboración empresario.
7 Precio actual.
(*) Al 100% del tamaño del proyecto.
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3.1.3.2. ESPECIFICACIÓN DEL PRODUCTO TERMINADO.
Producto a elaborar alimento balanceado y complementos para ganado vacuno en sus distintas etapasnutricionales. Como se detalla en la tabla 3.1.3.2.a, la presentación del producto podrá adoptar dos formas,
granel o bolsa de 30kg.
Granel Pellets Total
Iniciador 19% 12% 31%
terminador 19% 12% 31%
concentrado Feedlot 10% 6% 16%
concentrad 10% 6% 5% 11%
concentrado 10% 6% 5% 11%
Total 60% 40% 100%
La presentación será el 100% de auto consume
granel, el porcentaje comercializado a terceros se
presentara un 60% a granel y el restante 40% pellet
(bolsas 30Kg). (pag .16 )
3.1.3.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
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3.1.3.4 Enumeración secuencial de las tareas necesarias, para la elaboración de los productos
Pellet:
Harina:
3.1.3.4.1 Procesos de elaboración de alimento balanceado vacuno.
Pellet:
Al llegar a la planta la materia prima e insumos, se analizarán (laboratorio) para verificar su contenido
nutricional o bromatológico y descartar problemas de adulteración y deterioro de la misma y son
específicos de cada materia prima.
Luego de la verificación, la materia prima se acopiara hasta el momento en que deban molerse.
La elaboración comienza con la alimentación de la tolva de cargue que dirige las materias primas a la
tolva de molino donde se dosifica la descarga de material al molino según su capacidad. Las materias
1 •recepción, pesaje, verificación.
2 •almacenaje
3 •alimentación de tolvas
4 •Molienda
5•mezcla
6 •peletizar/cocción
7 •enfriamiento
8
•pesar/enbolsar
9 •almacenar y/o vender
1 • recepción, pesaje, verificación.
2 • almacenaje
3 • alimentación de tolvas
4 • Molienda
5• mezcla
6• almacenar y/o vender
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primas ya molidas según especificaciones de cada especie pasan a las tolvas de mezcla donde son
descargadas a la mezcladora en las proporciones indicadas en la formula; después de 7 minutos de
mezcla se descarga, para la elaboración de pellet, a la tolva alimentadora de la peletizadora donde
procede a realizar la cocción y formulación de del producto.
Con el producto ya templado, se pesan 30Kg y se embolsa para su posterior almacenamiento y/oventa.
Cuadro 3.a.- pellet flujo de producción
Elaboración propia. 2009
Harina
La elaboración de alimento balanceado en polvo es igual a la elaboración en de pellet, hasta los 7
minutos de mezcla, luego de este paso, la harina se descarga, para su almacenamiento o venta.
Todos los componentes de la formula se pesarán en forma individual. El pesaje se realiza en básculas
convencionales para macro-ingredientes y basculas electrónica para micro-ingredientes. Los procesos
de elaboración se esquematizan en el cuadro 3.b.-proceso de producción de alimento balanceado.
Cuadro3.b. - Flujo de producción en la elaboración de harina.
•pesaje
•verificación
Recepción
•acondicionamiento
•cargado desilo
Almacenamiento
95.07 • alimentación tolva
• molienda
• mezcla
• peletizar/cocción• enfriar
Elaboración de
balanceado 95.07
•Pesaje en30Kg
•Embolsado
Empaquetado95.07
•El producto se almacenara en estivasde 8 hilera y de no mas de 3 piso. 89
pallet
•almacenaje 63.41
venta 31.66
• pesaje• verificación
Recepción
• acondicionamiento
• cargado desilo
Almacenamiento
895.43 tn/mes•alimentación
tolva•molienda
•mezcla
Elaboración debalanceadoProd./mes
895.43
•se colocaen tres silode 50 ton.
Almacenamiento142.6tn •Autoconsumo
Venta
752.83
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Elaboración propia
Se menciona que en ninguno de los dos procesos mencionado se generan residuos, estos son evitados
enviando previamente los granos a empresas procesadoras.
Se prevé adecuar el proceso productivo de acuerdo a Las Buenas Prácticas de Manufacturas sontécnicas instituidas en los manuales formales de gran parte de las empresas multinacionales. Es
importante aclarar que la aplicación de las buenas prácticas manufactureras no requiereinversiones.
3.2.-Ingeniería del proyecto:
Para la elección de equipos se tuvo en cuenta la simpleza del proceso
(Almacenamiento/Almacenamiento o venta) y la importancia que tiene la distribución de los equipos,
de esta manera se adopto utilizar una maquina compactada que realiza toda la elaboración del
alimento.
3.2.1 Obra físicas necesarias
Los sectores necesarios para llevar a cabo el proceso productivo son: del área de acopio, (planta de
silos), área de producción (planta elaboradora), área de embolsado (empaquetadora), área de
almacenamiento o recepción de producto terminado, y área administrativo (oficinas). En el cuadro
siguiente se visualizan las distintas áreas y sus conexiones.
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Elaboración propia.
Descripción de las áreas necesarias:
El cálculo de las áreas fue realizado por un ingeniero industrial.-
El área para almacenar las materias primas debe ser de 330 m2 considerando que se debe tener
espacio suficiente para almacenar entre 20 y 24 días de inventario que corresponde a 990,5 toneladas
de Materias primas, incluyendo además los insumos. Se deben tener en cuenta todos los componentes
como, aditivos, antibióticos, sal y saborizantes de las que es necesario comprar en volúmenes mínimos
(10,1tn).
Instalaciones:
Mts2 almacenaje M.P. e Insumos: 330m2
Mts2 Playa de camiones: 50 m2
Planta de silos para materia prima: incluye
Silos 5
Mecanización
Insumos
Principales:
Maíz, Sorgo,
Cebada Trigo,
Núcleo, sal,
pellets,
conchilla.
Insumos
Secundarios:
Agua,
Electricidad,
combustible,
gas, etc.
Proceso de producción:
Productos:
AlimentoBalanceado/
complement
os Para
vacuno.
Granel.
Embolsado.
Almacenaj
Acopio Producción Empaqueta
Área de almacenaje
Compras Administración ventas
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Balanza para camiones.
Hormigón
Herrería
Transportador de energía eléctrica.
Planta: La compactación de estas actividades estará dada por la tecnología aplicada, utilizando una
sola máquina para la elaboración del alimento. Se tiene la capacidad de producir 3ton de alimento en
una hora y según el diseño de la misma, el espacio requerido para el montaje no debe ser mayor a
150mt² en el cual se instalarán las maquinas necesarias para el proceso de elaboración de los
balanceados, dejando espacio suficiente para la incorporación futura de nuevo maquinaria.
Instalaciones:
Mts2 Maquina compactada, Empaquetadora: 150m2 (incluye futuras ampliaciones) .
Para la bodega de producto terminado se requiere un espacio bien aireado donde se pueda almacenar
la producción de 5 días, 206ton (Pag.44) de producto terminado, 142,53t/n Granel en silos de 71.2 tn
cada uno y el resto 64,08tn/pellets (66,7% producción mensual) estivadas en pallets en un depósitopara su posterior comercialización; para esto el producto debe estar a una altura no superior de 3
cargas de 8 planchas cada una, esto demanda 89 pallet para almacenar 2.136 bolsas de 30kg.
Instalaciones:
Mts2 Bodega: 300m2
Silo: 3*50tn= 150tn
Pallet : 89*24bolsas= 2.136bolsas *30kg= 64080Kg. / 1000= 64.08 tn
La administración será llevada a cabo en las oficinas actuales del empresario, en la ciudad. Dentro del
predio a utilizar se montara una oficina con dos escritorios, para la realización de las tareas necesarias
Producción
Empaquetado Almacenaje
Administración
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en la planta, (recepción de materia prima, entrega de producto, controlar la elaboración, formulación
de dietas, etc.) este edificio, no superara los 50 mt2
El área administración se desarrollara con más detalle en el estudio organizacional.
Instalaciones: Mts2 Casa: 50mts2
Área total a utilizar = 871mts2
Plano funcional de Condiciones de emplazamiento.
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p p
s p s
c
3.2.2 Descripción de la Planta compacta
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Vista derecha
A) Basookca para granos
B) Tolva para grano
C) Parrilla de imanes.
D) Molino para granos
E) Tolva para grano molido
F) Celda de ingredientes
G)
Basookca para grano molido
H) Basookca para ingredientes
I) Tolva bascula
J) Bascule mecánica o electrónica
K) Unidad deposito y bomba para maleza o aceite
L) Mezcladora horizontal 1.000k
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3.3.- Inversión obra civiles y equipamientos.
Tabla 3.f Inversión Obras civiles y Equipamiento
Descripción Cantidad unidad Consumo $/unidad $/total I.V.A.%
Terreno 1 Ha no 1700017000 21
Construcción y obras
civiles
120000
Galpón 591mts2 1 no 150.000 100.000 10,5Casa 50mts 1 no 50.000 20.000 21
Maquinarias y equipos 1695000
Silos mecanizados de
150 tn
5 10.9kw/hs 120000 600000 10,5
Transformador de
energía
1 no 50000 50000 10,5
Planta compacta 50mts2 capacidad
3tn/hs
1 15.8kw/hs 1000000 1000000 10,5
Silo 50 tn chapa. 3 no 15.000 45000 10,5
Herramientas 16780
Empaquetadora manual 1 no 15000 15000 21
Pallet madera
1,2m*1,2m 0,2 cm
alto
89 no 20 1780 21
Vehículos 95000
Camioneta consumo
10l/100km
1 95000 95000 10,5
Equipamiento oficina 11100
Escritorios completos 3 no 1200 3600 21
computadora 2 no 2500 5000 21
útiles, papelería no 2500 21
1954880
Elaboración propia
3.4.- Costos y Suministros para la elaboración:
Los precios calculados se trabajan sin el componente al valor agregado (IVA)
Energía eléctrica:
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La energía eléctrica será suministrada por la cooperativa de energía, el consumo de energía para la
planta y noria se lo considera variable, mientras que el consumo en administración, iluminación etc. Se
lo considera fijo debido a su baja incidencia y la necesidad de utilizar en igualdad de proporciones
independientemente de la producción lograda.
