UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA
TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO
DE INGENIERO EN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TEMA: “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN E
IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA ENVASADORA DE
AGUA PURIFICADA POR MEDIO DEL OZONO, EN EL
CANTÓN ATACAMES, PROVINCIA DE ESMERALDAS EN EL
AÑO 2009”
AUTORES: Fabián Vasco Quintero
Paola Macías Egüez
DIRECTOR: Ing. Gerardo Torres
Esmeraldas - 2009- Ecuador
ii
AUTORÍA
Todos los criterios, opiniones, afirmaciones, análisis, interpretaciones,
conclusiones, recomendaciones y todos los demás aspectos vertidos en
el presente trabajo son de absoluta responsabilidad de sus autores, por lo
que eximimos expresamente a la Universidad Técnica Particular de Loja,
y a sus representantes legales de posibles reclamos o acciones legales.
Esmeraldas, 05 de abril del 2011
FABIÁN VASCO QUINTERO PAOLA MACÍAS EGÜEZ
CI: 080116305-6 CI: 080163182-1
iii
CESIÓN DE DERECHOS EN TESIS DE GRADO
Nosotros, Fabián Vasco Quintero y Paola Macías Egüez, declaramos
conocer y aceptar la disposición del Art. 67 del Estatuto Orgánico de la
Universidad Técnica Particular de Loja que en su parte pertinente
textualmente dice: “Forman parte del patrimonio de la Universidad de
propiedad intelectual de investigaciones, trabajos científicos o técnicos y
tesis de grado que se realicen a través, o con el apoyo financiero,
académico o institucional (operativo) de la Universidad”.
FABIÁN VASCO QUINTERO PAOLA MACÍAS EGÜEZ
CI: 080116305-6 CI: 080163182-1
iv
ING. GERARDO TORRES
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de investigación realizado por los egresados de
Administración de Empresas señores: GUIDO FABIÁN VASCO
QUINTERO y PAOLA GIOVANNA MACÍAS EGÜEZ, respecto al tema:
“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE
UNA PLANTA ENVASADORA DE AGUA PURIFICADA POR MEDIO
DEL OZONO, EN EL CANTÓN ATACAMES, PROVINCIA DE
ESMERALDAS EN EL AÑO 2009”, ha sido cuidadosamente revisado por
los suscritos, por lo que he podido constatar que cumple con todos los
requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad Técnica
Particular de Loja, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su
presentación.
Lo certifico.- Loja, 05 de abril del 2011
ING. GERARDO TORRES
Director de Tesis
v
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTO
Muchas son las personas que han contribuido a que esta tesis pueda ver la
luz y como tal quiero dedicarles estas líneas en señal de agradecimiento.
Agradezco primeramente a Dios por ser mi mejor amigo, mi fortaleza, darme
todo lo que tengo y no dejarme caer nunca.
A mi papá, que Dios lo tenga en la Gloria y en especial a mi madre, quien
con su comprensión y ayuda en momentos malos y menos malos, me han
enseñado a encarar las adversidades sin perder nunca la dignidad ni
desfallecer en el intento. Me han dado todo lo que soy como persona, mis
valores, mis principios, mi perseverancia y mi empeño, y todo ello con una
gran dosis de amor y sin pedir nunca nada a cambio.
Para mi esposa, Angélica, a ella especialmente le dedico esta Tesis. Por su
paciencia, por su comprensión, por su empeño, por su fuerza, por su amor,
por ser tal y como es…porque la amo. Es la persona que más directamente
ha sufrido las consecuencias del trabajo realizado. Realmente ella me llena
por dentro para conseguir un equilibrio que me permita dar el máximo de mí.
Nunca le podré estar suficientemente agradecido. A mis hijos: Víctor, Alison,
Bryan y Kelly, que son mi razón de ser para superarme en esta vida.
A la empresa BiOzone O3 de propiedad de mi hermano, el Ing. Patricio
Vasco, quien nos brindó todo el apoyo técnico para la realización de esta
tesis.
A mi amiga y compañera de tesis Paola, que me enseñó a salir adelante para
la culminación del trabajo y a nuestro director de tesis, Ingeniero Gerardo
Torres, por su confianza y apoyo en nuestra investigación.
FABIÁN VASCO QUINTERO
vi
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTO:
Las personas especiales a las que me gustaría agradecer su amistad,
apoyo, ánimo, amor y compañía en las diferentes etapas de mi vida; y, en
especial, durante estos años de lucha constante, de gratas vivencias, de
momentos de éxitos y también de angustias y desesperanza para poder
cumplir mis objetivos y así poder alcanzar uno de mis más grandes
anhelos, culminar mi carrera, los deseos de superarme y de lograr mi
meta eran tan grandes que logré vencer todos los obstáculos y es por
ello que debo dedicar este triunfo, son:
A Dios porque ha estado conmigo a cada paso que doy,
cuidándome y dándome fortaleza para continuar.
A mis padres, quienes a lo largo de mi vida han velado por mi
bienestar y educación siendo mi apoyo en todo momento.
También dedico esta tesis a mi novio, Xavier Jaramillo, quien me
brinda su amor, su cariño, su estímulo y su apoyo diario. Te amo!
A mis hermanos Gabriel, Lotty y Daniel, y a sus respectivas
familias, este triunfo lo comparto con ustedes. Sobre todo contigo,
Arianita, angelito, que estuviste con nosotros tan poco tiempo pero
nos diste mucho. Te amo mi cielo.
A mis grandes amigas, que han sido como una familia para mí, con
las cuales he compartido tantos momentos, y sé que puedo contar
con ellas al igual que ellas conmigo.
A ti Fabián, sin tu apoyo constante y tu empuje no hubiésemos
terminado este propósito. A todos, ¡Gracias!
PAOLA MACÍAS EGÜEZ
vii
RESUMEN EJECUTIVO
Plan de negocios para la creación e implementación de una planta
envasadora de agua purificada por medio del ozono, en el cantón
Atacames, provincia de Esmeraldas en el año 2009.
El cantón Atacames, lugar de alta concurrencia de turistas nacionales e
internacionales por sus hermosas playas, carece de una planta propia
procesadora de agua para el consumo humano y menos aún de agua
ozonizada que garantice la salud del consumidor.
El agua purificada es traída de las diferentes provincias aledañas,
pasando por diversos canales de distribución y finalmente llegando a las
tiendas, farmacias, mercados y demás sitios de expendio, lo que favorece
la mano de obra de otros sectores, mientras que el propio, ha vivido del
subempleo o empleo indirecto.
A través del presente Plan de Negocios, se ha logrado determinar la
oportunidad de negocio que ofrece la producción y comercialización de
agua embotellada ozonizada para la empresa Aqua Ozono, el mismo que
ha permitido minimizar el riesgo de la inversión y poder iniciar con el
proyecto, que beneficiará a la población con empleo, desarrollo social, y
sobre todo, entregando un producto que evitará la proliferación de
enfermedades bacterianas, dando una mejor calidad de vida a los
habitantes del cantón Atacames como al turista mismo.
El objetivo de la presente investigación es elaborar un plan de negocios
para la creación e implementación de una planta envasadora de agua,
purificada por medio de ozono, en el cantón Atacames, provincia de
Esmeraldas en el año 2009.
viii
Con el fin de cumplir con el objetivo planteado, al presente proyecto se lo
ha estructurado de la siguiente manera:
En el Capítulo I se comienza con un análisis del sector con las cinco
fuerzas de Porter para terminar con un análisis FODA. Posteriormente, en
el Capítulo II se plantea una descripción de la empresa con una
planeación estratégica en la que determinamos la visión y misión de la
empresa así como sus objetivos generales y específicos, con lo que se
pasa al Capítulo III donde, a través del estudio de mercado, sustentado en
una encuesta, se encontró el perfil y gustos del cliente, determinando
además la demanda insatisfecha. Luego, en el Capítulo IV, se realiza el
plan de marketing, basados en las 4p’s sin antes desarrollar la imagen
corporativa de la empresa.
Seguidamente, en el Capítulo V, el estudio técnico determino la
localización idónea del proyecto, conjuntamente con la inversión total para
el proyecto y el layout de la planta.
En el Capítulo VI, se hizo el estudio organizacional del proyecto y el
respectivo flujo de los procesos internos para llegar al Capítulo VII con un
estudio de los impactos ambientales que podría provocar la Planta y su
mitigación oportuna.
Finalmente, en el Capítulo VIII se plantea todo el estudio económico y
financiero del proyecto, donde el uso de los indicadores económicos más
idóneos para el caso, arrojaron la factibilidad del Plan de Negocios y el
período de recuperación de la inversión, terminando con un análisis de
sensibilidad.
ix
ÍNDICE
CAPÍTULO I……………………………………………………………………...1
1. ANÁLISIS DEL SECTOR……………………………………………….……….…..1
1.1 INTRODUCCIÓN……………………………………………………….……….…..1
1.2 ANÁLISIS DEL MACRO-ENTORNO………………………………………….……….3
1.2.1 ANÁLISIS POLÍTICO………………………………………….………………………………………………….….3
1.2.1.1 DESEMPLEO………………………………………………………………………………………………….…4
1.3 FUERZAS EN EL SECTOR COMERCIAL……………………………………………5
1.3.1 La rivalidad entre las empresas que compiten (Competidores)…………………….……..6
1.3.2 La entrada potencial de competidores nuevos (Barreras de Entrada)………………....6
1.3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS DIRECTOS……………………………………………………………….……7
1.3.4 El poder de negociación de los proveedores…………………………………………………..…….8
1.3.5 El poder de negociación de los consumidores……………………………….……………………..8
1.4 EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS (EFE)…………………………..9
1.4.1 Oportunidades………………………………………………………………………………………………………9
1.4.2 Amenazas………………………………………………………………………………………………………..….10
1.5 EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS (EFI)………………………….10
1.5.1 Listado de Fortalezas…………………………………………………………………………………………..10
1.5.2 Listado de debilidades……………………………………………………………………………………..….11
1.5.3 MATRIZ FODA ESTRATÉGICA……………………………………………………………………………….12
CAPÍTULO II…………………………………………………………………………..14
2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA…………………………………………….14
2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA………………………………………………………..14
2.2 VISIÓN Y MISIÓN……………………………………………………………….15
2.2.1La Visión……………………………………………………………………………………………..………………..15
2.2.2La Misión………………………………………………………………………………………………….…………. 15
2.3 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA…………………………………….15
2.3.1Objetivos específicos…………………………………………………………………………………………….15
2.4 PRINCIPIOS Y VALORES………………………………………………………….16
x
2.4.1 Estrategias…………………………………………………………………………………………………….17
CAPÍTULO III…………………………………………………………………………..20
3. INVESTIGACIÓN DE MERCADO……………………………………………...20
3.1 INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………20
3.2 OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS…………………………………………20
3.2.1 Específicos…………………………………………………………………………………………………..……….20
3.3 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO…………………………………………………21
3.4 MERCADO META…………………………………………………………………..21
3.5 DISEÑO DE MUESTRAS……………………………………………………………22
3.5.1 Muestreo aleatorio………………………………………………………………………………………..…….24
3.5.1.1 Aplicación del formulario de encuesta……………………………………………….…………25
3.5.1.2 Recopilación y Tabulación de datos…………………………………………………………….…26
3.6 LA DEMANDA DE AGUA…………………………………………………………..40
3.6.1 En el mercado mundial……………………………………………………………………………….……….40
3.6.2 En América Latina…………………………………………………………………………………………….….40
3.6.3 En el mercado nacional……………………………………………………………………………………..…42
3.7 ANÁLISIS DE LA DEMANDA DE AGUA EN ATACAMES……………………………..42
3.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA………………………………………………………….45
3.9 DEMANDA INSATISFECHA…………………………………………………………52
3.10 DETERMINACIÓN DEL PRECIO…………………………………………………..53
CAPÍTULO IV………………………………………………………………………….54
4. PLAN DE MARKETING………………………………………………………….54
4.1 IMAGEN CORPORATIVA DE LA EMPRESA………………………………………….54
4.1.1Logotipo……………………………………………………………………………………………………….………55
4.1.2Slogan…………………………………………………………………………………………………………………..55
4.1.3Colores……………………………………………………………………………………………………………..….55
4.1.4Manual de Imagen Corporativa…………………………………………………………………………….55
4.2 MARKETING MIX DEL PROYECTO…………………………………………….......60
4.2.1 Propuesta de Producto………………………………………………………………………………………..60
xi
4.2.2 Propuestas de precio……………………………………………………………………………………….…..62
4.2.3 Propuestas de Plaza (distribución)……………………………………………………………………….64
4.2.4 Propuestas de promoción…………………………………………………………………………………….66
4.2.5 Total Plan de Marketing……………………………………………………………………………………….70
CAPÍTULO V…………………………………………………………………………...71
5. ESTUDIO TÉCNICO……………………………………………………………..71
5.1 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO…………………………………………………..71
5.1.1 MACRO Localización territorial del proyecto………………………………………………………..72
5.1.2 MICRO Localización del proyecto………………………………………………………………………...73
5.2 ESTUDIO DE INGENIERÍA……………………………………………..………….74
5.2.1 Inversión de estudio y constitución de la empresa………………………………………………75
5.2.2 Inversión en adecuación……………………………………………………………………………………...76
5.2.3 Inversión en Equipos y Maquinaria………………………………………………………………………77
5.2.3.1 Inversión en Muebles y Equipos…………………………………………………………………….77
5.2.3.2 Inversión en Maquinaria……………………………………………………………………………….80
5.2.4 Inversión en Inventarios………………………………………………………………………………………83
5.2.5 Planificación de Mano de Obra……………………………………………................................85
5.2.6 Seguridad Industrial……………………………………………………………………………………………..88
5.2.7 Capital de trabajo…………………………………………………………………………………………………89
5.2.7.1. Resumen de gastos generales……………………………………………………………………….90
5.2.8 Vehículos……………………………………………………………………………………………………………..90
5.2.9 Inversión Total……………………………………………………………………………………………………..91
5.3 LAYOUT……………………………………………………………………………92
5.3.1 Distribución de la Planta……………………………………………………..................................92
5.3.2 Distribución física de maquinaria…………………………………………………………………………92
5.3.3Distribución administrativa…………………………………………………………………………………..96
CAPÍTULO VI…………………………………………………………………………..98
6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL……………………………………..98
6.1 FLUJO DE PROCESOS…………………………………………………………….98
xii
6.1.1 Flujo gráfico de los procesos de producción………………………………………………………...99
6.1.2 Flujo gráfico de los procesos de ventas………………………………………………………………101
6.1.3 Estructura Organizacional…………………………………………………………………………………103
6.1.3.1 Organigrama estructural……………………………………………………………………………..104
6.1.3.2 Organigrama funcional………………………………………………………………………………..106
6.2 REQUERIMIENTOS LEGALES…………………………………………………....114
6.2.1 La Sociedad Anónima…………………………………………………………………………………………114
6.2.2 Régimen de constitución……………………………………………………………………………….115
CAPÍTULO VII----------------------------------------------------------------------------------118
7 ANÁLISIS AMBIENTAL………………………………………………………..118
7.1 Inversión en el estudio de impacto medioambiental…………………………………………….118
CAPÍTULO VIII……………………………………………………………………….124
8 ESTUDIO Y EVALUACIÓN FINANCIERA……………………………………124
8.1 INVERSIONES EN EL PROYECTO………………………………………………...124
8.2 FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO………………………………………….124
8.2.1 Tipos de financiamiento…………………………………………………………………………………….124
8.2.2 Financiamiento esperado…………………………………………………...................................125
8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO……………………………………………………...125
8.4 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS………………………………………..129
8.4.1 BALANCES INICIALES………………………………………………………….129
8.4.1.1 Balance de Situación Inicial………………………………………………………………………….129
8.4.1.2 Balance de Resultados………………………………………………………………………………….130
8.5 FLUJOS ESTIMADOS Y PROYECTADOS………………………………………….132
8.5.1 Proyecciones de ventas……………………………………………………………………………………..133
8.5.2 Supuestos de proyecciones……………………………………………………………………………….134
8.5.3 Flujo de efectivo proyectado……………………………………………………………………………..135
8.5.4 Tasa de descuento para el proyecto…………………………………………………………………..137
8.6 INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………….138
8.6.1 Valor Actual Neto……………………………………………………………………………………………….138
xiii
8.6.2 Tasa interna de retorno…………………………………………………………………………………….139
8.6.3 Período de recuperación de la inversión…………………………………………………………….141
8.6.4 Análisis de sensibilidad………………………………………………………………………………………142
8.6.4.1. Criterios de evaluación…………………………………………………………………………………143
8.6.4.2. Proyección de los ingresos……………………………………………………………………………144
8.6.4.3. Proyección de los costos y gastos…………………………………………………………………145
8.6.4.4. Proyección del flujo de caja………………………………………………………………………….145
8.6.4.5. Resultados del análisis de sensibilidad…………………………………………………………146
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………………………..148
CONCLUSIONES…………………………………………………………………………………………………………..148
RECOMENDACIONES…………………………………………………………….......................................150
BIBLIOGRAFÍA ………………………………………………………………………………………………………….152
ANEXOS ………………………………………………………………………………………………………….155
1
CAPÍTULO I
1. ANÁLISIS DEL SECTOR
1.1 INTRODUCCIÓN
Las enfermedades transmitidas por el agua son enfermedades producidas
por el "agua sucia" o contaminada con desechos humanos, animales o
químicos1. Mundialmente, la falta de servicios de evacuación sanitaria de
desechos y de agua limpia para beber, cocinar y lavar es la causa de más
de 12 millones de defunciones por año2.
Son enfermedades transmitidas por el agua el cólera, fiebre tifoidea,
shigella, poliomielitis, meningitis y hepatitis A y E. Los seres humanos y
los animales pueden actuar de huéspedes de bacterias, virus o protozoos
que causan estas enfermedades. Millones de personas tienen poco
acceso a servicios sanitarios de evacuación de desechos o agua limpia
para la higiene personal. “Se estima que 3.000 millones de personas
carecen, por ejemplo, de servicios higiénicos. Más de 1.200 millones de
personas están en riesgo porque carecen de acceso a agua dulce
salubre”3.
En lugares que carecen de instalaciones de saneamiento apropiadas, las
enfermedades transmitidas por el agua pueden propagarse con gran
rapidez. Esto sucede cuando excrementos portadores de organismos
infecciosos son arrastrados por el agua o se lixivian en los manantiales de
agua dulce contaminando el agua potable y los alimentos. La magnitud de
1 Berná, L.N. (1990) "Caracterización microbiológica del proceso de depuración de aguas
residuales por lagunaje profundo, Pág. 114 2 Ansola, G & E. Luis (1994) "Concentración de nutrientes en helófitos acuáticos
utilizados en depuración de agua residual, Pág. 95 3 Ibídem, Pág. 96
2
la propagación de estos organismos infecciosos en un manantial de agua
dulce determinado depende de la cantidad de excremento humano y
animal que éste contenga.
Las enfermedades diarreicas, las principales enfermedades transmitidas
por el agua, prevalecen en numerosos países en los que el tratamiento de
las aguas servidas es inadecuado. Los desechos humanos se evacuan en
letrinas abiertas, canales y corrientes de agua, o se esparcen en las
tierras de labranza. Según las estimaciones, todos los años se registran
4.000 millones de casos de enfermedades diarreicas, que causan 3 a 4
millones de defunciones, sobre todo entre los niños4.
Las sustancias tóxicas que van a terminar al agua dulce son otra causa
de enfermedades transmitidas por el agua. Cada vez más se encuentran
en los suministros de agua dulce productos químicos para la agricultura,
fertilizantes, plaguicidas y desechos industriales. Esos productos
químicos, aun en bajas concentraciones, con el tiempo pueden
acumularse y, finalmente, causar enfermedades crónicas como cánceres
entre las personas que usan esas aguas5.
El mejoramiento del saneamiento público y la provisión de agua limpia
son algunos de los pasos necesarios para prevenir la mayoría de las
enfermedades transmitidas por el agua y las muertes resultantes. En
particular, la construcción de letrinas sanitarias y el tratamiento de las
aguas servidas para permitir la biodegradación de los desechos humanos
ayudarán a contener las enfermedades causadas por la contaminación.
Habrá que separar al menos los sólidos de las aguas servidas para que
estén menos contaminadas. Es importante que el suministro de agua
4 Falkenmark, M. (1988). Disminución de la demanda de agua, resultado del programa
sueco contra la contaminación, Pág. 174 5 Lemarchand, F. (1990.) Los nitratos y los plaguicidas se infiltran en el agua del grifo,
Pág. 69
3
potable se brinde simultáneamente con las instalaciones sanitarias
apropiadas, puesto que estos dos servicios se refuerzan mutuamente y
limitan la propagación de infecciones.
Numerosos estudios vinculan el mejoramiento del saneamiento y la
provisión de agua potable (embotellada) a los notables descensos de la
morbilidad y mortalidad relacionadas con el agua. En un examen
realizado en 1991 de más de 100 estudios de los efectos del agua potable
y el saneamiento en la salud humana se encontró que la reducción media
de las defunciones por enfermedades relacionadas con el agua era del
69% entre las personas con acceso a agua potable y saneamiento
apropiado6.
1.2 ANÁLISIS DEL MACRO-ENTORNO
A continuación se hará un análisis sobre los principales factores que de
una u otra manera pueden afectar al proyecto.
1.2.1 ANÁLISIS POLÍTICO
El escenario político y las disputas nacionales por el poder, la corrupción y
la inseguridad jurídica que tiene actualmente el país; crea un ambiente de
incertidumbre generalizada en la ciudadanía, lo cual podría influir
negativamente en el desarrollo del proyecto, por lo que tendría un impacto
alto, ya que existiría incertidumbre por parte de los inversionistas para
destinar recursos económicos en el país, por la fluctuación política que
vive, convirtiéndose esto en una amenaza para el desarrollo del proyecto.
6 Derache, R, (1990), Toxicología y Seguridad de los Alimentos. Barcelona. España. Pág.
96
4
La corrupción se encuentra íntimamente relacionada con la intervención
del gobierno no solo en la economía sino también en sus aspectos éticos
y morales. Por ejemplo una de las mayores fuentes de corrupción reside
en las aduanas donde algunas empresas privadas ofrecen coimas a los
funcionarios aduaneros para pagar menos aranceles en la mercadería
importada.
