XBRL extensible Business Reporting Language
Mario Pérez Villeda México, D.F. Junio 2014
CONTENIDO
• Introducción
• Tendencias
• IFRS / US-GAAP
• Que es una taxonomía
• Flujo de XBRL
• XBRL en SAP
INTRODUCCIÓN
INTRODUCCIÓN
XBRL (extensible Business Reporting Language) es un estándar para la integración estándar de la información en los sistemas contables y financieros, definido por Charles Hoffman, utilizando XML para la incorporación de taxonomías, que actualmente son requeridos en algunos países a nivel mundial.
Principalmente las empresas que cotizan en la diferentes bolsas de valores del mundo, están impulsando la elaboración de sus estado financieros en un formato XBRL, lo que simplifica la interpretación de la información.
Sin importar la ubicación de la compañía, se pueden interpretar la información de las compañías que cotizan en la bolsa, quienes son los que están impulsando su uso a nivel Global.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
TENDENCIAS
TENDENCIAS
La perspectiva del uso de XBRL en el mundo, no solo se centra en las grandes compañías que cotizan en la bolsa, su uso puede ser utilizado en compañías transnacionales que tengan ubicaciones en diferentes continentes, para la dispersión de la información de una manera más sencilla, otro enfoque que se esta adoptando, es en las pequeñas y medianas empresas, en donde las agencias tributarias tienen la perspectiva de estar intercambiando información contable con sus contribuyentes lo que les permitirá conocer la información financiera de cualquier compañía.
El XBRL esta fundamentado en el estándar de XML de la w3c utilizando los componentes de Xpointer, Xlink, Namespaces, Infoset, fragment, y la versión 2.1 de XBRL es la que define de las taxonomías.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
XML
<balance> <encabezado>Balance General de la Compañía<encabezado> <caja>$ 300.00</caja> <inversiones>$ 200.00 </inversiones> <cuentas_por_cobrar>$ 500.00</cuentas_por_cobrar> <inventario> $ 800.00</inventario> <pagos_por_adelantado> $ 100.00</pagos_por_adelantado> <Total_activo_circulante>$ 1,900.00</Total_activo_circulante> ………………. </balance>
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
TENDENCIAS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Empresas Cotizan en Bolsa de valores
Bolsa de Valores
Bancos
Empresas PYMES
Agencia Tributaria
Empresas Multinacionales
Corporativos
Entidades de Gobierno
BASE DE LA INFORMACIÓN
BASE DE LA INFORMACIÓN
La información que puede contener un informe XBRL puede variar de acuerdo a la Taxonomía empleada, ya que puede estar de manera centralizada o distribuida en las empresas, y que puede estar siendo estructurada de acuerdo a las diferentes normativas que existan en cada país, por ejemplo:
IFRS Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), también conocidas por sus siglas en inglés como IFRS (International Financial Reporting Standard)
US GAAP (Generally Accepted Accounting Principles)
Las NIIF son usadas en muchas partes del mundo, entre los que se incluye la Unión Europea, Hong Kong, Australia, Malasia, Pakistán, India, Panamá, Guatemala, Perú, Rusia, Sudáfrica, Singapur y Turquía.
En 2014, alrededor de 132 países obligaran el uso de las NIIF, o parte de ellas.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
IFRS/US-GAAP
IFRS (Europa)
• Este tipo de normas se basan en la información contable y financiera de las empresas publicas, privadas, gobierno, bancos, con su sede en Londres
US GAAP (USA)
• Al igual que en Europa, define sus conceptos son una combinación de estándares autorizados por organizaciones reguladoras y maneras aceptadas de llevar la contabilidad. US GAAP no pueden desviarse de la introversión reguladora de la SEC.
• La función principal de la U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) es proteger inversionistas y mantener la integridad de los mercados de valores
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
DATOS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Bancos Ventas Compras ……..
ERP
DATOS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Bancos Ventas Compras ……..
ERP
Legacy
DATOS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Bancos Ventas Compras ……..
ERP
Legacy
Concentración de la información
DATOS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Bancos Ventas Compras ……..
ERP
LegacyUS
GAAP
IFRS
Concentración de la información
DATOS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Bancos Ventas Compras ……..