Consumo anual:
Planta: 61.051,2Kw/año
Planta silos: Kw/año
Alumbrado, computadora, equipos menores: Kw/año.
Total energía eléctrica= 81.298 Tarifa: 0.2076 $/ Kw Tarifa Fija: 5.22$/bimestre
Total energía eléctrica cargo fijo:
$/año
Total energía eléctrica variable:
Agua:
El agua es suministrada por el municipio, debido a la utilización independiente de las toneladas
producida se la considera fija.
Se utilizara 20000l/mes.-
Consumo:
Costos: 0,78 $/m3
Costo fio Año: $/año
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Combustibles:
El suministro lo realizara Camuzzi Gas Pampeana S.A. el consumo se lo considera fijo debido a no estar
afectado por las toneladas producidas. Se estima un consumo de 258m3 mes (dos calefactores
Oficinas)
Los combustibles utilizados son:
Gas natural calefacción.
Cargos fijos: 7,52 $/bimestre
Costo: 0.177133 $/m3
Consto total año:
Gasoil destinado a la camioneta.
El combustible será suministrado por Y.P.F, se estima un consumo mensual de 0,070 Lts/km a razón de
1500 km /mes, hace un total, 105 Lts/mes.
El Gasoil es adquirido a 3 $/lts componente IVA 0.63 ctvo.
Limpieza:
Para la mantención de la planta y oficina se contratara el servicio a una empresa de la zona. La mismaincluye personal de limpieza, sereno y los artículos necesarios para la actividad.
Costo servicio año: 3000 $/mes
Mantenimiento de equipos y vehículos
Al igual que la limpieza y seguridad se contratara el servicio. Serán destinados 20 Días al año para la
mantención de los equipos.
Costo mano de obra diario: 350$/díaCosto año a máxima producción = 7000 $/año.
Para el vehículo se considera un 0.000003 de cgcr lo que implica:
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Seguros:
Planta.
Costo mensual por persona= $350
Costo mensual por vehículo= $ 170
Comunicación:
Será brindada por empresas de la zona..
La comunicación utilizada será:
Teléfono fijo (2 líneas)y móvil (3 líneas)
Internet.
Costos:
Internet: 95$/mes promedio
Costo Año Internet: 95$/mes × 12meses= 1.140$/año
Teléfono fijo: 300 $/mes × 2 = 600$/mensual
Costo teléfono Fijo año: 600$/mese * 12 meses: 7200$/año.
Teléfono móvil: 300$/mes x 3lineas= 900$/mes
Costo teléfono móvil año: 900$/mes x 12 meses= 10.800$/año
Publicidad:
Se prevé realizar publicaciones, comenzando el primer año utilizando los dos medios de comunicaciónmás utilizados (radio y periódicos locales, anexo 3), reduciendo interanualmente diez puntosporcentuales hasta alcanzar el 70% el cual se mantendrá hasta la culminación de la vida útil delproyecto.
Las salidas en radio y periódico tienen un costo bimestral 5000 cada uno.
$/anual
Laboratorio:
Se utilizara mensualmente el servicio de un laboratorio de le la ciudad para el análisis de la materiaprima y de los productos terminados.
Este tiene un costo mensual de $/mes 2500. Estableciendo un costo anual de $/anual 30.000
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Transporte:
Como se menciono, el trasporte del producto desde la planta hasta el consumidor final, será soportadopor la empresa y se contratara el servicio a una empresa de la zona.
De esta manera se tiene:
Transporte de la planta a 30Km
Costo del transporte: 19,09 $/Km.
Cantidad de producto transportado por viaje: 30tn
Compra mensual: 753tn/mes
Transporte producto restante: (110Km)
Costo del transporte: 38,41$/Km.
Cantidad de producto transportado por viaje: 30tn
Compra mensual: 237 tn/mes
Papelería y útiles:
Se estima un costo fijo de $350 mensuales.
3.5.- Proyecciones de las ventas
Las proyecciones se presentan en forma sintéticas, ya que el porqué de las estimaciones ya fueron
explicadas.
Tabla 3.g proyecciones de venta (tn)
Productos Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Volumen Físico (Tn)
GRANEL Tn 9.134 9.671 10.209 10.746 10.746 10.746 10.746 10.746 10.746 10.746
Iniciador 2.380 2.520 2.660 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800
Terminador 2.380 2.520 2.660 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800
concentrado 10% 2.065 2.187 2.308 2.430 2.430 2.430 2.430 2.430 2.430 2.430
concentrado 10% 145 154 163 171 171 171 171 171 171 171
Concentrado F. 30% 2.162 2.289 2.417 2.544 2.544 2.544 2.544 2.544 2.544 2.544
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FRACCIONADO Tn 969,00 1026,00 1083,00 1140,00 1140,00 1140,00 1140,00 1140,00 1140,00 1140,00
Iniciador 290,90 308,02 325,13 342,24 342,24 342,24 342,24 342,24 342,24 342,24
Terminador 290,90 308,02 325,13 342,24 342,24 342,24 342,24 342,24 342,24 342,24
Concentrado 10% 121,21 128,34 135,47 142,60 142,60 142,60 142,60 142,60 142,60 142,60
Concentrado 10% 121,21 128,34 135,47 142,60 142,60 142,60 142,60 142,60 142,60 142,60
Concentrado F. 30% 145,45 154,01 162,56 171,12 171,12 171,12 171,12 171,12 171,12 171,12
Total Tn/año 10.103 10.697 11.292 11.886 11.886 11.886 11.886 11.886 11.886 11.886
Elaboración propia
Considerando que el precio del producto terminado (Granel o Pellets) se fija en función de los costos
de producción (materia prima, insumos, gastos de estructura, mano de obra, etc.), la estructura de
mercado, (Oligopolio Puro, pág. 24), el precio de los competidores y ganancias esperadas, se define los
precios a utilizar de acuerdo a lo mencionado.
El precio a utilizar será 13% menos que la competencia, el cual permitirá a demás de entrar al mercadocon precios bajos, soportar la estructura de nuestros costos y los márgenes de ganancias deseados por
el empresario.
Tabla 3.h. precios
Precios ($/Tn)+ IVA
GRANEL $/Tn
Iniciador 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626
Terminador 648 648 648 648 648 648 648 648 648 648
Concentrado 10%130/fa 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827
Concentrado 10%pesa 773 773 773 773 773 773 773 773 773 773
Concentrado F. 30% 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567
FRACCIONADO $/Tn - - - - - - - - - -
Iniciador 1.010 1.010 1.010 1.010 1.010 1.010 1.010 1.010 1.010 1.010
Terminador 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947
Concentrado 10% 1.256 1.256 1.256 1.256 1.256 1.256 1.256 1.256 1.256 1.256
Concentrado 10% 1.148 1.148 1.148 1.148 1.148 1.148 1.148 1.148 1.148 1.148
Concentrado F. 30% 1.028 1.028 1.028 1.028 1.028 1.028 1.028 1.028 1.028 1.028
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4. Estudio Organizacional.
4.1 Descripción del Ente Ejecutor del Proyecto.
El ente ejecutor tiene por finalidad la elaboración de alimentos balanceados ganado vacuno
para autoconsumo y para comercialización en bajas escalas, está formado como mencionamos
en la introducción del presente por 2 empresas las cuales se dedican una a la producción
ganadera tanto de Cría como de Feedlot acompañado de la producción agrícola y a la
comercialización de ganado por vía la consignación.-
Para el fin descripto se ha decidido formar una sociedad anónima (ver anexo II) que nuclee las
actividades de este nuevo proyecto.-
4.2 Administración, Planificación y Organización
4.2.1 Planificación Administración del Proyecto
Misión: Producción de Alimentos y servicios con características diferenciadas y vanguardia en
tecnología aplicada, con destino autoconsumo y a pequeños y medianos productores del
partido de Olavarría.-
Objetivos Estratégicos:
1- Fortalecimiento de la empresa a largo plazo.
2- Alcanzar la vanguardia en tecnología.
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4.3 Recursos humanos necesarios por área:
Área Puesto cantidad personas
costo unitariomes
costo unitarioaño
Almacenamiento Operario (no calificado) 1 2500 30000
Planta Operario (no calificado) 2 2500 30000
Administración G. Producción (calificado) 1 6000 72000
Administrativo (calificado)Gerente general
1
1
2500
10000
30000
120000
Encargado administrativo:
Tendrá la responsabilidad de desarrollar el presupuesto de caja; programar las fuentes de
financiamiento; activar las relaciones con las instituciones financieras, establecer las políticas en
materias de compras, relaciones con proveedores, y administración de créditos y cobranzas. Tendrá asu cargo la atención de clientes, proveedores y otras personas ajenas a la empresa, que se dirijan a las
oficinas de la misma. Tendrá la responsabilidad de las cobranzas de clientes y otros; efectuar los pagos
a proveedores y otros. Asumirá la responsabilidad de planificar, ejecutar y/o controlar todas las
imputaciones de la empresa a los registros contables; analizar y conciliar cuentas; administrar los
bienes de uso y el riesgo patrimonial.