Hay una definición de corrupción que usa frecuentemente el Banco
Mundial y vincula la corrupción con la existencia del sector público, con el
abuso del poder.
“En ese sentido, la organización no gubernamental Transparencia
Internacional presentó, el 17 de noviembre del año 2009, el Índice de
Percepción de la Corrupción 2009, de acuerdo a este organismo, el
informe recoge una visión panorámica y clasificación de 180 países según
su nivel de corrupción, a los cuales calificó sobre 10 puntos”7, en función
de la percepción que tienen a este respecto los ciudadanos de dichos
países y especialistas de diversos organismos internacionales.
“Según el Índice, mientras más alta sea la calificación, menor es la
percepción de corrupción en cada país. Ecuador obtuvo 2.2 que lo ubica
en el puesto 146. En América ocupa el puesto 28, de un total de 31
países”.8
1.2.1.1 DESEMPLEO
El gráfico 1.1 nos muestra las diferentes variaciones del desempleo
durante los meses de Septiembre del 2008 a Septiembre del 2009.
Revisando las tendencias de desempleo en los dos últimos meses, se
observa que ha ido incrementando poco a poco. Como se puede ver el
7 Informe Comisión Transparencia Internacional 2009, pág. 25
8 Ibídem, pág. 25
5
índice de desempleo de Septiembre del 2008 es de “7.27%”9 menor al de
Septiembre del 2009 que es de “9.06% “10, pero hay que considerar que el
desempleo es aún un porcentaje muy alto; por lo que este factor afectaría
negativamente para el desarrollo del proyecto, ya que las personas no
tendrían recursos económicos para adquirir nuestro producto, por lo que
tendría un impacto moderado para el proyecto.
A continuación el gráfico 1.1 del desempleo para el año 2009 visto de
forma mensual, con las fluctuaciones respectivas.
Gráfico 1.1 Desempleo en el año 2008 - 2009
Fuente: INEC
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
1.3 FUERZAS EN EL SECTOR COMERCIAL
El análisis para la empresa proveedora de agua envasada purificada se
analizó a través de las cinco fuerzas de Michael Porter que son:
9 INEC, Ecuador en Cifras, Cifras Sociales, “Desempleo Mensual”.
10 Ibídem, pág. 65.
6
1.3.1 LA RIVALIDAD ENTRE LAS EMPRESAS QUE COMPITEN
(COMPETIDORES)
Una vez realizado el análisis de la fuerza de la rivalidad entre las
empresas que compiten se ha podido detectar tres factores que son
relevantes tomar en consideración, los mismos que se los describe a
continuación:
Poca atención personalizada de la competencia: durante el
proceso de investigación para el presente proyecto, se ha podido
apreciar que no existe un seguimiento postventa por parte de la
competencia, lo cual debe tomarse en cuenta como estrategia
para beneficio del presente proyecto.
El agua vendida no es nativa del Cantón Atacames, ya que
proviene de diferentes provincias del Ecuador, específicamente de
la provincia de Pichincha, Cotopaxi y del Guayas.
Limitada competencia proveedora de productos similares
(ozonizados). En Ecuador existe una sola empresa que ofrece
agua purificada y ozonizada, su nombre es Agua Pura Ozonizada,
esta empresa realiza la distribución de su producto solo en la
provincia de Pichincha.
Se puede concluir que las empresas que compiten con el producto a
comercializar tiene un potencial bajo ya que tendremos una empresa
nativa que provee de la primera agua ozonizada en el cantón Atacames.
1.3.2 LA ENTRADA POTENCIAL DE COMPETIDORES NUEVOS
(BARRERAS DE ENTRADA)
A continuación se presenta los factores determinantes que se consideran
como barreras de entrada para empresas que deseen incursionar en el
mercado de agua envasada purificada ozonizada, así se tiene:
7
Disponibilidad de capital de inversión.
Recurso humano adecuado.
Contactos con proveedores.
Conocimiento del mercado meta.
Conocimiento de ozonización.
Por lo anteriormente expuesto se puede concluir que la entrada de
competidores tiene un potencial bajo, debido a que las inversiones son
importantes y se requiere un conocimiento previo del envasado y
ozonización, además es importante conocer el mercado meta del sector
donde se comercializará el producto, no pudiendo improvisar en un
mercado con productos sustitutos muy competitivos.
1.3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS DIRECTOS
El Agua envasada purificada ozonizada es considerada como la de mejor
calidad y de agradable sabor, por lo que únicamente se han podido
puntualizar los sustitutos que se detallaran enseguida:
Aguas envasadas purificadas sin ozonizar
Aguas minerales envasadas.
Aguas purificadas en fundas pequeñas.
Agua de garrafa o botellón.
Por lo cual se puede concluir que los productos sustitutos tienen un
potencial medio, puesto que ninguno tiene como componente principal el
ozono, y el presente producto ofrecerá además de salud, un agradable
sabor.
8
1.3.4 EL PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
Al realizar el análisis del poder de negociación de los proveedores se
pudo identificar cuatro factores que se procederán a detallar enseguida:
El proveedor de agua cruda tiene su transporte especializado
(tanquero). En este caso los proveedores serán todos los miembros
de la asociación, la cual consta de 12 miembros.
El Estado es dueño del agua de manantial y controla su precio.
El incremento de los precios de combustibles y del costo de la vida
podría encarecer el precio del tanquero.
Existe asociación de tanqueros que influyen en el precio.
Por lo anteriormente expuesto se puede determinar que el poder de
negociación tiene un porcentaje medio, ya que en determinadas
ocasiones la empresa dependerá de terceros para determinar el precio de
adquisición del agua.
1.3.5 EL PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CONSUMIDORES
Al estudiar la fuerza de los consumidores del agua envasada purificada
ozonizada, se pudo apreciar los siguientes factores importantes:
El consumidor tiene variedad para escoger.
El distribuidor tiene varios proveedores internacionalmente
conocidos, como Coca-Cola y All Natural.
Clientes tienen facilidad de elección de productos sustitutos.
Cliente tiene facilidad económica para comprar productos
sustitutos.
Clientes potenciales fieles a su agua o producto para saciar la sed.
9
Por lo anteriormente expuesto se puede afirmar que el poder de
negociación tiene un porcentaje alto ya que el futuro cliente tiene varias
opciones que se encuentran en el mercado.
1.4 EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS (EFE)
Se presenta una lista tanto de oportunidades como de amenazas del
mercado que se han detectado al realizar el análisis del entorno en el que
se desarrollará la empresa.
1.4.1 OPORTUNIDADES
Considerando el análisis del macro ambiente y de las cinco fuerzas de
Porter, se procede a describir todas las oportunidades que se han
encontrado, las mismas que fueron calificadas de acuerdo al impacto que
tendrían dentro del proyecto.
Tabla 1.2 Oportunidades priorizadas
Oportunidades
Los ecuatorianos se están cambiando por el agua natural
Capacidad de negociación ante la competencia.
Gran potencial de clientes para el producto.
Limitada competencia de productos similares.
Posibles clientes corporativos que disponen de grandes cadenas a nivel
nacional.
Potenciales clientes corporativos disponen de muchos clientes solventes.
Empresas clientes no disponen de otro proveedor de Agua envasada
purificada ozonizada
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
10
1.4.2 AMENAZAS
De acuerdo al análisis del entorno todas las amenazas que se han
observado al momento de poner en acción el proyecto son las siguientes:
Tabla 1.3 Amenazas priorizadas
Amenazas
Oferta alta de productos sustitutos
Publicidad efectiva de empresas de productos sustitutos a través de medios de
comunicación masivos.
Importación de productos sustitutos.
Grandes empresas nacionales de agua podrían sacar producto similar (ozonizar sus
aguas).
La competencia podría ofrecer el producto a más bajo costo
Distribuidoras podrían preferir a sus proveedores antiguos y no vender nuestro
producto.
La legislación sobre el proyecto del agua podría afectar a nuestra producción
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
1.5 EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS (EFI)
Se presentará todas las fortalezas y debilidades probables del proyecto
en su intención por entrar en el mercado.
1.5.1 LISTADO DE FORTALEZAS
Considerando el análisis del micro entorno de la empresa que se realizó
anteriormente, se presenta todas las fortalezas que se han identificado,
con el impacto que tendría cada una para el proyecto, esto se lo describe
en el siguiente cuadro:
11
Tabla 1.4 Fortalezas
Fortalezas
Contar con personal profesional calificado
Procesos operativos claramente establecidos.
Disponibilidad de infraestructura tecnológica necesaria para
producir el Agua envasada purificada ozonizada
Sólida posición financiera
Calidad en el producto
Producto especializado que mejora la salud.
Conocimiento del mercado meta
Precio competitivo en el mercado
Programa de atención oportuna de pedidos y ventas
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
1.5.2 LISTADO DE DEBILIDADES
Se presenta la lista de todas las debilidades que se pudieron detectar en
el análisis interno de la empresa, con el respectivo impacto que tendrían
para el proyecto.
Tabla 1.5 Debilidades
Debilidades
Es una empresa nueva
Fuerte competencia a nivel de precios y variedad
Falta de conocimiento por parte del cliente sobre el beneficio del ozono
No se identifica a la empresa como tal por los servicios que brinda
Dependencia de los vendedores
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
12
1.5.3 MATRIZ FODA ESTRATÉGICA
Después de haber culminado el análisis del macro y micro ambiente así
como el del sector comercial/industrial, se procederá a realizar la Matriz
FODA estratégica, en la que se desarrollarán estrategias de fortalezas y
debilidades, de debilidades y oportunidades, de fuerzas y amenazas, y de
debilidades y amenazas. Los factores internos y externos claves han sido
tomados de los análisis anteriores.
13
Tabla 1.6 Matriz FODA
FORTALEZAS –F
F1. Contar con personal profesional calificado.
F2. Procesos operativos claramente establecidos.
F3. Disponibilidad de infraestructura tecnológica necesaria
para producir el Agua envasada purificada ozonizada
F4. Sólida posición financiera
F5. Calidad en el producto
F6. Producto especializado que mejora la salud
F7. Conocimiento del mercado local
F8. Precio competitivo en el mercado
DEBILIDADES – D
D1. Ser una empresa nueva
D2. Falta de conocimiento por parte del clientes sobre el beneficio
del ozono
D4. Dependencia de los vendedores locales
D5. Ubicación de la planta fuera del área urbana por lo que se
incurre en costos de transporte
OPORTUNIDADES – O
O1. Los ecuatorianos se están cambiando por el consumo agua
envasada
O2. Gran potencial de clientes para el producto
O3. Posibles clientes corporativos que disponen de grandes cadenas
a nivel nacional
0.4. Limitada competencia de productos similares.
O5. No se disponen de otro proveedor de Agua envasada purificada
ozonizada en el lugar.
ESTRATEGIAS –FO
1. Programa de difusión y masificación de las ofertas del
producto.
2. Plan de incremento del personal de ventas según demanda
del mercado.
3. Investigar continuamente el mercado para ofertar un
producto acorde a sus necesidades
4. Difundir los beneficios que representa el consumir el agua
ozonizada.
ESTRATEGIAS –DO
1. Plan de aprovechamiento mediante capacitación del personal en
cursos de motivación y atención al cliente.
2. Plan de políticas de incentivo por cumplimiento de objetivos de
operadores
3. Plan de publicidad del producto, incluyendo la imagen corporativa
de la Empresa como nexo para la apertura de nuevos mercados.
AMENAZAS – A
A1. Oferta alta de productos sustitutos a través de medios de
comunicación masivos.
A2. Importación de productos sustitutos.
A3. Grandes empresas nacionales de agua podrían sacar producto
similar (ozonizar sus aguas)
A4. La competencia podría ofrecer el producto a más bajo costo.
A5. Distribuidoras podrían preferir a sus proveedores antiguos y no
vender nuestro producto.
ESTRATEGIAS – FA
1. Aplicar un plan de mejoramiento continuo mediante la
formación del recurso humano
2. Controlar los gastos de operación y producción del
producto.
3. Actualización de maquinaria, equipos tecnológicos, de
comunicación y distribución necesarios para la entrega
oportuna de pedidos.
ESTRATEGIAS – DA
1. Programa de revisión de las políticas de cobro o crédito a los
clientes.
2. Plan de incentivos a los clientes para conseguir su lealtad
mediante descuentos por volúmenes de compra.
3. Mantener contratos con clientes distribuidores a largo plazo.
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
14
CAPÍTULO II
2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
La presente empresa se creará con la finalidad de ofrecer un producto de
alta calidad, que pueda abarcar todo el mercado del cantón Atacames, la
misma que destacará sobretodo el beneficio que tiene el consumir agua
purificada y ozonizada. De igual manera la misma ofrecerá un servicio de
calidad. Las instalaciones de la planta serán de tipo industrial, las cuales
son apropiadas para el tratamiento y purificación del agua para consumo
humano, restando minerales y posibles contaminantes como el plomo, sodio,
cloro, químicos y deshechos de hidrocarburos, a base de filtros de arena,
carbón activado, osmosis inversa con agentes antibacterianos y ozonización
en el envasado de la misma, resaltado de estos procesos aguas altamente
purificadas con una excelente calidad.
2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA
Luego de realizar una lluvia de ideas entre los principales socios que
conforman la empresa, se tomó la decisión de que el nombre de la empresa
será:
Agua purificada AquaOzono
El mismo que refleja en su nombre el Agua combinada con el Ozono.
15
2.2 VISIÓN Y MISIÓN
2.2.1 LA VISIÓN
Ser una empresa con excelente servicio integral con miras a una expansión
nacional y franquiciamiento internacional, convirtiéndose en una marca muy
fuerte y conocida en el mundo.
2.2.2 LA MISIÓN
Nuestra misión es satisfacer las necesidades del cliente, a través de la
entrega de un producto de excelente calidad elaborado con agua
ozonizada, en un ambiente de trabajo, productividad, innovación y
profesionalismo.
2.3 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA
Producir y distribuir agua purificada y ozonizada que cumpla con los
estándares de calidad mediante procesos productivos que aseguren tanto la
satisfacción de nuestros clientes como la rentabilidad de la empresa
2.3.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Lograr un crecimiento sostenido e integral basado en tecnología de punta.
Crear fuentes de trabajo para beneficio de la población en donde se
desarrollara el proyecto
Mantener la fidelidad de los usuarios que consuman nuestro producto en
base a la calidad y buen servicio.
16
Cumplir con las expectativas económicas propuestas en el proyecto
Desarrollar y mejorar el nivel profesional y educativo de los miembros de
la organización.
2.4 PRINCIPIOS Y VALORES.
Los principales puntos a considerar para poder mantener los principios y
valores desde el inicio de su funcionamiento como empresa son los
siguientes:
Calidad: Compromiso de la empresa a brindar el mejor de sus
esfuerzos, sabiendo que en los detalles está la diferencia entre
mediocridad y excelencia.
Desarrollo de recursos humanos: Creación y desarrollo de
condiciones capaces de garantizar la buena marcha y la excelencia
organizacional, mediante el cambio de comportamiento de los
miembros. Desarrollar un clima organizacional con las exigencias de
valores, principios y filosofía de los empleados que forman parte de la
organización teniendo al recurso humano como un pilar fundamental
de la empresa.
Integridad: Comprender, mantener las promesas y satisfacer las
expectativas, evitar comunicación engañosa y desleal que no respete
la dignidad humana, y tratar al mundo con el mismo conjunto de
principios.
17
Los problemas: Son una oportunidad de ayuda y búsqueda de
soluciones para nuestros clientes, proveedores, compañeros y
amigos.
Productividad y competitividad: Uso apropiado de los recursos
humanos y materiales, así como de los procesos, para mantener un
alto nivel competitivo que permita ser eficientes y rentables.
Reglas claras: Importante en cada situación o clientes nuevos, para
evitar malos entendidos, decepciones y falta de confianza.
Trabajo en equipo: Estar claros que se debe tener la capacidad y
habilidad de trabajar conjuntamente alrededor de una visión común.
La habilidad individual de ir directamente hacia el cumplimiento de los
objetivos de la organización.
2.4.1 Estrategias
Para el logro de los objetivos, la empresa se ha planteado estrategias viables
y oportunas, que sin necesidad de incrementar el presupuesto, pueden ser
cumplidas.
Las siguientes son las estrategias fundamentales:
ACTUALIZACIÓN. Permanente actualización mediante la obtención
de información de los aspectos vinculados a la tecnología y nuevos
productos, así por ejemplo el tomar pedidos mediante aparatos
digitales manuales que podrían llevar cada distribuidor, con eso, en la
18
planta se tendría los pedidos listos para el día siguiente y la
producción suficiente para dichos pedidos.
ASUMIR LA FILOSOFÍA. Asumir la filosofía empresarial propuesta y
fomentar constantes planes estratégicos, para ello, se harán
gigantografías con la filosofía empresarial, mismas que serán
colocadas en los sitios más visibles de las oficinas y la planta.
CAPACITAR. Capacitar dentro de la empresa y fuera de ella. Ser
agente de cambio tanto internamente como externamente. Esto lo
lograremos con un programa de capacitación a cargo del personal
más experimentado de la empresa y reuniones semanales para
evaluar logros personales y de grupos.
COMBATIR. Combatir el ocio, las malas costumbres y el despilfarro
de tiempo y recursos de la empresa. Esta estrategia se piensa que se
logrará mediante la educación y capacitación que se impartirá cada
semana en las reuniones de trabajo.
INVESTIGACIÓN. Conocer la competencia, las estrategias y los
valores del negocio en la actualidad. Estrategia que se logrará con la
ayuda de los repartidores, mismos que deberán entrar en cada sitio de
distribución del agua para perchar bien el producto y aprovechará para
saber cómo está la competencia y dialogar con el dueño del negocio
para saber si tiene nuevas promociones o ventajas de la competencia.
DEMOSTRAR. Demostrar que el producto local es igual o superior
que el distribuido por la competencia de la provincia y de las otras
aledañas. Esto se lo hará mediante la capacitación a los repartidores,
explicándoles el valor agregado que se le ha dado al agua a vender y
ellos serán quienes, a manera de diálogo, difundan a los vendedores
las bondades del agua ozonizada.
19
ÉTICA. Practicar los valores éticos y morales. Esta estrategia se la
hará mediante el comportamiento de la cabeza de la empresa y sus
principales ejecutivos, quienes deberán impartir sus valores a sus
subordinados con el ejemplo y el diálogo, encaminándolos en la
honradez, la moral, las buenas costumbres y la ética profesional.
INTEGRACIÓN. Fomentar la integración de todos los empleados y
trabajadores, eliminando los esquemas piramidales al momento de
trabajar. Al igual que la estrategia anterior, al momento de trabajar no
existirá pirámide de mando, sino trabajo conjunto y coordinado,
resolviendo los problemas como un equipo, integrando a todo el
personal.
PRODUCIR. Administrar en forma eficiente los presupuestos y
generar mayores utilidades en beneficio de los socios. Se logrará esta
estrategia mediante el establecimiento y control de presupuestos
mensuales, que se cumplirá para beneficio de los accionistas, como
también de los trabajadores a través de la distribución de las
utilidades.
TECNOLOGÍA. Usar la tecnología como herramienta de trabajo para
mejorar la eficiencia. Se logrará con el uso del internet e intranet,
también de los celulares adquiridos en planes para los principales
ejecutivos organizadores, así como para los empleados que se
encargan de las entregas y pedidos en el campo mismo de las ventas.
20
CAPÍTULO III
3. INVESTIGACIÓN DE MERCADO
3.1 INTRODUCCIÓN
El estudio en desarrollo se orienta a satisfacer una necesidad de la población
del cantón Atacames con miras a precautelar la salud de sus habitantes
permanentes y transitorios. Para ello recurrimos a la investigación de
mercado la que consiste en “recopilar, analizar e informar los hallazgos
relacionados con una situación específica en el mercado”11
3.2 OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS.
Realizar un estudio de mercado para determinar la factibilidad de creación de
una planta envasadora de agua purificada por medio de ozono, en el cantón
Atacames, provincia de Esmeraldas en el año 2009.
3.2.1 ESPECÍFICOS
Realizar una encuesta para determinar el porcentaje de la población
de Atacames que estaría dispuesto a consumir nuestro producto.
Determinar las preferencias de nuestros clientes respecto al producto
Conocer los competidores directos del mercado, ya que constituyen
una amenaza para la empresa.
Determinar los medios y estrategias para promocionar el producto.
11
Santesmases Miguel, Marketing, Pág. 29
21
3.3 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
“La segmentación de un mercado es el proceso de dividir un mercado en
grupos uniformes más pequeños que tengan características y necesidades
parecidas o iguales”12.
Por tanto el segmento de mercado al cual va dirigido el producto serán,
hombres y mujeres de todas las edades y condiciones sociales, que residen
y visitan Atacames.
3.4 MERCADO META
En mercado de Atacames lo constituirán sus habitantes, tanto los flotantes,
como los estables, debido a que todos consumen agua cuando se trata de
calmar la sed.
Según un informe de la cámara de Turismo Capítulo Atacames, se deben
considerar dos clases de población en Atacames: la estable y la flotante.
La población estable es aquella que está permanentemente habitando en
Atacames, mientras que la población flotante es aquella que lo representan
los turistas que llegan para los feriados de Carnaval, Semana Santa, los
meses de vacaciones (junio, julio y agosto), así como en otras épocas del
año.
La población de Atacames al 31 de diciembre del 2008 fue de
aproximadamente 35.000 habitantes, mientras que para Carnaval existe una
12
KOTLER Y ARMSTRONG, Fundamentos del Marketing, de, 6ta Edición. 2004, Pág. 254
22
afluencia de 60.000 turistas y para el feriado de Semana Santa una afluencia
de 40.000 turistas13.
Los meses vacacionales de la sierra genera una entrada de 25.000 turistas
mensuales, esto significa que hay un promedio de 50.000 habitantes
mensuales al año, entre estables y flotantes.
3.5 DISEÑO DE MUESTRAS
La investigación de campo se la realizará a través de encuestas, que a decir
HERNÁNDEZ (2005)14, “es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas
a una muestra representativa de la población o instituciones, con el fin de
conocer estados de opinión o hechos específicos”.
