DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
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UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA La Universidad Católica de Loja
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN
TARJETAS DE CRÉDITO Caso Práctico: Aplicación de la normativa vigente de la Ley
General de Instituciones Financieras, Superintendencia de Bancos y Seguros - 2010
Tesis previa a la obtención del título de Ingeniería en Administración de Empresas
AUTOR: PAULINA MARISOL ORTIZ BETANCOURT
DIRECTOR: ING. LEONARDO POMA
CENTRO UNIVERSITARIO QUITO
2010
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CERTIFICO:
Que el presente trabajo de investigación, fue realizado por la egresada
Sra. Paulina Ortiz Betancourt, el cual ha sido cuidadosamente revisado
por mi parte, por lo que he podido constatar que cumple con todos los
requisitos de fondo y forma establecidos por la Escuela de Administración
de Empresas, por lo que autorizo su presentación.
Lo certifico.- Loja, 11 de enero de 2010
Ing. Leonardo Poma DIRECTOR DE TESIS
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AGRADECIMIENTO
A María de Lourdes Idrovo, por ser la constructora y mejor promotora
de mi trabajo; por creer en mi, por las oportunidades de crecimiento
personal y profesional, por las lecciones de vida que cada día me ha
enseñado, para ella MI GRATITUD INFINITA.
Al Magíster Pablo Nájera Albán, por su paciencia, por ser siempre
incondicional, por tantas cosas todas diferentes y geniales, que me
incentivaron en muchos sentidos a seguir adelante y sin usted esto no
hubiera sido posible. GRACIAS
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“La confianza y fe que no recibimos
se convierte en fortaleza y tesón
cuando somos grandes y seguros”
Anónimo
DEDICATORIA
A Dios por ser mi fortaleza, por darme todo lo que tengo y más…
A Paola y Rodrigo Ricardo por ser mi fuerza y escudo a lo largo de mi
vida…
A mi Madre y a mi mamá Carmelita por sembrar los cimientos que
afianzan todos mis actos…
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CESIÓN DE DERECHOS
Yo, Paulina Marisol Ortíz Betancourt, declaro ser autora del presente
trabajo y eximo expresamente a la Universidad Técnica Particular de Loja,
y a sus representantes legales de posibles reclamos o acciones legales.
Adicionalmente, declaro conocer y aceptar la disposición del art. 67 del
Estatuto Orgánico de la Universidad Técnica Particular de Loja, que en su
parte pertinente, textualmente dice: “Forman parte del patrimonio de la
Universidad la propiedad intelectual de investigaciones, trabajos
científicos o técnicos de tesis de grado que se realicen a través, o con el
apoyo financiero, académico o institucional (operativo) de la Universidad”.
Paulina Ortiz Betancourt AUTORA
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INDICE
CERTIFICACION DIRECTOR DE TESIS ii AGRADECIMIENTO iii DEDICATORIA iv CESION DE DERECHOS v INDICE vi
INTRODUCCIÓN 1
CAPÍTULO I: ¿CÓMO FUNCIONAN LAS TARJETAS DE CRÉDITO? 4 1. Glosario de términos 4 2. Clases de tarjetas de crédito 4
2.1. Tarjetas de crédito y débito 4 2.2. Tipos de tarjetas básicas 7 2.3. Tarjetas de crédito prepago 8 2.4. Tarjeta de crédito virtual 10 2.5. Tarjeta de puntos 12 2.6. Tarjetas de descuento 13 2.7. Tarjetas de crédito revolving 20
3. Formas y comportamiento de pago de las tarjetas por parte de los clientes 21
4. Estados de cuenta 25 4.1. Información del estado de cuenta 25 4.2. Legislación vigente 26
CAPÍTULO II: LEGISLACIÓN VIGENTE 28 1. Ley General de Instituciones del Sistema Financiero 28 2. Reglamento a la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero 29 3. Codificación y Resoluciones Superintendencia de Bancos y
Seguros y Junta Bancaria 31 4. Legislación comparada: Venezuela, Perú y Ecuador 32 5. Cálculo de tasas de interés 37 6. Derechos y obligaciones del usuario y las entidades
financieros 40 CAPÍTULO III: HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CALCULO DE INTERESES 47 1. Consideraciones generales 47
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2. Desarrollo de la herramienta 52 3. Manual de la herramienta 52 4. Casos prácticos por tipo de tarjeta 65
CONCLUSIONES 70
RECOMENDACIONES 73 BIBLIOGRAFÍA 75
ANEXOS Y ADJUNTO 76 ANEXO 1.- Glosario de Términos ANEXO 2.- Número de tarjetas por clase en Ecuador a septiembre de 2009 ANEXO 3.- Legislación Comparada: Venezuela, Perú y Ecuador ANEXO 4.- Matemáticas Financieras ADJUNTO.- Herramienta para el cálculo automático de intereses en tarjetas de crédito – medio magnético
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INTRODUCCIÓN
Dada la variedad de metodologías utilizadas por los emisores y/o
administradores (instituciones financieras) de tarjetas de crédito
para el cálculo de intereses, presenta confusión tanto al usuario
como al ente de control lo que conlleva una dificultad en la
resolución de los reclamos puesto que solicitar una explicación a la
institución financiera se vuelve engorrosa, demorada y confusa.
Se requiere aparejar una herramienta automática que permita
aplicar la normativa existente para que el aspecto diferenciador,
entre las instituciones financieras que ofertan este producto, sea la
tasa de interés aplicada y el servicio prestado.
La motivación para el desarrollo del presente trabajo está basada
en el funcionamiento y tipo de tarjetas de crédito, así como las
formas y comportamiento de pago de las mismas por parte de los
tarjetahabientes, como se observa en el Capítulo I.
De la misma forma, como en todo producto financiero se exponen
los derechos y obligaciones de las entidades emisoras como de los
usuarios de las tarjetas de crédito, es necesario presentar en el
capítulo II, el reglamento a la Ley General de Instituciones del
Sistema Financiero, así como la Codificación de Resoluciones de
la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria,
para con ello proponer una modificación de la norma existente, ya
que la legislación vigente ecuatoriana, no dispone de una
herramienta que respalde el cálculo de los interés, en todas las
entidades del sistema financiero.
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Para enmarcar en la teoría y la legislación la presente investigación
se realizaron los capítulos I y II; mientras que en el capítulo III, se
desarrolla la Herramienta y el Manual para el Cálculo de Intereses
–materia central del presente trabajo-, considerándose el
comportamiento de pagos de los tarjetahabientes; y principalmente,
las discriminación de cada consumos por su tipo –corriente,
corriente con costo, diferido propio, diferido corriente, intereses y
costos y pagos y notas de crédito-; y, la estandarización y
simplificación en el cálculo en sí. Esta metodología propuesta
obligaría a las instituciones financieras a adoptar como factor
diferenciador el servicio y las tasas de interés aplicadas y no la
forma de cálculo de los intereses. Todo esto pretendería lograr los
siguientes objetivos:
- Dotar de una herramienta automática para el cálculo de
intereses relacionados con la tarjeta de crédito a la
Subdirección de Atención a Clientes de la Superintendencia
de Bancos y Seguros.
- Dar un sustento técnico a la normativa relacionada con el
cálculo de intereses de los consumos de las tarjetas de
crédito.
- Estandarizar el cálculo de intereses que realizan los
emisores y/o administradores (instituciones financieras) por
los consumos a través de tarjetas de crédito.
- Posible modificación de la norma existente.
Además, la contribución en la implementación de una herramienta
que aporte al control de la Subdirección de Atención a Clientes de
la Superintendencia de Bancos y Seguros sobre uno de los
productos bancarios más difundidos y con alto riesgo en el
mercado tanto a nivel nacional como internacional, es un motivador
profesional que me permite mantener estándares permanentes de
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excelencia, a través de investigación continua y siguiendo cerca los
comportamientos del usuario de tarjetas de crédito.
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CAPÍTULO I
¿CÓMO FUNCIONAN LAS TARJETAS DE CRÉDITO?
1. Glosario de términos
Para poder comprender mejor el producto financiero tarjetas de
crédito es necesario contar con un glosario de términos más
comunes y que se encuentran detallados en el Anexo 1.
2. Clases de tarjetas de crédito
2.1. Tarjetas de crédito y débito
Las dos clases de tarjetas de
crédito más comunes son las
tarjetas de crédito, y las tarjetas de
débito. Ambas son emitidas por
entidades bancarias y sirven tanto
para comprar, como para obtener
dinero en efectivo.
La principal diferencia entre ambas es que, con la de
débito únicamente se podrá sacar dinero en un cajero, o
pagar un producto si se tiene efectivo en la
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cuenta asociada, mientras que las de crédito, y como su
propio nombre indican, otorgan un crédito a su titular, que
suele ser mensual y negociable, pudiendo ser usadas
aunque no se disponga en ese momento de efectivo en
la cuenta.
¿Qué es tarjeta de débito?
Una tarjeta de débito es aquella que, al realizar una
operación con esta, genera un cargo directo por el
importe de la operación en la cuenta corriente ó de
ahorros del cliente.
Para disponer de una tarjeta de débito se requiere tener
una cuenta corriente ó de ahorros del banco que emite la
tarjeta.
¿Cómo funciona la tarjeta de débito?
Las tarjetas de débito pueden
operar en cajeros automáticos
para efectuar disposiciones de
efectivo o consultas de
operaciones.
Se puede realizar compras con tarjetas tal como ocurre
con las tarjetas de crédito, siempre y cuando exista
disponibilidad en la(s) cuenta(s) asociada(s).
Diferencias entre las tarjetas de crédito y débito
Hay muchas diferencias entre las tarjetas de crédito y
débito. No obstante la diferencia fundamental es que en
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las tarjetas de débito, el pago es extraído al instante, de
la cuenta corriente o de ahorro asociada, de manera que
no se esta "pidiendo" un crédito que más tarde generará
un interés.
En las tarjetas de crédito, el usuario puede pagar y retirar
dinero incluso si su cuenta no dispone de fondos en ese
momento, ya que aplaza el cobro hasta el siguiente mes.
En cambio, la tarjeta de débito, adeuda inmediatamente
en la cuenta del usuario los cargos que se realizan, en
principio, hasta el límite de los fondos de dicha cuenta.
Las tarjetas de crédito cuando se utilizan para retirar
dinero o fraccionar pagos de productos, suelen llevar
aparejados unos intereses; permiten hacer compras sin
necesidad de desembolsar la totalidad del dinero en el
momento, el usuario puede pagarlo en varios plazos.
Como la posesión de tarjetas de crédito lleva implícita la
concesión de crédito por parte de las entidades
bancarias, se exige el requisito mínimo de unos ingresos
estables.
Las tarjetas de débito también son un medio de pago,
pero en este caso se genera el débito directo en la
cuenta del titular, es decir que los gastos que se paguen
con tarjetas de débito se descuentan directamente del
saldo en cuenta asociada.
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Seguridad de las tarjetas de débito
Al cargarse directamente el consumo en la cuenta, puede
haber más problemas con la devolución en el caso de
fraude con tarjetas.
Es por esta razón por la que los expertos recomiendan
utilizar estas tarjetas para compras pequeñas y reservar
la tarjeta de crédito para los grandes gastos y las
compras por internet.
Ventajas de las tarjetas de débito
Las tarjetas de débito participan de todas las ventajas de
las tarjetas de crédito. El principal atractivo que ofrecen
estas tarjetas es la posibilidad de controlar lo que se
gasta y no endeudarse.
2.2. Tipos de tarjetas básicas
Tarjetas de crédito clásicas
Son las tarjetas de crédito más comunes. El límite de
utilización en establecimientos comerciales oscila entre
US$ 30 y US$ 1,500 mensuales, dependiendo de la
entidad financiera y el perfil del cliente.