Encargado de producción:
Tendrá la responsabilidad de definir el calendario y características de las operaciones industriales,
establecer los requerimientos de materias primas e insumos, su calidad y su distribución en el tiempo,
en función de los productos demandados; planificar el mantenimiento preventivo; definir las
reparaciones; y revisar la ejecución de las metas establecidas. Tendrá la responsabilidad de ejecutar los
programas de producción, mantenimiento y reparaciones, quedando a cargo de las operaciones
centrales de la planta. Deberá planificar los programas de calidad y verificar el cumplimiento de los
estándares físico-químicos de las materias primas, insumos y productos terminados, realizando análisis
cuantitativos y cualitativos; para evitar el ingreso y egreso a la planta, de materias primas, insumos y
productos fuera de estándar. Seguir y controlar la evolución de existencias de insumos y productos
terminados. Efectuar la expedición de productos y subproductos en función de los pedidos. Registrar ladocumentación respaldatoria del movimiento físico de los distintos bienes. Tendrá la responsabilidad
de planificar las políticas de prevención de accidentes, encuadrando las actividades de la empresa con
las normas de política ambiental, de seguridad e higiene del trabajo.
Operario no calificado almacenamiento:
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Será sus actividades todas aquellas relacionadas al manipuleo y conservación de las materias primas,
insumos y productos terminados. Detalle:
Recepción
Acondicionamiento
Almacenamiento
Empaquetado
Limpieza.
Operario no calificado planta:
Su tarea serán todas aquellas vinculadas a la elaboración del producto balanceado. Detalle:
Cargado de tolvas.
Control de proceso
Almacenamiento granel
Despacho de producto Cuadro 3.2.2.a Organigrama de la empresa.
Elaboración propia.
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4.4.- Puesta en Marcha
Meses
Tarea 1 2 3 4 5 6
1 Constitución de sociedad
2 Adquisición terreno
4 Obtención de equipamiento
5 Instalación y obras civiles
6 Obtención de materia prima
7 Habilitación Municipal8 Habilitación S.E.N.A.S.A.
9 Habilitación ONCCA
10 Habilitación A.D.L.O.
Constitución de la Sociedad.
Como se menciono la sociedad a estableces tomara la personería jurídica Sociedad Anónima.
Inscripción al Registro Público de Comercio.
Patrimonio al inicio $1.000.000.
Esta actividad será llevada a cabo por Contador Público Nacional, cuyos honorarios hacienden a
$1300, y los gastos propios de la realización de dicha actividad (sellado, autenticaciones, tasas,
etc.) $1500
Habilitaciones:
Municipal: ($180)
Solicitud de Habilitación o Constancia de inscripción municipal (Form. M-001) Ubicación y Descripción del establecimiento (Form. M-002)
Declaración Jurada Ordenanza 2036/96--- 1744/93.
Solicitud de Radicación o Habilitación de la Industria (Form. M-003)
Fotocopia de D.N.I. Presidente de la sociedad.
Fotocopia de la constancia de inscripción AFIP
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Fotocopia contrato Social (Personas jurídicas).
Fotocopia de servicio a su nombre o contrato de alquiler. (se adjuntan los formularios
citados).
S.E.N.A.S.A.
Confeccionar la solicitud.
Abonar arancel: $1240
Presentar plano 1:100 o copia del aprobado por la municipalidad, indicando
dependencias equipos fijos e instalaciones, firmado por profesional competente,
asimismo, plano de ubicación, con sus vías de acceso 1:2000.
Memoria descriptiva física-edilicia.
Flujograma Operativo.
Protocolo de análisis de agua, físico y bacteriológico, realizado por organismo oficial. Fotocopia autenticada de la habilitación municipal para la actividad.
Contrato social autenticado por escribano, si fuera unipersonal, certificación
autenticada. ($100)
Monografía descriptiva del tipo de alimento a elaborar.
Control de calidad a aplicar a los alimentos elaborados y laboratorio donde se realizara.
Carta de presentación del profesional a cargo de la responsabilidad técnica.
Fotocopia reducida del título profesional del responsable técnico y certificado de
vigencia de la habilitación profesional, librado por la autoridad emisora de la misma.
(Matricula).
A.D.L.O. (Provincial).($1000)
Profesional Inscripto en el listado del Área Ambiental ( $900)
Habilitación ONCCATarifa $1500
Costo Total: $420
Costo Total: $ 1.340
Costo total: $ 1900
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5. Estudio de Impacto Ambiental
La elaboración de balanceados tiene un bajo impacto ambiental durante los procesos de descargue,
análisis, pesaje, molienda mezclado, paleteado y empaque principalmente en la producción de
partículas en el aire, la producción de olores, además del vertimiento de algunos elementos
contaminantes de agua después de las pruebas de calidad de las materias primas. Todas estas se ven
esquematizadas en la tabla 5 que dimensiona los impactos según su gravedad (parte superior de la
cuadricula) y su magnitud (parte inferior de la cuadricula) clasificándolos así; 1 no hay impacto, 2
levemente impactado, 3 medianamente impactado, 4 moderadamente impactada, 5 fuertemente
impactada.
Tabla 5. Matriz de Leopold de impacto ambiental en la elaboración de balanceados
DescargueAnalisiMateriaPrima
formulación pesaje molienda mezclado peletizacion empaque TOTAL
Aire -2 -1 0 1 0 0 0 0 -2
Olores 0 0 0 0 0 0 1 2 3
Agua 0 -3 0 0 0 0 0 0 -3
Impactoeconómico 0 -2 -2 0 2 2 3 0 3
Impactosocial 0 0 0 0 0 0 0 1 1
Total -2 -6 -2 1 2 2 4 3 2
Según se concluye en la matriz el mayor impacto negativo se presenta en la calidad del aire por la
cantidad de partículas que los procesos de descargué, Molienda, mezclado y peletizado ocasionan
sobre este. Este impacto será minimizado con la instalación de filtros que minimizan el impacto. En
segundo lugar los procesos industriales en la elaboración de balanceados afecta negativamente por
contaminación del aire por incremento en olores generado principalmente por el proceso térmico de la
peletizacion. Se resalta también el impacto positivo en el aspecto económico y social que la
elaboración de balanceados ocasiona.
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6.- Estudio Legal.
Industrial Balanceador: Se entenderá por tal a las personas físicas o jurídicas que procesen granos, que
con la incorporación o no, de otros insumos logren un nuevo producto o subproducto.
Resolución conjunta de la SAGPYA Nº 456/2003 y la AFIP
B.O. 07/11/03 COMERCIO DE GRANOS Resolución Conjunta 456/2003 y General 1593 - SAGPYA y AFIP -
Operadores comprendidos en las obligaciones relativas al suministro de información y confección de la
documentación a que se encuentran sujetas las personas físicas e ideales que operan en el comercio, la
prestación de servicios y la industrialización de granos.
Todas las operaciones primarias de depósitos y/o compraventa de todos los granos (cereales,
oleaginosos y legumbres), es decir aquellas en las que necesariamente UNA (1) de las partes
contratantes es el productor, deberán documentarse en los formularios C1116- "A" (UNO (1) por
depositante) y C1116- "B" o C1116- "C", según corresponda. Los corredores deberán documentar las
operaciones en donde intervengan en los formularios C1116- "B" o C1116 "C" previa verificación de
que no hayan sido confeccionados por la parte compradora.
Formulario C.1116 “A”: Certificado de Depósito Intransferible, por triplicado (original para el
depositante, duplicado para el depositario y triplicado para el emisor, para su eventual envío al ente
fiscalizador, cuando así lo disponga). Se completa aún en los casos en que la tradición de los granos se
produzca con anterioridad al ingreso de los mismos en las instalaciones del adquirente (en estos casos,
debe incluirse al dorso de los mismos, la siguiente leyenda: “Habiéndose producido la tradición de los
granos amparados por la presente con anterioridad a su ingreso a estas instalaciones, el mismo se
completa a los fines previstos en la Resolución Conjunta SAGPyA 456/2003 y AFIP 1593/2003 y carece
de valor como certificado de depósito a favor del remitente).
Formulario C.1116 “B”: Liquidación de Compra - Venta, por triplicado (original para el vendedor,
duplicado para el comprador, y triplicado para el emisor, para su eventual envío al ente fiscalizador,
cuando así lo disponga). Lo emite el comprador, pudiendo ser emitido accesoriamente el boleto de
compraventa. Cuando el comprador es el acopiador, luego deberá facturar -salvo la excepción
establecida en la RG 1415 AFIP, Anexo I, Apartado A, punto f- al adquirente definitivo, utilizando un
formulario de los previstos en la mencionada Resolución General (en este caso, no interviene un
productor primario).
Formulario C.1116 “C”: Liquidación de Mandato - Consignación, por triplicado (original para el
mandante / comitente, duplicado para el mandatario / consignatario, y triplicado para el emisor, para
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su eventual envío al ente fiscalizador, cuando así lo disponga). Lo emite el consignatario para el
productor (comitente o mandatario). Paralelamente, el consignatario deberá facturar al adquirente,
utilizando un formulario de los previstos en la R.G. 1415 AFIP (en ese caso, no interviene un productor
primario). La firma del boleto de compraventa es optativa y está sujeta a la imposición del Impuesto de
Sellos en la jurisdicción de origen del envío. Se destaca que la figura del consignatario está prevista enel art. 18 de la ley de IVA. y está sujeta a un régimen especial de ingreso, previsto por la R.G. 1415 AFIP.