En la investigación de mercados, la encuesta será la principal técnica a
utilizar para la recolección de información necesaria, nos proporcionara datos
de la competencia, de la empresa, del producto entre otros, para luego
elaborar las estrategias necesarias para el producto.15
Para la aplicación de la encuesta se tomará en cuenta la población del
Cantón Atacames, según el Censo del 2001 realizado por el INEC, el cual
nos dice que los habitantes del Cantón representan el 7,9% del total de la
Provincia de Esmeraldas; con un incremento intercensal a un ritmo del 4,7%
promedio anual, como se presenta en la tabla 3.11 de las proyecciones de la
población en base al Censo antes nombrado.
13
Informe Cámara de Turismo Capítulo Atacames, información proporcionada por dicha cámara en forma textual impresa, el 16-mar-09. 14
HERNÁNDEZ, Roberto. Metodología de la investigación. México: McGraw-Hill, 2005. P.36 15
Fisher Laura, Mercadotecnia, Pág. 94
23
Tabla 3.1 Cantón Atacames: Proyección de Población, Periodo 2006 – 2015
Tabla 3.2 Poblacional del Cantón Atacames
POBLACIÓN CANTÓN ATACAMES 2009
ÁREAS TOTAL HOMBRES MUJERES
TOTAL 46.195 27.114 19.081
URBANA 12.859 8.320 7.524
FLOTANTE(*) 10.000 5.250 4.750
RURAL 23.336 13.544 3.807
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: INEC – UNFPA (*) CAPTUR-ATACAMES
La población para la presente investigación será los residentes tanto del
área rural como urbana y las personas flotantes, es decir un número
aproximado de los turistas, tanto hombres y mujeres, esto es 46.195, lo que
se demuestra en la Tabla 3.2.
La mejor opción para obtener una muestra representativa es elegir los
individuos al azar mediante un muestreo aleatorio, es decir, seleccionando
los individuos de manera que todos ellos tenga la misma probabilidad de
formar parte de la muestra.
24
3.5.1 MUESTREO ALEATORIO
Para iniciar y determinar la muestra, primeramente se definirá lo que es una
muestra, que a decir del autor Hernández (2005), “muestra es un
subconjunto, extraído de la población, (mediante técnicas de muestreo) cuyo
estudio sirve para inferir características de toda la población”16.
“En el muestreo aleatorio todos los elementos tienen la misma probabilidad
de ser elegidos. Los individuos que formarán parte de la muestra se elegirán
al azar mediante números aleatorios”17.
El muestreo aleatorio puede realizarse de distintas maneras, las más
frecuentes son el muestreo simple, que consiste en extraer todos los
individuos al azar de una lista (población seleccionada). La población para el
estudio será 46.195 habitantes.
La fórmula para determinar las poblaciones finitas será la siguiente:
Dónde:
N = Tamaño del mercado = 46.195
p = grado de aceptación = 0.5
q = grado de rechazo = (1-p) = 0.5
Z = valor de la curva de gauss para un nivel de confianza de 95%; Z= 1.964
16
HERNÁNDEZ, Roberto. Metodología de la investigación. México: McGraw-Hill, 2005. P.38 17
Ibídem, pág. 37
122
2
NEpqZ
NpqZn
25
E = porcentaje de error tolerado = 5%
Por lo que reemplazando en la fórmula se tiene:
n = 44.546,95 / 116,45
n =383
Con la fórmula empleada se sabe entonces que se debe elaborar 383
encuestas.
3.5.1.1 Aplicación del formulario de encuesta
Las encuestas se las hará en relación a la población, es decir, se aplicará
bajo el siguiente porcentaje:
Tabla No. 3.3 Distribución de las encuestas
DISTRIBUCIÓN DE LA TOMA DE ENCUESTAS Género (*)
AREAS POBLACIÓN % Encuestas Hombres Mujeres
TOTAL 46.195 100% 383
URBANA 12.859 27.84% 107 64 43
FLOTANTE 10.000 21.65% 83 44 39
RURAL 23.336 50.51% 193 116 77
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
(*) Para la decisión de género se tomó en consideración la tabla No. 3.12 la cual
demuestra que la población masculina está en el orden del 60% y de las mujeres del
40% para la población urbana y rural, mientras que para los turistas será del 53%
masculina y 47% femenina.
1195.4605.0964,15,05,0
964,15,05,046.19522
2
n
26
El formulario para la encuesta contiene preguntas que se describen en el
formato contenido en el Anexo No. 1.
3.5.1.2 Recopilación y Tabulación de datos
A continuación se presenta la recopilación de los datos obtenidos a través de
la encuesta y el análisis de los mismos:
INFORMACIÓN GENERAL
GENERO:
Tabla N°. 3.4
GENERO NUMERO PORCENTAJE
Femenino 159 41.51%
Masculino 224 58.49%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
EDADES:
Tabla N°. 3.5
EDADES NUMERO PORCENTAJE
15-18 42 10.97%
19-25 88 22.98%
26-32 120 31.33%
33-39 46 12.01%
más de 39 87 22.72%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
27
NACIONALIDAD:
Tabla N°. 3.6
NACIONALIDAD NUMERO PORCENTAJE
Ecuatoriana 374 97.65%
Internacional 9 2.35%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
RESIDENCIA:
Tabla N°. 3.7
DONDE RECIDE NUMERO PORCENTAJE
Atacames 32 8.36%
Tungurahua 91 23.76%
Cotopaxi 87 22.72%
Pichincha 173 45.17%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
28
INFORMACIÓN ESPECÍFICA
PREGUNTA N°:1.- ¿Consume Usted agua embotellada?
Tabla N°. 3.8
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
Si consume 383 100.00%
No consume 0 0.00%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 2
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: Como se puede apreciar en la tabla N°. 3.8, el 100% de las
personas encuestadas consumen agua embotellada, lo cual se convierte en
un factor favorable para el presente proyecto.
100%
0%
Si consume
No consume
29
PREGUNTA N°: 2.- ¿Qué tipo de agua Usted consume?
Tabla N°. 3.9
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
Agua con gas 89 23,24%
Agua sin gas 150 39,16%
Solo Refresco 49 12,79%
Agua con sabores 45 11,75%
Refrescos congelados 30 7,83%
Agua de coco natural 20 5,22%
TOTAL 383 100,00% Fuente: Encuesta Directa
Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°.3
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: De las personas encuestas se pudo obtener los siguientes
resultados, el 39% consume agua sin gas, seguidamente del 23%, que si
consume agua con gas, las otras opciones fueron tomadas en cuenta por los
encuestados pero en menor proporción, por lo cual estos resultados
contribuyen positivamente al presente proyecto.
23%
39%
13%
12%
8% 5% Agua con gas
Agua sin gas
Solo Refresco
Agua con sabores
Refrescos congelados
Agua de coco natural
30
PREGUNTA N°. 3.- ¿Tiene alguna marca de bebida preferencial para saciar
su sed?
Tabla N°. 3.10
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
Tesalia 103 26.89%
Dasani 86 22.45%
Pure water 32 8.36%
Fontana 51 13.32%
All natural 36 9.40%
Vivant 75 19.58%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 4
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: Como se puede apreciar en la tabla N°. 3.10, existen tres marcas que
abarcan alrededor del 57,77% del mercado, estas son Tesalia, Dasani y Pure
Water, quienes se encuentran bien posesionadas en la mente del consumidor,
sin embargo también se puede ver que las otras marcas tienen su mercado, no
en grandes proporciones pero si es consumida por la población.
27%
23% 8%
13%
9%
20% Tesalia
Dasani
Pure water
Fontana
All natural
Vivant
31
PREGUNTA N°. 4.- ¿Por qué medio conoció o se enteró de la marca que
consume?
Tabla N°. 3.11
RESPUESTAS NUMERO PORCENTAJE
Televisión 96 25.07%
Prensa 64 16.71%
Radio 118 30.81%
Otras 105 27.42%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 5
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: De acuerdo a los datos obtenidos se pudo conocer que las
personas encuestadas conocen a la marca del agua que consumen, en este
caso de Tesalia, Dasani y Pure water, a través de la propaganda emitida por
radios, representado en el 30,81%, seguido por otros medios con el 27,42%,
en medios televisivos con el 25,07%, y finalmente a través de prensa escrita
con el 16,71%.
25%
17%
31%
27% Televisión
Prensa
Radio
Otras
32
PREGUNTA N°. 5.- ¿Qué tamaño tiene la bebida que Usted compra?
Tabla N°. 3.12
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
240 ml 250 65.27%
1 litro 43 11.23%
4 Litros 66 17.23%
Botellón (20 litros) 24 6.27%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 6
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: Las personas encuestadas respondieron en su mayoría es decir en
un 65%, que consumen agua de 240 ml, lo cual reafirma la elección correcta
para la producción del producto de nuestra planta.
66%
11%
17%
6%
1/4 Litro 1 litro 4 Litros Botellón (20 litros)
33
PREGUNTA N°. 6.- ¿El envase o empaque de la bebida que usted consume
es de?
Tabla N°. 3.13
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
Vidrio 39 10.18%
Plástico 298 77.81%
Funda 46 12.01%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 7
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: Según los datos obtenidos en la pregunta N°. 6, se pudo conocer
que las personas encuestadas prefieren el envase plástico, pues sus
respuestas alcanzaron el 78%, en relación al total de la población.
10%
78%
12%
Vidrio
Plástico
Funda
34
PREGUNTA N°: 7.- ¿Con qué frecuencia compra este producto?
Tabla N°. 3.14
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
Todos los días 303 79,00%
Semanalmente 80 21,00%
Quincenalmente 0 0,00%
TOTAL 383 100,00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 8
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: Como se puede apreciar en el gráfico N°. 8, el 79% de las
personas encuestadas consumen a diario el agua embotellada, lo cual lo
constituye un factor benéfico para el presente proyecto.
79%
21%
0%
Todos los dias
Semanalmente
Quincenalmente
35
PREGUNTA N°. 8.- ¿Cuál es el número de veces que compra el producto
según la frecuencia de compra?
Tabla N°. 3.15
RESPUESTA NUMERO PORCENTAJE
1 Vez 77 20.10%
2 Veces 120 31.33%
3 Veces 119 31.07%
4 Veces 31 8.09%
5 Veces 36 9.40%
TOTAL 383 100.00% Fuente: Encuesta Directa
Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 9
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: De acuerdo a las respuestas obtenidas se pudo conocer que las
personas encuestadas consumen agua embotellada por lo menos de 2 a 3
veces en el día, otro punto favorable para el presente proyecto.
20%
31% 31%
8% 10%
1 Vez
2 Veces
3 Veces
4 Veces
5 Veces
36
PREGUNTA N°. 9.- ¿En dónde compra habitualmente agua embotellada
para su consumo?
Tabla N°. 3.16
RESPUESTA NÚMERO PORCENTAJE
Tienda 74 19.32%
Supermercado 25 6.53%
Distribuidor 0 0.00%
En Kioscos 56 14.62%
En restaurantes 125 32.64%
En hoteles 103 26.89%
TOTAL 383 100.00% Fuente: Encuesta Directa
Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 10
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: El 32% de las personas encuestadas adquieren el agua que
consumen en los restaurantes donde consumen sus alimentos, seguido por el
27% de los encuestados que adquieren el productos en los hoteles donde se
encuentran hospedados y un 19% lo adquieren en tiendas del sector, lo cual
puede dar una pauta para la comercialización del producto.
19%
6%
0% 15%
33%
27% Tienda
Supermercado
Distribuidor
En Kioscos
En restaurantes
En hoteles
37
PREGUNTA N°. 10.- ¿Qué atributo prefiere usted al comprar el producto?
Tabla N°. 3.17
RESPUESTA NÚMERO PORCENTAJE
Sabor 24 6.27%
Higiene 125 32.64%
Presentación 136 35.51%
Marca 98 25.59%
Promociones 0 0.00%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 11
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: De acuerdo a los datos recolectados en la presente encuesta, se
pudo conocer que las personas eligen su producto en un 36% por la
presentación que tiene el producto que desean consumir, seguido por el
33%, por la higiene del agua embotellada que pretenden consumir, lo
importante de estos resultados es que las personas no consumen
necesariamente por la marca sino más bien por su apariencia.
6%
33%
35%
26%
0%
Sabor
Higiene
Presentación
Marca
Promociones
38
PREGUNTA N°. 11.- ¿Qué precio estaría dispuesto/a a pagar por una
botella de agua de ½ litro?
Tabla N°. 3.18
RESPUESTA NÚMERO PORCENTAJE
Entre 26 y 30 centavos 41 10.70%
Entre 31 y 35 centavos 124 32.38%
Entre 36 y 40 centavos 150 39.16%
Más de 40 centavos 68 17.75%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 12
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: De acuerdo a los resultados obtenidos, se pudo apreciar que las
personas encuestadas están dispuestas a pagar hasta 40 centavos por la
botella de agua, sin embargo hay que tomar en consideración que el precio
final lo determina el lugar en donde lo están adquiriendo.
11%
32%
39%
18% Entre 26 y 30 centavos
Entre 31 y 35 centavos
Entre 36 y 40 centavos
Más de 40 centavos
39
PREGUNTA N°. 12.- ¿Sabiendo las bondades del agua ozonizada, la
consumiría?
Tabla N°. 3.19
RESPUESTA NÚMERO PORCENTAJE
SI 383 100.00%
NO 0 0.00%
TOTAL 383 100.00%
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Gráfico N°. 13
Fuente: Encuesta Directa Elaborado por: Los Autores
Análisis: De acuerdo a los resultados obtenidos, la totalidad de las personas
tendrían una aceptación por el producto que se espera ofrecer.
100%
0% 0%
40
3.6 LA DEMANDA DE AGUA
3.6.1 EN EL MERCADO MUNDIAL
En cuestión de 30 años el agua embotellada ha pasado de no ser
prácticamente nada a que se hable de ella como “la segunda o tercera
mercancía que más dinero mueve en el mundo, después del petróleo y el
café”, asegura Chris Middleton, director de la consultora australiana de
marketing de bebidas Fountainhead (Herráiz, 2006).
“En los años setenta, el volumen anual de agua embotellada y
comercializada en todo el mundo era de 1.000 millones de litros. Pero antes
del año 2000 las ventas anuales de agua embotellada ascendieron a 84.000
millones de litros”, con el 25 por ciento comercializado como exportaciones
(Clarke y Barlow). Hoy bebemos 148.000 millones de litros anuales según
Nestlé, alrededor del doble que en 1996, a un costo de unos 84.000 millones
de euros cada año (Herráiz, 2006). Otra fuente indica que en 2004 el
consumo fue de 154.000 millones de litros (AFP, 2006). Es el sector más
dinámico de toda la industria de la alimentación y no es de extrañar que tal
aumento descomunal del consumo haya ido de la mano de las políticas de
privatización de agua y saneamiento a nivel mundial.
3.6.2 EN AMÉRICA LATINA
En América Latina existe una vasta red de embotelladoras de marcas
internacionales y una demanda de agua en aumento. En México, por
ejemplo, la expansión de las marcas de agua de Coca Cola se apoya en 17
empresas embotelladoras y la de Pepsi en 6. En Brasil, Coca Cola dispone
de 19 embotelladoras y comercializa la marca Bon Aqua desde 1997; en
41
Chile domina el 31% del mercado del agua mineral y el 69% de refrescos
(Clarke y Barlow, 2004). En Uruguay se ha dado un estallido de marcas
locales de agua embotellada de todo tipo, con distribución directa o mediante
comercios, y la lucha por el favor del público se palpa en la nutrida oferta de
avisos que se pueden ver por televisión.
No se puede dejar a un lado el hecho de que pese a su crecimiento, las
aguas embotelladas son por ahora solo un tercio del total de bebidas
refrescantes producidas en el mundo, pero la proporción de esta
participación de mercado puede cambiar por varios factores.
Un factor es la introducción de aguas saborizadas, ha propuesto la marca
Dasani de Coca Cola, lo que transforma al agua en un refresco. Otro factor lo
conforman propuestas de sustituir el servicio de agua potable por cañerías,
caro y de infraestructura exigente, por entregas de agua potabilizada en
envases grandes.
La idea se basa en que las necesidades de agua para beber y cocinar son en
realidad la menor parte del consumo de agua de un hogar, y que para usos
como higiene la calidad del líquido no necesita cumplir con los estándares de
total potabilidad, lo que abarataría su procesamiento.
Desde el punto de vista del consumo energético, el reparto de agua en
garrafones es mucho menos eficiente que el servicio por cañerías, y necesita
además de insumos energéticos para el proceso de filtrado y
embotellamiento, lo que alejaría las posibilidades de concretar esta
alternativa (Ferrier, 2001). Claro que sería una oportunidad a la medida de
las transnacionales, así que no habría que descartarla del todo como una
competencia potencial.
42
3.6.3 EN EL MERCADO NACIONAL
Según la investigadora de mercado Church & Chambers, la comercialización
de productos derivados del agua como aguas saborizadas, jugos naturales,
jugos artificiales, hidratantes, energizantes y tés crece paulatinamente. En el
2005 esta industria registró ventas por 250 millones de dólares. Para el año
2006 las ventas cerraron en 300 millones y se prevé que el año 2007 cierre
con ventas de 360 millones.
3.7 ANÁLISIS DE LA DEMANDA DE AGUA EN ATACAMES
La demanda, “es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado.”18
La demanda básicamente se origina en el deseo o la necesidad de adquirir
cierto bien o servicio, que será determinado por la capacidad de adquisición
de los demandantes.
Para el presente proyecto, la demanda estará determinada por los habitantes
del Cantón Atacames de la provincia de Esmeraldas, que gustan de
consumir agua purificada embotellada.
Cabe mencionar, que de acuerdo a la Organización Mundial de la Salud,
cada ser humano debe consumir 2 litros de agua diariamente19.
18
Muñoz Guerrero Mario; Perfil de la Factibilidad; Master´s Editores; 1ª Edición; Quito; 2.003; Pág., 23. 19
http://tenersalud.com/blog/2008/05/21/agua-%C2%BFcuanta-tomar/. Consumo diario de litros de agua como bebida. Consultado 10-2.010.
43
A ello se debe agregar que la demanda estará dada, por la información
recabada en la aplicación de las encuestas, cuyas observaciones se detallan
a continuación:
- El mercado al cual va dirigido el presente proyecto comprende la
población mayor de 15 años. De acuerdo al INEC este rango de edad
comprende el 70% de la población.
- El 39% de los encuestados si consumen agua embotellada.
- El 79% de los encuestados prefieren consumir agua sin gas
diariamente.
Tabla N°. 3.20
CONSUMO DE AGUA SIN GAS EMBOTELLADA
DETALLE CANTIDAD
TOTAL HABITANTES 2009 46.195
POBLACIÓN COMPRENDIDA DE 15 AÑOS EN ADELANTE
(70%) 32.337
CONSUMO DIARIO RECOMENDADO DE AGUA COMO BEBIDA 2 litros
CONSUMO BRUTO (LITROS) 64.673
% CONSUMIDORES DE AGUA EMBOTELLADA SIN GAS 39,00%
25.222
% CONSUMIDORES QUE CONSUMEN DIARIAMENTE 79,00%
DEMANDA NETA DIARIA (LITROS) 19.926
DEMANDA MENSUAL (LITROS) 597.773
DEMANDA ANUAL (LITROS) 7.173.270
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: INEC – OMS e Investigación Directa
De acuerdo a la información expuesta en el cuadro anterior, se deduce que
el consumo diario de agua purificada embotellada asciende a 19.926 litros,
para ello se ha considerado la población total del cantón Atacames, el
consumo diario recomendado por la Organización Mundial de la Salud para
44
mantener un buen estado saludable el mismo que es de 2 litros diarios. Una
vez que se ha determinado el consumo total de agua, se ha tomado en
consideración las respuestas favorables de la muestra frente al consumo de
agua sin gas embotellada y purificada y su frecuencia de consumo.
Tabla N°. 3.21
CONSUMO ANUAL DE AGUA SIN GAS EMBOTELLADA
AÑO
LITROS
DIARIO MENSUAL ANUAL
2009 19.926 597.773 7.173.270
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Investigación Directa
Por otro lado, una vez que se ha determinado el consumo neto diario de
agua embotellada purificada, que es de 19.926 litros, se ha estimado que la
demanda mensual es de 597.773 litros y consecuentemente de 7.173.270
litros anuales.
A continuación, se presenta la proyección de la demanda, para ello se ha
considerado que la población mantendrá un crecimiento del 4,7% promedio
anual, de acuerdo a los datos emitidos por el Instituto Ecuatoriano de
Estadística y Censos (INEC), en el último censo poblacional del 2001.
45
Tabla N°. 3.22
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
(LITROS)
AÑO
DEMANDA
DIARIA
DEMANDA
MENSUAL
DEMANDA
ANUAL
2010 20.862 625.868 7.510.414
2011 21.843 655.284 7.863.404
2012 22.869 686.082 8.232.984
2013 23.944 718.328 8.619.934
2014 25.070 752.089 9.025.071
2015 26.248 787.437 9.449.249
2016 27.482 824.447 9.893.364
2017 28.773 863.196 10.358.352
2018 30.126 903.766 10.845.194
2019 31.541 946.243 11.354.919
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Investigación Directa
A partir de la información recabada, se ha determinado que la demanda
potencial anual para el 2.010 es de 7.173.270 litros en tanto que para el
2.019, será de 10.845.194, manteniendo una variación de alrededor del 51%
para este periodo de evaluación.
3.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA
En Ecuador, existen innumerables marcas de agua embotellada, muchas
veces aguas locales del sector donde se distribuyen y otras nacionales, que
parten desde las principales provincias del país y se distribuyen en todas las
regiones de Costa, Sierra, Oriente y Galápagos.
46
El agua embotellada purificada y ozonizada no tiene competencia directa en
el cantón, ya que todas las aguas embotelladas purificadas no tienen el
proceso de ozonización que es lo que el presente proyecto pretende ofrecer,
lo que si existen son productos similares y sustitutos.
La oferta de productos similares en el Cantón Atacames está constituida por
las aguas purificadas embotelladas o empacadas, tanto de marcas
nacionales o internacionales, (120 Empresas según un informe de The
Tesalia Spings Company) que son distribuidas en todo el país y que llegan
hasta el Cantón como efecto del marketing de dichas empresas.