Tarjeta de crédito oro y platino
Se distinguen físicamente por su color dorado o platino.
El límite de utilización de estas tarjetas en compras
fluctúa entre US$ 7,000 y US$ 30,000 mensuales,
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mientras que, el de efectivo es normalmente de US$
1,000, con restricciones por día, semana, mes.
2.3. Tarjetas de crédito prepago
Este tipo de tarjeta sirve para controlar el gasto, y sobre
todo para realizar pagos con tarjetas en internet. Solo
consume lo que previamente se ha transferido a la
tarjeta, el límite lo asigna el tarjetahabiente.
Tarjetas de tiendas
Estas tarjetas son emitidas por establecimientos
comerciales, y no por entidades bancarias. Se denomina
tarjetas de compra, o tarjeta de cliente. El importe de los
bienes y servicios adquiridos con ellas se carga en una
cuenta bancaria del usuario en un plazo único prefijado,
normalmente mensual, con una financiación a coste cero.
En otros casos, los pagos se realizan en las mismas
casas comerciales –Casa Tossi, Etafashion, De Pratti,
etc.-.
Algunas sirven también para fraccionar los pagos, por lo
que suelen cobrar los correspondientes intereses,
elevados por lo general. No es habitual que por este tipo
de tarjetas, se cobre cuota alguna.
Las tarjetas de crédito prepago cada vez se hacen más
populares. Este tipo de tarjetas ofrecen una serie de
ventajas sobre las tarjetas de crédito convencionales.
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¿Cómo funcionan las tarjetas de crédito prepago?
Una tarjeta de crédito prepago es una tarjeta similar a la
tarjeta crédito convencional con la única diferencia de
que el límite de gasto de la tarjeta está determinado por
la cantidad de dinero que se haya cargado previamente
la misma. Por lo tanto, la tarjeta no le concede ningún
crédito. Primero carga dinero en la tarjeta para después
retirar efectivo en cajeros o pagar consumos.
Ventajas y desventajas de las tarjetas de crédito prepago
Todo el mundo, incluido aquellos con un mal historial de
crédito pueden obtener una tarjeta de crédito prepago.
No se exigen requisitos para tarjeta de crédito. No hace
falta entregar ni roles de pago, declaraciones de
impuestos ni nada de eso. En todos los casos se
aprueban la concesión de la tarjeta.
La tarjeta prepago le permite controlar mucho mejor el
nivel de deuda tarjeta crédito, ya que el límite de la
tarjeta depende de la cantidad de dinero que haya
cargado previamente en la tarjeta.
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Este tipo de tarjetas son aceptadas en los mismos sitios
que el resto de tarjetas. Son aconsejables para realizar
pagos por Internet.
Esta tarjeta obtiene mayor control sobre los gastos y
hábitos de consumo.
Tiene las mismas medidas de seguridad que los otros
tipos de tarjetas de crédito. Dispone de un PIN y de las
mismas medidas contra "fraude tarjetas de crédito"
2.4. Tarjeta de crédito virtual
No son tarjetas físicas sino simplemente números de
tarjeta emitidos por la entidad emisora. Se solicitan al
banco o a la entidad emisora que te concede un
número de tarjeta crédito virtual.
Este número es el que se introduce en los formularios
de pago cuando se realiza alguna compra por internet
o realiza algún pedido por teléfono.
Las tarjetas virtuales son de prepago de forma que
debe cargarla previamente transfiriendo dinero desde
una cuenta corriente o de ahorros o desde otra tarjeta
de crédito. Puede cargar el dinero que quiera,
limitando el riesgo.
Puede volver a transferir el dinero de nuevo a la
cuenta corriente o de ahorros, si no hubiese utilizado
el saldo de la tarjeta virtual.
Hay tarjetas virtuales con una duración limitada, de
forma que sólo sirven para un periodo determinado,
cancelándose una vez transcurrido este vencimiento.
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¿Para qué sirve una tarjeta de crédito virtual?
Minimiza el riesgo de fraude de la tarjeta de crédito en
los pagos por internet y por teléfono de diferentes
formas:
Estableciendo el límite de de la tarjeta: se puede
elegir importe máximo de la tarjeta recargándola con
la cantidad que desee. Si realiza un pago por
internet, carga sólo la cantidad necesaria para dicho
pago.
Cambiando el número de la tarjeta. Puede solicitar un
nuevo número cuando se requiera.
Limitando el vencimiento: Puede solicitar una tarjeta
para un día o días determinados.
Existen dos clases de tarjetas virtuales:
Tarjetas Virtuales Identificadas
Al solicitarla, el titular debe acreditarse con su documento
de identificación y facilitar sus datos personales, ejemplo:
Tarjeta Virtual Yahoo! Identificada.
Tarjetas Virtuales Anónimas
Como dato de identificación, el titular únicamente debe
indicar su dirección de correo electrónico (e-mail),
ejemplo: Tarjeta Virtual Anónima: Tarjeta Virtual Terra.
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2.5. Tarjeta de puntos
No son tarjetas tradicionales (crédito o débito). Es parte
integral de un programa de fidelización, por el que
se ofrecen regalos (descuentos, viajes, premios, etc.) por
el consumo de productos de una entidad determinada.
Son tarjetas que benefician al pagar con la tarjeta.
Ejemplo: Diners Club Advantage AA, bonifica con puntos
las compras que se realicen con sus tarjetas.
Tarjetas de empresas-corporativas
Son aquéllas destinadas a cubrir los gastos de
aprovisionamiento, viajes y representación de las
empresas. Estas también pueden estar en función de la
forma de pago, de crédito o débito. Como funcionan:
Las tarjetas de fidelización son gratis y permiten el
registro de los puntos por las compras realizadas en
una tienda determinada.
Los puntos acumulados permiten obtener de forma
gratuita regalos, descuentos, los regalos y los puntos
necesarios se publican en folletos.
Tipos de programas de fidelización
Programas de puntos que permiten acceder a regalos:
Vip, MoviStar, Lanpass y las aerolíneas, permiten al
cliente acumular puntos para canjear por regalos,
beneficiarse de descuentos e incluso viajar gratis.
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Bonos canjeables
Como la tarjeta Visa Lanpass y la Diners Club Advantage
AA obtiene puntos canjeables por vuelos. Cupones de
descuento en la compra de productos, la tarjeta Visa
Ferrisariato (permite realizar pagos en Ferrisariato y
aplazar los pagos, con precios promocionales). Con las
compras se obtiene puntos canjeables por regalos.
2.6. Tarjetas de descuento
Son tarjetas que devuelven un
porcentaje de las compras
realizadas con la tarjeta realizada
durante un periodo determinado.
Son un tipo de tarjetas de puntos
ya que dan beneficios según el gasto realizado en la
tarjeta.
La mayoría de las tarjetas de puntos ofrecen regalos,
puntos de viajes, vuelos de avión etc. Las tarjetas
descuento sin embargo, la devolución consiste en dinero
en efectivo, un porcentaje de lo gastado durante el
periodo.
¿Cómo funcionan las tarjetas de descuento?
El sistema es muy sencillo. Una vez aceptada la solicitud
para la tarjeta con descuento, al final de cada mes, en el
estado de cuenta mensual, se calculará el descuento
aplicado y la cantidad a devolver.
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¿Qué descuento se obtiene con la tarjeta de descuento?
Depende de la las condiciones de la tarjeta. Hay
distintas ofertas en el mercado y conviene siempre hacer
comparación de tarjetas. Normalmente la cantidad a
devolver oscila entre el 0.5% y el 5% aunque que
algunas puede alcanzar el 15%. Otras veces el emisor
de la tarjeta tiene acuerdos con establecimientos
específicos en donde obtiene descuentos más
importantes. Por ejemplo en cualquier caso siempre es
importante leer la letra pequeña de las condiciones de la
tarjeta en donde pueden incluirse otras particularidades.
Son tarjetas tan efectivas como cualquier otra tarjeta de
puntos. La diferencia esta en que en vez de obtener un
regalo, o billetes de avión gratis, lo que ofrece es dinero
en efectivo. No quiere decir que el descuento en dinero
sea mejor que las promociones ofrecidas por otras
tarjetas. A veces los regalos de otras tarjetas tienen más
valor que el propio descuento en efectivo.
¿Cómo obtener el mayor beneficio con las tarjetas
descuento?
Hay dos trucos para maximizar los beneficios con las
tarjetas de descuento:
Sustituir gastos cotidianos que anteriormente se
realizaba con dinero en efectivo utilizando la tarjeta,
por ejemplo: compras en supermercados, gasolina,
libros, compras básicas. Nunca utilizar la tarjeta para
realizar compras extraordinarias ni gastos
innecesarios.
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Pagar dentro del plazo, nunca aplazar la deuda.
Aplazar el saldo implican intereses y comisiones más
que compensan el beneficio que se obtiene en los
descuentos.
Si se utiliza de esta forma la tarjeta existirá beneficios
de unos descuentos periódicos y de compras diarias,
alcanzando mucho más gangas. Cuando se obtiene
el descuento el pago del descuento normalmente se
realiza en el propio saldo, disminuyéndolo. El periodo
varía según la tarjeta.
Tarjetas descuento: Toda la información
TARJETAS DE CRÉDITO VISA Y MASTERCARD
La principal diferencia entre las tarjetas de crédito Visa y
las tarjetas MasterCard, es el esquema
de funcionamiento.
Para el consumidor final, apenas hay diferencia entre las
tarjetas de crédito Visa y las MasterCard. Son tarjetas
que son aceptadas en la mayoría de los establecimientos
en el mundo, y es muy raro encontrar un sito que
acepten solo una de ella.
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Ni Visa ni MasterCard, emiten tarjetas por sí mismas.
Son los bancos en los distintos países quienes emiten la
tarjeta utilizando uno cada uno de lo métodos de pago.
Cuando se paga intereses, comisiones y otros gastos no
se lo paga a Visa o MasterCard sino al banco que emite
la tarjeta.
Visa y MasterCard cobran a estas entidades bancarias
por la utilización de sus sistemas de pago. En definitiva,
Visa del Banco XX puede ser bastante diferente en sus
condiciones a la del Banco YY, aun siendo las dos Visa.
Los usuarios finales, por lo tanto no tienen que
preocuparse en exceso si una tarjeta es Visa o
MasterCard. Lo que se debe observar son las
condiciones particulares de una tarjeta, es decir que las
comisiones e intereses específicas cargadas por el
banco.
Se puede tener las dos tarjetas una de MasterCard y otra
Visa en el caso de que algún establecimiento acepte sólo
uno de los medios de pago.
TARJETA AMERICAN EXPRESS
Muchos usuarios de tarjetas rehúsan solicitar tarjeta
American Express, porque piensan que hay menos sitios
donde se pueden pagar con ellas. Aunque hay algo
de cierto en esto, la tarjeta American Express no puede
considerarse como una tarjeta de pago diario, sino como
una tarjeta suplementaria que se puede utilizar en viajes
y en negocios.
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Las tarjetas American Express hay que considerarle los
beneficios que aporta.
Sin límite preestablecido
La tarjeta no tiene límite de crédito. Otro mito de las
tarjetas de crédito es que una tarjeta de ricos. Esto no es
así, pero si debe garantizar algunos ingresos. Ya que su
límite no se establece de antemano sino que es mucho
más flexible dependiendo de los recursos y previsión de
gasto.
Responsabilidad limitada
En caso de uso fraudulento de la tarjeta, su
responsabilidad se limita, si se notifica.
Tiene una protección adicional por fraude en pagos por
internet.
Sistema de Puntos
Se dispone de un punto por cada dólar gastado que
puede canjearlo por regalos o transferirlos a otros
sistemas de puntos que colaboren con American
Express.