Carta de Porte: Es de uso obligatorio para el transporte automotor de granos y subproductos, la
completa el cargador y el destinatario debe impedir la descarga si el envío le llega sin la misma. Su
modelo fue aprobado por la Resolución Conjunta 216 y 388 del 20 de Mayo de 1992, de la ex
Secretaría de Transportes y de la ex Secretaría de Agricultura, Ganadería y Pesca y sus modificaciones
(excepto para traslados de hasta 50 kilómetros, entre el lugar de producción y las instalaciones de
campaña pertenecientes a acopiadores y comerciantes de granos en general, para los que se pueden
usar remitos, en lugar de aquéllas). La Carta de Porte constituye para la planta, la constancia oficial desalida del cereal o subproducto
La numeración de los formularios descriptos anteriormente será preimpresa, consecutiva y progresiva,
constando de diez dígitos, de los cuales, los dos primeros identificarán a la entidad de segundo o tercer
grado representativa del comercio de granos que resulte autorizada a efectuar la impresión y venta de
los mismos, por la Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario y los ocho restantes se
asignarán al número de comprobante a emitir.
Los adquirentes de estos formularios, deberán numerarlos al momento de su utilización en el campo
establecido a tal efecto, con una numeración que comenzará a partir del 00000001, continuando con lacorrelatividad en las posteriores adquisiciones.
Requisitos en materia de Información a la ONCCA (Disposición 3789/03 y su modificatoria, 4598/03)
Remitir la información contenida en los Formularios 1116 referidos anteriormente, en soporte
magnético y utilizando los códigos de productos de dos dígitos establecidos, dentro de los diez
días del mes siguiente a la fecha de cierre del mismo.
Los acopiadores, consignatarios, cooperativas, acondicionadores y exportadores deberán
presentar a la Delegación de la zona y en forma mensual -con carácter de DDJJ y dentro de los
primeros diez días del mes siguiente al declarado-, los datos de existencia y movimientos de
mercadería de cada grano que posean, utilizando el Archivo MC14.
Las fabricas de aceites, los molinos harineros y arroceros, las cervecerías, las fábricas de
alimentos balanceados, los establecimientos avícolas y los seleccionadores de granos,
confeccionarán con el mismo propósito y en las mismas condiciones, el Archivo MC15_G,
MC15_P y MC15_E.
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Requisitos en materia de información a la AFIP
El comprador o depositario de mercadería deberá presentar un resumen mensual de lasoperaciones instrumentadas en los Formularios C.1116.
Las fábricas de aceites, alimentos balanceados, los establecimientos avícolas, y los acopiadores(en sus operaciones secundarias), informarán sus compras de granos. Los cargadores (exceptoproductores de granos y subproductos) informarán los movimientos de cartas de porte(automotor y ferroviario).
Los destinatarios de granos y subproductos, informarán el movimiento de cartas de porte(automotor y ferroviarias) descargadas.
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
67
7. Estudio Económico- Financiero
7.1 proyecciones de los costos anuales de producción
La descripción de los costos de producción se desarrollo dentro del estudio técnico, se especifica a
continuación las proyecciones de los mismos en los distintos periodos (años) de la vida útil de
proyecto.
Consideraciones: Los precios utilizados no se encuentran afectados por el impuesto IVA.
Los precios utilizados son Precios constantes deflactados por el índice de precio al por mayor
con base agosto 2009 (Nivel General), utilizando como unidad monetarias $ (argentino).
Utilizando el precio máximo del último año, ya que se consideran que se mantendrán altos
debido a la demanda en expansión de los tres cultivos analizados (utilización para
agroindustrias como biodiesel) y las hectáreas dedicadas a estos cultivos en disminución. Los costos variables están afectados por los niveles de producción de cada año, esto es no se
considera las variaciones que pueden sufrir los costos fijos en el largo plazo.
El costo de publicidad tiene un tratamiento especial, como se detallo en el estudio técnico.
El costo de transporte se diferencio, la entrega en el Feedlot autoconsumo (30Km) y la entrega
a tercero trabajando esta en el límite comercial del proyecto (110Km).
Se prevé la utilización de financiamiento externo, por tal, se incluyen los costos del
financiamiento.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
Programa de ventas 85% 90% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 10
Materias primas y materiales directos 5.075.599 5.374.164 5.672.728 5.971.293 5.971.293 5.971.293 5.971.293 5.971.293 5.971.293 5.971
Maiz (tn) 1.576.886 1.669.644 1.762.402 1.855.160 1.855.160 1.855.160 1.855.160 1.855.160 1.855.160 1.855
Sorgo (tn) 472.458 500.250 528.042 555.833 555.833 555.833 555.833 555.833 555.833 555
Cebada (tn) 626.926 663.804 700.682 737.560 737.560 737.560 737.560 737.560 737.560 737
Conchilla (tn) 36.429 38.571 40.714 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.857 42.
Núcleo (tn) 2.671 2.829 2.986 3.143 3.143 3.143 3.143 3.143 3.143 3.1
Pellet de Soja (tn) 999.600 1.058.400 1.117.200 1.176.000 1.176.000 1.176.000 1.176.000 1.176.000 1.176.000 1.17
Pallet de Trigo (tn) 541.025 572.850 604.675 636.500 636.500 636.500 636.500 636.500 636.500 636
pellet de girasol (tn) 358.770 379.875 400.979 422.083 422.083 422.083 422.083 422.083 422.083 422
Pellet de algodón (tn) 61.960 65.605 69.250 72.894 72.894 72.894 72.894 72.894 72.894 72.
Sal (tn) 1.943 2.057 2.171 2.286 2.286 2.286 2.286 2.286 2.286 2.2
Soja estrusada. (tn) 299.945 317.589 335.233 352.877 352.877 352.877 352.877 352.877 352.877 352
Empaques (tn) 96.985 102.690 108.395 114.100 114.100 114.100 114.100 114.100 114.100 114
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Mano de obra directa 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.
Operarios no calificados 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.
Gastos generales de fabricación 130.955 132.376 133.797 135.218 135.218 135.218 135.218 135.218 135.218 135
Encargado producción 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.
Energia Electrica (Kw/año) 18.205 19.276 20.347 21.418 21.418 21.418 21.418 21.418 21.418 21.
Seguros 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.2
Laboratorio 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.
Mantenimiento de equipos y edificios
(dias)
5.950 6.300 6.650 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.0
Teléfono 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.6
Total gastos de explotación
(producción)
5.296.554 5.596.540 5.896.525 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196
Gastos generales de administración 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.
Papeleria y utiles 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.2
Personal administrativo 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.
Energía electrica 1.845 1.845 1.845 1.845 1.845 1.845 1.845 1.845 1.845 1.8
E. Eléctrica cargo fijo 31 31 31 31 31 31 31 31 31 3
Agua 187 187 187 187 187 187 187 187 187
Gas (calefacción) 796 796 796 796 796 796 796 796 796 79
Limpieza/sereno 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.
Teléfono/internet 8.340 8.340 8.340 8.340 8.340 8.340 8.340 8.340 8.340 8.3
Seguros 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.5
Contador 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.
Gastos generales de comercialización 899.621 935.512 971.403 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007
Encargado General 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120
Mantenimiento vehículo 5.130 5.130 5.130 5.130 5.130 5.130 5.130 5.130 5.130 5.1
Teléfono 6.120 6.480 6.840 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.2
Combustible (lt) 2.538 2.688 2.837 2.986 2.986 2.986 2.986 2.986 2.986 2.9
Seguros persona 300 300 300 300 300 300 300 300 300 30
Seguro vehículo 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.0
Publicidad 60.000 54.000 48.000 42.000 42.000 42.000 42.000 42.000 42.000 42.
Transporte C.N. 146.039 154.629 163.220 171.810 171.810 171.810 171.810 171.810 171.810 171
Transporte A 110Km 344.760 365.040 385.320 405.600 405.600 405.600 405.600 405.600 405.600 405
Ingresos brutos 212.694 225.205 237.717 250.228 250.228 250.228 250.228 250.228 250.228 250
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
69
Gastos Operativos 6.282.074 6.617.951 6.953.828 7.289.704 7.289.704 7.289.704 7.289.704 7.289.704 7.289.704 7.289
Costo financiero(intereses) 83.392 57.476 36.023 23.313 8.706
Amortización activos (ES COSTO
FIJO)
136.157 136.157 136.157 136.157 136.157 112.825 112.825 112.825 112.825 112
Total costos de los productos
vendidos
$6.501.624 $6.811.584 $7.126.008 7.449.175 $7.434.568 7.402.529 $7.402.529 $7.402.529 $7.402.529 $7.40
7.2 Estimación de ingresos.
Se presenta los ingresos esperados de acuerdo a las proyecciones de las ventas desarrolladas con
anterioridad y los precios estipulados para cada producto.
Consideraciones:
El precio utilizado para su cálculo no se está afectado por el impuesto IVA.
Los precios utilizados se trabajan en unidad monetaria $ (argentino).
Ingresos ($)
GRANEL $ 6.079.662 6.437.289 6.794.916 7.152.543 7.152.543 7.152.543 7.152.543 7.152.543 7.152.543 7.152.5
Iniciador 1.491.034 1.578.742 1.666.450 1.754.158 1.754.158 1.754.158 1.754.158 1.754.158 1.754.158 1.754.1
Terminador 1.542.806 1.633.560 1.724.313 1.815.066 1.815.066 1.815.066 1.815.066 1.815.066 1.815.066 1.815.0
Concentrado
10%130/fa
1.706.869 1.807.273 1.907.677 2.008.081 2.008.081 2.008.081 2.008.081 2.008.081 2.008.081 2.008.0
Concentrado
10%pesa
112.497 119.114 125.732 132.349 132.349 132.349 132.349 132.349 132.349 132.34
Concentrado F.