ERP
LegacyUS
GAAP
IFRS
Concentración de la información
Estado de resultados !
Ventas (-) Costo de ventas Utilidad Bruta (-) Gastos Utilidad de operación (-) Gastos financieros Utilidad antes de impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta (-) Pago de dividendos ………….
Se puede emplear cualquier
normativa de acuerdo al País
TAXONOMÍA
QUE ES UNA TAXONOMÍA
La estructura del XBRL se define en Taxonomía (el documento maestro de la información), que se integra internamente de Schemas y linkbase.
El XBRL es la transferencia de información entre empresas (publicas o privadas).
• Reportes financieros (bolsas de valores)
• Agencia tributaria
• Bancos
Con XBRL las diferentes compañías podrán tener acceso e interpretación de la misma información, lo que permite lograr la homogeneidad de los datos para cualquier interlocutor.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
XML !!!!!!
QUE CONTIENE
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML.
XML !!!!!!
Taxonomía
QUE CONTIENE
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML. • Las taxonomías contiene la información estructurada de acuerdo a la normativa de XBRL
XML !!!!!!
Taxonomía
QUE CONTIENE
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML. • Las taxonomías contiene la información estructurada de acuerdo a la normativa de XBRL • Tuplas, son datos que agrupados de determinada forma contienen información compleja de los datos
Tuplas MetadatosHyper-Cubos
XML !!!!!!
Taxonomía
QUE CONTIENE
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Schema
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML. • Las taxonomías contiene la información estructurada de acuerdo a la normativa de XBRL • El Schema valida los datos del archivo XML • Tuplas, son datos que agrupados de determinada forma contienen información compleja de los datos
Tuplas MetadatosHyper-Cubos
XML !!!!!!
Taxonomía
QUE CONTIENE
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Schema XLink XSLT
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML. • Las taxonomías contiene la información estructurada de acuerdo a la normativa de XBRL • El Schema valida los datos del archivo XML • Xlink contiene diferentes funciones de referencia, calculo, definición que pude realizar funciones complejas • XSLT, permite presentar información en un formato más entendible de interpretar (Informe) • Tuplas, son datos que agrupados de determinada forma contienen información compleja de los datos
Tuplas MetadatosHyper-Cubos
XML !!!!!!
Taxonomía
QUE CONTIENE
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Schema XLink XSLT DTS
Una taxonomía es la información que contiene datos en un formato XML. • Las taxonomías contiene la información estructurada de acuerdo a la normativa de XBRL • El Schema valida los datos del archivo XML • Xlink contiene diferentes funciones de referencia, calculo, definición que pude realizar funciones complejas • XSLT, permite presentar información en un formato más entendible de interpretar (Informe) • DTS, El Discoverable Taxonomy Set valida la información de la taxonomía • Tuplas, son datos que agrupados de determinada forma contienen información compleja de los datos
Tuplas MetadatosHyper-Cubos
COMO INTEGRARLA
Una taxonomía en XBRL no solo podrá contener datos en XML, si no que pueden integrarse más información en otros formatos como Excel, PDF, Word,
Para llegar a construir una Taxonomías en XBRL, es necesario realizar la siguiente:
• Que información se va a presentar (estado de resultados, información bursátil, informe anual, trimestral,…)
• Bajo que norma se va a presentar US GAAP, IFRS, NIFS…
• De donde se obtendrá la información (ERP, Sistemas Legacy, Desarrollo Propietarios, fuentes externas,…)
Con esta información previa y en base a los reportes a elaborar, se podrá definir la Taxonomía a utilizar, que en mucho depende si es un tema opcional o esta siendo requerido por alguna empresa en particular, Bolsa de Valores, Bancos, Agencia Tributaria,
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
COMO SE FORMA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Concentración de la información
COMO SE FORMA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
US GAAP
IFRS
Concentración de la información
COMO SE FORMA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
US GAAP
IFRS
Concentración de la información
Estado de resultados !
Ventas (-) Costo de ventas Utilidad Bruta (-) Gastos Utilidad de operación (-) Gastos financieros Utilidad antes de impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta (-) Pago de dividendos ………….