TARJETA DINERS CLUB
La mayor ventaja que ofrecen las tarjetas de crédito, es
la de poder olvidarnos totalmente del manejo de efectivo,
y relajarnos a disfrutar de una tarde de compras, una
buena comida en un restaurante, o incluso un viaje o un
evento importante al que se quiera asistir.
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Claro que para esto, es necesario contar con una tarjeta
que nos brinde seguridad y comodidad, pero sobre todo
que sea mundialmente aceptada en comercios de todo el
mundo. Y ya que se pidiendo, que nos ofrezca además
algún beneficio que otro, no solo al momento de hacer
nuestras compras, sino también, y sobre todo, al
momento de pagarlas.
Una buena opción en este punto es la Diners Club
Internacional, una tarjeta con múltiples beneficios tanto
para quienes viajan como para quienes se quedan
siempre en su ciudad, con distintas opciones de
financiación que la convierten en una excelente
alternativa para quienes quieran mantener sus gastos
controlados, sin pagar tasas desorbitadas ni costos de
mantenimiento excesivos.
Una de las mayores ventajas que ofrece esta tarjeta, es
que todos los beneficios se aplican no solo al titular de la
misma, sino también a todos los usuarios adicionales que
utilicen una extensión de esta, siendo una opción
particularmente ventajosa para quienes comparten su
cuenta con toda la familia.
Algunas de las características más destacadas de la
Diners Club International nos remiten a:
Servicio de débito automático.
Emisión de tarjetas adicionales sin costo alguno para
hijos mayores de 14 años y para familiares (o no)
mayores de 18 años.
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Contratación de pólizas de seguros de vida, automóvil
y hogar, que pueden ser pagados hasta en 12 cuotas.
Acceso a salas VIP en los aeropuertos más
importantes del mundo.
Servicio de auxilio mecánico con cobertura en toda la
región a un muy bajo costo adicional.
Puede cargar combustible en cualquiera de las
estaciones adheridas sin recargo.
Aumento temporal de la línea de crédito al viajar al
exterior, realizando una sencilla llamada telefónica a
cualquiera de los centros de asistencia al cliente.
Adelantos en efectivo en los distintos cajeros
automáticos habilitados.
En lo que respecta a la financiación, la Diners Club
International le ofrece la posibilidad de financiar hasta
el 97% de las compras en hasta 24 cuotas fijas, para
que puedas desembolsar montos mayores de dinero
sin que esto tenga un impacto tan fuerte en el bolsillo.
Además, los clientes de la tarjeta estarán accediendo al
programa Diners Club Rewards, un programa exclusivo
que acumula estrellas en cada compra, que luego
pueden ser cambiados por distintos premios disponibles
en un catálogo especial ofrecido por la empresa.
Esta es una tarjeta reconocida y respetada
internacionalmente, con una gran cantidad de centros de
pago distribuidos en el mundo, que resultan en una vía
rápida y cómoda de mantener los pagos de la tarjeta. A
pesar de sus grandes ventajas, no es una tarjeta
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excesivamente costosa, ni presenta requisitos
demasiado importantes para su solicitud.
2.7. Tarjetas de crédito revolving
Se trata de un producto similar a las tarjetas de crédito
tradicionales, pero se diferencian de éstas en el modo de
pago: permiten el cobro aplazado mediante una cuota
fija, como si de un préstamo se tratara y a diferencia de
las de crédito, que cobran de una vez las cantidades
adeudadas (generalmente a final de mes).
¿Cómo funcionan las tarjetas de crédito revolving?
Forma de Pago: El usuario establece la cuota que
quiere pagar todos los meses.
Limite del crédito: Se puede gastar hasta el límite
concedido. A medida que se amortiza la deuda de la
tarjeta de crédito, se libera más crédito para pagos
futuros.
La cuota puede ser modificada en cualquier
momento.
Comisiones de tarjeta de crédito: La mayoría se
emiten de forma gratuita, en algunos casos están
exentas de cuota anual y de comisión por
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indisponibilidad y ofrecen también una bonificación
del 1% de las compras y el traspaso del saldo
disponible de la tarjeta a la cuenta personal.
Para conceder una revolving, las entidades exigen un
contrato y las últimas nóminas. Algunas cajas y
bancos tienen una tabla de puntuación en la que se
determina el monto a prestar en función de si el
cliente posee casa propia, tiene trabajo estable y
dispone de cuenta bancaria. Aún así, suelen ser
procesos muy rápidos.
Interés de la tarjeta de crédito revolving: Mas altos
que un préstamo personal, 10-12%.
En el Anexo 2 se presenta un cuadro de tarjetas en circulación
emitidas por instituciones financieras en el Ecuador1.
3. Formas y comportamiento de pago de las tarjetas por parte
de los clientes
Para poder identificar las formas y comportamiento de pagos de
las tarjetas por parte de los clientes, se debe considerar dos
aspectos que se informan en el estado de cuenta: fecha
máxima de pago y monto mínimo a pagar.
Estandarizando estos dos aspectos (fecha máxima de pago y
monto mínimo a pagar), se han determinado las siguientes
formas y comportamiento de pago:
1 Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros
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4
6
7
IGUAL O MAYOR
AL MÍNIMO
MENOR AL
MÍNIMO
PAGO
DESPUÉS DE
FECHA
MÁXIMA
TOTAL
P
A
R
C
I
A
L
IGUAL O MAYOR
AL MÍNIMO
MENOR AL
MÍNIMO
C
Á
L
C
U
L
O
D
E
I
N
T
E
R
E
S
E
S
PAGO HASTA
FECHA
MÁXIMA
TOTAL
P
A
R
C
I
A
L
NO PAGO
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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30
CÁLCULO DE INTERESES
a. Interés desde: Fecha de estado de cuenta
b. Días de gracia: ±15
c. Interés si paga total: No
PAGO/FECHA < PAGUE HASTA = PAGUE HASTA > PAGUE HASTA NO PAGO
= TOTAL (1) a. (1) b. (2)
> AL MÍNIMO (3) a. (3) b. (4)
= MÍNIMO (3) a. (3) b. (4)
< AL MÍNIMO (5) a. (5) b. (6)
NO PAGO (7)
Siendo:
(1) a.b. sobre “saldo anterior”: intereses de
financiamiento desde “último corte” a “fecha real de
pago” ó “pague hasta”.
(2) Sobre “saldo anterior”: intereses de financiamiento
desde “ultimo corte” a “pague hasta” + sobre “saldo
anterior + consumo total – pago”: intereses de
financiamiento desde “pague hasta“ a “fecha real de
pago” + sobre “mínimo a pagar – pago”: intereses
de mora.
(3) a.b. sobre “saldo anterior”: intereses de
financiamiento desde “último corte” a fecha real de
pago ó pague hasta” + sobre “saldo anteriores –
pago”: intereses de financiamiento desde “fecha real
de pago” a “pague hasta” + sobre “saldo de deuda”:
intereses de financiamiento.
(4) sobre “saldo anterior”: intereses de financiamiento
desde “último corte” a “pague hasta” + sobre “saldo
anterior + consumo actual – mínimo a pagar”:
intereses de financiamiento desde “pague hasta” a
“fecha real de pago” + sobre “mínimo a pagar –
pago”: intereses de mora desde “pague hasta” a
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
31
“fecha real de pago” + sobre saldo de deuda”:
intereses de financiamiento.
(5) a.b. sobre “saldo anterior”: intereses de
financiamiento desde “último corte” a fecha real de
pago ó pague hasta + sobre “saldo anterior –
pago”: intereses de financiamiento + sobre “saldo
de deuda – mínimo a pagar”: intereses de
financiamiento + sobre “mínimo a pagar - pago”:
interese de mora.
(6) sobre “saldo anterior”: intereses de financiamiento
desde “último corte” a “pague hasta” + sobre “saldo
anterior + consumo actual – mínimo a pagar”:
interese de mora desde “pague hasta “a “fecha real
de pago” + sobre “saldo de deuda – mínimo a
pagar”: intereses de financiamiento desde “fecha
real de pago” a “próximo corte” + sobre mínimo a
pagar – pago”: intereses de mora.
(7) Sobre “saldo anterior”: intereses de financiamiento
desde “último corte” a “pague hasta” + sobre “saldo
anterior + consumo actual – mínimo a pagar”:
intereses de financiamiento desde “pague hasta” a
“próximo corte” + sobre “ mínimo a pagar – pago “:
intereses de mora
En base a este comportamiento se desarrollará la herramienta
para el cálculo de intereses.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
32
4. Estados de cuenta
4.1. Información del estado de cuenta
Según la el artículo 182, Sección III.- De los Contratos y
Formatos, Capítulo V.- Constitución, Funcionamiento y
las Operaciones de las Compañías Emisoras o
Administradoras de Tarjetas de Crédito y los
Departamentos de Tarjetas de Crédito de las
Instituciones Financieras, Título I.- De la Constitución,
Libro I.- Normas Generales para la aplicación de la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero, norma
la información mínima que debe contener el estado de
cuenta.
El estado de cuenta que la institución autorizada debe
entregar al tarjetahabiente, contendrá obligatoriamente al
menos la siguiente información:
Identificación de la entidad emisora o administradora;
Identificación del tarjetahabiente, con especificación
de cédula de ciudadanía, registro único de
contribuyentes o pasaporte;
Número de la tarjeta;
Fecha de emisión o corte del estado de cuenta;
Fecha máxima de cancelación de los consumos;
Detalle pormenorizado de los consumos en moneda
nacional y moneda extranjera especificando su fecha
de realización, número de la nota de cargo, nombre
del establecimiento afiliado e importe, tipo de cambio,
de ser el caso;
Importe de los avances en efectivo realizados;
2 www.superban.gov.ec
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UTPL-2010
33
Conciliación de saldos, saldo promedio mensual de
utilización de la línea de crédito; y, definición del
monto a ser cancelado;
Definición de los cupos para crédito rotativo, crédito
diferido y otros, con indicación del monto utilizado y el
diferido pendiente de utilización;
Especificación de cualquier honorario o cargo que se
efectúe al tarjetahabiente, definiendo la frecuencia de
su cobro; y,
Determinación de los recargos por mora, con
indicación de la base de cálculo y la tasa nominal y
efectiva anual que se aplica.
4.2. Legislación vigente
En el Ecuador el organismo de control de las
instituciones financieras autorizadas para la emisión de
tarjetas de crédito es la Superintendencia de Bancos y
Seguros. Esta Superintendencia tiene como cuerpo
colegiado que co-legisla a la Junta Bancaria.
Toda la legislación se encuentra enmarcada en la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero y su
Reglamento. Específicamente en el Capítulo V, se
norma la Constitución, Funcionamiento y las
Operaciones de las Compañías Emisoras o
Administradoras de tarjetas de Crédito y los
Departamentos de Tarjetas de Crédito de las
Instituciones Financieras.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
34
En el Capítulo II de esta tesis se ampliará la Legislación
Vigente y se la contrastará con normativa de países
como Venezuela y Perú.
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UTPL-2010
35
CAPÍTULO II
LEGISLACIÓN VIGENTE
1. Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
Esta Ley fue enviada a la publicación en el Registro Oficial el
Quito, 10 de enero de 2001, por la Comisión de Legislación y
Codificación. La Ley mantiene la siguiente estructura y ámbito.
¿A quiénes controla la Superintendencia de Bancos y Seguros?