Las principales empresas que ofertan agua embotellada purificada
(productos similares) son:
The Tesalia Springs Company
Ecuador Bottling Company
Pure Water
Resgasa
Otros
Como sustitutos existen innumerables tipos de bebidas que podrían saciar la
sed, entre ellos se menciona a:
Gaseosas
Jugos Naturales expedidos en kioscos o en forma ambulante
Jugos embotellados
Refrescos hidratantes
Refrescos sin gas
47
Aguas con gas
Refrescos congelados
Helados en todas sus expresiones
Agua de coco natural
Todos estos productos son distribuidos por muchas empresas nacionales e
internacionales presentes en nuestro país, por lo que no se puede determinar
sus nombres, planteando solo por su género.
Cabe recalcar además que Coca-Cola (Ecuador Bottling Company) y The
Tesalia Springs Co., se llevan el 72% del mercado global de bebidas no
alcohólicas, de entre las 45 marcas más importantes que están en el
mercado.20
Tabla N°. 3.23
OFERTA ACTUAL
(EN MILES DE DÓLARES)
EMPRESAS 2006 2007 2008 2009 PARTICIPACIÓN
The Tesalia Springs
Comp. 31.795,69 44.660,13 44.064,56 52.684,94 42%
Ecuador Bottling Comp. 22.711,21 31.900,09 31.474,67 37.632,10 30%
Pure water 9.084,48 12.760,04 12.589,87 15.052,84 12%
Resgasa 7.570,40 10.633,36 10.491,56 12.544,03 10%
Otras 4.542,24 6.380,02 6.294,93 7.526,42 6%
TOTAL 75.704,02 106.333,64 104.915,55 125.440,33 100%
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: ANFAB, SRI, Revista EKOS (Ranking empresarial 2.009)
20
http://www.hoy.com.ec/noticias-ecuador/la-industria-del-agua-embotellada-crece-cada-vez-mas-en-el-ecuador-247576-247576.html. Industria del agua embotellada en el Ecuador. Consultado 10-2010.
48
Una vez que se ha determinado el nivel de ventas en dólares de la industria
de bebidas no alcohólicas, se debe establecer el volumen de ventas
ofertado, para ello la investigación se remite a obtener un listado de precios
de los productos de la empresa The Tesalia Springs Co., a fin de determinar
el precio promedio de 1.000 mililitros de agua o su equivalente a 1 litro.
Tabla N°. 3.24
THE TESALIA SPRINGS CO.
(LISTA DE PRECIOS)
PRODUCTOS PRESENTACIÓN
MILILITROS PRECIO
Agua Mineral Guitig 3.000,00 1,10
Agua Mineral Guitig 500,00 0,39
Agua Mineral Guitig Essences Limón 2.250,00 0,99
Agua Mineral Guitig Essences Limón 3.000,00 0,92
Agua mineral Guitig essenses limón 500,00 0,37
Agua Natural Tesalia 1.500,00 0,37
Agua Natural Tesalia 5.000,00 1,18
Agua Natural Tesalia 500,00 0,22
Bebida Rehidratante Tesalia Sport V/S 591,00 0,90
Ice Tesalia Naranjilla 500,00 0,43
Bebida energizante Tesalia 220V 365,00 0,88
PROMEDIO 1.609,64 0,70
PRECIO MILILITRO 1.000,00 0,44
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Distribuidora SERRASA
De la información recabada se ha determinado que el precio promedio de
1.000 mililitros de agua (1 litro), que se comercializa en el mercado
ecuatoriano es de USD 0,44, en base a ello se establecerá la oferta total en
litros.
49
Tabla N°. 3.25
OFERTA ACTUAL
(EN LITROS)
EMPRESAS 2006 2007 2008 2009
The Tesalia Springs Company 72.262.932 101.500.295 100.146.727 119.738.500
Ecuador Bottling Company Corp. 51.616.377 72.500.209 71.533.330 85.527.500
Pure water 20.646.551 29.000.084 28.613.332 34.210.999
Resgasa 17.205.459 24.166.736 23.844.443 28.509.166
Otras 10.323.275 14.500.042 14.306.666 17.105.500
TOTAL 172.054.595 241.667.366 238.444.498 285.091.665
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Investigación Directa.
Una vez que se ha determinado la oferta total nacional de las empresas
proveedoras de agua purificada embotellada, es importante, determinar el
porcentaje destinado a cubrir la demanda del Cantón Atacames de la
Provincia de Esmeraldas, para ello se ha considerado el número de
habitantes de la zona frente a la población total del Ecuador.
Tabla N°. 3.26
PARTICIPACIÓN DE LA POBLACIÓN DEL
CANTÓN ATACAMES
AÑO ATACAMES NACIONAL %
2009 46.195 14.204.900 0,325
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: INEC-2009
Por otro lado, de acuerdo a la información remitida por el Instituto
Ecuatoriano de Estadística y Censos, se ha establecido que la población del
Cantón Atacames tiene un participación del 0,325% frente a la población total
50
ecuatoriana, en base a ello se determinará el total de litros de agua
destinados a esta región del Ecuador.
Tabla N°. 3.27
OFERTA CANTÓN ATACAMES
AÑO
LITROS
NACIONAL ATACAMES
2006 172.054.595 559.177
2007 241.667.366 785.419
2008 238.444.498 774.945
2009 285.091.665 926.548
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Investigación Directa
De la información expuesta con anterioridad, se ha terminado que la oferta
actual destinada al Cantón Atacames es de 926.548 litros. Con el fin de
determinar la proyección de la misma, se ha considerado el crecimiento del
sector de industrias de alimentos y bebidas en los últimos años.
51
Tabla N°. 3.28
PIB INDUSTRIA ALIMENTOS
Y BEBIDAS
% CRECIMIENTO
AÑO % VAR.ANUAL
2001 7,19
2002 2,13
2003 8,40
2004 4,28
2005 13,32
2006 10,15
2007 5,84
2008 5,95
2009 4,28
PROMEDIO 6,84
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: BANCO CENTRAL DEL ECUADOR-Cuentas Nacionales.
A continuación, se ha determinado que el sector industrial de alimentos y
bebidas tiene un crecimiento promedio del 6,84%, esto de acuerdo a la
información emitida por el Banco Central del Ecuador.
52
Tabla N°. 3.29
OFERTA PROYECTADA
CANTÓN ATACAMES
AÑO LITROS
2010 1.112.558
2011 1.335.069
2012 1.602.083
2013 1.922.500
2014 2.307.000
2015 2.768.400
2016 3.322.080
2017 3.986.496
2018 4.783.795
2019 5.740.554
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Investigación Directa
3.9 DEMANDA INSATISFECHA
Para poder determinar la demanda insatisfecha, se deberá relacionar la
oferta potencial de agua ozonizada y la demanda potencial del producto.
El producto que se pretende ofertar es único en la región por lo cual no
cuenta con competidores directos como se explicó anteriormente, y según
datos de la encuesta dicho producto tendría una aceptación total; por dicha
razón se tiene que para el producto en cuestión que es el agua ozonizada no
existe oferta en el cantón Atacames, y la demanda de dicho producto está
53
dado por el estudio realizado en el punto de la demanda de la presente
investigación, con lo cual se tiene la siguiente demanda insatisfecha.
Tabla N°. 3.30
DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS
LITROS
DEMANDA OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
2010 7.510.414 1.112.558 6.397.856
2011 7.863.404 1.335.069 6.528.335
2012 8.232.984 1.602.083 6.630.901
2013 8.619.934 1.922.500 6.697.434
2014 9.025.071 2.307.000 6.718.071
2015 9.449.249 2.768.400 6.680.849
2016 9.893.364 3.322.080 6.571.284
2017 10.358.352 3.986.496 6.371.856
2018 10.845.194 4.783.795 6.061.399
2019 11.354.919 5.740.554 5.614.365
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Investigación Directa
3.10 DETERMINACIÓN DEL PRECIO
El precio con el cual se ingresará en el mercado será evaluado después de
determinar los costos totales de la producción y distribución, a los cual se le
sumará un margen de utilidad competente y relativo al mercado de bienes
sustitutos y complementarios del producto que se prevé ofertar.
54
CAPÍTULO IV
4. PLAN DE MARKETING
4.1 IMAGEN CORPORATIVA DE LA EMPRESA
La imagen corporativa es un pilar fundamental en una empresa, se lo puede
considerar como uno de los bienes más preciados que posee una
organización. Ya que es el medio por el cual una empresa se da a conocer.
Por lo cual el concepto de imagen corporativa se lo puede definir como el
conjunto de significados que una persona asocia a una organización, es decir
las ideas utilizadas para describir o recordar dicha organización. “En
realidad no se puede hablar estrictamente de imagen corporativa, sino más
bien de imágenes corporativas, ya que están conformadas por las
percepciones, impresiones y experiencias de un conjunto muy variado de
personas”21.
Por lo anteriormente expuesto se tomó en consideración varios factores para
realizar una correcta imagen corporativa.
21
CAPRITOTTI Paul. Planificación estratégica de la imagen corporativa. Barcelona, 1999 Editorial Ariel. Pág. 39
55
4.1.1 LOGOTIPO
4.1.2 SLOGAN
Salud y Vida para ti
4.1.3 COLORES
Para la creación del logotipo el mismo que se ha expuesto en el punto 4.1.1,
se eligió el color azul, el mismo que refleja pureza y tranquilidad, para un
mejor entendimiento se hará una explicación más profunda en el manual de
Imagen Corporativa.
4.1.4 MANUAL DE IMAGEN CORPORATIVA
A continuación se presenta el manual de imagen corporativa a emplearse en
la empresa:
60
4.2 MARKETING MIX DEL PROYECTO
Los componentes del marketing mix son: el producto, el precio, la plaza y la
promoción. Estos cuatro elementos están muy interconectados e interactúan
entre sí, los que en parte determinan el comportamiento de los
consumidores. En conjunto, estos componentes interactúan con las
necesidades, urgencias, expectativas, apetencias y percepciones,
justificadas o no, de los consumidores, antes y después que los mismos se
transformen, primero, en clientes potenciales y, luego, en nuestros clientes.
Cualquier comportamiento es en última instancia, una respuesta deliberada o
no, consciente o inconscientemente orientada a satisfacer la demanda,
necesidad o urgencia, también consciente o inconsciente que, con esa
respuesta, queremos satisfacer, nos demos o no cuenta que ese sea el
motivo principal de nuestro comportamiento.
4.2.1 PROPUESTA DE PRODUCTO
El producto es cualquier cosa que pueda ofrecerse a la atención del mercado
para su adquisición, uso, consumo, y que satisfaga un deseo o una
necesidad22.
El producto a envasar será agua natural sin gas ozonizada de 240 ml en
envase de plástico, de uso personal, con tapa enrollable o ajustable.
El presente proyecto propone las siguientes Estrategias para resaltar el
producto que se quiere vender y comercializar:
22
KOTLER, Philip y AMSTRONG, Gary, (1999), Fundamentos de Mercadotecnia, Pág. 113
61
Tabla 4.1 Matriz de estrategias de producto
Nº ACTIVIDAD
ANALIZADA ESTRATEGIA PROYECTO OBJETIVO Responsable
Presupuesto
USD
1 Imagen corporativa
Ingresar con colores adecuados,
logotipos atractivos, etiquetas
serias, slogan triunfador, embalajes
emblemáticos y demás
Contratar un diseñador gráfico
profesional en diseño corporativo
Ingresar al mercado con una marca triunfadora
y un slogan que demuestre la fuerza y pureza
del producto a vender.
Gerente de
Marketing 1.500
2 Diseños ergonómicos Ofrecer productos fáciles de llevar,
transportar o movilizarse con ellos.
Diseño ergonómico de todos los
envases que contendrán el producto
a comercializar
Facilitar el transporte manual del producto
durante el proceso de su consumo, evitando
que se resbale, caiga o incomode.
Gerente
General 2.500
3 Presentaciones
adecuadas
Comercializar solo las
presentaciones que pide el cliente,
dejando aquellas que no son muy
comerciales.
Analizar las encuestas realizadas
para determinar los productos de
mayor salida y consumo.
Evitar entrar en el mercado con productos de
baja rotación, que permanecen mucho en
exhibidor y tienen el riesgo de caducar.
Gerente de
Marketing
Sin
presupuesto
4 Seguridad
Brindar seguridad al cliente con un
sellado doble del producto y sello
con caducidad.
Implementar el termo-sellado con el
encapuchado de todo el producto
comercializado.
Dar seguridad al consumidor de que lleva a su
mesa o a su boca, productos de alta calidad y
pureza.
Gerente de
Producción
Sin
presupuesto
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
62
4.2.2 PROPUESTAS DE PRECIO
El precio es la estimación cuantitativa que se efectúa sobre un producto y
que, traducido a unidades monetarias, expresa la aceptación o no del
consumidor hacia el conjunto de atributos de dicho producto, atendiendo a la
capacidad para satisfacer necesidades.23
El precio es una variable del Marketing que viene a sintetizar, en gran
número de casos, la política comercial de la empresa. Por un lado, las
necesidades del mercado, fijadas en un producto, con unos atributos
determinados; por otro, el proceso de producción, con los consiguientes
costes y objetivos de rentabilidad fijados. Por eso deberá ser la empresa la
encargada, en principio, de fijar el precio que considere más adecuado o a su
vez, de sujetarse al precio más corriente del mercado.
Para el cliente potencial, el valor del producto se manifiesta en términos
objetivos y subjetivos, ya que tiene una escala muy particular a la hora de
computar los diferentes atributos de los que está compuesto, de ahí la
denominación de caro o barato que les da. Sin embargo, para la empresa el
precio es un elemento muy importante dentro de su estrategia de marketing
mix, junto con el producto, la distribución y la promoción.
A continuación la matriz de estrategias para el precio:
23
MUÑIZ, Rafael, Marketing en el siglo XXI, 2006
63
Tabla 4.2 Matriz de estrategias de precio
Nº ACTIVIDAD
ANALIZADA ESTRATEGIA PROYECTO OBJETIVO Responsable
Presupuesto
USD
1
Precio de acuerdo al
mercado: cuyo valor
es de US$0,25 por
cada botella de 240
ml.
Establecer el precio más
referencial de acuerdo al
mercado sustituto.
Analizar los precios de todos
los productos similares a los
que se comercializará en el
mercado, ajustándose a los
más estandarizados.
Entrar al mercado con
precios competitivos y
semejantes a los de aquellos
productos sustitutos y de la
competencia.
Gerente de
Marketing
Sin
presupuesto
2 Precio visible en el
empaque
Marcar claramente y en un
lugar visible, el precio de venta
al público del producto,
incluido el IVA
Estudiar el sitio más
adecuado para poner el
precio en las diferentes
presentaciones del producto
a comercializar.
Informar al cliente del precio
que tiene que pagar por
cualquiera de las
presentaciones de agua
purificada ozonizada.
Gerente de
Marketing
Sin
presupuesto
3 Precio que permita
utilidad al distribuidor
Analizar los costos, a tal punto
que se pueda poner un
margen atractivo de utilidad
para el distribuidor o vendedor
de las diferentes
presentaciones del producto.
Análisis de costos y
márgenes de distribución
para puntos de venta.
Incentivar al vendedor final a
vender primeramente
nuestro producto, por el
mejoramiento de su
rentabilidad.
Gerente de
Producción y
de Marketing
Sin
presupuesto
4
Listado de precios de
todos los formatos del
producto
Emitir un listado de precios de
todos los productos y dejarlos
a los distribuidores, con su
respectivo margen de utilidad.
Manejar listados de precios y
márgenes de utilidad de
todas las presentaciones de
productos.
Incentivar a la salida de
todas las presentaciones de
agua purificada ozonizada
que tiene la Empresa
Gerente de
Producción y
de Marketing
Sin
presupuesto
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
64
4.2.3 PROPUESTAS DE PLAZA (DISTRIBUCIÓN)
Son los diferentes canales de distribución por los cuales tiene que pasar el
producto para llegar al consumidor final.
Así también es el conjunto de empresas o individuos que adquieren la
propiedad, o participan en su transferencia de un bien o servicio a medida
que éste se desplaza del productor al consumidor o usuario industrial24.
La distribución podrá tener los siguientes caminos o canales:
Gráfico 14 La distribución del producto
Canal 1:
Canal 2:
Canal 3:
Canal 4:
Para el presente proyecto se plantean las siguientes estrategias de
distribución o de movimiento dentro de la plaza de mercado:
24
Gandolfo Juan, Los seis pasos del planteamiento estratégico, Pág. 195
Fabricante
Mayorista
Consumidor
Detallista
Revendedor
Fabricante
Fabricante
Fabricante
Consumidor
Consumidor
Consumidor Detallista Mayorista
Detallista
65
Tabla 4.3 Matriz de estrategias de plaza
Nº ACTIVIDAD ANALIZADA ESTRATEGIA PROYECTO OBJETIVO Responsable Presupuesto
USD
1
Determinación clara del canal de
distribución: A fin de no incrementar el
P.V.P., final, el canal a utilizar para la
distribución del producto es el de nivel 2,
pues se requiere únicamente de un
intermediario, que en este caso es el
distribuidor minorista o detallista.
Establecer, cuáles serán los
canales de distribución y
comercialización del producto.
Establecer políticas de
distribución y canales
autorizados de
comercialización
Tratar en la medida de lo posible,
de evitar el intermediario
injustificado que provoca mayores
costos.
Gerente General
y de Marketing Sin presupuesto
2 Determinación de los costos de
distribución.
Establecer en forma clara los
costos de distribución del
producto, de acuerdo a los
canales aprobados.
Tener de manera clara y
oportuna, el costo de la
distribución del producto para
los diferentes canales
aprobados.
Tener en claro los costos de
distribución para evitar la pérdida
del margen de utilidad propuesto
para cada presentación del
producto.
Gerente de
marketing Sin presupuesto
3 Determinación de rutas de distribución.
Establecer las rutas que
deberán utilizar los diferentes
repartidores o distribuidores
dentro del Cantón o Provincia.
Sectorizar el Cantón
Atacames, para mantener
rutas de menores costos y de
fácil accesos.
Eliminar las rutas que pueden ser
costosas y de baja rentabilidad y
llegar solamente al mercado
potencial.
Gerente de
marketing Sin presupuesto
4 Contrato con concesionarios para
distribución
Establecer en forma clara, los
contratos que se mantendrán
con distribuidores y
concesionarios vendedores
del producto.
Estudio legal de los contratos
a implementarse con
distribuidores y
concesionarios.
Mantener en regla los contratos y
las condiciones de trabajo con los
diferentes concesionarios y
distribuidores del producto
Gerente General
y de Marketing 1.500
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
66
4.2.4 PROPUESTAS DE PROMOCIÓN
Es una mezcla de publicidad, ventas personales, promoción de ventas y
relaciones públicas que utiliza una compañía para tratar de alcanzar sus
objetivos de publicidad y mercadotecnia25.
Según Kotler (1999), se utiliza un sistema total de comunicaciones y es
importante hablar acerca de las cuatro principales herramientas
promocionales que son:
Publicidad
Promoción de Ventas
Relaciones Públicas
Ventas Personales
Publicidad: Cualquier forma pagada de presentación y promoción no
personal de ideas, bienes y servicios por un patrocinador bien definido.
Promoción de Ventas: Incentivos de corto plazo para alentar las copras o
ventas de un producto o servicio.
Relaciones Públicas: La creación de buenas relaciones con los diversos
públicos de una compañía, la creación de una buena “imagen de
corporación” y el manejo o desmentido de rumores, historias o
acontecimientos negativos.
25
Kotler Philip y Amstrong Gary, (1999), Fundamentos de Mercadotecnia, Pág. 203
67
Ventas Personales: Presentación oral en una conversación con uno o más
compradores posibles con la finalidad de realizar una venta.
68
Tabla 4.4 Matriz de estrategias de promoción
Nº ACTIVIDAD
ANALIZADA ESTRATEGIA PROYECTO OBJETIVO Responsable
Presupuesto
USD
1
Publicidad
Volante. Ver
Anexo 2.
Entregar publicidad volante o flyer a las
personas en la playa, calles, avenidas
y puentes de acceso, para que
conozcan el nuevo producto
Organizar entrega de
publicidad volante.
Hacer conocer de la entrada
del nuevo producto al
mercado, sus ventajas y
cualidades
Gerente de
Marketing 1.000
2
Publicidad en
prensa. Ver
Anexo 3.
Realizar publicidad mediana en el
medio de prensa de mayor circulación
en el Cantón
Hacer conocer a todos los
lectores de la llegada e
introducción del nuevo
producto, sus cualidades y
bondades
Llamar la atención de
consumidores y potenciales
distribuidores, presentando
una imagen de seriedad y
organización
Gerente de
Marketing 3.000
3 Publicidad en
televisión Campaña publicitaria televisiva
Campaña local de televisión,
a mediano plazo
Llegar al televidente con la
imagen del nuevo producto y
sus bondades.
Gerente de
Marketing y
Gerente
General
9.000
4 Publicidad en
punto de venta
Realizar carteles con la publicidad del
producto y sus diferentes
presentaciones y precios, así como sus
bondades.
Pegado de publicidad en
todos los sitios de distribución
del producto
Llamar la atención de los
compradores o consumidores
finales, respecto del nuevo
producto y sus bondades.
Gerente de
Marketing 500
5 Promoción en
productos
Regalar muestras gratuitas a los
bañistas y distribuidores, para que se
induzca a la compra.
Promoción sectorizada del
producto en base al regalo de
muestras de algunas
presentaciones del producto.
Inducir al consumo del nuevo
producto, e base a su sabor y
calidad, así como su
presentación e imagen.
Gerente de
Marketing 800
69
6
Acercamiento
del Gerente de
Marketing con
el vendedor
final.
Entrevistas mensuales del Gerente de
Marketing con el distribuidor o
vendedor final
Planeación mensual de
visitas directas de la Gerencia
de Marketing al vendedor
final, para determinar
avances, quejas,
recomendaciones y demás
datos de importancia.
Conocer lo que el consumidor
final piensa y dice sobre el
producto, así como las
necesidades del vendedor
final del agua purificada
ozonizada.
Gerente de
Marketing y
Gerente
General
Sin
presupuesto
7
Relaciones
públicas con
los medios de
comunicación
Colaborar con los medios de
comunicación, sea: radio, televisión,
revistas y prensa, con auspicios y
producto.
Presupuesto de Relaciones
Públicas a nivel Provincial
Estar presente en la mirada
del televidente en todo
momento.