30%
1.226.455 1.298.600 1.370.744 1.442.888 1.442.888 1.442.888 1.442.888 1.442.888 1.442.888 1.442.8
FRACCIONADO $ 1.010.131 1.069.551 1.128.970 1.188.390 1.188.390 1.188.390 1.188.390 1.188.390 1.188.390 1.188.3
Iniciador 293.833 311.118 328.402 345.686 345.686 345.686 345.686 345.686 345.686 345.68
Terminador 275.358 291.556 307.753 323.951 323.951 323.951 323.951 323.951 323.951 323.95
Concentrado
10%130/fa
152.274 161.231 170.188 179.146 179.146 179.146 179.146 179.146 179.146 179.14
Concentrado10%pesa
139.092 147.274 155.456 163.638 163.638 163.638 163.638 163.638 163.638 163.63
Concentrado F.
30%
149.574 158.373 167.171 175.970 175.970 175.970 175.970 175.970 175.970 175.97
Total Ingresos $ 7.089.793 7.506.840 7.923.886 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.9
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
70
7.3 Inversión Inicial y durante la vida útil del proyecto.
7.3.1 Activos fijos y activos asimilables.
La inversión inicial está constituida por los activos fijos, activos asimilables y el capital de trabajo
necesarios para el puesta en marcha y desarrollo del proyecto.
Consideraciones:
Los precios utilizados no están afectado por el impuesto IVA.
Los precios son extraídos de los presupuestos de cada empresa a cargo.
La vida útil y el valor residual cada concepto se consulto con las empresas proveedoras.
La amortización se calcularon por el método lineal.
Es necesario una inversión inicial en activos fijos y asimilables de $ 2.066.544
Activo fijo
Detalle VN V.U V. R. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Terreno 17.000
Construcción y obras
civiles
120.000 50 57.000 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260
Maquinarias y equipos 1.695.00
0
15 200.00
0
99.667 99.667 99.667 99.667 99.667 99.667 99.667 99.667 99.667 99.667
Herramientas 16.780 10 1.678 1.678 1.678 1.678 1.678 1.678 1.678 1.678 1.678 1.678
Vehículos 95.000 5 50.000 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Equipamiento oficina 11.100 5 2.220 2.220 2.220 2.220 2.220 2.220 2.220 2.220 2.220 2.220
Amortizaciones activos
fijos
1.954.88
0
307.00
0
113.82
5
113.82
5
113.82
5
113.82
5
113.82
5
112.82
5
112.82
5
112.82
5
112.82
5
112.82
5
Gastos asimilables a
activo fijo (cargos
diferidos)
Gastos de organización y
gestión
1.500 5 300 300 300 300 300
Constitución de la firma,
permisos, etc.
7.920 5 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584
Gastos de montaje 2.000 5 400 400 400 400 400
Capacitación 2.500 5 500 500 500 500 500
Imprevistos 10% de lnv. en
Act.Fijo
97.744 5 19.549 19.549 19.549 19.549 19.549
Amortizaciones G.
Asimilables
111.664 22.333 22.333 22.333 22.333 22.333
Total de las 2.066.54 136.15 136.15 136.15 136.15 136.15 112.82 112.82 112.82 112.82 112.82
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
71
amortizaciones (anual) 4 7 7 7 7 7 5 5 5 5 5
7.3.2. Capital de trabajo
El capital de trabajo inicial necesario es de $ 671.438 + IVA, posteriormente aumentara conforme alaumento de los niveles de producción. Este valor surge de la diferencia entre activo y pasivo
corrientes.
En activos corrientes se considero:
Cuentas a cobrar: se establece un lapso (cobertura mínima en día) de 30 días a partir de la
entrega. Luego de obtener el coeficiente de renovación (365/30) se multiplica por el total de
gastos operativos de cada periodo.
Stock de materia prima e insumos principales: se establece un lapso mínimo de cobertura de
24 días de acuerdo a la política de abastecimiento de la empresa. Para el cálculo se utilizo todos
los gastos en materia prima e insumos directos utilizados en cada periodo.
Productos en fabricación: no se utilizo este en el cálculo, debido a la dinámica de producción (3
tn/hs).
Productos acabados: se estimo un plazo de cobertura mínima de 5 días. Se tuvo en cuenta que
la producción de 19 días son comercializadas sin almacenamiento. Para el cálculo se utilizo el
total de gasto de explotación y el total de gastos de administración de cada periodo.
Efectivo en caja y bancos: se estima 30 días de cobertura mínima, esto está directamente
vinculado al plazo de financiamiento ofrecido a clientes. Para su cálculo se utilizo el balance deefectivo.
Para el pasivo corriente solo se considero las cuentas a pagar, estimando un plazo de cobertura de 30
días, de acuerdo al plazo ofrecido por proveedores. Utilizando para su cálculo el costo operativo.
dias de
cobertur
a minima
Coef. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 A
Detalle
Activos corrientes
Cuentas a cobrar 30 12 516335 543941 571547 599154 599154 599154 599154 599154 599154 5
Stock de materias
primas
24
12
414884 439289 463694 488099 488099 488099 488099 488099 488099 4
Resto material
directo
10 37 2657 2813 2970 3126 3126 3126 3126 3126 3126
Productos acabados 5 73 73732 77842 81951 86060 86060 86060 86060 86060 86060
Efectivo en caja y 30 12 99162 102229 105296 108363 108363 108363 108363 108363 108363
8/3/2019 Alimento Concentrado Para Vacas
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
72
bancos
Total A.Corrientes 1.106.771 1.166.115 1.225.459 1.284.802 1.284.802 1.284.802 1.284.802 1.284.802 1.284.802 1.
Pasivos corrientes
Cuentas a pagar 30 12 435.333 459.990 484.646 509.302 509.302 509.302 509.302 509.302 509.302 5
Total P.Corrientes 435.333 459.990 484.646 509.302 509.302 509.302 509.302 509.302 509.302 5
Capital de trabajo 671.438 706.125 740.813 775.500 775.500 775.500 775.500 775.500 775.500 7
Incremento del
capital de trabajo
671.438 34.687 34.687 34.687 - - -
Cuadro de balance
de efectivo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 A
Mano de obra
directa
90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
Gastos generales
de fabricación
130.955 132.376 133.797 135.218 135.218 135.218 135.218 135.218 135.218 1
Gastos generales
de administración
85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900
Gastos directos de
comercialización
899.621 935.512 971.403 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.
Total 1.206.475 1.243.787 1.281.100 1.318.412 1.318.412 1.318.412 1.318.412 1.318.412 1.318.412 1.
7.4. IVA
Rubros que abona
IVA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Materia Prima 2.676.270 2.833.698 2.991.125 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553
Insumos 2.302.344 2.437.776 2.573.208 2.708.640 2.708.640 2.708.640 2.708.640 2.708.640 2.708.640 2.708.640
bolsas 96.985 102.690 108.395 114.100 114.100 114.100 114.100 114.100 114.100 114.100
Energia electrica 20.050 21.121 22.192 23.263 23.263 23.263 23.263 23.263 23.263 23.263
Laboratorio 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Mantenimiento de
equipos y edificios (dias)
5.950 6.300 6.650 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000
telefono 18.060,00 18.420,00 18.780,00 19.140,00 19.140,00 19.140,00 19.140,00 19.140,00 19.140,00 19.140,00
Combustibles 2.538,27 2.687,58 2.836,89 2.986,20 2.986,20 2.986,20 2.986,20 2.986,20 2.986,20 2.986,20
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73
Mantenimiento 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00 5.130,00
Servicios 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Seguros 8.040 8.040 8.040 8.040 8.040 8.040 8.040 8.040 8.040 8.040
Publicidad 60000 54000 48000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Papeleria y utiles 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200
Transporte 490798,5 519669 548539,5 577410 577410 577410 577410 577410 577410 577410
Agua 187,2 187,2 187,2 187,2 187,2 187,2 187,2 187,2 187,2 187,2
Gas (calefacción) 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796
Limpieza/sereno 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Total base
imponible (21%)
3.117.079 3.283.017 3.448.954 3.614.892 3.614.892 3.614.892 3.614.892 3.614.892 3.614.892 3.614.892
Total base
imponible (10,5%)
2.676.270 2.833.698 2.991.125 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553 3.148.553
IVA abonado al 21% 654.587 689.434 724.280 759.127 759.127 759.127 759.127 759.127 759.127 759.127
IVA abonado al
10,5%
281.008 297.538 314.068 330.598 330.598 330.598 330.598 330.598 330.598 330.598
IVA total abonado 935.595 986.972 1.038.349 1.089.725 1.089.725 1.089.725 1.089.725 1.089.725 1.089.725 1.089.725
IVA total cobrado 1.488.857 1.576.436 1.664.016 1.751.596 1.751.596 1.751.596 1.751.596 1.751.596 1.751.596 1.751.596
IVA diferencia 553.262 589.465 625.668 661.871 661.871 661.871 661.871 661.871 661.871 661.871
Credito fiscal inv. 423.369 - - - - - 20.685 - - -
Pendiente de
recupero
- - - - - - - - - -
Credito fiscal año -129.892 -589.465 -625.668 -661.871 -661.871 -661.871 -641.186 -661.871 -661.871 -661.871
Recupero de Cred.
fiscal
423.369 - - - - - 20.685 - - -
IVA a Pagar -129.892 589.465 625.668 661.871 661.871 661.871 641.186 661.871 661.871 661.871
8/3/2019 Alimento Concentrado Para Vacas
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7.5. Flujo de fondo Económico Privado
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
Ventas de productos 7.089.793 7.506.840 7.923.886 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340
Ventas de activos
Gastos de producción 5.296.554 5.596.540 5.896.525 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196
Gastos de administración 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.9
Gastos de comercialización 899.621 935.512 971.403 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007
Amortización 136.157 136.157 136.157 136.157 136.157 112.825 112.825 112.825 112.825 112.