A las instituciones financieras públicas y privadas, las
compañías de seguros y de reaseguros, las asociaciones
mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, las
cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación
financiera con el público, así como las instituciones de servicios
La Superintendencia de Bancos Y Seguros entidad encargada de la supervisión y control del sistema financiero, en todo lo cual se tiene
presente la protección de los intereses del público
La Ley General de Instituciones del
Sistema Financiero
regula:
Creación,
Organización, Actividades, Funcionamiento y Extinción
de las Instituciones del Sistema Financiero del Ecuador
La organización y funciones de la
Superintendencia de Bancos y de la Junta Bancaria
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UTPL-2010
36
financieros, (almacenes generales de depósito), compañías de
arrendamiento mercantil, compañías emisoras o
administradoras de tarjetas de crédito, casas de cambio,
corporaciones de garantía y retrogarantía, corporaciones de
desarrollo de mercado secundario de hipotecas, que deberán
tener como objeto social exclusivo la realización de esas
actividades.
Las instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero,
tales como: transporte de especies monetarias y de valores,
servicios de cobranza, cajeros automáticos, servicios contables
y de computación, fomento a las exportaciones e inmobiliarias
propietarias de bienes destinados exclusivamente a uso de
oficinas de una sociedad controladora o institución financiera; y,
otras que fuesen calificadas por la Superintendencia de Bancos,
sin perjuicio del control que corresponde a la Superintendencia
de Compañías, serán vigiladas por la Superintendencia de
Bancos y ésta dictará normas de carácter general aplicables a
este tipo de instituciones.
2. Reglamento a la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero
La Ley regula la creación, organización, actividades,
funcionamiento y extinción de las instituciones del sistema
financiero privado, así como la organización y funcionamiento
de la Superintendencia de Bancos, entidad encargada de la
supervisión y control del sistema financiero en todo lo cual se
tiene presente la protección de los intereses del público.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
37
Son instituciones
de servicios
financieros:
a. Almacenes Generales de
Depósito
c. Compañías Emisoras o
Administradoras de Tarjetas de
Crédito
b. Compañías
de Arrendamiento
Mercantil
d. Casas de
Cambio
e.
Corporaciones de Garantía y Retrogarantía
f. Compañías de
Titularización.
Son instituciones
financieras
privadas:
a. Bancos
c. Asociaciones
Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda
b. Sociedades
Financieras
d. Cooperativas de Ahorro y crédito que
realizan intermediación financiera con el público
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38
Las instituciones financieras privadas, públicas y de servicios financieros y
la sociedad controladora se someterán a las normas de prudencia y
solvencia financiera previstas en la Ley y al control de la Superintendencia
de Bancos dentro del marco legal que las regula.
3. Codificación y Resoluciones Superintendencia de Bancos y
Seguros y Junta Bancaria
Cuando las decisiones de algún órgano que reviste la calidad
de funcionario del estado, que puede ser administrativo
(resolución administrativa) o judicial, como las resoluciones de
los jueces ante, las peticiones de las partes. Todo proceso
culmina con la resolución. Esta figura jurídica es utilizada por la
Superintendencia de Bancos y Seguros y por la Junta Bancaria
para normar el sistema financiero ecuatoriano.
Instituciones de Servicios
Auxiliares del Sistema
Financiero, entre otras, las
siguientes:
a.
Transporte de especies
monetarias y de valores
c.
Cajeros automáticos
b.
Servicios de cobranza
d.
Servicios contables
e.
Servicios de computación
f.
De fomento a las exportaciones
h.
Otras que fuesen calificadas por la Superintendencia
de Bancos
g.
Inmobiliarias propietarias de
bienes destinados
exclusivamente a uso de oficinas
de una sociedad controladora o
institución financiera
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
39
Esta facultad de normar el sistema financiero ecuatoriano está
contemplada en la Ley en el artículo 175; y, en el Reglamento
en al artículo 44 que rezan: “Son atribuciones de la Junta
Bancaria las siguientes: … b) Resolver los casos no
consultados en esta Ley, así como las dudas en cuanto al
carácter bancario y financiero de las operaciones y actividades
que realicen las instituciones financieras y dictar las
resoluciones de carácter general para la aplicación de esta
Ley”3; y, artículo 45 “El Superintendente de Bancos tiene las
siguientes funciones y atribuciones: … k. Ejecutar, mediante
resolución las decisiones adoptadas por la Junta Bancaria”4.
4. Legislación comparada: Venezuela, Perú y Ecuador
En el Anexo 3 se encontrará las legislaciones concernientes a
Venezuela, Perú y Ecuador.
En teoría, la legislación venezolana contiene todos los
elementos de control y protección al usuario financiero. La
legislación peruana contiene muchos vacíos. Mientras que la
legislación colombiana es bastante liberal y no contiene reglas y
normas especificas para tarjetas de crédito, razón por la cual no
se la ha incluido en el Anexo 3.
La legislación y normativa ecuatoriana abarca las operaciones y
el control de este producto financiero pero contiene
imprecisiones que no aportan a la protección del usuario
financiero. Todo el material resumido a continuación ha sido
3 Ley General del Sistema Financiero
4 Reglamento a la Ley General del Sistema Financiero
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40
obtenido a través de las páginas web de las Superintendencias
de Bancos de Perú, Venezuela y Ecuador.
Los aspectos analizados en la legislación comparada están
enmarcados en:
- Anatocismo: tanto en la legislación venezolana como en la
ecuatoriana se contempla la prohibición del anatocismo -
cálculo de intereses sobre intereses- para estar acorde con
la legislación penal que sanciona esta práctica malsana.
- Gastos de cobranza: en la legislación peruana existe el
concepto de mercado libre en cuanto a los gastos de
cobranzas en este tipo de producto financiero, mientras que
en los mercados venezolano y ecuatoriano existe un control
desde los organismos de control. Este control ha sido
recientemente instaurado.
- Procedimientos prohibidos de cobro: la legislación
venezolana está muy avanzada en cuanto a la Ley de
Defensa del Consumidor y ésta repercute en todos los
ámbitos económicos de la sociedad. Al estar inmersos los
productos financieros dentro de la legislación de defensa del
consumidor, ésta -expresamente- prohíbe prácticas
"abusivas" para recuperar los valores impagos de la cartera
de tarjetas de crédito.
- Entrega de estados de cuenta: en la legislación venezolana
se norma los mecanismos que utilizarán las instituciones
financieras a fin de diligenciar los mecanismos para hacer
llegar oportunamente los estados de cuenta y la
actualización de la información de los tarjetahabientes.
- Contratos de tarjetas de crédito: contrario a la legislación
ecuatoriana, la legislación venezolana establece que en los
contratos de emisión de tarjetas de crédito estarán los
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
41
costos inherentes al producto financiero. En nuestra
legislación se norma a través de resoluciones de la Junta
Bancaria con una periodicidad trimestral.
- Normativa prudencial: la normativa prudencial venezolana va
encaminada a la estandarización del cálculo de intereses en
las instituciones financieras y a los aspectos mínimos de
calificación de crédito en este tipo de producto. Y, en la
ecuatoriana se refiere al perfil de quiénes pueden acceder a
los servicios de una compañía o emisora de tarjetas de
crédito.
- Difusión de información: en nuestra legislación se hace
hincapié en el conocimiento de los formatos de: convenio
con los tarjetahabientes, contrato a celebrarse con los
establecimientos, de notas de cargo y de los estados de
cuenta. La legislación venezolana se extiende en 13
aspectos que las instituciones financieras deben dar a
conocer a los tarjetahabientes; es mucho más completa que
nuestra legislación.
- Emisión de tarjeta: tan sólo la legislación venezolana tiene
normativa que le permite a la institución financiera emitir
tarjetas de crédito posterior a la suscripción del contrato
respectivo.
- Condiciones: la legislación ecuatoriana explícitamente
detalla todas las condiciones que deben cumplir los
contratos para el uso y emisión de las tarjetas de crédito. La
legislación venezolana, menciona tres aspectos: redacción,
responsabilidades del titular y otras disposiciones
adicionales. La legislación peruana no menciona aspecto
alguno.
- Contenido: la legislación ecuatoriana explícitamente detalla
todos los aspectos que deben contener los contratos para el
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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42
uso y emisión de las tarjetas de crédito. La legislación
venezolana, al igual que la ecuatoriana, es rica en
elementos. La legislación peruana abarca 12 aspectos que
cubren los derechos y obligaciones de los tarjetahabientes.
- Cláusulas nulas: tan sólo la legislación venezolana tiene
explícitamente cláusulas que las considera nulas así están
escritas. En nuestra legislación, la Ley de Defensa del
Consumidor establece el concepto de cláusulas lesivas y/o
abusivas, con este marco legal se defiende al
tarjetahabiente de cláusulas que vulneren sus derechos
como usuarios de productos financieros.
- Formalización del contrato: no existe legislación
concerniente a la formalización del contrato en las
legislaciones ecuatoriana y peruana; sin embargo, en la
venezolana se establece la obligatoriedad, de parte de la
institución financiera, de haber gestionado un contrato de
emisión y uso de tarjeta de crédito previamente a la emisión
de la misma.
- Riesgo por uso indebido: el riesgo de uso indebido está
expresamente establecido en la legislación venezolana,
protegiendo directamente al usuario de tarjetas de crédito.
La legislación ecuatoriana se vale de normas relacionadas
con el riesgo de la institución financiera.
- Características de la tarjeta: en las tres legislaciones
analizadas se encuentran normadas las características que
deben tener las tarjetas de crédito, siempre guardando
concordancia con los avances tecnológicos y las
protecciones suficientes y necesarias de los tarjetahabientes
y los emisores.
- Estado de cuenta: este aspecto está legislado en los 3
países estudiados. La legislación venezolana es bastante
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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43
extensa y detallada, por lo que podría ser tomada como un
modelo a seguir para el resto de países.
- Prohibiciones: las tres legislaciones analizadas tienen
prohibiciones expresas que tienden a proteger al usuario de
servicios y productos financieros, en línea con la defensa de
sus intereses.
- Cálculo de intereses: la única legislación que mantiene
incorporada una formulación clara y precisa es la
venezolana. La legislación peruana deja libre tanto el
cálculo como la tasa de interés a aplicar, mientras que la
legislación ecuatoriana tiene controlados los techos de las
tasas de interés y el cálculo es ambiguo.
- Intereses de financiamiento: los intereses de financiamiento
están claramente estipulados en la legislación venezolana;
en la ecuatoriana encontramos la metodología de cálculo en
cuanto a la potestad de cobrar intereses de financiamiento y
de mora.
- Intereses de mora: los intereses de mora están claramente
estipulados en la legislación venezolana; en la ecuatoriana
encontramos la metodología de cálculo en cuanto a la
potestad de cobrar intereses de financiamiento y de mora.
En la legislación peruana no se menciona este aspecto por
la libertad de contratación.
- Prelación de pagos: la única legislación que mantiene
incorporada una prelación de pagos es la venezolana. La
legislación ecuatoriana considera este aspecto en el Código
Civil y en la Ley General de Instituciones Financieras.
- Metodología de cálculo: la metodología del cálculo de
intereses está claramente identificada en la legislación
venezolana, mientras que en la ecuatoriana está en los
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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aspectos que deben contener los contratos para el uso y
emisión de tarjetas de crédito.
- Información notas de cargo: la información de las notas de
cargos tan sólo está en la legislación ecuatoriana. Este
aspecto está relacionado con los consumos y la información
del establecimiento.
En cada uno de los aspectos comentados se denota las
falencias de nuestra legislación frente a legislación tan
descriptiva como la venezolana y tan liberal como la peruana.
5. Cálculo de tasas de interés
En el Libro I.- Normas Generales para la aplicación de la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero, Título I.- De la
Constitución, Capítulo V.- Constitución, Funcionamiento y las
Operaciones de las Compañías Emisoras o Administradoras de
Tarjetas de Crédito y los Departamentos de Tarjetas de Crédito
de las Instituciones Financieras, Sección III.- De los Contratos y
Formatos, artículo 13.- “Las compañías emisoras o
administradoras de tarjetas de crédito y las instituciones
financieras, para la emisión de tarjetas de crédito, pago o de
afinidad, de circulación general o restringida y para la concesión
de la línea de crédito, receptarán la solicitud pertinente de parte
del cliente y, en forma previa a la celebración del contrato,
practicarán las investigaciones del caso, con el fin de establecer
la solvencia del solicitante y la idoneidad de las garantías, en
caso de que existan.