Gerente de
Marketing y
Gerente
General
3 600
8 Auspicios al
consumidor
Auspiciar eventos deportivos, sociales
y culturales a cambio de publicidad en
el sitio del evento.
Plan de auspicios sociales
para el Cantón Atacames
Estar presente con banderas
y carteles en los principales
eventos que ocurren en el
Cantón Atacames.
Gerente de
Marketing 3 000
10 Mesenazgo Auspiciar a deportistas destacados del
Cantón Atacames
Tener publicidad indirecta en
los medios de comunicación.
Vestir a los mejores
deportistas con los emblemas
y la marca del producto.
Gerente de
Marketing y
Gerente
General
3 600
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
70
4.2.5 TOTAL PLAN DE MARKETING
Sumando las propuestas de marketing valoradas en dólares tenemos:
Para el Producto 4.000
Para el Precio 0
Para la Plaza 1.500
Para la Promoción 24.500
TOTAL 30.000
Se invertirán USD 30.000 en el Plan Estratégico de Marketing para introducir
en nuevo producto en el primer año de lanzamiento.
71
CAPÍTULO V
5. ESTUDIO TÉCNICO
5.1 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
El estudio de la localización del proyecto consiste en identificar y analizar el
sitio que facilite el acceso a los mercados que permita obtener la máxima
ganancia con el mínimo costo unitario a la hora de transportar la mercadería
que se intenta vender.
“Este estudio normalmente se constituye en un proceso detallado y crítico
debido a lo marcado de sus efectos sobre el éxito financiero y económico del
nuevo proyecto”26.
El problema de la localización se suele abordar en dos etapas:
Primera etapa: macro localización. Es decir la zona general en donde
se instalará la empresa o negocio.
Segunda etapa: micro localización. Elegir el punto preciso, dentro de
la macro zona, en donde se ubicará definitivamente la empresa o
negocio.
26
Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de proyectos. 3era edición. McGraw-Hill. México. Pág. 152
72
5.1.1 MACRO LOCALIZACIÓN TERRITORIAL DEL PROYECTO
El proyecto se desarrollará en la provincia de Esmeraldas, en el Cantón
Atacames. A continuación una vista satelital de la provincia costera antes
dicha con el uso de la herramienta google earth:
Foto 5.1 Localización territorial del proyecto
Fuente: Google Earth
También podemos situar Esmeraldas en el mapa político de Ecuador como
se mira en la foto 5.2 a continuación:
73
Foto 5.2 El territorio ecuatorial – Provincia de Esmeraldas
Fuente: Instituto Geográfico Militar
5.1.2 MICRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
El proyecto se llevará a cabo en el cantón Atacames de la provincia de
Esmeraldas, específicamente en el barrio La Granada, diagonal al Hotel
Casa Blanca, donde se dispone de un pequeño galpón que permitirá la
instalación de la Planta, la cual no requiere de mucho espacio, en lo que
concierne al almacenamiento y posterior distribución de las diferentes formas
de embotellado.
A continuación se presenta una fotografía satelital de la ubicación donde se
pretende asentar el proyecto.
74
Foto 5.3 Localización territorial del proyecto
Fuente: Google Earth
5.2 ESTUDIO DE INGENIERÍA
El proyecto requerirá de inversión desde su inicio, comenzando por el estudio
en sí, para pasar a la inversión en muebles, maquinarias, equipos,
adecuaciones, Recursos Humanos y la implementación ecológica.
75
5.2.1 INVERSIÓN DE ESTUDIO Y CONSTITUCIÓN DE LA
EMPRESA
Los gastos iniciales, tanto los legales como los de constitución y registro de
patentes se amortizarán a tres años plazo en su totalidad, transformándose
en gastos amortizables en ese lapso de tiempo. A continuación el resumen
de la inversión en el estudio y constitución del proyecto:
Tabla 5.1 Tabla de amortizaciones
Amortizaciones valor
Constitución legal 700,00
Estudio pre-factibilidad 1.000,00
Gastos iniciales de Control de
Calidad27 700,00
Gastos marcha 1.000,00
Patentes y marcas 551,10
TOTAL 3.951,10
Amortización anual 1.317,03
Amortización mensual 109,75
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
27 En este ítem consta el costo inicial por los gastos implicados en el control de calidad para
la obtención de la certificación ISO 9000, gestionada por una Consultora autorizada por el INEN. Este control implica la calidad en el proceso y en el producto final, por tanto, el agua que se envasa y se ofrece a los clientes ha pasado por la reglamentación y calidad necesarias para el consumo humano. Luego, el inspector de calidad del INEN visitará la planta para cerciorarse y emitirá el informe necesario que ayudará a la obtención de la certificación correspondiente y se prevé que la Entidad de seguimiento o el INEN, realice inspecciones anuales para preservar y estimular la calidad del producto.
76
5.2.2 INVERSIÓN EN ADECUACIÓN
Para el funcionamiento de la Planta en el galpón que se dispone, se deberán
realizar varias adecuaciones, necesarias para la instalación de equipos y
maquinarias.
Será necesario instalar tomas del fluido eléctrico a las cuales se pueda
acceder con facilidad, evitando el uso de extensiones o adaptaciones
peligrosas, así como también es necesario que existan puntos de agua
cercanos, reforzar el piso donde irá maquinaria e instalar tomas de aire para
el uso de herramientas hidráulicas.
Es así que se ha presupuestado el siguiente listado de adecuaciones:
Tabla 5.2 Inversión en adecuaciones
Cant. Ítem Unidad Valor unitario
USD Total USD
212 Instalaciones eléctricas mts. 1,65 350
15 Acometidas de agua puntos 45 675
15 Reforzado de piso mts. 85 1.275
87 Instalaciones hidráulicas mts. 3,75 326
TOTAL 2.626
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
77
5.2.3 INVERSIÓN EN EQUIPOS Y MAQUINARIA
5.2.3.1 Inversión en Muebles y Equipos
Los equipos y muebles que utilizarán, tanto el área administrativa, de ventas
y producción se exponen en el cuadro de resumen, presentándose con su
respectiva depreciación, la misma que tiene un valor residual del 10% del
equipo.
Para el uso de oficinas, tanto de Gerencia General, de producción, de ventas
y los departamentos de apoyo se detallan los siguientes activos:
Tabla 5.3 Equipos
Cant. Tipo de Máquina Valor
Unitario Valor Total
3 Computador Intel Corel2Duo 750,00 2.250,00
2 Computador Intel CorelQuad 850,00 1.700,00
1 Impresora Láser Samsun Mult. SCS-4200 90,00 90,00
1 Impresora Láser Samsun Color CLP-350 210,00 210,00
Subtotal 4.250,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
78
Tabla 5.4 Muebles y Enseres
K Descripción muebles
Valor
Unitario Valor Total
6 Archivador Aéreo 1.80 x 70 3 cuerpos 140,00 840,00
1 Archivador tipo torre 2 cajones seguridad 160,00 160,00
5 Archivador tipo torre 3 cajones madera 190,00 950,00
1 Escritorio computador 120,00 120,00
1 Escritorio mediano 1.10 x 80 3 cajones 170,00 170,00
1 Escritorio Presidente 1.50 x 90 teclado 300,00 300,00
7 Escritorio secretaria 90 x 80 3 cajones 190,00 1.330,00
1 Escritorio tipo Gerente 1.50 x 90 teclado 260,00 260,00
2 Mesa de reuniones 340,00 680,00
4 Pantalla – pizarrón 1.80 x 1.25 tiza líquida 140,00 560,00
9 Silla giratoria espaldar y brazos 120,00 1.080,00
4 Sillas recepción clientes 45,00 180,00
1 Sillón tipo gerente 240,00 240,00
1 Sillón tipo gerente con madera 290,00 290,00
2 Sillones recepción 240,00 480,00
SUBTOTAL 7.640,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Tabla 5.5 Software
K Nombre del Software
Valor
Unitario Valor Total
5 Windows XP 220,00 1.100,00
5 Microsoft Office XP 380,00 1.900,00
1 Software Contable Myrox 5.000,00 5.000,00
SUBTOTAL 8.000,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
79
Tabla 5.6 Decoración
K Descripción
Valor
unitario Valor total
18 lámparas 45,00 810,00
18 Floreros 80,00 1.440,00
8 Cuadros 150,00 1.200,00
10 Cortinas 40,00 400,00
4 Espejos 36,00 144,00
8 Toallas grandes 22,00 176,00
5 Dispensador de agua 20,00 100,00
15 Juego de inodoros 30,00 450,00
SUBTOTAL 4.720,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Tabla 5.7 Divisiones Modulares
K Descripción
Valor
unitario Valor total
1 División Gerencia 320,00 320,00
3 División Ventas 290,00 870,00
2 División secretaria 290,00 580,00
1 División Producción 320,00 320,00
2 División bodega 255,00 510,00
SUBTOTAL 2.600,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
80
Tabla 5.8 Inversión en equipos
Activo Fijo valor años
depreciables
Valor
residual
Depreciación
anual
Depreciación
mensual
Equipos 4.250,00 5 425,00 765,00 63,75
Muebles y Enseres 7.640,00 10 764,00 687,60 57,30
Software 8.000,00 5 300,00 1.540,00 128,33
Decoración 4.720,00 5 472,00 849,60 70,80
Divisiones modulares 2.600,00 10 260,00 234,00 19,50
TOTALES 27.210,00 4.076,20
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
5.2.3.2 Inversión en Maquinaria
La maquinaria es fundamental en el presente proyecto, serán necesarias
aquellas destinadas a la purificación del agua, también maquinaria para el
llenado de botellas de 240 ml, maquinaria especializada en el soplado de
botellas de polipropileno, así como maquinas que limpien por fuera y por
dentro, los botellones de agua purificada.
A continuación el detalle de las máquinas que se utilizarán en el proceso
productivo para la purificación, envasado y la distribución de agua purificada
ozonizada:
81
Tabla 5.9 Inversión en Maquinaria
Nombre del Equipo Cant. Valor
Unitario Valor Total
Bombas hidroneumáticas 2 1.500,00 3.000,00
Filtro de carbón activo 1 3.650,00 3.650,00
Filtro de sedimentos 1 2.700,00 2.700,00
Suavizador o ablandador 2 780,00 1.560,00
Tanque almacenador de agua purificada 1 4.900,00 4.900,00
Esterilizados UV 1 4.700,00 4.700,00
Generador de Ozono 1 5.300,00 5.300,00
Lavadora de botellas – exterior 1 6.100,00 6.100,00
Lavadora de botellas – interior 1 4.300,00 4.300,00
Llenadoras de botellas 1 11.000,00 11.000,00
Sopladora de botellas de 240 ml semi 1 25.000,00 25.000,00
Empacadora de botellas 1 2.500,00 2.500,00
TOTAL 74.710,00
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Fuente: Empresa Biozone
Fotografía 5.4 Generador de ozono y su tablero
83
Fotografía 5.7 Bombas hidroneumáticas
5.2.4 INVERSIÓN EN INVENTARIOS
Para determinar el inventario mínimo que se deberá adquirir para el inicio de
las operaciones, se deberá primero determinar el número potencial de
botellas que se espera vender, en base a la encuesta poblacional y la
población estable de Atacames. Es que se deberá calcular con el cliente
estable y no el flotante, ya que las ventas solo subirán en determinados
meses del año, el resto del tiempo, será el poblador residente el que se
constituye cliente fijo.
Es así que se determina primeramente la venta potencial de agua
embotellada, tomando como referencia el envase de 240 ml, que será el de
mayor salida y consumo, así también el único que fabrica la empresa, ya que
el botellón será adquirido al fabricante de este tipo de envases.
Además, a fin de establecer el nivel de ventas que el proyecto estará en
capacidad de producir y vender en Atacames, se estima que del total de la
demanda insatisfecha se cubrirá el 5%.
84
Tabla 5.10 Ventas de unidades potenciales anuales
ESTIMACIÓN
DE LAS VENTAS
RUBRO LITROS MILILITROS
Demanda Insatisfecha 6.397.856 6.397.856.000
% Participación en el mercado 5% 5%
Ventas anuales 319.893 319.892.800
Presentación botella ml. 240
Total unidades anuales 1.332.887
Total unidades mensuales 111.074
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Del cuadro anterior se desprende que la materia prima necesaria en agua
será:
Tabla 5.11 Materia prima necesaria en agua
REQUERIMIENTO DE AGUA
DETALLE CANTIDAD USD
Capacidad de un tanquero en litros 375 40,00
Capacidad en mililitros 375.000
Número de botellas de 240 ml x tanquero 1.563 0,03
Ventas estimadas anuales en unidades 1.332.887
Total tanqueros para producción anual 853 34.121,90
Total tanqueros para producción mensual 71 2.843,49
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
85
La inversión en polipropileno para el soplado de botellas de 240 ml será:
Tabla 5.12 Materia prima polipropileno para botellas
Materia prima cantidad
c/botella
medida No.
Botellas
USD
Precio
c/g
costo
botella Total
Polipropileno mes 20 grs. 111.074 0,0024 0,048 5.331,55
Polipropileno año 20 grs. 1.332.887 0,0024 0,048 63.978,58
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
El etiquetado y envasado necesitará de plástico pre-impreso económico
detallándose de la siguiente manera:
Tabla 5.13 Materia prima para etiquetado y embalaje
Materia prima Cantidad Precio
unitario
Valor
Anual Mensual Anual Mensual
Etiquetado 1.332.887,00 111.074,00 0,01 16.320,00 1.360,00
Plástico para empaque para 65.000
botellas 24,00 2,00 600,00 14.400,00 1.200,00
TOTAL 30.720,00 2.560,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
5.2.5 PLANIFICACIÓN DE MANO DE OBRA
La mano de obra necesaria para el desenvolvimiento del proyecto es
reducida, debido a que la mayor parte de los procesos son automatizados.
Tampoco se requiere de mano de obra muy calificada, pues, será necesario
que el Jefe de Producción conjuntamente con el Gerente General, sean las
86
personas que conozcan muy bien sobre los procesos y el manejo de las
maquinarias, así como el mantenimiento preventivo y correctivo, de tal
manera que no exista suspensión del trabajo, ni demoras que no hayan sido
programadas.
Los vendedores serán en el presente proyecto, la base para la expansión del
producto, afianzados en el plan de marketing que es el que abrirá las puertas
a la comercialización en todo el cantón.
A continuación la tabla salarial y de persona para el presente proyecto de
factibilidad:
87
Tabla 5.14 Mano de obra y provisiones
CARGO No.
trabajadores
Sueldo
mensual
Total
mensual
Décimo
tercero
Décimo
cuarto
Aportes
IESS
Total
mensual Total anual
Gerente General 1,00 1.200,00 1.200,00 100,00 20,00 112,20 1.432,20 17.186,40
Jefe de producción 1,00 600,00 600,00 50,00 20,00 56,10 726,10 8.713,20
Obreros/as 7,00 350,00 2.450,00 204,17 140,00 229,08 3.023,24 36.278,90
Bodeguero 1,00 360,00 360,00 30,00 20,00 33,66 443,66 5.323,92
Ayudante de bodega 1,00 240,00 240,00 20,00 20,00 22,44 302,44 3.629,28
Chofer 1,00 340,00 340,00 28,33 20,00 31,79 420,12 5.041,48
Ayudante de chofer 1,00 240,00 240,00 20,00 20,00 22,44 302,44 3.629,28
Mecánico industrial 1,00 360,00 360,00 30,00 20,00 33,66 443,66 5.323,92
Vendedor 3,00 380,00 1.140,00 95,00 60,00 106,59 1.401,59 16.819,08
Secretaria - auxiliar 2,00 240,00 480,00 40,00 40,00 44,88 604,88 7.258,56
TOTAL 19 4.310,00 7.410,00 617,50 380,00 692,84 9.100,34 109.204,02
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
88
5.2.6 SEGURIDAD INDUSTRIAL
Para la inversión en seguridad de los trabajadores y de la planta en general
se han establecido las siguientes medidas de protección:
Instalación de extintores en lugares estratégicos
Apertura de dos salidas de emergencia
Utilización de botas industriales con punta de acero
Utilización de cinturones para carga
Utilización de uniformes sanitarios para el manipuleo de agua.
La inversión total en seguridad industrial se resume así:
Tabla 5.15 Seguridad industrial
Cantidad Artículo de seguridad Valor
unitario
Valor
total
7 Extintores de 24 libras 80 560,00
2 Salidas de emergencia 220 440,00
5 Pares de botas industriales 45 225,00
5 Cinturones de carga 35 175,00
4 Uniformes sanitarios 80 320,00
TOTAL 1.720,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Para seguridad industrial de la planta purificadora de agua se necesitarán un
mil setecientos veinte dólares.
89
5.2.7 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es el dinero necesario para arrancar el negocio hasta
que se puedan percibir los primeros ingresos por concepto de las ventas,
para ello se ha estimado considerar que el capital será para dos meses de
movimiento comercial, el mismo que se detalla a continuación:
Tabla 5.16 Capital de Trabajo
CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS
Valor
mensual
USD
Mano de obra directa 4.213,00
Mano de obra indirecta 4.887,33
Materia prima agua 2.843,49
Materia prima envase plástico 5.331,55
Materia prima etiquetado y embalaje 2.560,00
Gastos Generales 610,00
TOTAL MENSUAL 20.445,38
TOTAL PARA DOS MESES 40.890,75
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
90
5.2.7.1. Resumen de gastos generales
Tabla 5.17 Gastos generales
CLASIFICACIÓN DE LOS
GASTOS
Valor
mensual
USD
Gasto de luz 250,00
Gastos de teléfono 60,00
Teléfono celular 60,00
Gastos reunión 40,00
Gastos varios 200,00
TOTAL GASTOS 610,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
5.2.8 VEHÍCULOS
La inversión para un vehículo de reparto estará encaminada a obtener una
camioneta de medio uso, con capacidad para 40 quintales, por lo que se
decide encaminarse en comprar una camioneta marca Toyota stout del año
2003 valorada en USD10.000.
Tabla 5.18 Vehículos
Activo Fijo valor años
depreciable
Valor
residual
Depreciación
anual
Depreciación
mensual
Camioneta Toyota stout 10.000,00 5 425,00 1.915,00 159,58
TOTALES 10.000,00 1.915,00 159,58
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
91
5.2.9 INVERSIÓN TOTAL
La inversión para arrancar con todo el proyecto se deberá hacer
inmediatamente que se decida llevarlo a la práctica, no existiendo pagos
parciales posteriores, ni fases cortas o largas de desembolsos.
La inversión total en el proyecto contará con dos meses para cubrir la nómina
de trabajadores y las inversiones necesarias para mitigar el impacto en el
medio ambiente, así como mantener la seguridad de los trabajadores dentro
de la planta, resumiéndose a continuación:
Tabla 5.19 Inversión Total
RUBRO
VALOR
USD
Estudio y constitución de la
empresa 3.951,10
Adecuaciones 2.626,05
Muebles y equipos 27.210,00
Maquinaria 74.710,00
Vehículos 10.000,00
Estudio de Impacto ambiental 1.200,00
Inversión en inventario o stock 10.735,04
Seguridad industrial 1.720,00
Capital de trabajo 40.890,75
TOTAL 173.042,94
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
92
Se invertirán en total $173.042,94 en la implementación de una planta
envasadora de agua purificada y ozonizada en el cantón Atacames de la
provincia de Esmeraldas.
5.3 LAYOUT
5.3.1 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
La distribución en planta implica la ordenación de espacios necesarios para
movimiento de material, almacenamiento, equipos o líneas de producción,
equipos industriales, administración, servicios para el personal, etc.
Los objetivos de la distribución en planta son28:
1. Integración de todos los factores que afecten la distribución.
2. Movimiento de material según distancias mínimas.
3. Circulación del trabajo a través de la planta.
4. Utilización efectiva de todo el espacio.
5. Mínimo esfuerzo y seguridad en los trabajadores.
6. Flexibilidad en la ordenación para facilitar reajustes o ampliaciones.
5.3.2 DISTRIBUCIÓN FÍSICA DE MAQUINARIA
Las maquinarias se instalarán de acuerdo a su cadena de proceso y con el
respaldo técnico del proveedor, quien cuenta con experiencia en la
instalación de este tipo de negocios, por tanto y de acuerdo a las
recomendaciones de los expertos se presenta la distribución física de la
planta en tres etapas:
28
Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de proyectos. 3ª Edición. McGraw-Hill. México. Pág. 189
93
A. La etapa de purificación del agua a embotellar.
B. La etapa de llenado de botellas.
C. La etapa de la inyección de envases nuevos y limpieza de botellones.
94
Gráfico 15 La distribución de la maquinaria
Fuente: Biozone
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
95
A. PROCESO DE LA PURIFICACIÓN DEL AGUA
1. Bomba hidroneumática.
2. Transportador de agua.
3. Alimentador de agua cruda.
4. Filtros de carbón y sedimentos.
5. Transportador.
6. Transportador vertical de agua cruda.
7. Ablandador de agua.
8. Transportador de agua semi-purificada.
9. Esterilizador UV.
10. Ozonizador de agua.
11. Controlador de calidad.
12. Muestreo por etapas.
B. EMBOTELLADO.
1. Almacenamiento de agua purificada
2. Transportador de agua para embotellado.
3. Bomba hidroneumática.
4. Almacenamiento base de botellas y botellones vacíos.
5. Transporte de botellas y botellones para el llenado.
6. Banda de transporte y llenado de botellas.
7. Máquina selladora de botellas.
8. Transporte y salida de botellas y botellones.
9. Empacado de botellas pequeñas de a docena.
10. Cargado y distribución.
11. Controlador de calidad.
96
C. PROCESO DE LAVADO Y SOPLADO DE BOTELLAS.
1. Máquina de lavado externo de botellones.
2. Máquina de lavado interno de botellones.
3. Ingreso de materia prima (plástico polipropileno)
4. Horno de calentamiento del plástico.
5. Soplado en molde.
6. Enfriado de botellas con aire frío.
7. Etiquetado de marca.
8. Transportador de botellas.
9. Almacenamiento.
10. Paso al proceso de llenado.
11. Controlador de calidad.
12. Sellado de botellones.
Todos los procesos de planta están destinados a la producción en dos tipos
de presentaciones, estos son: Agua de 240 ml y botellón de 25 litros. Estos
dos productos son los de mayor acogida dentro de la población, por tanto se
han concentrado todos los esfuerzos en satisfacer la demanda insatisfecha e
ingresar con fuerza al mercado.