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS
671.561 752.731 833.901 915.071 915.071 938.404 938.404 938.404 938.404 938.
IMPUESTO A LAS
GANANCIAS*
235.046 263.456 291.865 320.275 320.275 328.441 328.441 328.441 328.441 328.
RESULTADO DESPUES DE
IMPUESTOS
436.515 489.275 542.036 594.796 594.796 609.962 609.962 609.962 609.962 609.
Amortización 136.157 136.157 136.157 136.157 136.157 112.825 112.825 112.825 112.825 112.
Activos fijos 1.954.880 98.500
Activos asimilables 111.664
Crédito fiscal 423.369 - - - - - 20.685 - - - -
Capital de trabajo 671.438 34.687 34.687 34.687 -
Recuperación crédito fiscal 423.369 - - - - - 20.685 -
Valor terminal de activos fijos 596.
Valor terminal de capital de
trabajo
775.
FLUJO NETO DE FONDOS -3.161.351 961.354 590.745 643.506 730.954 730.954 603.602 722.787 722.787 722.787 2.094
Tasa 16%
van $ 659.190
1TIR 21%
PRD 4,32
A modo resumen realizamos el cuadro de flujo de fondos económico privado. El objetivo de este
cuadro es identificar los flujos de fondos que genera el proyecto.
Una vez obtenido el flujo de fondos calculamos en base a ellos el VAN, la TIR y el período de recupero
descontado como medidas de evaluación del proyecto y decisión.
8/3/2019 Alimento Concentrado Para Vacas
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
75
Para el cálculo de la VAN usamos una tasa de corte del 0.16 (16%) está compuesta por el 10%
esperado por los empresarios según inversión y una prima de riesgo de 6%
La VAN del proyecto es de $ 659.190 o sea que nos genera una ganancia de dicho monto sobre lo
invertido hoy (actualizado). Para el cálculo de la TIR usamos el flujo de fondos generado por el
proyecto arrojando una tasa del 21% como promedio de rendimientos de los flujos del proyecto.
El período de recupero descontado nos permite visualizar el lapso de tiempo que transcurrirá hasta
que se recupere la inversión, teniendo en cuenta el costo del dinero en el tiempo. El proyecto logrará
recuperar la inversión inicial en de 4 a 5 años.
7.6. Financiamiento Externo
Como se menciono anteriormente se prevé la utilización de financiamiento externo para poder llevar a
cabo el proyecto.
Para dicha financiación se podrá acceder a un préstamo bancario como se detalla a continuación.
Para capital de trabajo y activos fijos:
El capital obtenido para capital de trabajo representa el 30% de la inversión total del mismo y para la
inversión en activos fijos se puede obtener hasta el 20% del total. El sistema de amortización utilizado
en ambos casos es el sistema francés.
A continuación se describen los mismos.
Capital de trabajo:
Capital 181.671
Tasa 16% TAN
Periodo de gracia 2 meses
Periodos 22 meses
0 1 2 3 4 5
Capital 336.732
Tasa 14% TAN
Periodo de gracia 4 meses
Periodos 56 meses
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
76
Gastos bancarios 3.633
Gastos bancarios 6.735
Total gastos 10.368
Intereses Prest. 1 24.615 9.375
Intereses Prest. 2 45.706 38.357 29.348 18.994 7.093
Total intereses 70.321 47.733 29.348 18.994 7.093
Amortización Prest. 1 76.056 105.616
Amortización Prest. 2 35.796 60.325 69.334 79.688 91.589
Total amortización 111.852 165.941 69.334 79.688 91.589
Total 10.368 182.173 213.674 98.682 98.682 98.682
Gastos a activar 10.368
Tiempo de amort.. 5
Cuota amortización 2.074 2.074 2.074 2.074 2.074
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
77
7.7 Flujo de Fondo Financiero.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas de productos 7.089.793 7.506.840 7.923.886 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340.933 8.340
Ventas de activos
Gastos de producción 5.296.554 5.596.540 5.896.525 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196.511 6.196
Gastos de administración 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.900 85.9
Gastos de comercialización 899.621 935.512 971.403 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007.294 1.007
Amortización 136.157 136.157 136.157 136.157 136.157 112.825 112.825 112.825 112.825 112.8
interese 83.392 57.476 36.023 23.313 8.706 - - - - -
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS
588.169 752.731 833.901 915.071 915.071 938.404 938.404 938.404 938.404 938.4
IMPUESTO A LAS
GANANCIAS*
205.859 263.456 291.865 320.275 320.275 328.441 328.441 328.441 328.441 328.4
RESULTADO DESPUES DE
IMPUESTOS
382.310 489.275 542.036 594.796 594.796 609.962 609.962 609.962 609.962 609.9
Amortización 136.157 136.157 136.157 136.157 136.157 112.825 112.825 112.825 112.825 112.8
Activos fijos 1.954.880 98.500
Activos asimilables 111.664
Crédito fiscal 423.369
Capital de trabajo 671.438 34.687 34.687 34.687 -
Recuperación crédito fiscal 423.369 - - - - - 20.685 - - -
Valor terminal de activos fijos 596.1
Valor terminal de capital de
trabajo
775.5
Préstamos 614.740
Gastos bancarios 12.295
Amortización de la deuda 128.265 191.147 85.101 97.811 112.418 -
FLUJO NETO DE FONDOS 2.558.906 778.884 399.598 558.404 633.143 618.536 624.287 722.787 722.787 722.787 2.094
Tasa 16%
van $ 808.706
TIR 23%
PRD 4,31
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E l cuadro de flujo de fondos financiero tiene por objetivo identificar los flujos de fondos que genera el
proyecto con la utilización de financiamiento externo (30% del capital de trabajo y 20% del capital fijo)
Al igual que en el F.F.E. una vez obtenido el flujo de fondos calculamos en base a ellos el VAN, la TIR y
el período de recupero descontado como medidas de evaluación del proyecto y decisión. Observando
un aumento tanto en el VAN como en la TIR y un periodo de recupero igual al F.F.E.
7.8 Análisis de sensibilidad
Se realiza un análisis de sensibilidad del VAN en función de la principal Materia prima, por las
toneladas utilizadas.
Variación precio Maíz
15% 497,95 -30.407
10% 476,3 244.680
5% 454,65 532.868
0% 433 808.706
-5% 411,35 1.096.144
-10% 389,7 1.384.332
-15% 368,05 1.659.420
Se observa que el proyecto resiste variaciones del precio del Maíz hasta el 10%.
El análisis de sensibilidad se realiza bajo el supuesto que el alimento balanceado no aumentaría de
precio que caso de subas de la materia prima e insumos utilizados, algo que en la práctica sucede,
siendo en estos momentos de aumento del precio cuando aumentan las ventas de balanceado, por la
escaseces de pasto para alimentar los animales.
Se puede concluir de esta manera la viabilidad económica-financiera del proyecto.
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
79
8.- Fuentes consultadas
“Manual de diseño y evaluación de proyectos agropecuarios y agroindustriales”. Cuadernillo de
cátedra 2007.
Ing. P.A. Emilio Vernet “Manual de consultas agropecuarias 2007-2008”.
Lic. L. Cals.
Ing. F. Richi.
M. Veterinario, Francisco Cortez.
Ing. Industrial Javier Christensen.
Ing. Industrial Agustín Aldasoro.
Agencia de desarrollo local Olavarría (ADLO)
Banco Credicoop sucursal Olavarría.
Mil 21- piedrita provincia de Buenos aires- Información primaria. Encuestas a 178 productores de la zona, análisis SPSS.
Links
www.dimeagro.gov.ar - SAGPYA www.oncaa.gov.ar - ONCCA www.ipcva.org.ar - IPCVA www.minaabsas.gov.ar - Ministerio de asuntos Agrarios de Bs. As www.senasa.org.ar - SENASA www.fao.org - FAO
www.uba.ar - Área Bromatología, Departamento de Química Orgánica Facultad de Ciencias Exactas y Naturales, Universidad de Buenos Aires www.indec.gov.ar - INDEC
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Anexo 1
Referencia 1: Análisis estratégica de empresa8
2.1.- Diagnostico de la Situación actual.
Aspectos Situación Actual.
productos La empresa, comercializa sus granos comocommodity, y su producción ganadera, conagregado de valor en Feedlot.
Diferenciación. Al momento, sus productos no estándiferenciados de sus competidores.
Empresa. La empresa esta bien posicionada parapequeños y medianos productores de carne, loscuales utilizan su servicio de hotelería.
Posicionamiento Se encuentra posicionada, como una empresaque brinda bienes y servicio en el sectoragropecuario.
2.2.- Diagnostico de la situación de mejora.
Se establece un tiempo de mejora de 3 años.
Aspectos Situación de mejora.
Los productos Comercializar productos con agregado de valoren un 90%.
Diferenciación. Optimizar la diferenciación de los productos encuanto a la calidad nutricional y cuidadoambiental.
Empresa. Ampliar los lasos que La empresa tiene conpequeños y medianos productores de carne, loscuales utilizan su servicio de hotelería, pudiendoincorporar el suministro de materia prima.