El contrato a celebrarse entre las instituciones autorizadas para
la emisión o administración de tarjetas de crédito, de pago o de
afinidad y los tarjetahabientes, contendrá al menos:
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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13.4 Definición y explicación de todos los costos, gastos,
honorarios, cargos y otras retribuciones inherentes al servicio,
puntualizando la metodología de cálculo individual y la base
sobre la que se calculan. Los intereses se calcularán sobre el
saldo promedio mensual de utilización de la línea de crédito.
Las compañías emisoras o administradoras de tarjetas de
crédito deberán fijar un período de gracia, entendiéndose como
tal el plazo durante el cual la cancelación total de los consumos
realizados no causan costos financieros al tarjetahabiente.
Cuando el pago realizado corresponda al "mínimo a pagar" o se
realice un pago parcial que exceda el "mínimo a pagar", se
cobrará el interés normal únicamente sobre los valores
pendientes de cancelación.
Si vencido el periodo de gracia el tarjetahabiente no ha cubierto
los valores pendientes de cancelación, la compañía emisora o
administradora de tarjetas de crédito tendrá derecho a cobrar
intereses normales desde la fecha del consumo efectuado por
el tarjetahabiente hasta el vencimiento del periodo de gracia, e
intereses de mora a partir del vencimiento del periodo de
gracia”5.
Asimismo, en la Sección IV.- De las Operaciones, articulo 20.-
“Las compañías emisoras o administradoras de tarjetas de
crédito y las instituciones financieras pueden cobrar y percibir
intereses, tarifas y otros cargos por sus servicios, sujetándose
para ello a lo prescrito en la Ley y las regulaciones del
Directorio del Banco Central del Ecuador. (reformado con
resolución No-JB-2008-1190 de 9 de octubre de 2008).
Las instituciones autorizadas podrán cobrar intereses en forma
directa, en el caso de los créditos rotativos, o a través de la
5 Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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facturación de los establecimientos afiliados, en el caso de
créditos diferidos.
En el caso de crédito diferido, la tasa de interés será fija durante
el período de vida de la operación.
Se prohíbe expresamente el cobro de interés sobre interés en
concordancia con lo estipulado en el título XXIX del Libro
Cuarto del Código Civil y no podrá constar cláusula semejante
en el contrato para la emisión de tarjetas de crédito, de pago o
de afinidad”6.
Si analizamos la legislación actual encontramos incongruencias
en los siguientes aspectos:
- Los intereses se calcularán sobre el saldo promedio
mensual de utilización de la línea de crédito.
- Cuando el pago realizado corresponda al "mínimo a pagar" o
se realice un pago parcial que exceda el "mínimo a pagar",
se cobrará el interés normal únicamente sobre los valores
pendientes de cancelación.
- Si vencido el periodo de gracia el tarjetahabiente no ha
cubierto los valores pendientes de cancelación, la compañía
emisora o administradora de tarjetas de crédito tendrá
derecho a cobrar intereses normales desde la fecha del
consumo efectuado por el tarjetahabiente hasta el
vencimiento del periodo de gracia, e intereses de mora a
partir del vencimiento del periodo de gracia.
Se habla del cálculo de los intereses sobre el saldo promedio
mensual de utilización de la línea de crédito, pero si se cancela
el mínimo a pagar ó un valor mayor se cobrará el interés normal
únicamente sobre los valores pendientes de cancelación; pero
6 Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
47
si no se paga el mínimo ó más dentro del período de gracia se
tendrá derecho a cobrar intereses normales desde la fecha del
consumo efectuado por el tarjetahabiente hasta el vencimiento
del periodo de gracia, e intereses de mora a partir del
vencimiento del periodo de gracia. Cuando se involucran
conceptos como el “mínimo a pagar” y el “período de gracia”, se
deja sin sustento el cálculo de intereses sobre el saldo
promedio mensual de utilización de la línea de crédito.
La imprecisión de la legislación vigente permite a las
instituciones financieras interpretarla a su manera, existiendo
tantas metodologías de cálculo como instituciones que
administran y emiten tarjetas de crédito. Esto lleva a proponer
una nueva metodología que estandarice el cálculo de intereses.
6. Derechos y obligaciones del usuario y las entidades
financieros
Usuario Financiero.- es la persona natural o jurídica que
contrate o utilice los productos o servicios de una institución
financiera. Es una persona u organización que consume bienes
y servicios proporcionados por el productor o proveedor
financiero.
Protección al usuario financiero.- es el conjunto de medidas
adoptadas por la Autoridad Monetaria y Financiera para
defender los intereses de los usuarios del sistema en su
relación con las entidades del sistema financiero y de seguros.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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48
Derechos de los Usuarios de los Servicios Financieros
Los derechos de los usuarios financieros están previstos por la
constitución y las leyes adjetivas las cuales son:
Documentación de la Celebración del Contrato.- los usuarios
tienen derecho a reclamar y obtener de las entidades
financieras los documentos acreditativos de la celebración y
contenido de los contratos suscritos con ellos, según cada
normativa nacional. Ser informado de las modificaciones y
alteraciones de sus relaciones contractuales. Obtener copia de
los contratos y documentos que firme. Los usuarios tienen
derecho a reclamar y obtener de las entidades prueba
documental o cualquier otro tipo de prueba que permita conocer
y acreditar la celebración y el contenido del contrato.
Contratación Electrónica.- los usuarios tienen derecho,
cuando se ofrezca tal posibilidad y ajustándose a las
instrucciones dadas por las entidades financieras, a contratar
los productos y servicios por vía electrónica, con iguales efectos
y consecuencias que los contratos celebrados de forma
ordinaria.
Tarjetas de Crédito y Débito.- los usuarios tienen derecho a
utilizar, dentro de los límites y en las condiciones pactadas, las
tarjetas de crédito y débito proporcionadas por las entidades
financieras para la adquisición de bienes y servicios, así como,
en su caso, para la obtención de dinero.
Mecanismos de Seguridad.- los usuarios tienen derecho a
reclamar de las entidades financieras la adopción de las
medidas técnicas posibles para garantizar la seguridad de las
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
49
transacciones. También tienen derecho a que se empleen los
mecanismos técnicos adecuados para garantizar la identidad de
los sujetos participantes y la integridad de la información
transmitida. El funcionamiento y gestión de los sistemas y
medidas de seguridad son responsabilidad de la entidad
prestadora de los servicios.
Derechos de los Usuarios antes de celebrar el Contrato.- los
usuarios tienen derecho a reclamar de las entidades financieras
acreditación de la recepción de la aceptación manifestada por
aquéllos a la mayor brevedad posible, para poder probar la
celebración efectiva del contrato. Conocer las consecuencias
del incumplimiento o no pago de sus obligaciones.
Deber de Transparencia.- los usuarios tienen derecho a recibir
información clara, adecuada inteligible y completa de los
productos y servicios ajustados a sus necesidades que ofrezcan
las entidades financieras y de sus correspondientes
contraprestaciones y gastos, así como de las condiciones de los
contratos que tengan por objeto tales productos y servicios.
Los usuarios financieros, tienen derecho a recibir la información
adecuada de las entidades antes, durante y después de la
celebración del contrato. Las entidades financieras informarán
debidamente al mercado y a las autoridades competentes,
según lo previsto en su normativa nacional, acerca de su
situación financiera y empresarial. Los usuarios tienen derecho
a recibir de las entidades financieras información comprensible
relativa al producto o servicio solicitado, así como a los
correspondientes modelos de contrato. Los usuarios tienen
derecho a recibir la información preparada por la entidad
financiera para dar a conocer la naturaleza y características del
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
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producto o servicio financiero de que se trate. Los usuarios
tienen derecho a recabar de las entidades financieras la
información fiscal que, de acuerdo con la normativa tributaria
aplicable a los productos o servicios que aquéllas prestan, les
permita conocer los costes fiscales reales del producto o
servicio, todo ello con el alcance razonable propio de la
actividad de una entidad financiera.
Información después de la Celebración del Contrato.- los
usuarios tienen derecho a reclamar y recibir información
cumplida de todos los actos que supongan ejecución de los
contratos celebrados. Podrán reclamar y obtener extractos de
operaciones y justificantes de liquidación de gastos. Asimismo,
los usuarios tienen derecho a recibir información periódica de
sus saldos deudores y de los conceptos a que se hayan
aplicado los pagos. Los usuarios tienen derecho a conocer, de
forma anticipada, la variación de las condiciones, jurídicas y
económicas, existentes a la celebración del contrato, a los
efectos del ejercicio de los derechos de aquéllos contemplados
en el contrato y en la Ley. Tales modificaciones deberán
ajustarse a las previsiones legales y realizarse mediante un
procedimiento establecido al efecto o, en cualquier caso, con la
debida transparencia y claridad. Recibir el producto o servicio
financiero contratado en la forma y condiciones pactadas.
Obtener toda la información expresa, detallada y adecuada
sobre los productos y servicios contratados, incluyendo los
costos y los precios de los mismos.
Atención al Cliente.- las entidades financieras deben contar
con un servicio de atención al cliente que permita a los usuarios
obtener información rápida y fiable sobre los productos y
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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51
servicios financieros, así como sobre los procedimientos
relativos a los mismos. La prestación de servicios de atención a
los clientes así como el servicio de presentar sus reclamos por
las entidades financieras será totalmente gratuita. Presentar
sus quejas, reclamaciones y denuncias por ante las
instituciones financieras, la Superintendencia de Bancos y
Seguros o los tribunales de la República.
Publicidad.- los usuarios tienen derecho a una publicidad, clara
y no engañosa, que recoja adecuadamente las condiciones
necesarias y adecuadas del producto o servicio publicitado, sin
que la misma induzca o pueda inducir a error a sus
destinatarios, todo ello con independencia de la información que
posteriormente se suministre.
Obligaciones de los Usuarios de los Servicios Financieros
Canalizar sus quejas, reclamaciones y denuncias conforme
a la forma prevista por la ley.
Cumplir con lo pactado, en la forma, plazos y condiciones
establecidas en el contrato con las instituciones del sistema
financiero.
Obligaciones de las Instituciones Financieras
Entregar al usuario copia de los documentos y contratos
contentivos de la relación vinculante de la forma más
desagregada posible calculada en términos anuales.
No cobrar montos por conceptos que no estén
expresamente pactados, excepto los cargos dispuestos por
disposiciones legales generados con posterioridad.
No realizar contratos verbales.
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52
Notificar por escrito cualquier variación o modificación de los
términos del contrato y de las tasas de interés.
Dar recibo detallado de todo cobro recibido de manos del
Usuario.
Dar cumplimiento a las decisiones que emanen de la
Superintendencia de Bancos en relación a los casos de
reclamaciones o denuncias.
Publicar, en forma visible, en las oficinas abiertas al público,
la tasa de interés, gastos y comisiones que aplican a las
operaciones activas y pasivas, calculadas en términos
anuales, la tasa de cambio y cualquier otro cargo como
forma de evitar situaciones engañosas.
Designar un personal que sirva de enlace entre la entidad y
la Superintendencia de Bancos y Seguros para agilizar la
atención de reclamaciones.
Responder en un plazo no mayor de 15 días calendarios las
solicitudes que les haga la Superintendencia de Bancos y
Seguros en relación a reclamaciones presentadas por los
usuarios. La Superintendencia de Bancos y Seguros puede
otorgar un tiempo menor si lo estima pertinente.