5.3.3 DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA
El área administrativa estará estratégicamente colocada dentro del galpón,
dentro del cual se podrá observar a las demás secciones y su movimiento.
Existen dos alas en la planta: el ala administrativa, donde se encuentran las
oficinas para ventas, la de bodega y las oficinas administrativas; y el ala de
producción, donde están situadas las diferentes instancias de la producción
97
de botellas, la purificación del agua, el envasado y el de limpieza de
botellones.
En la mitad de las dos alas de estructura física se encuentra un patio grande
para la entrada y salida de vehículos, tanto administrativos, como los de
reparto o de los clientes.
Es así que tenemos la siguiente distribución gráfica administrativa y de
producción:
Gráfico 16 Distribución administrativa
Entrada y salida de vehículos
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Oficina de
pedidos y
despacho
Bodega de
materias primas
Oficinas centrales
Área de
soplado de
botellas
Área de limpieza Área de
embotellado
Área de
purificación
B
A
Ñ
O
S
98
CAPÍTULO VI
6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
6.1 FLUJO DE PROCESOS
“Un proceso productivo incluye acciones que ocurren en forma planificada, y
producen un cambio o transformación de materiales, objetos y/o sistemas, al
final de los cuales obtenemos un producto”29.
Una forma de describir y analizar el proceso de producción es mediante el
uso de diagramas de flujo de proceso, cuya simbología a utilizar es la
siguiente:
Límites: Este símbolo se usa para identificar el inicio y el fin de un proceso.
Operación: Representa una etapa del proceso. El nombre de la etapa y de
quien la ejecuta se registra al interior del rectángulo.
29
KOCH, Josefina. El proceso productivo. Madrid: Editorial Alianza. P.111
99
6.1.1 FLUJO GRÁFICO DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN
El proceso de producción es simple y sencillo, comenzando desde el ingreso
del agua cruda proveniente de manantiales situados en el mismo cantón de
Atacames, hasta la entrega del agua purificada a la distribución, como se
podrá observar en el siguiente gráfico 17:
101
Todo el proceso productivo de envasado de agua se lo hace bajo estrictas
normas de higiene y esterilización, para lo cual se invertirá en uniformes
especiales, que se proveerá a las personas que estén involucradas
directamente con el manipuleo de agua, maquinaria y envases destinados a
obtener un producto final apto totalmente para el consumo humano y listo
para ser consumido por bebes o niños de todas las edades, hasta el adulto
que quiere saciar su sed.
6.1.2 FLUJO GRÁFICO DE LOS PROCESOS DE VENTAS
102
Gráfico 18 Flujo de procesos de ventas
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
El proceso de ventas es sencillo y dinámico, en vendedor sale en las
mañanas a tomar pedidos, los mismos que son despachados al día siguiente
103
o en ese mismo día al cliente, cobrando el chofer en efectivo las facturas por
la empresa, y entregándolo en la oficina para su posterior depósito.
6.1.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Como toda empresa el presente proyecto cuenta en forma implícita o
explícita con cierto juego de jerarquías y atribuciones asignadas a los
miembros o componentes de la misma. Es así que a través de las
atribuciones asignadas a cada empleado, se puede establecer la estructura
organizativa de la empresa en un esquema de jerarquización y división de las
funciones componentes de ella.
Para Cohen (2003), “Jerarquizar es establecer líneas de autoridad (de arriba
hacia abajo) a través de los diversos niveles y delimitar la responsabilidad de
cada empleado ante solo un supervisor inmediato”30. Esto permite ubicar a
las unidades administrativas en relación con las que le son subordinadas en
el proceso.
Toda organización cuenta con una estructura, la cual puede ser formal o
informal. La formal es la estructura explicita y oficialmente reconocida por la
empresa. La estructura informal es la resultante de la filosofía de la
conducción y el poder relativo de los individuos que componen la
organización, no en función de su ubicación en la estructura formal, sino en
función de influencia sobre otros miembros.
Las organizaciones son entes complejos que requieren un ordenamiento
jerárquico que especifique la función que cada uno debe ejecutar en la
30
Cohen William, (2003), Administración y marketing, Madrid, Editorial Deusto, Pág. 120
104
empresa, por ello la funcionalidad de ésta, recae en la buena estructuración
del organigrama, el cual indica la línea de autoridad y responsabilidad, así
como también los canales de comunicación y supervisión que acoplan las
diversas partes de un componente organizacional. Dentro del presente
proyecto, existe una organización formal comandada por la gerencia general
a la que están subordinados los empleados de administración, ventas y
producción.
Sin embargo de lo expuesto, existen diferentes opiniones de destacados
profesionales respecto a la estructura organizacional, pero casi son
coincidentes. Para Leibowics (2001) es "Una carta de organización, es un
cuadro sintético que indica los aspectos importantes de una estructura de
organización, incluyendo las principales funciones y sus relaciones, los
canales de supervisión relativa de cada empleado encargado de su función
respectiva”31.
Para Kast y Rosenzweing, "El organigrama constituye la expresión, bajo
forma de documento de la estructura de una organización, poniendo de
manifiesto el acoplamiento entre las diversas partes componentes”32.
6.1.3.1 Organigrama estructural
Un organigrama estructural es la representación gráfica de la estructura
orgánica de una institución o de una de sus áreas o unidades
administrativas, en las que se muestran las relaciones que guardan entre sí
los órganos que la componen.
31
Leibowics Julieta, (2001), Administración, Bogotá, Editorial Prana, Pág. 56 32
Kast y Rosenzweing, (2004), Administración de las organizaciones, México, McGraw Hill, Pág. 84
105
El organigrama estructural tiene dos finalidades33:
Desempeñar un papel informativo, al permitir que los integrantes de la
organización y las personas vinculadas a ella conozcan, a nivel global,
sus características generales.
Servir de instrumento para el análisis estructural, al poner de relieve,
con la eficacia propia de las representaciones gráficas, las
particularidades esenciales de la organización representada.
El organigrama estructural del presente proyecto, tiene por objetivo
representar la estructura administrativa interna de la empresa. Esto es, el
conjunto de sus unidades y las relaciones que las ligan. Por tanto expresar:
La unidades administrativas
Las relaciones que hay entre ellas.
La estructura administrativa del presente proyecto será como el esqueleto de
la empresa, por ello el organigrama estructural que se presentará a
continuación es como una radiografía de la organización, tomada en el
momento mismo de la investigación, dando el primer diagnóstico de cómo
estará organizada, y cómo se dirige la cadena de mando.
Seguidamente se expone el organigrama estructural y jerárquico del
proyecto:
33
Leibowics Julieta, (2001), Administración, Bogotá, Editorial Prana, Pág. 62
106
Gráfico 19 Organigrama estructural del proyecto
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
6.1.3.2 Organigrama funcional
Los organigramas funcionales, también llamados organigramas de funciones,
tienen por objeto indicar las principales actividades o labores de los órganos
representados en el organigrama estructural.
Dentro del proyecto, el número de funciones es reducido, por ser una
empresa pequeña y prácticamente nueva en el mercado. La
multifuncionalidad es permanente entre todo el personal de la empresa
incluyendo el Gerente General; por lo que el número de personal requerido
es mínimo para cubrir las necesidades de la empresa.
Gerente General
Ventas
Vendedores
Producción
Obreros Bodeguero
Ayudante de Bodega
Mantenimiento
Mecánico Industrial
Transporte
Chofer
Ayudante de transporte
Secretaria Auxiliar
107
Entre las principales funciones de la estructura del proyecto tenemos:
Gerente General
Son funciones del Gerente General las siguientes:
Planificar, ejecutar y evaluar, los planes y programas de la compañía.
Buscar fuentes de financiamiento e inversión más rentables para el
negocio.
Representar judicial y extrajudicialmente a la compañía.
Ejecutar planes y programas de marketing y publicidad a fin de
incrementar las ventas.
Realizar estudios de mercado potenciales que permitan ampliar la
cobertura.
Ampliar la comercialización de servicios a nivel nacional.
Aprobar la presentación final de balances e información tributaria de la
compañía
Administrar los recursos humanos de la compañía, lo que incluye
reclutamiento, selección, capacitación, entre otras.
Canalizar ingresos, manejar cuentas bancarias, tramitar préstamo y
operaciones de inversión, así como otras.
Establecer políticas de crédito y otras.
Manejar y administrar los proyectos o programas específicos
desarrollados por la compañía.
Manejar los aspectos legales de la compañía y sus socios.
Elaborar informes de gerencia de la compañía.
Revisar y aprobar balances mensuales.
108
Controlar y canalizar ingresos.
Elaborar estadísticas y comparar entre los valores presupuestados vs.
los valores obtenidos.
Jefe de Producción
Son funciones del Jefe de producción:
Mantenerse al día con la tecnología y nuevos productos sustitutos que
salen al mercado.
Controlar todas las etapas de la producción.
Controlar el uso de materias primas.
Comprobar la limpieza e higiene general de la planta y sus
empleados.
Controlar la calidad del producto envasado.
Representar a la Empresa ante el INEN u otros organismos de control
de calidad o ambiental.
Presentar nuevas propuestas de mejora en el proceso o en el
producto.
Elaborar un Manual de Funciones del área a su mando.
Informar a la Gerencia de las labores realizadas y coordinadas con la
producción.
Mantener un stock mínimo de suministros y materiales utilizados para
la producción de agua purificada y envasada.
Exigir a los empleados/as el uso de herramientas de seguridad y
uniformes de limpieza.
109
Secretaria auxiliar:
Son funciones de la secretaria - auxiliar las siguientes:
Responsabilizarse del flujo de documentación y de la elaboración de
cartas, oficios, y memorandos.
Administrar los equipos y suministros de oficina, y responsabilizarse
por su custodia, uso y seguridad.
Organizar y mantener el archivo de documentos y de información que
se genere en la organización.
Atención telefónica al cliente.
Manejar y organizar la agenda Gerencial.
Recibir y distribuir la correspondencia interna y externa a todas las
áreas de la empresa.
Manejar la caja chica.
Manejar la correspondencia interna y externa.
Supervisar el uso de materiales.
Evitar el desperdicio de materiales
Controlar la entrada y salida del personal.
Los Vendedores
Son funciones de los vendedores las siguientes:
Realizar una constante búsqueda de clientes nuevos.
Reportar a la Gerencia General sobre potenciales clientes y
competidores.
Cumplir con sus metas de ventas.
110
Recaudar la cartera de ventas.
Informar sobre clientes inconformes.
Informar sobre nuevos productos sustitutos que están pegando o
saliendo con mucha fuerza en el mercado
Coordinar con el Jefe de Producción los pedidos a gran escala o de
mayoristas.
Reportarse diariamente las ventas a la Gerencia General.
Los obreros/as
Son funciones de los obreros/as las siguientes:
Ejecutar las órdenes de la Gerencia General y del Jefe de Producción.
Cumplir las responsabilidades de su puesto de trabajo.
Manejar con prudencia y seguridad las maquinas a ellos
encomendadas
Mantener sus puestos de trabajo limpios.
Realizar el mantenimiento de sus máquinas y herramientas de
acuerdo a las normas impartidas por sus superiores.
Fomentar el ahorro de materiales y materias primas.
Mantener una relación de amistad y cordialidad con todos sus
compañeros y superiores
Mantener en confidencialidad todos los datos e información que se
considerare pertinente.
Utilizar su uniforme e implementos de seguridad necesarios para su
trabajo y cuidados personales.
Realizar todas las actividades necesarias para la producción, con un
grado muy alto de calidad en su desempeño.
111
El bodeguero
Son funciones del bodeguero las siguientes:
- Mantener un stock mínimo de materias primas o suministros
necesarios para la producción.
- Controlar los pedidos a través de una Orden de Producción.
- Reportar el consumo de materias primas al Jefe de Producción.
- Despachar con prontitud los materiales requeridos para el proceso
productivo de una Orden de Producción.
- Llevar un kardex de cada producto que ingresa a bodega.
- Mantener limpio su sitio de trabajo, así como la materia prima y demás
recursos existentes en su bodega.
- Reportar sobre anomalías en el uso de materiales o materia prima
que están a su cargo.
El ayudante de bodega
Son funciones del ayudante de bodega las siguientes:
- Asistir en todas las actividades que le sean requeridas por el
Bodeguero
- Ayudar diligentemente en las actividades de despachos y carga de
materias primas despachadas por bodega.
- Ayudar en todo lo que le sea requerido por sus superiores.
El Mecánico Industrial
Las funciones del Mecánico Industrial dentro de la planta serán:
112
- Realizar un plan de mantenimiento preventivo de todas las
maquinarias y herramientas de la empresa.
- Realizar el mantenimiento diario y programado de maquinaria.
- Reportar posibles daños a la estructura de maquinaria.
- Reportar problemas en maquinaria que tiene garantía.
- Revisar y mantener las instalaciones eléctricas de toda la planta.
- Revisar los procesos generales de producción.
- Emitir informes valorados de la producción de la planta.
- Ejecutar las actividades requeridas para el correcto funcionamiento de
la maquinaria, herramientas y el sistema eléctrico de la planta.
El chofer
Son funciones del chofer de planta las siguientes:
- Realizar un chequeo permanente, tanto preventivo como correctivo del
vehículo asignado a su responsabilidad.
- Mantener en buen estado y limpio el vehículo a su cargo.
- Realizar los mantenimientos rutinarios y necesarios para el correcto
funcionamiento del vehículo a su cargo.
- Velar por la seguridad del vehículo, tanto para evitar golpes o para
evitar robos.
- Transportar la mercadería que le sea asignada y entregarla en
perfectas condiciones al cliente o comprador final.
- Trabajar con diligencia, evitando la pérdida de tiempo y demoras en el
reparto de mercadería.
- Ayudar a la entrega de mercadería a los clientes.
- Realizar los cobros de facturas que han sido emitidas por las ventas.
113
- Cuadrar la caja producto de la recaudación por las ventas del día y
entregar al jefe de transporte.
- Realizar un reporte al Gerente General, de entregas efectuadas y no
efectuadas.
- Hacer un seguimiento de clientes para promover el producto en sus
instalaciones.
- Ejecutar las demás actividades que le sean asignadas por la Gerencia
General concernientes a su cargo.
El ayudante de chofer
Las funciones del ayudante del chofer son las siguientes:
- Asistir en todo lo que sea necesario al Chofer, para el cumplimiento de
las actividades de la empresa.
- Trasladar los productos desde el vehículo cargado, hasta el local del
cliente.
- Velar por la seguridad del producto que transporta en el vehículo de la
empresa.
- Mantener un trato cordial con el cliente al que se despacha la
mercadería.
- Informar sobre productos caducados o deteriorados que se
encuentren en el vehículo distribuidor de la empresa.
- Todas las actividades concernientes a su cargo y delegadas desde la
Gerencia General.
114
6.2 REQUERIMIENTOS LEGALES
La empresa trabajará bajo las normas y leyes de la Superintendencia de
Compañías y se afiliará a la Cámara de Comercio de la ciudad de
Esmeraldas.
La Empresa trabajará como Sociedad Anónima teniendo en cuenta los
siguientes impuestos mensuales y anuales obligatorios:
Impuesto a la Renta (anual)
Impuesto al Valor Agregado (IVA) mensual
Retención en la fuente
Impuesto a la Renta de empleados
Pagos al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social los aportes
patronales.
Pago de utilidades a trabajadores
6.2.1 LA SOCIEDAD ANÓNIMA
También conocida por sus siglas “S. A.” es aquella sociedad mercantil cuyos
titulares lo son en virtud de una participación en el capital social a través de
títulos o acciones. Las acciones pueden diferenciarse entre sí por su distinto
valor nominal o por los diferentes privilegios vinculados a éstas, como por
ejemplo la percepción a un dividendo mínimo. Los accionistas no responden
con su patrimonio personal a las deudas de la sociedad, sino únicamente
hasta el monto del capital aportado.
115
Para proceder a la constitución de una sociedad anónima se requiere cumplir
una serie de requisitos establecidos por el ordenamiento jurídico respectivo.
Entre ellos, generalmente se incluye, según la legislación en concreto:
Un mínimo de socios o accionistas, y que cada uno de ellos suscriba
una acción por lo menos (en España se contemplan las sociedades
"unipersonales")
Un mínimo de capital social o suscripción de las acciones emitidas
La escritura constitutiva de la sociedad anónima con ciertas
menciones mínimas
En algunos sistemas, las sociedades anónimas pueden constituirse a través
de un doble procedimiento práctico, regulado específicamente por los
diferentes intereses jurídicos, y constitución final de la sociedad; a través de
la asamblea constituyente, códigos o leyes mercantiles: Fundación
simultánea y Fundación sucesiva. Fundación simultánea: bajo este
procedimiento la fundación de la sociedad tiene lugar en un único acto en el
que concurren todos los socios fundadores, poniendo de relieve su deseo de
constituir una sociedad anónima. Fundación sucesiva: la constitución de la
sociedad se basa en diferentes etapas o fases, desde las primeras gestiones
realizadas por los promotores. 34
6.2.2 RÉGIMEN DE CONSTITUCIÓN
Los pasos para la constitución de una compañía son los que se indican a
continuación:
34
ALMEIDA, Mercedes, Op. Cit. p. 183
116
1. Aprobación de la denominación de la empresa por parte de la
Superintendencia de Compañías, antes de la aprobación se verifica
que el nombre propuesto no esté registrado.
2. Apertura y depósito del capital en efectivo en una cuenta de
integración de capital en una entidad bancaria.
3. Elaboración de una minuta de constitución a cargo de un abogado, de
acuerdo al tipo de compañía.
4. Elaboración de la escritura pública de constitución a cargo de un
notario.
5. Aprobación de la escritura pública en la Superintendencia de
Compañías a cargo del abogado. Revisión del cumplimiento de todas
las disposiciones legales para constituirse.
6. Publicación de un extracto de la escritura de constitución por parte de
la Superintendencia de Compañías en uno de los diarios de mayor
circulación del país.
7. Obtención de la patente municipal.
8. Afiliación a la Cámara de Comercio o a la Cámara de la Pequeña
Industria.
9. Inscripción de la escritura de constitución en el registro mercantil.
10. Obtención del RUC.
11. Autorización de la Superintendencia de Compañías para retirar los
fondos de cuenta de integración de capital.
Además los requisitos Indispensables para el procesamiento y
comercialización del agua envasada ozonizada en el cantón Atacames son:
a) Registro único de contribuyentes
b) Patente Municipal
c) Afiliación a la Cámara de la Pequeña Industria de Esmeralda.
117
d) Permiso de funcionamiento de la Dirección Provincial de Salud
e) Permiso de Higiene y Salubridad (Registro Sanitario)
f) Permiso de bomberos
118
CAPÍTULO VII
7 ANÁLISIS AMBIENTAL
7.1 INVERSIÓN EN EL ESTUDIO DE IMPACTO
MEDIOAMBIENTAL
El objetivo primordial de un Estudio de Impacto Ambiental (ESIA), es el
determinar un inventario de las condiciones primigenias del área, sector o
ambiente en el cual se va a desarrollar el proyecto, para evaluar y minimizar
los impactos ambientales que conlleve su implementación de la planta.
Diversas actividades son necesarias para la realización de un estudio de
impacto ambiental:
Identificación del impacto
Descripción del ambiente afectado
Previsión del impacto y evaluación
Y selección de la acción propuesta de un conjunto de alternativas
presentadas para conocer las necesidades identificadas.
Todo proyecto en la actualidad, requiere un estudio de impacto ambiental,
para su aprobación, sin embargo existen criterios que determinan la mayor o
menor incidencia de un ESIA en un proyecto, estos son:
Tamaño
Ubicación
Inversión
Tecnología del proyecto.
119
Es óptimo, que todo proyecto de creación de una empresa, realice un ESIA,
ya que de una u otra manera produce un impacto al medio ambiente, aunque
sea en diferente grado.
En las empresas que ya están constituidas, se realiza una evaluación
ambiental, mediante un análisis de la situación actual de la empresa y como
sus actividades o procesos productivos, están incidiendo en el medio
ambiente, y al mismo tiempo identificar las posibles soluciones, que ayuden a
reducir dicho impacto, mediante criterios de producción limpia y manejo
sustentable, en cambio en empresas que se está por constituir, se deberá
tomar medidas previas que eviten un impacto ambiental, sea de sonido,
residuos o desechos que dañen o contaminen el ambiente.
Para el presente proyecto aplica una contaminación ambiental a través del
ruido que podrían hacer las diferentes máquinas a utilizar.
El ruido posee una serie de características que lo diferencian de otros
contaminantes que dificultan la implementación de su control y monitoreo.
Entre estas cualidades se pueden mencionar35:
Se requiere muy poca energía para producirlo
La energía acústica involucrada en la generación de altos niveles de
ruido es poco significativa.
Se percibe por un solo sentido. A diferencia de otros contaminantes, el
ruido sólo se percibe a través del sentido de la audición.
No deja residuos.
35
LOYES, Henry. Impacto acústico. Bogotá: Editorial Bogotana, 2001. P.58
120
Una vez que la fuente generadora de ruido deja de funcionar, la
contaminación acústica desaparece. Esto obliga a cuantificar su magnitud en
el mismo momento en que se produce.
Existen algunas metodologías para medir el impacto ambiental, entre las
cuales cabe mencionar el Método Leopold.
Método Leopold
Esta metodología de impacto ambiental se desarrolla a través de las
siguientes fases:
1. Identificación y lista de efectos en el ambiente
2. Estimación de su magnitud
3. Estimación de su importancia
4. Combinación de la magnitud e importancia para obtener una evaluación.
Para llegar a una estimación cuantitativa correcta del impacto, tiene que ser
comparado con las situaciones anterior y posterior a la propuesta de
desarrollo y para esto es necesario:
El estudio de las características y el equilibrio del ambiente antes de la
actuación.
El estudio de la evolución de esas características con la actuación.
El estudio del eventual equilibrio después de la actuación.
Según el método de Leopold, al inicio de una inversión que mitigue un
impacto en el medioambiente se deben anotar al menos los siguientes
puntos:
121
Descripción de la acción propuesta, incluyendo datos técnicos, e
información suficiente para una evaluación de impactos.
El probable impacto de actuación en el ambiente
Las probables alternativas de acción propuesta
Los probables efectos adversos que no pueden ser evitados
La relación local y a corto plazo, entre el uso del ambiente por hombre
y el mantenimiento y aumento de la productividad.