Se puede emplear cualquier normativa de acuerdo
al País
COMO SE FORMA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
US GAAP
IFRS
Concentración de la información
Estado de resultados !
Ventas (-) Costo de ventas Utilidad Bruta (-) Gastos Utilidad de operación (-) Gastos financieros Utilidad antes de impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta (-) Pago de dividendos ………….
Se puede emplear cualquier normativa de acuerdo
al País
Taxonomía !!!!!!!
COMO SE FORMA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
US GAAP
IFRS
Concentración de la información
Estado de resultados !
Ventas (-) Costo de ventas Utilidad Bruta (-) Gastos Utilidad de operación (-) Gastos financieros Utilidad antes de impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta (-) Pago de dividendos ………….
Se puede emplear cualquier normativa de acuerdo
al País
Taxonomía !
• Es un documento electrónico en XML que esta estructurado en el estándar de XBRL 2.1.
!• XBRL.ORG, define las
Taxonomías a utilizar !• Se puede crear
taxonomías a partir de una definición global, para personalizar una local
CONTENIDO
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Taxonomía !
• Es un documento electrónico en XML que esta estructurado en el estándar de XBRL 2.1.
!• XBRL.ORG, define las
Taxonomías a utilizar !• Se puede crear
taxonomías a partir de una definición global, para personalizar una local
Una Taxonomía en XBRL contiene varios XML y XSD que forman un estado de resultados
CONTENIDO
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Taxonomía !
• Es un documento electrónico en XML que esta estructurado en el estándar de XBRL 2.1.
!• XBRL.ORG, define las
Taxonomías a utilizar !• Se puede crear
taxonomías a partir de una definición global, para personalizar una local
XML XSD
XML XSD
XML XSD
Una Taxonomía en XBRL contiene varios XML y XSD que forman un estado de resultados
CONTENIDO
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Taxonomía !
• Es un documento electrónico en XML que esta estructurado en el estándar de XBRL 2.1.
!• XBRL.ORG, define las
Taxonomías a utilizar !• Se puede crear
taxonomías a partir de una definición global, para personalizar una local
XML XSD
XML XSD
XML XSD
Una Taxonomía en XBRL contiene varios XML y XSD que forman un estado de resultados
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> !<xbrli:xbrl xmlns:xbrli="http://www.xbrl.org/2003/instance" xmlns:link="http://www.xbrl.org/2003/linkbase" xmlns:xlink="http://www.w3.org/1999/xlink" xmlns:lenloc-liq="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-liq/2007-01-31" xmlns:lenloc-fun="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-func/2007-01-31" xmlns:lenloc-sim="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-sim/2007-01-31" xmlns:xbrldt="http://xbrl.org/2005/xbrldt" xmlns:lenloc-ref="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-ref/2007-01-31" xmlns:dgi-lc-es="http://www.xbrl.org.es/es/2006/dgi/gp/lc-es/2006-01-09" xmlns:dgi-types="http://www.xbrl.org.es/es/2006/dgi/gp/types/2006-01-09" xmlns:lenloc-com="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-com/2007-01-31" xmlns:lenloc-ord="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-ord/2007-01-31" xmlns:iso4217="http://www.xbrl.org/2003/iso4217" xmlns:xbrldi="http://xbrl.org/2006/xbrldi" xmlns:ref="http://www.xbrl.org/2004/ref" xmlns:lenloc-typ="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-typ/2007-01-31" xmlns:lenloc-cta="http://www.meh.es/es/fr/gaap/8-9-1999/lenloc-cta/2007-01-31"> <link:schemaRef xlink:type="simple" xlink:href="lenloc-liq-2007-01-31.xsd"/> ! <!-- Inicio Nuevos contextos --> <xbrli:context id="CTXT_00000AA000_ImpuestosDirectosA"> <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme="www.00000AA000.com">00000AA000</xbrli:identifier> </xbrli:entity> <xbrli:period> <xbrli:instant>2007-12-31</xbrli:instant> </xbrli:period> <xbrli:scenario> <xbrldi:explicitMember dimension="lenloc-ord:CuentasIngresosDimension">lenloc-cta:ImpuestosDirectos</xbrldi:explicitMember> </xbrli:scenario> </xbrli:context> ! <xbrli:context id="CTXT_00000AA000_ImpuestosIndirectosA"> <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme="www.00000AA000.com">00000AA000</xbrli:identifier> </xbrli:entity> <xbrli:period> <xbrli:instant>2007-12-31</xbrli:instant>
COMO VALIDARLA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/307-schemaRef.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/308-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/314-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/300-instance/320-CalculationBinding.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/321-internationalization.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/331-equivalentRelationships-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/330-s-equal-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/392-inferEssenceAlias.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/395-inferNumericConsistency.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/397-Testcase-SummationItem.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/398-Testcase-Nillable.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/201-linkref.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/202-xlinkLocator.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/204-arcCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/205-roleDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/206-arcDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/209-Arcs.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/208-balance.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/210-relationshipEquivalence.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/211-Testcase-sEqualUsedOn.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/212-Testcase-linkbaseDocumentation.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/213-SummationItemArcEndpoints.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/200-linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