Atender y darle respuesta a las reclamaciones presentadas
por los Usuarios.
Otorgar al reclamante un número de registro de reclamación,
con la fecha, datos del reclamante y tiempo estimado de
respuesta.
Remitir trimestralmente a la Superintendencia de Bancos y
Seguros una relación de las reclamaciones recibidas.
Hacer de conocimiento de los usuarios el horario de atención
al público de sus oficinas.
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UTPL-2010
53
Poner a disposición de los usuarios toda información que los
oriente sobre el procedimiento que deberán seguir para la
presentación, atención y solución de reclamaciones.
En el Ecuador, la Subdirección de Protección y Atención al
usuario financiero, se encuentra en la Superintendencia de
Bancos y Seguros, quien es la encargada de atender, evaluar,
aceptar o denegar, analizar y resolver los reclamos presentados
por todas aquellas personas que reúnan la condición de
usuarios de servicios financieros en contra una de las entidades
controladas, cuando estos se refieren a sus intereses y
derechos y se deriven de los contratos, de la normativa vigente;
y, en particular de los principios de transparencia, equidad y
de las buenas prácticas y usos financieros7.
Además, esta Subdirección se encarga de atender las consultas
realizadas por los usuarios financieros a cerca de la normativa
que rige el funcionamiento en general del sistema financiero así
como de sobre la operatividad entidades que conforman dicho
sistema.
7 www.superban.gov.ec
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
54
CAPÍTULO III
HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO DE
INTERESES
1. Consideraciones generales
Para el desarrollo de la presente tesis se debió investigar la
base del comportamiento de los pagos que realizan los
tarjetahabientes por los consumos y cargos presentados mes a
mes a través de los estados de cuenta. Además, se adjunta al
presente trabajo de investigación en el Anexo 4 la teoría del
cálculo de intereses bajo el título de Matemáticas Financieras,
por ser la base para el desarrollo de la herramienta.
El comportamiento de pagos viene dado por dos elementos que
se encuentra en los estados de cuenta:
- Fecha máxima de pago: fecha hasta la cual puede pagar
los consumos sin recargos de mora. Para la comodidad del
tarjetahabiente se sugiere hacerlo antes. Si como ´fecha
máxima de pago´ se presenta la palabra INMEDIATO, el
valor presentado en el estado de cuenta debe ser pagado
inmediatamente por que la cuenta no registra pagos que
cubran los pagos mínimos y sus respectivos intereses de
períodos anteriores.
- Mínimo a pagar: es el valor mínimo que debe ser cancelado
hasta la fecha que aparece como ´fecha máxima de pago´,
compuesto por: X% de capital + cuotas diferidas + costos
operativos + impuestos + intereses + sobregiro + pagos
vencidos, sólo si existen esos rubros.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
55
Del análisis de los dos elementos descritos se desprende el
numeral 3. Formas y comportamientos de pago de las tarjetas
por parte de los clientes del capítulo I del presente trabajo.
Resumiéndose en el siguiente cuadro:
CÁLCULO DE INTERESES
a. Interés desde: Fecha de estado de cuenta
b. Días de gracia: ±15
c. Interés si paga total: No
PAGO/FECHA < PAGUE HASTA = PAGUE HASTA > PAGUE HASTA NO PAGO
= TOTAL (1) a. (1) b. (2)
> AL MÍNIMO (3) a. (3) b. (4)
= MÍNIMO (3) a. (3) b. (4)
< AL MÍNIMO (5) a. (5) b. (6)
NO PAGO (7)
Sin ninguna a duda, uno de los puntos más importantes que
cualquier persona debe tener en cuenta a la hora de elegir una
empresa determinada de tarjetas crédito es como calcula la
misma los intereses a cobrar.
En general, la información disponible sobre los distintos
métodos utilizados por las tarjetas crédito es muy poca,
llevando a que en una gran cantidad de ocasiones el nuevo
usuario de una tarjeta crédito no sepa como se le cobrarán, con
cada resumen mensual, los correspondientes intereses.
Pero lo cierto es que este dato reviste de vital importancia,
porque determina junto a otros índices el monto que se deberá
pagar. De esta manera, al igual que las tasas de interés
aplicadas o los recargos por pago fuera de término, debe ser
convenientemente estudiado y analizado antes de elegir el
plástico a utilizar.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
56
Es sabido que cuando no se abona la totalidad del monto
mensual de la cuenta, los intereses comienzan a incrementarse.
¿Pero se sabe realmente cómo la empresa de tarjetas crédito
los calcula?
En el mercado financiero existen cuatro formas de cálculo que
son las más comunes y utilizadas. Se las define brevemente:
De doble período: se aplica la tasa de interés sobre el monto
a pagar del mes en curso y sobre el del mes anterior. Según
la emisora de tarjetas crédito, se incluyen o no los gastos
efectuados durante el último período.
Saldo previo: para calcular el interés, se utiliza el saldo que
quedaba por pagar sobre el cierre de la facturación anterior.
En este caso, no se suman los importes que provengan de
nuevas erogaciones.
Con ajuste: se aplica para el cálculo el balance existente en
la cuenta al inicio del período en cuestión, restándole los
pagos que se hayan efectuado en ese mes, sin tener en
cuenta tampoco las nuevas compras realizadas.
Método diario: para calcular mediante este sistema, se
adicionan en principio los saldos a pagar de cada día que
compone el período. Una vez obtenido el resultado, éste se
divide por la cantidad de días que forman parte del período.
Como en el caso del sistema denominado “de doble
período”, pueden o no incluirse las erogaciones realizadas
durante el último mes, de acuerdo a los términos que fije la
firma de tarjetas crédito.
Es bien sabido que en estas cuestiones financieras y
económicas cada cual tiene su fórmula y su solución. Sin
embargo, existe cierta coincidencia entre los analistas y
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
57
especialistas acerca de la conveniencia, desde el punto de vista
del cliente, de operar con tarjetas crédito que utilicen el sistema
definido anteriormente como “método diario”, sin incluir las
nuevas compras. En segundo término, se aconseja el sistema
“con ajuste”, excluyendo también los nuevos gastos.
Sencillamente, comparándolo con otros métodos como el de
“doble período”, porque el usuario puede usufructuar el
esfuerzo de pago realizado en el mes en curso, sin que éste se
vea afectado o disminuido por la aplicación de intereses sobre
períodos anteriores. En la actualidad, siendo los métodos
“diario” y de “doble período” los más utilizados por las tarjetas
crédito, muchas empresas se están decidiendo por incorporar el
mencionado en primer término, al observar que los clientes se
sienten más a gusto y más satisfechos al recibir sus resúmenes
de cuenta. Toda esta reflexión es independiente de la norma
jurídica vigente para las instituciones del sistema financiero
ecuatoriano que son emisores de tarjetas de crédito.
La normativa ecuatoriana para el cálculo de intereses sobre
consumos con tarjetas de crédito, se encuentra en la
Codificación de Resoluciones de la Junta Bancaria y de la
Superintendencia de Bancos, en el Libro I.- Normas Generales
para la aplicación de la Ley General de Instituciones del
Sistema Financiero, Titulo I.- De la Constitución, Capítulo V.-
Constitución, Funcionamiento y las Operaciones de las
Compañías Emisoras o Administradoras de Tarjetas de Crédito
y los Departamentos de Tarjetas de Crédito de las Instituciones
Financieras, Sección III.- De los Contratos y Formatos, articulo
13.- “… El contrato a celebrarse entre las instituciones
autorizadas para la emisión o administración de tarjetas de
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
58
crédito, de pago o de afinidad y los tarjetahabientes, contendrá
al menos:
13.4 Definición y explicación de todos los costos, gastos,
honorarios, cargos y otras retribuciones inherentes al servicio,
puntualizando la metodología de cálculo individual y la base
sobre la que se calculan. Los intereses se calcularán sobre el
saldo promedio mensual de utilización de la línea de crédito.
Las compañías emisoras o administradoras de tarjetas de
crédito deberán fijar un período de gracia, entendiéndose como
tal el plazo durante el cual la cancelación total de los consumos
realizados no causan costos financieros al tarjetahabiente.
Cuando el pago realizado corresponda al "mínimo a pagar" o se
realice un pago parcial que exceda el "mínimo a pagar", se
cobrará el interés normal únicamente sobre los valores
pendientes de cancelación.
Si vencido el periodo de gracia el tarjetahabiente no ha cubierto
los valores pendientes de cancelación, la compañía emisora o
administradora de tarjetas de crédito tendrá derecho a cobrar
intereses normales desde la fecha del consumo efectuado por
el tarjetahabiente hasta el vencimiento del periodo de gracia, e
intereses de mora a partir del vencimiento del periodo de
gracia”8
El desarrollo de la herramienta pretende simplificar y
estandarizar el cálculo de los intereses y se ha considerado que
existen las siguientes bases para realizar los cálculos –solo
capital, sin costos y sin intereses-:
Saldo mínimo impago
Saldo anterior
8 Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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59
Consumos corrientes y notas de débito
Consumos corrientes con costo - costo
Consumos diferidos propios (sin intereses)
Consumos diferidos con interese - intereses
2. Desarrollo de la herramienta
En el CD adjunto se presenta la herramienta desarrollada base
del presente trabajo de investigación.
3. Manual de la herramienta
En base a la herramienta desarrollada se ha elaborado el
siguiente manual, que permitirá a los potenciales usuarios
navegar fácil y rápidamente para obtener los resultados
esperados de la misma.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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MANUAL DE USUARIO PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
Ingreso de Datos Generales
En la siguiente pantalla se ingresaran los datos básicos del estado de
cuenta:
Los datos a ingresar serán:
Tarjetahabiente.- apellidos y nombres, en el orden que estén en el
estado de cuenta.
Tarjeta no.- se ingresará el número de la tarjeta de crédito,
considerando que Visa, MasterCard y American Express tienen 16
dígitos, mientras que Diners Club 14 dígitos.
Marca.- se escogerá entre las 4 marcas que circulan en el mercado
ecuatoriano: Visa, MasterCard, Diners ó American Express.
Emisor.- nombre de la institución financiera autorizada para emitir
la tarjeta de crédito.
Fecha de corte.- es la fecha en la cual se realizó el corte y emisión
del estado de cuenta.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
UTPL-2010
61
Fecha máxima de pago.- fecha hasta la cual puede pagar los
consumos sin recargo de mora. Si en este campo se registra la
palabra “INMEDIATO”, el valor presentado en el estado de cuenta
debe ser pagado inmediatamente porque la cuenta no registra
pagos que cubran los pagos mínimos y sus respectivos intereses
de períodos anteriores.
Fecha pago antes, Fecha pago después y Fecha próximo corte.-
datos que no se presentan en el estado de cuenta pero que sirven
para fines didácticos y de cálculo de la herramienta. Las “Fecha
pago antes” y “Fecha pago después” dependen del
comportamiento de pago del tarjetahabiente.
Menor al mínimo.- en este campo se ingresará valor si el pago
realizado por el tarjetahabiente es menor al mínimo exigido por la
institución financiera. Dependerá del comportamiento de pago del
tarjetahabiente.
Mínimo a pagar.- es el valor mínimo que debe ser cancelado hasta
la fecha que aparece como “Fecha máxima de pago”, compuesto
por: X meses de recuperación de capital (revolving) + cuotas
diferidas + costos operativos + impuestos + intereses + sobregiro +
pagos vencidos, sólo si existiesen esos rubros.
Mayor al mínimo.- en este campo se ingresará valor si el pago
realizado por el tarjetahabiente es mayor al mínimo exigido por la
institución financiera. Dependerá del comportamiento de pago del
tarjetahabiente.
Total a pagar.- saldo anterior más cargos financieros del capital
anterior y más los consumos realizados en el mes. Es el exigible
que se presenta en el estado de cuenta emitido por la institución
financiera autorizada.