Posicionamiento Optimizar el posicionamiento, en el mediano, y
largo plazo.
8La realización del Análisis estratégico de la Empresa, se hizo conjunta mente con los Empresarios L.C. Y F.R., tomando
información existente en la empresa.
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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2.3.- Análisis estratégico.
Producción agrícola y ganadera (Feedlot)
Cuadro de fuerzas estratégicas 16/03/09Situación ideal.
Posicionamiento: Ser reconocidos por nuestra calidad nutricional y brindado de servicios en el100%.Diferenciación: Lograr un producto altamente diferenciado de los competidores en un 100% Empresa: fortaleces la empresa, logrando una articulación con pequeños y medianosproductores de la zona en un 100% Los productos: comercializar productos industrializados en un 100%.
Fuerzas En ContraInternas Externas
Estructurales Coyunturales Estructurales Coyunturales
Situación de mejora:Posicionamiento: ser reconocidos como una de las mejores empresas en cuanto a la cálidanutricional en un 80%. Diferenciación: destacar el producto de nuestros competidores en un 80%. Empresa: lograr fortalecer la empresa, mejorando la articulación a través de contratos, para laobtención de materia prima, y colocación de los granos en un 80% Los productos: lograr industrializar los productos en un 80%
Zona de conflictoTiempo de mejora 3 años.
Situación actualPosicionamiento: Se encuentra posicionada, como una empresa que brinda bienes y servicio alsector agropecuario. Diferenciación: se comercializa los productos como commodities. Empresa: brinda servicios a pequeños y medianos productores, y comercializa sus productos aagroindustrias, sin articular los lasos.Los productos: La empresa, comercializa sus granos sin industrializar, y su producciónganadera, con agregado de valor en Feedlot.
Estructurales Coyunturales Estructurales Coyunturales
I
n
st
i
C
o
mp
e
Pro
duc
to.
De
cali
dad
S
i
s
t
e
Si
st
e
m
a
Á
m
bi
t
C
o
n
t
e
I
n
f
r
a
Dem
anda Soci
o-
cultu
ral
Sis
tem
a
co
m
er
Sis
tema
de
log
ísti
ca
Sis
t.de
fin
an
zas
Sis
tem
a
de
co
sto
Cul
tura
or
ga
niz
aci
Di
recci
ón
Inte
grac
ión
de
la
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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2.3.1.- Cuadro de fortalezas y debilidades.
Capítulos y
variables
Valoración Gravedad Urgencia
1 2 3 4 5 1 2 3 1 2 3Dirección xCultura organizacional xSistema productivo x x xSistema comercial xSist. de finanzas xPersonal xInformación XProduc. Sist. Decalidad
X X x
Sistema de costos xSistema dedistribución
X
Sistema de promoción x X xSistema de logística xinfraestructura x X xDesarrollo detecnología.
x
2.3.2.- cuadro de amenazas y oportunidades.
Capítulos y
variables
Valoración Gravedad Urgencia
1 2 3 4 5 1 2 3 1 2 3
Contexto internacional X x xContexto nacional
Socio-cultural Xeconómico X X xinstitucional X X xtecnológico xVinculación social yambiental
X X x
demanda X
Integración de lacadena
X
Competencia
Inversores potenciales xsustitutos x x XCliente o proveedores xCompetencia directa X X x
Internas Externas
Fuerzas a favor
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Ámbito financiero x X x
2.3.2.- Matriz FODA.-
FortalezasDirección Cultura organizacional Sistema comercial Sist. de finanzas Sistema de costos Sistema de distribución Sistema de logística
DebilidadesSistema productivo Produc. Sist. De calidad infraestructura Sistema de promoción
OportunidadesSocio-cultural Integración de la cadena demanda
Estrategia: realizar alianzasestratégicas, que fortalezcanla empresa, incorporando uneslabón de la cadena en la
cual se encuentra la empresa.
Estrategia: mejorar el sistemade producción, con unagregado de valor al
producto, identificandoclaramente, dicho proceso.
AmenazasContexto internacionalInstitucionalVinculación social yambientalSustitutosCompetencia directa Ámbito financiero
Estrategia: diferenciar elproducto de loscompetidores.
Estrategias: realizar contratos(facón) para asegurar la
calidad del alimento para elFeedlot, y colocación de los
granos.
Referencia 3: Selección de Alternativas.
2.4.1.- Formulación de estrategias
numero Fuerza seleccionada Estrategia propuesta.
1 Producto Apertura de agroindustria, locual permitiría comercializar
productos elaborados.2 Diferenciación Agregado de valor del
producto, con un adecuadocontrol de calidad nutricional.
3 Empresa. Realizar alianzas (integración)que permita a la empresafortalecerse en el largo plazo,pudiendo incorporar un
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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eslabón en su cadenacomercial.
4 Posicionamiento. Realizar una adecuadacomunicación de lasdiferencias y calidad del
alimento.
2.4.2.- Cursos de acción posible:
Integración vista desde la producción Agraria.
Integración regresiva.
Semilla.
Integración Progresiva.
Instalación de Planta elaboradora de alimento balanceado.
Instalación de molino harinero.
Empresa dedicadaa la producción de
alimentos y brindado de
servicios concaracterísticas
diferenciadas denuestros
competidores,nuestro producto-
servicio estadirigidos a
frigoríficos, planta elaboradora de
alimentobalanceados y
pequeños y medianos
productores del departamento de
Olabarría.
Apuntamos a estar ala vanguardia en
tecnología aplicada para la producción,
logrando unadecuado agregadode valor y optimizar
la calidad nutricional de los alimentos, y en
gestión deinformación;
potencializandonuestros negocios en
el mediano y largo plazo.
Integración vertical
Progresiva
Regresiva
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
85
Integración vista desde la producción ganadera:
Integración regresiva
Cabaña.
Integración Progresiva.
Frigorífico.
Matriz Para la selección de alternativas:
Alternativas/aspectos Frigorífico Molino Balanceado semilla cabaña
Industria. De producto 3 3 3 1 1
A. Valor 2 3 3 2 1 Alianzas estratégicas 2 1 3 1 2Diferenciación. 2 2 3 3 2Mano de obra: 3 3 3 1 1Infraestructura. 1 1 1 1 1 financiamiento 2 2 2 2 2Inversión 1 1 3 3 3Impacto ambiental 2 2 2 2 2M. Prima 5 5 5 5 5Tecnología 2 2 3 2 2Totales. 25 25 31 23 21
Puntaje de valoración9.
Industrialización: A. Valor: Alianzas estratégicas: Diferenciación: Alta: 3 Alto: 3 ambas cadenas: 3 alta: 3
Media: 2 Medio: 2 cadena Agraria: 1 Media: 2
Baja: 1 Baja: 1 Cadena Ganadera: 2 Baja: 1
Tecnología: Mano de Obra: Infraestructura: Financiamiento: Inversión:Desarrollo propio: 3 Sin Calificación: 4 Existente: 3 Fondos propios: 4 Menor al A.F actual: 3
Control de licencia Escaza Calificación: 3 Ampliación: 2 Fondos A solicitar:2 Superior al A.F : 2
Nacional: 2 Alta Calificación: 1 Nueva: 1 No existe: 0 Muy superior: 1
9La puntación fue realizada por los empresarios, de acuerdo a sus prioridades.
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Externo: 1
Impacto Ambiental: M. Primas:Sin Impacto: 5 LOCALES: 5
I MPACTO MEDIO: 2 REGIONALES: 4
ALTO IMPACTO: 0 N ACIONALES: 2E XTERNO: 1
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Anexo 2: Mejoras sin Proyecto
Alternativas Lograr
descomoditización
del producto
agrícola.
Obtención de
alimentos de
calidad para Feedlot
Articulación
con pequeños
y medianos
productores.
Integración
vertical
(incorporar
un eslabón
más)
Desarrollo
de
tecnología
Costos
de
realizaci
ón
Complejidad Pu
t
Articulación
con
agroindustria
0 5 3 0 0 5 3
Articulación
con productores
0 0 5 0 3 5 3
Proyecto:
Instalación de
agro industria.
5 5 5 5 5 0 0
Puntuación:
Descomoditización: alto: 5 medio: 3 bajo: 0. Integración vertical: alto: 5 medio: 3 bajo: 0
Alimento de calidad: alto: 5 medio: 3 bajo: 0. Desarrollo de tecnología: alto: 5 medio: 3 bajo: 0
Articulación: alto: 5 medio: 3 bajo: 0. Costo de realización: alto: 0 medio: 3 bajo: 5
Complejidad: alto: 0 medio: 3 bajo: 5
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Anexo 3
Análisis cualitativo de los consumidores- SPSS: Análisis Estadístico.
El estudio cualitativo de los consumidores para el departamento de Olavarría, se llevo a cabo, mediante
la utilización del sistema de análisis estadístico SPSS, utilizado en la cátedra de Marketing.
Procedimiento:
1. Realización de las encuestas a utilizar en la recolección de datos.
2. Elección de la encuesta final, y prueba a campo de la misma.
3. Búsqueda de información de productores ganaderos vacunos.
4. Realizar la recolección de datos.
60% durante dos eventos llevados a cabo en este periodo en la ciudades de Recalde y
Olavarría (encuestas personalizadas),
el 40% se recolecto dejando encuestas en distinto puntos, (Posterior recolección) y
visitas a productores (encuestas personalizadas).
5. Descodificación de encuestas. Asignación de números a cada respuestas (SI = 1 NO = 0)
6. Generar la base de dato en el sistema SPSS.
7. Análisis
8. Conclusiones.
Se realizaron 178 encuestas aleatoriamente en el cuadro anexo 3.a se detalla las frecuencias de cada
Zona.