Taxonomía XBRL
COMO VALIDARLA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/307-schemaRef.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/308-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/314-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/300-instance/320-CalculationBinding.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/321-internationalization.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/331-equivalentRelationships-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/330-s-equal-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/392-inferEssenceAlias.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/395-inferNumericConsistency.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/397-Testcase-SummationItem.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/398-Testcase-Nillable.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/201-linkref.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/202-xlinkLocator.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/204-arcCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/205-roleDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/206-arcDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/209-Arcs.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/208-balance.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/210-relationshipEquivalence.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/211-Testcase-sEqualUsedOn.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/212-Testcase-linkbaseDocumentation.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/213-SummationItemArcEndpoints.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/200-linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
Taxonomía XBRL Validador de Taxonomías
COMO VALIDARLA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/307-schemaRef.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/308-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/314-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/300-instance/320-CalculationBinding.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/321-internationalization.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/331-equivalentRelationships-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/330-s-equal-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/392-inferEssenceAlias.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/395-inferNumericConsistency.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/397-Testcase-SummationItem.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/398-Testcase-Nillable.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/201-linkref.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/202-xlinkLocator.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/204-arcCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/205-roleDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/206-arcDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/209-Arcs.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/208-balance.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/210-relationshipEquivalence.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/211-Testcase-sEqualUsedOn.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/212-Testcase-linkbaseDocumentation.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/213-SummationItemArcEndpoints.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/200-linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
Taxonomía XBRL Validador de Taxonomías
FRTAFinancial Reporting Taxonomies Architecture
Recomienda la estructura y establece reglas entre los diferentes taxonomías de información financiera.
COMO VALIDARLA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/307-schemaRef.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/308-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/314-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/300-instance/320-CalculationBinding.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/321-internationalization.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/331-equivalentRelationships-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/330-s-equal-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/392-inferEssenceAlias.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/395-inferNumericConsistency.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/397-Testcase-SummationItem.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/398-Testcase-Nillable.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/201-linkref.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/202-xlinkLocator.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/204-arcCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/205-roleDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/206-arcDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/209-Arcs.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/208-balance.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/210-relationshipEquivalence.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/211-Testcase-sEqualUsedOn.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/212-Testcase-linkbaseDocumentation.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/213-SummationItemArcEndpoints.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/200-linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
Taxonomía XBRL Validador de Taxonomías
FRTA
FRIS
Financial Reporting Taxonomies Architecture
Recomienda la estructura y establece reglas entre los diferentes taxonomías de información financiera.
Financial Reporting Instance Standards
Facilita el análisis y la comparación de datos de información financiera XBRL de las aplicaciones informáticas y los lectores humanos.