Intereses de financiamiento.- es la tasa de interés vigente con la
que se calculan los intereses sobre los consumos presentados en
el estado de cuenta. Esta tasa variará de una entidad financiera a
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62
otra dado que tan sólo el techo lo establece el Banco Central del
Ecuador.
Intereses de mora: de acuerdo a la legislación ecuatoriana, ésta
tasa será 1.1 veces la tasa de financiamiento establecida por el
Banco Central. Es un valor que se calcula automáticamente.
Meses de “revolving”.- es el plazo que la institución financiera ha
establecido para la recuperación de la deuda corriente. Este dato
debe ser proporcionado por la institución financiera.
Todos los datos requeridos en la pantalla descrita serán tomados
directamente del estado de cuenta emitido por la institución financiera
autorizada salvo: “Fecha pago antes” y “Fecha pago después” que
dependen del comportamiento de pago del tarjetahabiente –fecha real
de pago-; “Meses de “revolving”” que debe ser proporcionado por la
institución financiera; y, “Fecha próximo corte” que será 30/31 días
después del corte actual.
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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Saldo anterior
Para poder completar esta sección es necesario solicitar a la institución
financiera emisora de la tarjeta de crédito un desglose de los rubros que
componen el saldo anterior. Este desglose permitirá excluir los conceptos
sobre los cuales la ley y la lógica financiera no permite calcular intereses
–caso anatocismo-.
Los rubros que deben conocerse son:
Saldo mínimo impago.- valor que el tarjetahabiente dejó de pagar
del “Mínimo a Pagar” del mes inmediato anterior. Solo la porción
de capital; se excluirá del mismo los costos e intereses.
Saldo consumos corrientes.- saldo de los meses anteriores
(revolving) + consumos corrientes del mes inmediato anterior.
Intereses y costos que no generan intereses.- este rubro contendrá
intereses de financiamiento, intereses de mora, intereses de
diferidos, cuotas de mantenimiento, renovaciones, costos por
entrega de estado de cuenta, etc.
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La sumatoria de los tres rubros debe ser igual al “Saldo Anterior”
reportado en el estado de cuenta que se está analizando. Y, representa
la deuda total corriente –excluidas cuotas de diferido futuras-.
Detalle de movimientos
Los datos de las 3 primeras columnas –iniciando por la izquierda-
ingresados en esta pantalla serán los que consten en el estado de
cuenta que está siendo analizado:
Tipo de operación.-
C Consumo corriente
Cc Consumo corriente con costo
DcI Diferido con intereses
DsI Diferido sin intereses
ND Nota de Débito
IyC Intereses y costos
P Pago
NC Nota de Crédito
Fecha.- fecha de consumo u operación
Descripción.- es el detalle de la transacción o establecimiento
que genera un débito o un crédito.
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Desglose de valores.- todos y cada uno de los consumos,
cargos, débitos ó créditos registrados en el estado de cuenta
deben ser discriminados entre capital, intereses y costos, tal
como se describe en el siguiente cuadro:
Abr. Concepto afecta a
capital intereses costos
C Consumo corriente x
Cc Consumo corriente con costo x x
DcI Diferido con intereses x x
DsI Diferido sin intereses x
ND Nota de Débito identificar
IyC Intereses y costos x x
P Pago pago
NC Nota de Crédito pago
Para poder diligenciar la información de manera completa y confiable,
se solicitará a la institución financiera la siguiente información:
Consumo corriente con costo.- desglose de capital y costo incluido
en el consumo.
Diferido.- determinación qué tipo de diferido es: sin o con
intereses.
Diferido con intereses.- se solicitará información concerniente a:
valor de la cuota mensual, número de cuota facturada en el mes
corriente, cuotas pactadas y capital original. Con esto datos se
obtendrá el desglose de capital e interés de la cuota corriente –
facturada en el mes actual-.
Nota de Débito.- se requerirá de la institución financiera la
identificación plena de origen de este cargo para clasificarlo
adecuadamente; ésta puede ser por consumos (capital) y/ó por
intereses y costos.
Nota de Crédito.- a todas las notas de crédito que afecten al
estado de cuenta se les dará el tratamiento que se les da a los
pagos.
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66
Para el cálculo de los componentes de las cuotas de los Diferidos con
intereses, esto es: capital e intereses, se ingresarán los siguientes
datos proporcionados por la institución financiera: valor de la cuota
facturada en el mes corriente, número de cuota facturada, total de
cuotas pactadas, tasa de interés y monto total financiado. La
siguiente pantalla arroja el capital y el interés de la cuota analizada.
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67
Información conciliada
Con el ingreso de la información debidamente respaldada por el estado
de cuenta y la proporcionada por la institución financiera, se obtendrá un
resumen distinto al estado de cuenta que permitirá realizar los cálculos de
intereses correspondientes.
Además de conciliar el estado de cuenta en análisis, se concilia el
Mínimo a Pagar, con consideraciones tales como: línea de crédito
promedio utilizada, tasa de interés, consumos corrientes del mes sin
costos, intereses y costos y meses considerados para la amortización del
principal.
Importante: el cálculo del Mínimo a Pagar se lo efectúa en cada corte sin
conocer cuál será el comportamiento de pago del tarjetahabiente, y se lo
considera como la mínima obligación que debe cumplir el titular de la
tarjeta de crédito. El Mínimo a Pagar contempla intereses de
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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financiamiento y mora hasta la fecha del siguiente corte y todos los
costos.
En resumen, la información a solicitar a la institución financiera como
insumo de la herramienta, es la siguiente:
Estados de cuenta a analizarse
Meses de “revolving”
Desglose del “Saldo anterior” en: saldo mínimo impago, saldo
consumos corrientes e intereses y costos que no generan
intereses.
Consumos corrientes con costos: capital y costos.
Origen de las notas de débito: consumo, costos ó intereses.
Diferidos por tipo: con y sin intereses.
Diferidos con intereses: monto financiado, plazo y tasa de interés.
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Bases de cálculo
Una vez conciliados el estado de cuenta y el Mínimo a Pagar, la
herramienta propuesta, clasifica cada una de las bases para el cálculo de
intereses, considerando que existen rubros que sí generan intereses y
otros que no. Las bases están distribuidas de la siguiente manera:
1.a.
1.b. PAGO
2
3.a.
I.F.
3.b. PAGO
4
I.F.
5.a.
I.F.
I.M.
5.b. PAGO
6
I.F.
I.M.
P. DE GRACIA
7
CÁLCULO DE INTERESES
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
PAGO
I.F.
I.M.
PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
I.F.
I.M.
PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
PAGO
I.F. I.F.
I.M. I.M.
PERÍODO DE GRACIA PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
PAGO
I.F. I.F.
I.M.
PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
I.F. I.F.
I.M.
PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
PAGO
I.F. I.F.
I.M. I.M.
PERÍODO DE GRACIA PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
PAGO
I.F. I.F.
I.M. I.M.
PERÍODO DE GRACIA PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
I.F. I.F.
I.M. I.M.
PERÍODO DE GRACIA PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
PAGO
I.F. I.F.
I.M. I.M.
PERÍODO DE GRACIA PERÍODO DE GRACIA
SALDO CORTE PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
I.F. I.F.
I.M. I.M.
PERÍODO DE GRACIA PERÍODO DE GRACIA
PAGO SALDO CONSUMOS ANTERIORES
SALDO MÍNIMO IMPAGO SALDO CORTE - MÍNIMO A PAGAR
MÍNIMO A PAGAR - PAGO - INTERESES-COSTOS SALDO CORTE - PAGO
I.F. = INTERESES DE FINANCIAMIENTO
I.M. = INTERESES DE MORA
SALDO MÍNIMO IMPAGO - PAGO INTERESES Y COSTOS
SALDO CONSUMOS ANTERIORES + SALDO MÍNIMO IMPAGO - PAGO * ó
SALDO CONSUMOS ANTERIORES
CONSUMOS ACTUALES + INTERESES Y COSTOS
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70
Una vez conocidas e identificadas las bases de cálculo, se procede a
calcular –automáticamente- los intereses, considerando todas las
posibilidades de comportamiento de pago que se pueden presentar, así:
1.a. 31-jul-04 11-ago-04 16-ago-04 31-ago-04
0,0016-ago-04
1.b. 31-jul-04 (204,18) 31-ago-04
0,00
2 31-jul-04 16-ago-04 26-ago-04 31-ago-04
3,39
3.a. 31-jul-04 11-ago-04 16-ago-04 31-ago-04
0,28
3,9716-ago-04
3.b. 31-jul-04 (75,99) 31-ago-04
4,13
4 31-jul-04 16-ago-04 26-ago-04 31-ago-04
0,91
4,29
5.a. 31-jul-04 11-ago-04 16-ago-04 31-ago-04
0,32
0,00
4,1516-ago-04
5.b. 31-jul-04 (55,99) 31-ago-04
4,27
6 31-jul-04 16-ago-04 26-ago-04 31-ago-04
0,93
0,02
0,00
4,34
7 31-jul-04 16-ago-04 31-ago-04
4,37
0,00 0,17
0,00 0,00
0,97 2,78
0,00
2,78
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
(75,99)
PRÓXIMO CORTE
1,41 2,72
0,00
0,97 2,72
0,00
0,00
0,00 0,12
0,00 0,00
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
1,41 2,78
0,00 0,12
0,00 0,00
(55,99)
1,41
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
1,86
0,00 0,00
1,41
0,00 0,07
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
0,07
0,00 0,00
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
(55,99)
0,00 0,00
0,00
1,41 1,86
0,12
0,00
437,48 PAGUE HASTA
(75,99)
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
1,41 1,86
(234.500,00)
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
0,00
0,00
0,00
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
(204,18)
0,00
0,00
0,00
CÁLCULO DE INTERESES (INTERESES)
437,48 PAGUE HASTA PRÓXIMO CORTE
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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71
Reporte Final
En este reporte se reflejarán las distintas formas del comportamiento que
puede tener un tarjetahabiente con relación a la fecha y monto de pago de
sus obligaciones.
Podemos identificar los costos financieros en los que incurrirían si el
cliente tiene uno de los 10 comportamientos identificados de acuerdo a la
fecha de pago considerando la “Fecha de pague hasta” y el monto
pagado considerando el “Mínimo a pagar”.