Las distintas salidas del sistema se muestran en las siguientes tablas.
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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Tabla Anexo 3.a.- Lugar Donde Realiza la Producción Vacuna.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido
Porcentaje
acumulado
Válidos Azul 3 1,7 1,7 1,7
B.Chica 6 3,4 3,4 5,1
B.Grand 5 2,8 2,8 7,9
C.Nieva 21 11,8 11,8 19,7
Duraño 1 ,6 ,6 20,2
Espigas 13 7,3 7,3 27,5
Hinojo 18 10,1 10,1 37,6
Iturreg 3 1,7 1,7 39,3
Mapis 5 2,8 2,8 42,1
Muñoz 7 3,9 3,9 46,1
Olavarría 32 18,0 18,0 64,0
Pourtalé 9 5,1 5,1 69,1
Recalde 21 11,8 11,8 80,9
Rocha 6 3,4 3,4 84,3
S.Baya 6 3,4 3,4 87,6
S.Jorge 2 1,1 1,1 88,8
S.Luisa 5 2,8 2,8 91,6
S.Miguel 7 3,9 3,9 95,5
Sotuyo 8 4,5 4,5 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.b.- Distancia Entre La Producción y la Ciudad de Olavarría.
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Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos hasta 30km 83 46,6 46,6 46,6
de 30 a 150km 89 50,0 50,0 96,6
más de 150km 6 3,4 3,4 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Cantidad de Ha Propias.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos hasta 200 27 15,2 15,2 15,2
de 200 a 600 68 38,2 38,2 53,4
de 600 a 1000 66 37,1 37,1 90,4
mas de 1000 17 9,6 9,6 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009.
Tabla Anexo 3.a.- Cantidad de Ha Arrendadas.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos no tiene 119 66,9 66,9 66,9
hasta 200 22 12,4 12,4 79,2
de 200 hasta 600 33 18,5 18,5 97,8
de 600 hasta 1000 4 2,2 2,2 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Producción: Invernada.
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Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos no 98 55,1 55,1 55,1
si 80 44,9 44,9 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Producción: Engorde Terciarizado. (Hotelería)
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos no 128 71,9 71,9 71,9
si 50 28,1 28,1 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Producción: Feedlot.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos no 148 83,1 83,1 83,1
si 30 16,9 16,9 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Producción: Cría y/o tambo.
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Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos no 18 10,1 10,1 10,1
si 160 89,9 89,9 100,0
Total 178 100,0 100,0
T Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Número de Animales en su Establecimiento. (180 Días)
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido
Porcentaje
acumulado
Válidos hasta 150 15 8,4 8,4 8,4
de 150 a 600 70 39,3 39,3 47,8
de 600 a 1000 60 33,7 33,7 81,5
mas de 1000 33 18,5 18,5 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Trabaja con Molino Olavarría, Por Qué se Destaca.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos Ns/Nc 36 20,2 20,2 20,2
precio 124 69,7 69,7 89,9
calidad 7 3,9 3,9 93,8
financia 10 5,6 5,6 99,4
costumbre 1 ,6 ,6 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Trabaja con Cerealez Zubillaga, Por Qué se Destaca.
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financiación 78 43,8 43,8 96,6
costumbre 5 2,8 2,8 99,4
atención 1 ,6 ,6 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
Tabla Anexo 3.a.- Informativo utilizado.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje
acumulado
Válidos T.V. 38 21,3 21,3 21,3
radio 56 31,5 31,5 52,8
internet 38 21,3 21,3 74,2
periódico 46 25,8 25,8 100,0
Total 178 100,0 100,0
Salida SPSS. Elaboración propia. 2009
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Anexo 4 – Análisis de Precio
PERIODO PROMEDIO MENSUAL $/tn Maíz
IPIM Gral.base 1993
IPIM baseagosto2009
Maíz $/tnconstante
ene-95 84,3 101,0 43,03 195,89
feb-95 84,3 92,7 39,48 213,52
mar-95 86,4 83,8 35,70 242,04
abr-95 92,04 87,4 37,26 247,05
may-95 101,1 92,4 39,36 256,88
jun-95 120,57103,5 44,11 273,33
jul-95 128,48117,4 50,02 256,87
ago-95 123,25 119,0 50,68 243,18
sep-95 134,55 124,0 52,84 254,63
oct-95 135,24 126,2 53,79 251,43
nov-95 131,07 127,6 54,38 241,04
dic-95 126 123,4 52,59 239,57
ene-96 114,5 131,3 55,94 204,69
feb-96 134,8 133,2 56,74 237,59
mar-96 158,9 121,3 51,67 307,50
abr-96 182,95 145,1 61,82 295,92
may-96 187,73 152,8 65,11 288,33
jun-96 173,67142,1 60,55 286,84
jul-96 170,5135,5 57,72 295,39
ago-96 162,22 133,6 56,94 284,89
sep-96 142,46 129,4 55,13 258,43
oct-96 126,85 120,0 51,12 248,12
nov-96 114,07 114,5 48,80 233,74
dic-96 106,36 112,8 48,08 221,22
ene-97 100 113,9 48,54 206,00
feb-97 108,2 114,7 48,86 221,44
mar-97 110,9 121,3 51,67 214,61
abr-97 112,18 120,7 51,42 218,17
may-97 107,22 121,5 51,78 207,08
jun-97 105,16114,5 48,79 215,52
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jul-97 100,26110,1 46,90 213,78
ago-97 104,1 113,2 48,24 215,81
sep-97 104,5 115,2 49,08 212,90
oct-97 111,62 118,9 50,66 220,33
nov-97 108,31 122,7 52,27 207,23
dic-97 106 115,0 49,00 216,31
ene-98 105,75 106,5 45,36 233,11
feb-98 100,9 103,4 44,05 229,07
mar-98 98,1 99,8 42,52 230,73
abr-98 90 95,6 40,73 220,95
may-98 93,87 98,0 41,77 224,74
jun-98 92,9796,2 40,97 226,91
jul-98 93,5294,1 40,10 233,20
ago-98 91,15 88,3 37,62 242,28
sep-98 86,44 88,2 37,56 230,12
oct-98 91,27 93,8 39,98 228,27
nov-98 92,81 96,1 40,95 226,67
dic-98 96,43 93,7 39,90 241,67
ene-99 100 87,8 37,40 267,37
feb-99 110,1 78,1 33,26 330,99
mar-99 91,2 76,7 32,67 279,14
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
97
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
98
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dic-07 350,9 242,81 103,46 339,18
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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ago-09 425,9 234,7 100,00 425,90
Máximo 474,106628
Mínimo 144,568176
Promedio 261,776227
PERIODO PROMEDIO MENSUAL $/tn Sorgo
IPIM Gral base1993
IPIM baseagosto 2009
Sorgo $/tnconstante
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jun-95 80,65103,5 44,11 182,83
jul-95 85,17117,4 50,02 170,28
ago-95 89,76 119,0 50,68 177,11
sep-95 93,38 124,0 52,84 176,72
oct-95 93,38 126,2 53,79 173,61
nov-95 93,38 127,6 54,38 171,73
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
100
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jun-99 65,9979,3 33,78 195,36
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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ene-03 224,83 230,2 98,07 229,26
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
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dic-04 157,5 189,6 80,80 194,93
ene-05 131,25 180,3 76,81 170,88
feb-05 137,47 178,3 75,96 180,97
mar-05 125,69 191,5 81,60 154,03
abr-05 117,51 187,2 79,76 147,33
may-05 123,98 190,0 80,96 153,13
jun-05 151,68199,39 84,96 178,54
jul-05 158,5210,5 89,69 176,71
ago-05 145,28 208,5 88,84 163,53
sep-05 155,67 202,6 86,34 180,31
oct-05 160,76 201,8 85,97 187,01
nov-05 155 196,4 83,69 185,21
dic-05 160,71 202,2 86,16 186,52
ene-06 170 212,2 90,40 188,06feb-06 194,17 218,3 93,00 208,79
mar-06 196,07 209,0 89,07 220,14
abr-06 210,31 215,7 91,90 228,85
may-06 233,93 224,7 95,72 244,40
jun-06 227,25221,3 94,27 241,06
jul-06 220,5221,02 94,17 234,15
ago-06 201,11 221,34 94,31 213,25
8/3/2019 Alimento Concentrado Para Vacas
http://slidepdf.com/reader/full/alimento-concentrado-para-vacas 104/105
María Eugenia Piatti
Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009
103
sep-06 200 226,73 96,60 207,03
oct-06 240 245,23 104,49 229,69
nov-06 240 267,53 113,99 210,55
dic-06 240 270,60 115,30 208,16
ene-07 240 262,55 111,87 214,54
feb-07 260 267,92 114,15 227,76
mar-07 256,31 266,20 113,42 225,98
abr-07 283,21 268,31 114,32 247,73
may-07 293,4 272,14 115,95 253,04
jun-07 304,14292,97 124,83 243,65
jul-07 336,95299,81 127,74 263,77
ago-07 398,3 237,1 101,01 394,32
sep-07 430,87 239,16 101,90 422,83
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feb-08 434,44 240,84 102,62 423,36
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abr-08 450,05 241,21 102,77 437,90
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jun-08 495,6245,34 104,53 474,11
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sep-08 338,09 233,17 99,35 340,31
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nov-08 268,17 227,24 96,82 276,97
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Maximo 474,11
Minimo 147,33
Promedio 219,90
8/3/2019 Alimento Concentrado Para Vacas
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Elaboración de alimento balanceado para autoconsumo y comercialización 2009