COMO VALIDARLA
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/307-schemaRef.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/308-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/314-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/300-instance/320-CalculationBinding.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/321-internationalization.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/322-XmlXbrlInteraction.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/331-equivalentRelationships-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/330-s-equal-testcase.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/391-inferDecimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/392-inferEssenceAlias.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/395-inferNumericConsistency.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/397-Testcase-SummationItem.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/398-Testcase-Nillable.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/201-linkref.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/202-xlinkLocator.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/204-arcCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/205-roleDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/206-arcDeclared.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/207-arcDeclaredCycles.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/209-Arcs.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/208-balance.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/210-relationshipEquivalence.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/211-Testcase-sEqualUsedOn.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/212-Testcase-linkbaseDocumentation.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/213-SummationItemArcEndpoints.xml"/> <testcase uri="Common/200-linkbase/214-lax-validation-testcase.xml" /> <testcase uri="Common/200-linkbase/215-ArcroleAndRoleRefs-testcase.xml"/>
Taxonomía XBRL Validador de Taxonomías
FRTA
FRIS
Financial Reporting Taxonomies Architecture
Recomienda la estructura y establece reglas entre los diferentes taxonomías de información financiera.
Financial Reporting Instance Standards
Facilita el análisis y la comparación de datos de información financiera XBRL de las aplicaciones informáticas y los lectores humanos.
FLUJO
COMO ENVIARLA
Una taxonomía es definida por XBRL Internacional y que se integra en cada País de acuerdo a los requerimientos puntuales.
Una vez que se tiene toda la información y la Taxonomía se envía al receptor para su validación y confirmación de que la información esta bien estructurada.
¿Como se envían las Taxonomías entre socios comerciales?
De acuerdo a la definición previa se pueden enviar por diferentes medios y estos no están regulados. Sin embargo algunas empresas para garantizar la autenticidad de mensaje utilizan AS2 y/o bien que se firme con una firma electrónica avanzada.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
FLUJO DE XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL
FLUJO DE XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL
Medio de envío
Bolsa de Valores
FLUJO DE XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL
Medio de envío
Bolsa de Valores
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
Taxonomía XBRL
FLUJO DE XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL
Medio de envío
Bolsa de Valores
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy Set
Valida Taxonomía e informa del resultado
Taxonomía XBRL
FLUJO DE XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL
Medio de envío
Bolsa de Valores
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy Set
Valida Taxonomía e informa del resultado
Taxonomía XBRL
Resguardo Taxonomía
Resguarda la información y publica mediante su Portal Web
a cualquier usuario
FLUJO DE XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. --> <?xml-stylesheet type="text/xsl" href="testcases.xsl"?> <testcases name="XBRL 2.1 Tests" date="12/14/2009"> <testcase uri="Common/300-instance/301-idScope.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/302-context.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/303-periodType.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/304-unitOfMeasure.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/305-decimalPrecision.xml"/> <testcase uri="Common/300-instance/306-required.xml"/>
Empresa que Cotiza en Bolsa
Taxonomía XBRL
Medio de envío
Bolsa de Valores
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy Set
Valida Taxonomía e informa del resultado
Taxonomía XBRL
Estado de Resultados
Activo
Pasivo
0 25 50 75 100
Publica informes
Resguardo Taxonomía
Resguarda la información y publica mediante su Portal Web
a cualquier usuario
XBRL EN SAP
Existen diferentes alternativas para comenzar a utilizar XBRL desde SAP.
New General Leadger
Algunas compañías realizan es la actualización al New General Leadger para comenzar a definir sus principios contables. Que con este se logra obtener la mayor parte de la información que posteriormente puede ser generada en XBRL.
BusinessObject XBRL
Otra alternativa es utilizar BusinessObject en donde hoy se tienen un addon para la integración de XBRL
BI BO
Otras compañías utilizan la integración de un proyecto con BI para posteriormente mapear los datos a la taxonomía de XBRL
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
NGL SAP
• SAP New General Ledger tiene la funcionalidad recomendada para producir Estados Financieros con IFRS
• Es altamente recomendable migrar a SAP ERP 6.0
• IFRS no es solamente un ejercicio técnico contable, involucra a toda la organización.
• Debe tomarse como una oportunidad para mejorar la relación entre el área de finanzas y las áreas operacionales.
• La adopción de IFRS requiere un año comparativo con las normas anteriores como mínimo.