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4. Casos prácticos por tipo de tarjeta
Caso 1: cliente reclama por cálculo de Mínimo a Pagar
Datos Estado de Cuenta
Tarjetahabiente: NNNNNNNN
Tarjeta no. Visa X Mastercard
Diners American
Emisor: BANCO XYZ
Fecha de corte: 31-jul-04
Fecha pago antes:
Fecha máxima de pago: 16-ago-04
Fecha pago después:
Fecha próximo corte: 31-ago-04
Mínimo a pagar 65,99
Total a pagar 290,80
Intereses de financiamiento: 15,58%
Saldo anterior:
Saldo mínimo impago 0,00
Saldo consumos corrientes 204,18
Intereses y costos que no generan intereses 0,00
204,18
Detalle de movimientos
fecha descripción
corriente diferido costo intereses
pagos n/c
normal con
costo con
intereses sin
intereses
C 01-jul-04 Superdeporte Cia.Ltda. 11,95
IyC 02-jul-04 35,00
C 02-jul-04 Sukasa El Jardín LC 951 14,00
IyC 02-jul-04 5,00
C 04-jul-04 Fun time del Ecuador C.L. 24,49
Cc 09-jul-04 Est.gasol.Mobil Monteserr 28,50 0,30
C 11-jul-04 Librería Científica 54,40
ND 15-jul-04 Otras notas de débito 28,30
C 16-jul-04 McDonald´s CCI Quito 3,99
C 17-jul-04 Proauto 16,27
C 17-jul-04 Fivestar/Distmedias 28,05
P 19-jul-04 Su pago "muchas gracias" -204,18
Cc 19-jul-04 Est.gasol.Mobil Monteserr 29,00 0,30
ND 29-jul-04 Otras notas de débito 10,25
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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IyC 31-jul-04 Emisión estado de cuenta 1,00
191,70 57,50 0,00 0,00 41,60 -204,18
Conciliación de Estado de Cuenta
Saldo anterior
Saldo mínimo impago 0,00
Saldo anterior 204,18
Intereses y costos que no generan intereses 0,00
Consumos mes actual
Consumos corrientes y notas de débito 191,70
Consumos corrientes con costos 57,50
Consumos diferidos propios (sin intereses) 0,00
Consumos diferidos con intereses - intereses 0,00
Intereses y costos + intereses diferido 41,60
Pagos y notas de crédito -204,18
Estado de cuenta a 31-jul-04 290,80
Cálculo de Mínimo a Pagar
Cálculo Mínimo a Pagar
Datos: Línea de crédito promedio utilizada 279,08
Tasa de interés 15,58%
Consumos corrientes mes sin costos 249,20
Intereses y costos 41,60
meses 12
Cálculos: Cuota "revolving" 20,77
Intereses y costos 41,60
Intereses de financiamiento 3,62
65,99
Para el cálculo del Mínimo a Pagar reclamado por el cliente se consideró
la utilización de la línea de crédito promedio diaria, multiplicada por la tasa
de interés de financiamiento + los intereses y costos + un doceavo de los
consumos corrientes del mes. Con este cálculo, se demuestra que la
institución financiera ha cumplido con la normativa emitida por la
Superintendencia de Bancos y Seguros.
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Caso 2: se requiere conocer el costo de no pagar la cuenta
hasta la siguiente fecha de corte.
Datos Estado de Cuenta
Tarjetahabiente: NNNNNNNN
Tarjeta no. Visa X Mastercard
Diners American
Emisor: BANCO XYZ
Fecha de corte: 31-ago-04
Fecha pago antes:
Fecha máxima de pago: 16-sep-04
Fecha pago después:
Fecha próximo corte: 30-sep-04
Mínimo a pagar 222,49
Total a pagar 2.215,86
Intereses de financiamiento: 23,54%
Saldo anterior:
Saldo mínimo impago 0,00
Saldo consumos corrientes 290,80
Intereses y costos que no generan intereses 0,00
290,80
Detalle de movimientos
fecha descripción
corriente diferido costo intereses
pagos n/c
normal con
costo con
intereses sin
intereses
C 31-jul-04 Famous footwear 252,90
C 01-ago-04 Wal Mart 349,72
C 05-ago-04 Prepay phonecard 10,00
C 07-ago-04 Kodiak group inc. 53,03
C 07-ago-04 Christmas in Saint Jacob´s 74,87
C 09-ago-04 Bestbuy Canada 573,81
C 09-ago-04 The General Store 41,47
C 09-ago-04 Ardene 113 90,88
C 09-ago-04 Sears CDA Markville 113,09
C 09-ago-04 The Bay 114,93
C 09-ago-04 The Bay 15,46
C 09-ago-04 Payless Shoess 20,55
C 09-ago-04 Wal Mart 130,19
C 09-ago-04 Wal Mart 82,44
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C 09-ago-04 La senza 29,78
C 12-ago-04 Urban Behaviour 34,85
C 12-ago-04 Bestbuy Canada 69,69
C 12-ago-04 Reitman´s 25,62
C 13-ago-04 Cotton Ginny 70,33
C 13-ago-04 Toy ´R Us 61,25
P 17-ago-04 Su pago "muchas gracias" -290,80
IyC 31-ago-04 Emisión estado de cuenta 1,00
2.214,86 0,00 0,00 0,00 1,00 -290,80
Conciliación de Estado de Cuenta
Saldo anterior
Saldo mínimo impago 0,00
Saldo anterior 290,80
Intereses y costos que no generan intereses 0,00
Consumos mes actual
Consumos corrientes y notas de débito 2.214,86
Consumos corrientes con costos 0,00
Consumos diferidos propios (sin intereses) 0,00
Consumos diferidos con intereses - intereses 0,00
Intereses y costos + intereses diferido 1,00
Pagos y notas de crédito -290,80
Estado de cuenta a 31-ago-04 2.215,86
Cálculo de Mínimo a Pagar
Cálculo Mínimo a Pagar
Datos: Línea de crédito promedio utilizada 1.947,14
Tasa de interés 23,54%
Consumos corrientes mes sin costos 2.214,86
Intereses y costos 1,00
meses 12
Cálculos: Cuota "revolving" 184,57
Intereses y costos 1,00
Intereses de financiamiento 36,92
222,49
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Para que el cliente conozca y evalúe el costo de dejar de pagar hasta el
próximo corte, se presenta la siguiente información:
Fecha de pago
Intereses de financiamiento
Intereses de mora
Total
1.a. 11-sep-04 0,00 0,00 0,00
1.b. 16-sep-04 0,00 0,00 0,00
3.a. 11-sep-04 23,10 0,00 23,10
3.b. 16-sep-04 23,86 0,00 23,86
5.a. 11-sep-04 23,26 0,10 23,36
5.b. 16-sep-04 23,95 0,10 24,05
2 26-sep-04 17,98 1,59 19,57
4 26-sep-04 23,93 1,59 25,52
6 26-sep-04 23,95 1,62 25,57
7 23,95 2,23 26,18
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CONCLUSIONES
Durante el desarrollo del presente trabajo de investigación, se ha
podido extraer las siguientes conclusiones, que no siendo las
únicas, sí son las más importantes y justifican la realización íntegra
de esta investigación:
En el Ecuador, no existe una forma homogénea para el
cálculo de intereses que realiza cada institución financiera
dada la imprecisión de la norma que rige actualmente.
La herramienta para el cálculo automático de intereses en
tarjetas de crédito, se convierte en un modelo automatizado
para poder unificar los cálculos de las instituciones
financieras, obligando a éstas a diferenciarse por el costo y
por el servicio.
El comportamiento de pago de los tarjetahabientes, juega un
papel muy importante ya que este genera el perfil de riesgos y
determina el tratamiento de los consumos y pagos desde el
punto de vista financiero.
Hay muchas ventajas que tienen las tarjetas de crédito:
permiten a los usuarios hacer compras grandes tales como
libros de texto, costo de la colegiatura anual, emergencias
médicas, etc.; mismas que se pueden pagar a plazos –diferir-.
Así como desventajas reflejadas en el excesivo consumo y
deficiente comportamiento de pagos del tarjetahabiente.
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78
Los tarjetahabientes no tienen que preocuparse en exceso si
una tarjeta es Visa, MasterCard, Diners ó American Express,
lo que deben evaluar son las comisiones e intereses que cada
institución financiera imputa a través del estado de cuenta. Y,
hasta la presente fecha, también es importante evaluar la
metodología del cálculo de los intereses.
La Superintendencia de Bancos y Seguros, siguiendo una
política dictada desde el Gobierno Central, ha normado que
los costos y comisiones no se puedan cobrar bajo la figura de
porcentaje, sino valores fijos, conocidos y aprobados por el
Organismo de Control con una periodicidad trimestral.
La herramienta desarrollada parte del análisis del
comportamiento de pago de los tarjetahabientes,
considerando tanto la fecha máxima de pago como el monto
pagado con respecto al mínimo a pagar como exigible.
Las instituciones financieras pueden constituirse en emisores
de tarjetas de crédito y/ó adquirentes de los consumos. Los
ingresos como emisores provienen de los intereses,
comisiones y costos que cobran a los tarjetahabientes;
mientras que los ingresos como adquirentes provienen de la
comisión que cobran a los establecimientos por el pago de las
notas de cargo o consumos.
El negocio de las instituciones financieras que han decidido
incursionar como adquirentes puede asimilarse al “factoring”,
dado que se descuentan las ventas representadas en las
notas de cargo o consumos a cambio de una comisión.
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El impacto generado por el desarrollo de la herramienta base
de esta tesis, puede dimensionarse considerando que en el
mercado ecuatoriano -a septiembre de 2009- existen un
número de 1´871,993 tarjetas de crédito tanto nacionales
como internacionales, emitidas por instituciones financieras
autorizadas en el país.
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RECOMENDACIONES
Proponer ajustes a las normas que regulen el cálculo de
intereses, contribuyendo con la estandarización; esto permitirá
que las instituciones financieras pongan más énfasis en el
servicio ofertado y en la tasa de interés. La herramienta
propuesta debe ser parte integrante de la norma legal.
Las entidades financieras, deberían dar información clara y
transparente sobre las tasas y comisiones que cobran por el
producto “tarjeta de crédito”; esto sería posible mediante
folletos, propagandas, notificaciones, con la educación al cliente
financiero, etc., los mismos que deberían estar elaborados de
forma comprensible (amigable) para los tarjetahabientes y el
público en general.
Dentro del proceso de transparencia de la información en el que
se halla inmerso el sistema financiero, capitaneado por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, debe dictarse una
norma específica para que la herramienta esté en todas las
páginas web de las instituciones financieras al alcance de los
usuarios. De esta forma disminuirían los reclamos infundados
ante el Organismo de Control.
A través del Programa de Capacitación al Cliente Financiero,
liderado por la Subdirección de Atención a Clientes de la
Superintendencia de Bancos y Seguros; y, apoyado
directamente por el Banco Interamericano de Desarrollo –BID-,
se debe difundir la responsabilidad de los tarjetahabientes en
cuanto a los límites de consumo tanto en montos como en
DESARROLLO DE HERRAMIENTA Y MANUAL PARA EL CÁLCULO AUTOMÁTICO DE INTERESES EN TARJETAS DE CRÉDITO
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plazos; haciendo hincapié en el riesgo inherente del producto
tarjeta de crédito.
A continuación listo una serie de recomendaciones para el
manejo en sí de las tarjetas de crédito:
- El buen comportamiento de pago con la tarjeta refleja la
responsabilidad en cumplir compromisos, lo cual da
oportunidad de beneficiarse de sobregiros eventuales e
incrementos de cupo.
- La conducta de pago se refleja en una calificación otorgada
por la institución financiera y recogida por los Burós de
Crédito. Los pagos puntuales permiten obtener la más alta
calificación, que acredita para líneas de crédito en el sector
financiero y comercial.
- Utilizar el crédito rotativo de la tarjeta es un mecanismo que
brinda la facilidad de abonar un valor mínimo del total de la
deuda de acuerdo a la capacidad de pago mensual.
- Utilizar el crédito diferido con amplios plazos de pago
cuando necesita adquirir bienes de mayor valor, que a veces
se cree difíciles de obtener pero que la tarjeta permite
disfrutar en menor tiempo.
- El buen manejo del crédito en otras instituciones del sector
financiero en el país, también afecta el uso y la
disponibilidad de cupo con sus tarjetas.
- Cancelar al menos el mínimo en la fecha máxima indicada
en el estado de cuenta.
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BIBLIOGRAFÍA
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Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria
www.sbs.gob.pe
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www.sudeban.gov.ve
ANEXOS Y ADJUNTO ANEXO 1.- Glosario de Términos ANEXO 2.- Número de tarjetas por clase en Ecuador a septiembre de
2009 ANEXO 3.- Legislación Comparada: Venezuela, Perú y Ecuador ANEXO 4.- Matemáticas Financieras ADJUNTO.- Herramienta para el cálculo automático de intereses en
tarjetas de crédito – medio magnético
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ANEXO 1
Glosario de Términos
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ANEXO 2
Número de tarjetas por clase en Ecuador a septiembre de 2009
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ANEXO 3
Legislación Comparada: Venezuela, Perú y Ecuador