Los recursos irreversiblemente afectados
Y las objeciones de los organismos públicos o particulares.36
El ruido como contaminante, forma parte importante en la contaminación
ambiental, tanto en el ámbito laboral como en el urbano. En el ámbito laboral
el ruido es producido por los procesos productivos. Las fuentes de ruido son
de origen diverso en una comunidad y las entidades que regulan este
contaminante en la ciudad de Atacames son:
El Ministerio del Medio Ambiente ( a nivel nacional )
Fundación Natura la que se rige en la “ley del ruido” Ley 37/2003, de
17 de noviembre.
El ruido que producirán las máquinas que soplan botellas de plástico, o las
que lavan los botellones, hace necesario el estudio del Impacto Acústico, el
cual debe considerar las tres fases de vida del proyecto:
36
CORONEL, Antonio. Folleto de gestión ambiental, U.C.E., Evaluación y diagnóstico del entorno.
México: 2005. Editorial Universitaria. P. 8
122
a. Etapa de Construcción.
Será necesario tomar medidas para que el ruido no salga de la Planta, por
ejemplo aumentando el grosor de los vidrios, colocando espumas aislantes
en las paredes donde se encuentran las máquinas y manteniendo cerradas
las puertas. Esta medida, tendrá un costo que se estima en USD500.
b. Etapa de Funcionamiento.
En esta etapa el ruido está siendo producido por el proceso productivo
propiamente dicho. Será necesario contratar un profesional que aplique un
análisis acústico a todas las fuentes particulares, en especial para realizar
una predicción en la generación de niveles de ruido. Esta inversión se estima
costará USD400.
c. Etapa de retiro o solución.
Esta etapa incluye las medidas para eliminar el ruido, tanto el que afecta a la
colectividad, como el que puede afectar a los propios trabajadores. Esta
medida está presupuestada en USD300.
Impacto Acústico en Asentamientos Humanos cercanos.
“Los ruidos originados por las empresas pueden ser
muy molestos para la colectividad cercana, provocando
en las personas, pérdida de concentración, pérdida de
inteligibilidad de la palabra y la alteración del sueño,
como los principales indicadores del impacto producido
por el contaminante ruido en los seres humanos”37.
37
CORONEL, Antonio. Folleto de gestión ambiental, U.C.E., Evaluación y diagnóstico del entorno.
México: 2005. Editorial Universitaria. P. 11
123
A través de las medidas tomadas por el presente proyecto, se podrá mitigar o
eliminar los contaminantes del ruido y de esta forma se estarán asegurando
la no perturbación del sueño de los ciudadanos y cumpliendo con el derecho
a vivir en un ambiente libre de contaminación.
El total de la inversión para la protección del medioambiente se encuentra
detallado en la tabla 7.79 a continuación:
Tabla 7.1 Inversión en Impacto ambiental
ETAPA VALOR USD
Etapa de construcción 500
Etapa de funcionamiento 400
Etapa de solución 300
Total inversión medioambiente 1.200
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
124
CAPÍTULO VIII
8 ESTUDIO Y EVALUACIÓN FINANCIERA
8.1 INVERSIONES EN EL PROYECTO
El proyecto requerirá de inversión desde su inicio, comenzando por el estudio
en sí, para pasar a la inversión en muebles, maquinarias, equipos,
adecuaciones, Recursos Humanos y la implementación ecológica.
8.2 FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
Dado que el rubro a financiar es alto, el proyecto podrá decidir en realizar
dicho financiamiento de dos maneras:
8.2.1 TIPOS DE FINANCIAMIENTO
Para el financiamiento se cuenta con las siguientes fuentes principales:
- Fuentes propias
- Fuentes externas
- Fuentes mixtas
Como fuentes propias, el proyecto podría contar con el financiamiento
completo a través del aporte de sus accionistas, los mismos que deberán
solventar el capital o importe total que se ha dicho será, la inversión total del
proyecto.
125
Como fuentes externas, se podrá contar con un crédito de la Corporación
Financiera Nacional, que hasta el momento, constituye una banca de primer
piso, por lo que otorga créditos para inversiones y proyectos que justifiquen
su producción y ventas, a bajos intereses y con plazos cómodos, lo que
permitiría pagar sin mayores inconvenientes las mensualidades acordadas.
En el caso de una inversión mixta, será la que se aporte una parte de fuente
de los accionistas y otra parte de fuente externa, completando el capital
necesario para el inicio del proyecto y avalándose en base a la prenda
industrial de maquinaria adquirida.
8.2.2 FINANCIAMIENTO ESPERADO
El presente proyecto espera contar con la aportación total de sus accionistas
para solventar el 100% de su capital, de tal forma que no existan gastos de
intereses que pudieran impactar en los ingresos en forma negativa y
deterioren el proceso de recuperación de la inversión.
8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel nivel de operaciones en el que los ingresos
son iguales en importe a sus correspondientes en gastos y costos. También
se puede decir que es el volumen mínimo de ventas que debe lograrse para
comenzar a obtener utilidades.
El punto de equilibrio de una empresa industrial, es aquel en el que a un
determinado nivel de operación, ésta no obtiene utilidades, pero tampoco
incurre en pérdidas.
126
Se ha podido determinar el punto de equilibrio del proyecto en unidades,
donde los ingresos serán igual a los egresos y por lo tanto la empresa no
ganará ni perderá nada en el período económico, basados en la venta de
unidades de 240 ml de agua purificada embotellada.
Para la determinación del punto de equilibrio se distinguirá claramente lo que
es gasto fijo mensual y lo que es costo variable, además del precio de venta
de cada unidad y el costo variable unitario de la misma.
Para determinar el punto de equilibrio se requiere detallar los gastos fijos y
variables del proyecto, por lo que a continuación se presenta dichos gastos:
Tabla 8.1 Clasificación de costos y gastos
CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS
DETALLE
VALOR
FIJO
VALOR
VARIABLE
Mano de obra directa 4.213,00
Mano de obra indirecta 4.887,33
Materia prima agua 2.843,49
Materia prima envase plástico 5.331,55
Materia prima etiquetado y embalaje 2.560,00
Gastos Generales 610,00
TOTAL MENSUAL 5.497,33 14.948,04
TOTAL PARA DOS MESES 65.968,00 179.376,50
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
127
Tabla 8.2 Resumen de Gastos Fijos y Costo Variable
Rubros Valor
USD
Costo Fijo mensual 5.497,33
Costo variable mensual 14.948,04
Unidades producidas temporada normal 111.074
Precio de Venta 0,25
C.V. U. 0,13
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Gráfico 20 Punto de equilibrio
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
Ventas Totales
Costos Totales
Costos Fijos
)(811.45
13.025.0
33.497.5
QunidadesPe
Pe
UNITARIOVARIABLECOSTOVENTAPRECIO
FIJOCOSTOPE
128
Se ha determinado que el punto de equilibrio será de 45.811 unidades las cuales una vez vendidas, podrán
cubrir los Gastos Fijos y Variables sin mantener un margen de utilidad
Si se venden menos de 45.811 unidades al mes, el balance general determinará pérdida en el ejercicio,
mientras que la venta de una sola unidad por encima de este rubro, determinará utilidad en los resultados.
Tabla 8.3 Distribución de unidades para el punto de equilibrio
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
Uni.Vend. 2.000,00 12.000,00 22.000,00 32.000,00 42.000,00 52.000,00 62.000,00 72.000,00 82.000,00 92.000,00 45.811,00 55.811,00 65.811,00 75.811,00 85.811,00
Valor $
ventas 500,00 3.000,00 5.500,00 8.000,00 10.500,00 13.000,00 15.500,00 18.000,00 20.500,00 23.000,00 11.452,75 13.952,75 16.452,75 18.952,75 21.452,75
Valor costo
variable 260,00 1.560,00 2.860,00 4.160,00 5.460,00 6.760,00 8.060,00 9.360,00 10.660,00 11.960,00 5.955,43 7.255,43 8.555,43 9.855,43 11.155,43
Costo fijo 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33 5.497,33
COSTO
TOTAL 5.757,33 7.057,33 8.357,33 9.657,33 10.957,33 12.257,33 13.557,33 14.857,33 16.157,33 17.457,33 11.452,76 12.752,76 14.052,76 15.352,76 16.652,76
BENEFICIO -5.257,33 -4.057,33 -2.857,33 -1.657,33 -457,33 742,67 1.942,67 3.142,67 4.342,67 5.542,67 -0,01 1.199,99 2.399,99 3.599,99 4.799,99
129
8.4 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.4.1 BALANCES INICIALES
Los balances iniciales lo constituyen aquellos que forman una fotografía del
inicio del proyecto y servirán de sustento o base para todo el proceso
administrativo y contable de la empresa en marcha.
Primeramente se reflejará el Estado de Situación Inicial, donde se podrán
observar los activos, el pasivo y el patrimonio, para luego reflejar el Balance
de Resultados, donde se plantean los probables ingresos y gastos, así como
los costos que tendrá la empresa durante su vida útil y mientras se
desenvuelva el proceso productivo de entrega de agua purificada al
consumidor final del Cantón Atacames.
8.4.1.1 Balance de Situación Inicial
Al comenzar sus actividades, todo ente económico o proyecto debe elaborar
un balance de situación inicial que permita conocer de manera clara y
completa la situación inicial de su patrimonio.
El balance de situación inicial constituye otro de los documentos contables
de referencia (junto con la cuenta de resultados) que tendrá que estimarse al
inicio de los procesos contables. El balance representa contablemente la
situación económica y financiera del negocio en un momento concreto, y en
él deben figurar, de forma ordenada y equilibrada, tanto los bienes y efectivo
que posee la empresa como del capital y las obligaciones a que está
comprometida (pasivo que se corresponde al financiamiento).
130
El Balance presentado en la Tabla 8.4 demuestra que la empresa empieza
sin deudas, por lo que podrá decirse que todos los activos pertenecen a sus
accionistas.
Tabla 8.4 Balance de Situación Inicial
ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente 40.890,75 Pasivo Corriente
Bancos 40.890,75 Cuentas a pagar 0,00
Inventario 10.735,04
Materias primas 10.735,04
Activo Fijo 117.466,05
Vehículos 10.000,00
Muebles y Equipos 27.210,00
Maquinaria 74.710,00
Adecuaciones 2.626,05
Seguridad industrial 1.720,00
Impacto ambiental 1.200,00
Activos diferidos 3.951,10
Constitución legal 3.951,10 Capital Social 173.042,94
TOTAL ACTIVOS 173.042,94 TOTAL PAS.+ PAT. 173.042,94
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
8.4.1.2 Balance de Resultados
En el Balance de resultados que se expone en la tabla 8.5 se estiman los
ingresos en base a la tabla 5.49 basándose en la determinación de la
132
Tabla 8.5 Balance Anual de Resultados
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
VARIABLE MESES DE TEMPORADA
ene. feb. mar. abr. may. jun. jul. ago. sep. oct. nov. dic.
Demanda Insatisfecha 528.000 576.000 528.000 532.257 528.000 528.000 528.000 528.000 528.000 537.600 528.000 528.000
% Participación en el mercado 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Ventas anuales litros 26.400 28.800 26.400 26.613 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.880 26.400 26.400
Ventas anuales mililitros 26.399.993 28.799.993 26.399.993 26.612.873 26.399.993 26.399.993 26.399.993 26.399.993 26.399.993 26.879.993 26.399.993 26.399.993
Presentación botella ml. 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00
Veces unidades de 240 ml por
mes 110.000,00 120.000,00 110.000,00 110.887,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 112.000,00 110.000,00 110.000,00
BALANCE ANUAL
VENTAS EN DÓLARES 27.500,00 30.000,00 27.500,00 27.721,75 27.500,00 27.500,00 27.500,00 27.500,00 27.500,00 28.000,00 27.500,00 27.500,00
(-) COSTO DE VENTAS 14.803,51 16.149,28 14.803,51 14.922,88 14.803,51 14.803,51 14.803,51 14.803,51 14.803,51 15.072,66 14.803,51 14.803,51
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 12.696,49 13.850,72 12.696,49 12.798,87 12.696,49 12.696,49 12.696,49 12.696,49 12.696,49 12.927,34 12.696,49 12.696,49
GASTOS
Sueldos y Salarios 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33 4.887,33
Gasto de luz 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00
Gastos de teléfono 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Teléfono celular 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Gastos reunión 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
Gastos varios 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Depreciación Muebles y equipos 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68 339,68
Depreciación Maquinaria 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58 622,58
Deprec. Inversión ambiental 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Depreci. Equip. Seguridad
industrial 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78 47,78
Depreciación vehículos 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58 159,58
Amortizaciones 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75
TOTAL GASTOS 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71 6.796,71
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 5.899,78 7.054,01 5.899,78 6.002,16 5.899,78 5.899,78 5.899,78 5.899,78 5.899,78 6.130,63 5.899,78 5.899,78
133
8.5 FLUJOS ESTIMADOS Y PROYECTADOS
8.5.1 PROYECCIONES DE VENTAS
La proyección de las ventas se realizará en base a la tabla 8.85, donde se
estableció las ventas anuales de agua embotellada, y para los siguientes
años de evaluación del proyecto se consideran los supuestos que a
continuación se detallan:
La proyección realizada se basa en el desempeño alcanzado por la industria
de alimentos y bebidas, durante el periodo 2007-2010, el mismo que alcanza
un promedio del 5% anual, información que ha sido emitida por el Banco
Central del Ecuador a través de las Cuentas Nacionales, porcentaje que se
mantendrá mientras dure la vida del proyecto.
Tabla 8.6 Variación % de la industria de alimentos-bebidas
TASA DE VARIACIÓN DE LA
INDUSTRIA DE ALIMENTOS Y
BEBIDAS
AÑO %
2007 5,84
2008 5,95
2009 4,28
2010 4,1
PROMEDIO 5,04
Fuente: Banco Central del Ecuador-Cuentas Nacionales
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
134
8.5.2 SUPUESTOS DE PROYECCIONES
- A partir del segundo año y durante todos los años proyectados,
habrá un incremento de sueldos para todo el personal
equivalente al 1%, como incentivo y por efectos de la inflación.
- El porcentaje de todos los Gastos Generales, suben al 2% para
el segundo año, manteniéndose el mismo comportamiento para
el resto del periodo de evaluación del proyecto.
- Los gastos de amortización se terminan en el año 5 de la
proyección.
Para poder observar el impacto de los supuestos, tanto de ingresos como de
gastos, se expone a continuación el Balance de Resultados proyectado para
cinco años con los valores resultantes de dichos supuestos:
135
Tabla 8.7 Balance de Resultados proyectado
Nombre del gasto BALANCE PROYECTADO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión inicial -173.042,94
Unidades 1.332.887 1.399.531 1.469.508 1.542.983 1.620.132
Ingresos
Ventas 333.222 349.883 367.377 385.746 405.033
Costo de ventas 179.376 188.345 197.762 207.651 218.033
Utilidad Bruta 153.845 161.538 169.615 178.095 187.000
Gastos Generales de Administración
Sueldos y Salarios 109.204 110.296 111.399 112.513 113.638
Gasto de luz 3.000 3.060 3.121 3.184 3.247
Gastos de teléfono 720 734 749 764 779
Teléfono celular 720 734 749 764 779
Gastos reunión 480 490 499 509 520
Gastos varios 2.400 2.448 2.497 2.547 2.598
Depreciación Muebles y equipos 4.076 4.076 4.076 4.076 4.076
Depreciación Maquinaria 7.471 7.471 7.471 7.471 7.471
Depreciación inversión ambiental 240 240 240 240 240
Depreciación equipo Seguridad industrial 573 573 573 0 0
Depreciación vehículos 1.915 1.915 1.915 1.915 1.915
Amortizaciones 1.317 1.317 1.317 1.317 1.317
Total Gastos 132.117 133.355 134.607 135.300 136.581
Utilidad del ejercicio -173.042,94 21.729 28.183 35.007 42.795 50.419
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
8.5.3 Flujo de efectivo proyectado
El flujo de efectivo se proyecta a un plazo de cinco años, debido a que la
proyección a más largo plazo generaría distorsiones en la época actual de
recesión mundial, ya que no se sabe qué pasará en un tiempo largo.
136
El flujo de efectivo representará la entrada y salida de dinero durante el
tiempo pactado, no simbolizando los gastos, más bien la salida física de
dinero de las cuentas bancarias.
El flujo de efectivo, estimado para los supuestos de ingresos y gastos se
presenta en la tabla 8.8 a continuación expuesta:
Tabla 8.8 Flujo de efectivo proyectado
Nombre de la cuenta AÑOS DE PROYECCIÓN
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión inicial -173.042,94
Unidades vendidas 1.332.887,00 1.399.531,35 1.469.507,92 1.542.983,31 1.620.132,48
Ingresos
Ventas 333.221,75 349.882,84 367.376,98 385.745,83 405.033,12
Gastos Generales de Administración
Sueldos y Salarios 109.204,02 110.296,06 111.399,02 112.513,01 113.638,14
Gasto de luz 3.000,00 3.060,00 3.121,20 3.183,62 3.247,30
Gastos de teléfono 720,00 734,40 749,09 764,07 779,35
Teléfono celular 720,00 734,40 749,09 764,07 779,35
Gastos reunión 480,00 489,60 499,39 509,38 519,57
Gastos varios 2.400,00 2.448,00 2.496,96 2.546,90 2.597,84
Suministro de agua cruda 34.121,91 35.828,00 37.619,40 39.500,37 41.475,39
Polipropileno para botellas de 240 ml 63.978,58 67.177,50 70.536,38 74.063,20 77.766,36
Comisión al distribuidor 66.644,35 69.976,57 73.475,40 77.149,17 81.006,62
Total Egresos 281.268,85 290.744,54 300.645,93 310.993,79 321.809,92
Utilidad del ejercicio -173.042,94 51.952,90 59.138,30 66.731,05 74.752,04 83.223,20
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
137
8.5.4 Tasa de descuento para el proyecto
Previo a la evaluación financiera del proyecto, se debe determinar la tasa
mínima aceptable de rendimiento, también llamada tasa de descuento o
costo de oportunidad, la misma que está representada como, aquella tasa de
rentabilidad que el inversionista exige a la inversión por renunciar a un uso
alternativo de esos recursos, en otros proyectos con condiciones similares.
Tabla. 8.9 Detalles de la tasa de descuento
FACTOR PORCENTAJE
Tasa pasiva 6,39%
Tasa activa 11,83%
Recursos ajenos 0%
Recursos propios 100%
t=tasa impositiva
vigente 36,25%
inflación 3,33%
Riesgo país 8,44%
Fuente: Investigación Directa
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
K’o = 6,39% (100%)+ (11,83% (100-36,25%) (0))+8,44%+3,33%
K’o = 0.1816 = 18,16%
inflacionTLRajenos%recursos*t1*activatasaopiosrecursospr%*PasivaTasa Kó
138
8.6 INDICADORES FINANCIEROS
8.6.1 VALOR ACTUAL NETO
Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja futuros. El método, además, descuenta
una determinada tasa o tipo de interés igual para todo el período considerado
(costo de oportunidad). El VAN constituirá una herramienta fundamental para
la evaluación del proyecto y está representado por la siguiente fórmula:
00 1I
in
Et -Yt AN
N
nV
Yt = Flujo de ingresos del proyecto
Et = Flujo de los egresos.
N = Es el número de períodos considerado.
El valor Yt - Et = Indica los flujos de caja estimados de cada período.
i = Tasa de descuento
Io = Inversión del proyecto
Cuando se iguala el VAN a 0, i pasa a llamarse TIR (tasa interna de retorno).
Para interpretar el VAN presentamos el siguiente cuadro:
139
Tabla 8.10 Análisis de resultados del VAN
Valor Significado Decisión a tomar
VAN > 0 La inversión produciría
ganancias El proyecto puede aceptarse
VAN < 0 La inversión produciría
pérdidas El proyecto debería rechazarse
VAN = 0
La inversión no
produciría ni ganancias
ni pérdidas
Dado que el proyecto no agrega valor monetario, la decisión
debería basarse en otros criterios, como la obtención de un
mejor posicionamiento en el mercado u otros factores
Fuente: Sagag, Preparación y evaluación de proyectos
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
La aplicación para obtener el VAN sería:
94,042.173
1816.01
797.3355
5
1n ANV
VAN = US$23.876,32
Este resultado nos demuestra un valor remanente por encima de la inversión
y de la tasa de descuento, o lo que es lo mismo, es el valor que los
inversionistas habrán acumulado luego de haber recuperado la inversión total
del proyecto traído a valor presente.
8.6.2 TASA INTERNA DE RETORNO
La Tasa Interna de Retorno está definida como la tasa de interés con la cual
el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. El
140
VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual, trasladando todas
las cantidades futuras al presente.
La Tasa Interna de Retorno es una herramienta o medida usada como
indicador al cuantificar la eficiencia de una inversión determinada. Al
contrario del VAN (valor actual neto), que entrega como resultado una
magnitud, el TIR entrega un porcentaje, por lo que muchos analistas lo
prefieren, aunque el VAN es más preciso como indicador.
En otras palabras, la TIR es la tasa compuesta de retorno anual que se
puede ganar de una inversión. Por lo mismo, matemáticamente la TIR se
calcula partiendo de la ecuación del VAN, haciendo este igual a cero y
calculando "i" para este valor.
Se considera que si la TIR es mayor que el costo del capital para un
proyecto, este último entrega valor al inversionista. Desde otro punto de
vista, un proyecto es bueno siempre y cuando su TIR sea mayor al retorno a
la inversión que se pueda obtener en inversiones alternativas, como por
ejemplo depósitos a plazo.
Si bien la tasa interna de retorno o TIR es el indicador preferido por los
analistas a la hora de evaluar un proyecto, se debe usar en conjunto con el
VAN para tomar una buena decisión, y no desechar un proyecto que pueda
entregar mayores utilidades a la empresa.
La Tasa Interna de Retorno se representa por la siguiente fórmula:
141
011 11
Irr
TIRt
n
tt
n
t
tt EY
Aplicando la fórmula tenemos:
Tabla 8.11 TIR
AÑO FLUJO NETO
0 -173.042,94
1 51.953
2 59.138
3 66.731
4 74.752
5 83.223
TIR 25%
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
TIR = 25%
Lo que equivale a decir que por cada dólar invertido en el proyecto, los
inversionistas obtendrán un 25% de rentabilidad por encima del costo de
oportunidad establecido en 18,16%.