• Establecer una metodología para la conversión a IFRS
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
NGL SAP
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Reconocer todos los activos y pasivos que deben
ser reconocidos según las IFRS
Dar de baja todos los activos y
pasivos no permitidos por las
IFRS
Clasificar todos los rubros de
acuerdo con las IFRS
Medir todos los activos y pasivos de acuerdo
con las IFRS
Las entidades deben cumplir con todas y cada una de las IFRS vigentes a la fecha!del balance general por primera vez reportado bajo IFRS.!!Las entidades pueden aplicar una nueva IFRS que no sea aún obligatoria a la !fecha de cierre del primer estado financiero IFRS, si la aplicación es permitida por!la norma.!
Paso 1 Paso 1I Paso 1II Paso 1V
BUSINESS OBJECT* SAP
Importación a la Taxonomía XBRL
Esta función se utiliza para cargar la taxonomía XBRL a partir de un sistema de archivos local o en el servidor con el sistema de Gestión de Rendimiento de Sostenibilidad. Esta función es un requisito previo para los siguientes pasos.
Mapa Conceptual
La taxonomía GRI contiene conceptos, que corresponden a los KPI. Dado que los conceptos pueden ser diferentes de los indicadores clave de rendimiento específicos de la aplicación, se utiliza esta función para asignar los KPIs a los conceptos definidos en la taxonomía.
Definir Contexto
Se utiliza esta función para definir el contexto para la presentación de informes XBRL respectiva. Un contexto se define por un punto y la empresa que ofrece las cifras de informes.
Mapa Contexto
Esta función se utiliza para ejecutar un informe que se asigna el contexto de los conceptos y convierte las unidades .. Antes de ejecutar el informe, puede establecer un filtro en las dimensiones específicas y definir las unidades de conversión. También puede agregar una nota con un comentario por cada concepto.
Ver Resumen y publicar
Esta función muestra un resumen del informe. Notas al pie y las unidades se indican mediante un icono. Eligiendo Publicar XBRL y Salir, el sistema exporta los datos a un archivo XBRL que se pueden utilizar para los informes G3.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
* Derechos reservados SAP AG, Fuente Help SAP
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
CRM
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
CRM
LEGACY´s
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
Taxonomía XBRL
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy SetTaxonomía XBRL
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy SetTaxonomía XBRL
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy SetTaxonomía XBRL
Resguardo Resguarda la información
y publica mediante su Portal Web a cualquier usuario
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
BI
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
Fuentes de Información
ERP
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <!-- XBRL 2.1 Tests --> <!-- Copyright 2003 XBRL International. All Rights Reserved. -->
DTS
Discoverable Taxonomy SetTaxonomía XBRL
Publica informes
Resguardo Resguarda la información
y publica mediante su Portal Web a cualquier usuario
CRM
LEGACY´s
Bases de datos
BI BO
CONCLUSIÓN
XBRL (eXtensible Business Reporting Languaje)
• Es un estándar de creación de información contable y financiera
• Se esta empezando a utilizar como una solución para la interpretación de información para cualquier región del País.
• XBRL, define, crea, presenta y distribuye la información contable y financiera de cualquier compañía (publica o privada)
• XBRL complementa la forma de externalizar la información con los socios comerciales.
• Se emplea un software traductor que transforma la información a las Taxonomías requeridas.
• Facilita la interpretación de la información contable y financiera de las empresas, ya que permite buscar, editar y presentar información de una manera más sencilla (Vía Web)
• XBRL, tomará una mayor fuerza en América, en Europa se esta consolidando su masificación.
Derechos Reservados Mario Pérez Villeda, 2014. www.xbrl.org.mx E-mail: [email protected]
CONTACTOMario Pérez Villeda [email protected] www.xbrl.org.mx
Tel. Móvil: 55-5507-2133 México D.F. Junio 2014
LEGAL DISCLAIMER DERECHOS RESERVADOS
Legal disclaimer The information in this presentation is confidential and
proprietary to Mario Pérez Villeda and may not be disclosed without the permission of MPV.
!The information in this document is not a commitment, promise or legal obligation to deliver any material, code
or functionality. This document is provided without a warranty of any
!This document is for informational purposes and may not
be incorporated into a contract.
Prohibida la distribución, reproducción o traducción de esta presentación o de parte de la
misma, sea cual sea el fin y la forma, sin la autorización expresa de Mario Pérez Villeda.
!La información contenida en esta presentación es de carácter confidencial y no puede modificarse o
complementarse sin previo aviso.
Top Related