8.6.3 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
A continuación se expone el período de recuperación en años, para el
presente proyecto:
142
Tabla 8.12 Período de recuperación
Valor USD
Inversión -173.042,94
Tiempo
Flujo de
Fondos
Flujo
actualizado
Flujo
act.acum.
Año 1
Flujo de Fondos
1 43.968,26 -129.074,68
Año 2
Flujo de Fondos
2 42.357,26 -86.717,42
Año 3
Flujo de Fondos
3 40.449,81 -46.267,60
Año 4
Flujo de Fondos
4 38.347,86 -7.919,75
Año 5
Flujo de Fondos
5 36.132,00 28.212,25
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
La inversión se recuperará a partir del quinto año de iniciadas las
operaciones.
8.6.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Al análisis de sensibilidad se lo define, como “la variación en parámetros
claves de un proceso para determinar la sensibilidad de los resultados a la
variación de cada partida.”38
38
EMERY Douglas, STOWE John. (2000). Fundamentos de Administración Financiera. Pearson Educación. 8ª Edición; México. Pág. 388.
143
El análisis de sensibilidad del presente proyecto está dado en base a las
variaciones que sufren la tasa interna de retorno TIR y el valor actual neto
VAN en función de la variación en el nivel de las ventas.
8.6.4.1. Criterios de evaluación
La base para aplicar este método es identificar los posibles escenarios del
proyecto de inversión, entre los cuales pueden presentarse los siguientes:
Escenario Pesimista:
Es el peor panorama de la inversión, es decir, es el resultado en caso del
fracaso total del proyecto. Para el caso del presente proyecto, este escenario
se lo determinará por debajo del escenario esperado en un 23%, y cuyo
crecimiento anual mantendrá conforme a los parámetros establecidos en el
punto 8.5.2. (Supuestos para las proyecciones). Este parámetro ha sido
tomando en cuenta a partir de las respuestas no favorables del estudio de
mercado, de lo cual se pudo concluir que el 23% de la población estaría
dispuesta a consumir agua con gas , entonces este segmento es aquel que
la empresa tendría que sacrificar.
Escenario Probable:
Éste sería el resultado más probable que supondríamos en el análisis de la
inversión, debe ser objetivo y basado en la mayor información posible.
144
Escenario Optimista:
Siempre existe la posibilidad de lograr más de lo que proyectamos, el
escenario optimista normalmente es el que se presenta para motivar a los
inversionistas a correr el riesgo. De igual forma el proyecto estima un
escenario optimista en un 23% por sobre el escenario probable, en base a la
premisa planteada para el escenario pesimista, pero en su efecto inverso, es
decir, que aquellos consumidores de agua con gas, se espera tiendan a
consumir agua sin gas provista por la nueva unidad de negocio, además el
crecimiento se espera se mantenga conforme a los parámetros establecidos
en el punto 8.5.2.
8.6.4.2. Proyección de los ingresos
Tabla 8.13 Proyección de los ingresos
INGRESOS POR VENTAS
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL VENTAS 409.862,75 430.355,89 451.873,68 474.467,37 498.190,74
ESCENARIO ESPERADO
TOTAL VENTAS 333.221,75 349.882,84 367.376,98 385.745,83 405.033,12
ESCENARIO PESIMISTA
TOTAL VENTAS 256.580,75 269.409,78 282.880,27 297.024,29 311.875,50
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
145
8.6.4.3. Proyección de los costos y gastos
Tabla 8.14 Proyección de los costos y gastos
COSTOS Y GASTOS
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL COSTOS 345.960,69 363.258,72 381.421,66 400.492,74 420.517,38
ESCENARIO ESPERADO
TOTAL COSTOS 281.268,85 290.744,54 300.645,93 310.993,79 321.809,92
ESCENARIO PESIMISTA
TOTAL COSTOS 216.577,02 227.405,87 238.776,16 250.714,97 263.250,72
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
8.6.4.4. Proyección del flujo de caja
Tabla 8.15 Flujo de caja (optimista)
FLUJO DE CAJA ESCENARIO OPTIMISTA
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5
INGRESOS
Ingresos por ventas 409.862,75 430.355,89 451.873,68 474.467,37 498.190,74
TOTAL INGRESOS 409.862,75 430.355,89 451.873,68 474.467,37 498.190,74
EGRESOS
Costos y gastos 345.960,69 363.258,72 381.421,66 400.492,74 420.517,38
UTILIDAD NETA 63.902,06 67.097,17 70.452,02 73.974,63 77.673,36
+Depreciación 14.275,53 14.275,53 14.275,53 13.702,20 13.702,20
+ Amortización 1.317,00 1.317,00 1.317,00 1.317,00 1.317,00
(-) Inversión Inicial -173.042,94
FLUJO NETO DE
EFECTIVO -173.042,94 79.494,60 82.689,70 86.044,56 88.993,83 92.692,56
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
146
Tabla 8.16 Flujo de caja (pesimista)
FLUJO DE CAJA ESCENARIO PESIMISTA
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5
INGRESOS
Ingresos por ventas 256.580,75 269.409,78 282.880,27 297.024,29 311.875,50
TOTAL INGRESOS 256.580,75 269.409,78 282.880,27 297.024,29 311.875,50
EGRESOS
Costos y gastos 216.577,02 227.405,87 238.776,16 250.714,97 263.250,72
UTILIDAD NETA 40.003,73 42.003,92 44.104,11 46.309,32 48.624,78
+Depreciación 14.275,53 14.275,53 14.275,53 13.702,20 13.702,20
+ Amortización 1.317,00 1.317,00 1.317,00 1.317,00 1.317,00
(-) Inversión Inicial -173.042,94
FLUJO NETO DE
EFECTIVO -173.042,94 55.596,26 57.596,45 59.696,65 61.328,52 63.643,98
Fuente: Propia
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
8.6.4.5. Resultados del análisis de sensibilidad
Tabla 8.17 Resultados
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN
AÑOS
OPTIMISTA PESIMISTA
FLUJO NETO FLUJO NETO
0 -173.042,94 -173.042,94
1 79.494,60 55.596,26
2 82.689,70 57.596,45
3 86.044,56 59.696,65
4 88.993,83 61.328,52
5 92.692,56 63.643,98
TOTAL $ 264.556,84 $ 183.583,54
VAN $ 77.449,13 $ 8.920,62
TIR 39% 21%
TMAR 18,16% 18,16%
Elaborado por: Fabián Vasco y Paola Macías
147
El proyecto presenta gran sensibilidad ante variaciones de las variables más
relevantes que definen el flujo de efectivo, más aun si se considera que la
economía ecuatoriana se ha caracterizado por ser inestable y que las fuentes
de financiamiento externos tienen costos elevados.
Sensibilidad entre el escenario esperado vs. el escenario pesimista:
Queda evidenciado que el plan de negocios es sensible ante variaciones que
se pudieran presentarse en una o varias variables de entrada de la empresa,
tal es así, que de presentarse una disminución en el nivel de ventas del 23%,
el VAN lo hará en 63%, en tanto que la TIR, se reducirá en 4 puntos
porcentuales.
Sensibilidad entre el escenario esperado vs. el escenario optimista:
Por el contrario de presentarse un incremento en el nivel de ventas en igual
proporción, es decir en un 23%, se observa que el VAN lo haría en 124%, en
tanto que la TIR reflejaría un incremento de 14 puntos porcentuales que es
menor a la variación de las ventas. De ello se concluye que a mayor
inversión la TIR tiende a incrementarse.
Los resultados alcanzados en este análisis, se concluye que el plan de
negocios, al ser evaluado en los tres escenarios propuestos, mantiene un
nivel de rentabilidad aceptable, por cuanto el VAN es positivo y la TIR es
mayor al costo de oportunidad, es por ello que se recomienda su puesta en
marcha conforme a los parámetros establecidos dentro del estudio realizado.
148
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
El resultado de esta investigación se ha visto reflejado a lo largo de los
capítulos anteriores y desde distintas ópticas. Para concretar toda esta
información a continuación se dan algunas conclusiones:
- El proyecto es bastante rentable, siempre y cuando la tendencia del
mercado consumidor siga al alza. La industria de alimentos y bebidas,
se muestra como una de los de mejor rendimiento, hecho que se ve
reflejado en su crecimiento promedio alcanzado en los últimos 4 años,
siendo éste del 5% anual.
- Se realizó el estudio del macro y micro entorno, determinándose que
existen factores como la política económica, excesiva rivalidad
empresarial, la presencia de nuevos competidores, pueden influenciar
moderadamente en el presente proyecto.
- Por medio de la investigación de mercados se puedo comprobar la
necesidad de agua embotellada, así como de las características que
éstas deben ofrecer.
- Será conveniente el incremento de la población consumidora, para
evitar el estancamiento del proyecto en cierto nivel de crecimiento.
- Es conveniente mantenerse alerta respecto al abastecimiento del
líquido base, para evitar un desabastecimiento inoportuno.
149
- Se ha podido establecer que el presente proyecto tiene un rendimiento
atractivo para el inversionista, cumpliendo con los objetivos trazados
desde un inicio y llegando a determinar su factibilidad.
- A través de la evaluación económica realizada se pudo determinar
que el proyecto es rentable, en razón de que la TIR que es del 25%
supera al costo de oportunidad que es del 18.16%, más aun si se la
compara con otras alternativas de inversión, tales como el sistema
financiero nacional, donde su tasa de rendimiento promedio oscila en
6.39% (tasa activa promedio sobre préstamos a largo plazo), en tal
virtud el proyecto debe ejecutarse.
- Una vez determinado el valor presente de los flujos de caja futuros
(VAN), se ha obtenido un valor de $23.876,32, el mismo que es mayor
a 0, lo que indica que el proyecto de inversión producirá ganancias por
sobre su rentabilidad exigida, en razón de ello el proyecto se acepta y
ejecuta.
- El proyecto resulta muy atractivo, ya que los valores invertidos en él
serán recuperados a partir del quinto año de iniciadas las operaciones.
150
RECOMENDACIONES
- Mantener siempre estadísticas locales, nacionales y mundiales
respecto al consumo de agua purificada, para comprobar la
tendencia en el consumo de agua purificada sin gas.
- Es recomendable que luego del primer año, se empiece a
buscar nuevos mercados para la entrega del producto,
empezando por los cantones inmediatamente cercanos, para
luego abarcar la provincia y eventualmente todo el país.
- Será necesario buscan nuevas fuentes de agua para el
abastecimiento del líquido base, de tal manera que no exista
una monopolización en el proveedor, así como tampoco se
detenga la planta a causa de una huelga de transportistas
tanqueros o algo semejante.
- Toda empresa de producción debe tener un plan de
mantenimiento preventivo o correctivo, por tanto, es menester
que la empresa tenga el suyo propio, planificando
ordenadamente y bajo calendario, dicho mantenimiento.
- El excedente de dinero deberá ser correctamente analizado, de
tal forma que se pueda reinvertir en el crecimiento de la
empresa, así como de sus trabajadores.
- Es conveniente que una vez determinada la factibilidad del
presente proyecto, sus potenciales accionistas puedan llevarlo
a la práctica, teniendo como sustento, el presente informe.
151
- Como se pudo apreciar, la tasa de rentabilidad de la inversión,
está por encima de otras alternativas, se recomienda que el
proyecto puede ser ejecutado, debido a que los réditos que se
percibirían por una eventual inversión supera las expectativas
exigidas por los inversionistas.
- Sin lugar a dudas que el sector industrial de alimentos y
bebidas se muestra favorable, debido al gran dinamismo
alcanzado gracias a su alto grado de tecnificación y apertura de
nuevos mercados, tal es el caso de la producción de bebidas no
alcohólicas, que ha quedado demostrado en el presente estudio
que inversiones de esta índole en las actuales condiciones
económicas pueden brindar réditos que satisfagan las
exigencias de inversionistas tanto nacionales como extranjeros.
- Otro punto de atención para el potencial inversionista es el
periodo de recuperación de los valores invertidos, de lo cual se
desprende que éste se muestra muy conveniente, ya que este
se dará en el mediano plazo, otorgando un gran atractivo, más
aun en economías como la nuestra que está expuesta a efectos
exógenos que la modifican drásticamente.
152
BIBLIOGRAFÍA
1. ALBICKER Carlos, Desinfección efectiva de agua embotellada con Ozono,
Volumen 1, Número 1, Publi Neocorp, 2001.
2. BACA Urbina, Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill, México, 2001.
3. CERTO, Samuel, Dirección Estratégica; Ed. IRWIN; 1996; Madrid-España
4. DE LA GARZA, Mario, Promoción de ventas”, Editorial Continental 2004.
5. DE TORRES, Guillermo, Diccionario Contable Elemental, Undécima Edición,
Editorial Heliasta, Argentina, 2003.
6. FISCHER, Laura, Espejo Jorge, Mercadotecnia, Tercera Edición, México,
McGraw-Hill. 2003.
7. FRED, David; “Conceptos de Administración Estratégica”; Ed. Prentice-Hall;
1997; México-México
8. GALDONFO, Juan, Los seis pasos del planteamiento estratégico, Buenos
Aires, Editorial Aguilar. 2005.
9. HILL, Charles W; GARETH, Jones R.; “Administración Estratégica un
Enfoque Integrado”; Ed. Mac Gran-Hill; 1996; Bogotá-Colombia
10. JOHNSTON, Mark W, Administración de ventas, México, McGraw-Hill. 2004
11. KOTLER, Philip y Amstrong, Gary: Fundamentos de mercadotecnia, Editorial
Prentice Hall, Segunda Edición 1999.
12. KOTLER, Phillip. Dirección de marketing, la edición del milenio. Editorial
PrenticeHall, México., 2001
13. MADRIGAL Cidón, Tratado de Ozonoterapia, Editoriales Alternativas, Quito,
2007
14. MADRIGAL Cidón, Los caminos de la salud, Editoriales Alternativas, Quito,
2006
153
15. Beltrán Selma, Ozonización del agua para una larga vida, Editorial Prentice
Hall, 2005
16. MENESES, Edilberto, Preparación y evaluación de proyectos, Cuarta
Edición, México, Editorial Prentice Hall. 2004.
17. MINTZBERG, Hernia; BRIAN QUINN, James; VOYER, John; El proceso
estratégico: conceptos, contextos y casos.
18. MIRANDA Juan José, Formulación y evaluación de proyectos, Bogotá, MM
Editores, 2004.
19. OLIGASTRI, Enrique; “Manual de Planeación Estratégica”; Ed. UNIANDES;
1992; Bogotá-Colombia
20. PORTER, Michael E, Estrategia competitiva, Editorial Continental México
1995.
21. PORTER, Michael E; “Estrategia Competitiva”; Ed. CESA; 1985; México-
México
22. REVILLA, Rafael, Manual de factibilidad de proyectos, Universidad de
Colombia, Colombia, 1994.
23. RODRÍGUEZ Vidal, Francisco, Procesos de Potabilización del agua e
influencia del tratamiento de ozonización, Editorial Díaz de Santos, México,
2005
24. SALAZAR, Francis, Gestión estratégica de negocios”, Bogotá, Management
Consulting Group. 2004.
25. SANTESMASES, Miguel, Marketing, Bogotá, Editorial Luz y Vida, 1999.
26. SAPAG Ch. Nassir, Preparación y evaluación de Proyectos, McGraw-Hill, 4ta
edición, México, 2003.
27. STANTON, et al. Fundamentos de marketing, Ed. McGraw-Hill, México, 11ª
ed., 2000.
154
28. UNFPA (Fondo de Población de las Naciones Unidas), INEC, VI Censo de
Población y V de Vivienda Cantón Atacames, 25 de noviembre del 2001.
29. ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Cuarta Edición, Editorial McGraw-
Hill. 2002.
156
ANEXO No.1
ENCUESTA POBLACIONAL EN EL CANTÓN ATACAMES
La presente encuesta es parte de un Proyecto de Grado previo a la obtención del título de Ingeniero
Comercial y servirá para determinar las preferencias del consumidor de agua natural purificada
embotellada. Por lo tanto, las respuestas obtenidas son de carácter reservado y de utilidad exclusiva
para los estudiantes que se encuentran elaborando la presente investigación.
INFORMACIÓN GENERAL
a. Género: Masculino Femenino
b. Edad: 15-18 años 19-25 años 26-32 años 33-39 años más de
39 años
c. Nacionalidad: __________________________________
Procedencia:______________
d. Vive en Atacames? Sí No
INFORMACIÓN ESPECÍFICA
1. ¿Consume Usted agua embotellada?
Sí consumo No consumo
Si su respuesta es positiva, continúe con la encuesta, caso contrario le agradecemos
su colaboración.
2. ¿Qué tipo de agua Usted consume?
Agua con gas Solo Refrescos Refrescos congelados
Agua sin gas Agua con sabores Agua de coco natural
Otro ___________________
3. ¿Tiene alguna marca de bebida preferencial para saciar su sed?
Tesalia Dasani Pure wáter Fontana
All Natural Vivant Otra__________
157
4. ¿por qué medio conoció o se enteró de la marca que consume?
Televisión Prensa radio Otra……………
5. ¿Qué tamaño tiene la bebida que Usted compra?
½ litro litro 4 litros Botellón (20 litros)
6. ¿El envase o empaque de la bebida que usted consume es de?:
Vidrio plástico funda
7. ¿Con qué frecuencia compra este producto?
Todos los días Semanalmente Quincenalmente
8. ¿Cuál es el número de veces que compra el producto según la frecuencia de
compra?
1 vez 2 veces 3 veces 4 veces 5 veces
9. ¿En dónde compra habitualmente agua embotellada para su consumo?
Tienda Supermercado Distribuidor En kioscos
En restaurantes En Hoteles Otro __________
10. ¿Qué atributo prefiere usted al comprar el producto?
Sabor presentación marca promocione
Higiene
158
11. ¿Qué precio estaría dispuesto/a a pagar por una botella de agua de ½ litro?
Entre 26 y 30 centavos Entre 31 y 35 centavos
Entre 36 y 40 centavos Más de 40 centavos
12. ¿Consumiría usted agua ozonizada? (Dando a conocer las bondades del agua
ozonizada al encuestado)
SI NO
Gracias por sus respuestas
159
ANEXO 2 FORMATO DE PUBLICIDAD VOLANTE
Salud y Vida para tí
Ahora….ya tienes algo nuevo que probar
Disfruta de los placeres del agua en toda su expresión
AGUA PURA Y NATURAL
ATACAMES-ESMERALDAS-ECUADOR
PEDIDOS: 593-06-2999757 Celular: 09-2546879
Fax: 593-06-2659863
Www.aquaozono.com
160
ANEXO 3 FORMATO DE PUBLICIDAD EN LA PRENSA
Salud y Vida para tí
Ahora….ya tienes algo nuevo que probar
Disfruta de los placeres del agua en toda su expresión
AGUA PURA Y NATURAL
ATACAMES-ESMERALDAS-ECUADOR
PEDIDOS: 593-06-2999757 Celular: 09-2546879 Fax:
593-06-2659863
Www.aquaozono.com
US$ 0,25
161
No.de Tràmite:
CIUDAD Y FECHA:
DATOS DEL FABRICANTE: Persona natural Persona jurìdica
Nombre o Razón social:
Direcciòn.- Provincia: Ciudad:
Parroquia: Sector:
Calle (s): Número:
Teléfono (s): Fax:
Otros (E.mail, Correo electrònico, etc)
DATOS DEL SOLICITANTE: Persona Natural Persona Jurìdica
Nombre o razón social:
Direcciòn.- Provincia: Ciudad:
Parroquia: Sector:
Calle (s): Número
Teléfono (s): Fax:
Otros (E-mail, Correo eléctrònico, etc.):Correo electrònico,etc)
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
Nombre y Marca(s) Comercial(es):
Fòrmula cuali-cuantitativa:
(Porcentual y en orden decreciente)
Número de lote:Fecha de elaboraciòn: Fecha de vencimiento:
Tiempo màximo de consumo:Formas de presentaciòn: Envase interno:
Envase externo:
Contenido (en Unidades del Sistema Internacional):
Condiciones de conservación:
Adjunto los siguientes requisitos establecidos por la Legislación Sanitaria Ecuatoriana vigente:
1) Certif icado de Constitución, existencia y 7) Ficha de Estabilidad del producto emitido por un
Representación legal de la empresa fabricante Laboratorio Acreditado
(Original o Copia Notarizada) 8) Proyecto de rótulo o etiqueta del producto
2) Cèdula de Identidad 9) Copia notarizada del Permiso Sanitario de
3) Certif icado de Control de Calidad emitido por Funcionamiento de la Planta procesadora (fabricante)
un Laboratorio Acreditado del producto y si el caso lo requiere del Solicitante
Original (duraciòn 6 meses) 10) Factura a nombre del INHMT "LIP"
4) Informe técnico del Proceso de Elaboración
con f irma del Técnico Responsable
5) Interpretación del Código de Lote con f irma
del Técnico Responsable
6) Especif icaciones del material de envase
emitido por el proveedor y con f irma del
Técnico Responsable
Número: Fecha:
f) f)
RESPONSABLE TECNICO
Reg. Titulo MSP……………..
RECIBIDO POR (Nombre y firma): Fecha de recepción
NOTA: Para productos: nueces, pasas, ciruelas pasas, aceitunas,
almendras, concentrado de mostos y otros que presenten solicitud de
Registro Sanitario, se recuerda que deben adjuntar Certif icado Fitosanitario
otorgado por el fabricante hacia el importador del producto a granel, con
fecha, lugar de origen, análisis y cantidad. Este documento debe estar
consularizado en el país exportador y le será devuelto al interesado luego de
su constatación en ventanilla.
DE LA EMPRESA FABRICANTE
PARA PRODUCTOS ALIMENTICIOS NACIONALES
PROPIETARIO O REPRESENTANTE LEGAL
FORMULARIO UNICO DE SOLICITUD DE REGISTRO SANITARIO
REPUBLICA DEL ECUADOR
MINISTERIO DE SALUD PUBLICAINSTITUTO NACIONAL DE HIGIENE Y MEDICINA TROPICAL
"LEOPOLDO IZQUIETA PEREZ"
Top Related