UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
UNIANDES
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
INFORME FINAL DE MODELO DE NEGOCIO PREVIO A LA OBTENCIÓN
DEL TÍTULO DE INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS
TEMA: PLAN DE NEGOCIO PARA LA ELABORACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE EMPANADAS CHILENAS EN LA PROVINCIA DE
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2018
AUTORA: PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA
TUTORA: ING. MOREIRA ROSALES LOURDES VIVIANA, Mba.
SANTO DOMINGO – ECUADOR
2019
APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación
realizado por la Srta. PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA estudiante de
la carrera de Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de
Empresas, con el tema PLAN DE NEGOCIO PARA LA ELABORACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE EMPANADAS CHILENAS EN LA PROVINCIA DE
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2018, ha sido prolijamente revisado, y
cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad
Regional Autónoma de los Andes UNIANDES por lo que apruebo su presentación.
Santo Domingo, junio del 2019
_______________________________
Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana, Mba.
TUTORA
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA, estudiante de la carrera de
Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, declaro
que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la
obtención del título de INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS, son absolutamente originales, auténticos y personales; a excepción de las
citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad.
Santo Domingo, junio del 2019
__________________________
Srta. Pazmiño Mariño Harleth Carolina
Ci 2300128267
AUTORA
DERECHOS DE LA AUTORA
Yo, PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA, declaro que conozco y acepto la
disposición constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional
Autónoma de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de
la UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones,
trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultaría que se realicen en la
Universidad o por cuenta de ella.
Santo Domingo, junio del 2019
__________________________
Srta. Pazmiño Mariño Harleth Carolina
Ci 2300128267
AUTORA
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Licdo. Leonardo Humberto Carrión Hurtado.MBA, en calidad de Lector del Proyecto
de Titulación.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por la Srta. PAZMIÑO MARIÑO
HARLETH CAROLINA sobre el tema: PLAN DE NEGOCIO PARA LA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE EMPANADAS CHILENAS EN
LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2018, ha sido
cuidadosamente revisado por el suscrito, por lo que he podido constatar que cumple con
todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad Regional Autónoma
de Los Andes, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.
Santo Domingo, agosto del 2019
_______________________________
Licdo. Leonardo Humberto Carrión Hurtado.MBA,
LECTOR
DEDICATORIA
Mi esfuerzo lo dedico con todo mi amor y cariño a
ti DIOS que me diste la oportunidad de vivir y de
regalarme una familia maravillosa. Y con mucho
cariño a mis padres que me dieron la vida y han
estado conmigo en todo momento. Aunque hemos
pasado momentos difíciles siempre han estado
apoyándome y brindándome todo su amor, por todo
esto les agradezco de todo corazón el que esté
conmigo a mi lado. Los quiero con todo mi corazón
y este trabajo que me ha costado mucho sacrificio
hacerlo es para ustedes, aquí está lo que ustedes me
brindaron, solamente les estoy devolviendo lo que
ustedes me dieron en un principio.
Pazmiño Mariño Harleth Carolina
AGRADECIMIENTO
La presente, es un esfuerzo en el cual directa o indirectamente participaron varias
personas leyendo, opinando, corrigiendo, teniéndome paciencia, dando ánimo,
acompañando en los momentos de crisis y en los momentos de felicidad. Agradezco al
Ing. Lourdes Viviana Moreira Rosales, Mba. por haber confiado en mí persona, por la
paciencia y por la dirección de este trabajo, por sus comentarios en todo el proceso de
elaboración y sus atinadas correcciones.
Gracias también a mis queridos compañeros, que me apoyaron y me permitieron entrar
en su vida durante casi 5 años; convivir dentro y fuera del salón de clase será siempre una
experiencia inolvidable.
A mi madre, mi padre y a mis hermanos que me acompañaron en esta aventura que
significó el estudio de esta carrera y que, de forma incondicional, entendieron mis
ausencias y mis malos momentos. A ti Oscar, que desde un principio hasta el día de hoy
sigues dándome ánimo para concluir este proceso.
Harleth Carolina Pazmiño Mariño.
RESUMEN
Los emprendimientos son una parte fundamental de la economía, por tal motivo, la
investigación se desarrolló en base a los datos facilitados por el señor Nixon Pazmiño,
hombre emprendedor que se dedica a la elaboración y comercialización de empanadas
chilenas desde hace aproximadamente 19 años en la provincia Tsáchila; se estableció
como objetivo principal, diseñar un modelo de negocio rentable que garantice la
sostenibilidad financiera al emprendedor, con la misión de ser una firma líder en el
mercado regional y nacional. En consecuencia, el diseño metodológico utilizó la
investigación de campo, que permitió obtener información a través de la encuesta con un
proceso de degustación del producto. Como resultado, el 100% consumiría empanadas
chilenas. Sobre esta base, se desarrollaron los estudios: de mercado, técnico
organizacional, legal y financiero. Finalmente, en virtud de los resultados, se determinó
la factibilidad del negocio, dada con una inversión inicial de $23.198,80, un VAN de $
16.610,03 una TIR del 88%, un costo/beneficio de 0.58 centavos por cada dólar invertido,
logrando la recuperación de la inversión en un año y 6 meses.
ABSTRACT
The undertakings are a fundamental part of the economy, for this reason, the research was
developed based on the information provided by Mr. Nixon Pazmiño, an entrepreneur
who works as the preparation and marketing of Chilean empanadas for approximately 19
years in Tsáchila province; The main objective was to design a profitable business model
that guarantees financial sustainability to the entrepreneur, with the mission of being a
leading firm in the regional and national market. Consequently, the methodological
design used field research, which allowed to obtain information through the survey with
a product tasting process. As a result, 100% would consume Chilean empanadas. On this
basis, the studies were developed: market, organizational, legal and financial. Finally, by
virtue of the results, the feasibility of the business was determined, given with an initial
investment of $ 23.198,80, NPV of $16.610.03, TIR of 88%, a cost / benefit of 0.58 cents
for each pain invested., achieving the recovery of the investment in one year and six
months.
ÍNDICE DE CONTENIDOS
APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
DERECHOS DE LA AUTORA
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
ABSTRACT
ÍNDICE DE CONTENIDOS
ÍNDICE DE TABLAS
ÍNDICE DE FIGURAS
ÍNDICE DE ANEXOS
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
Actualidad e importancia .................................................................................................. 1
Pertinencia ........................................................................................................................ 2
¿Formulación del problema? ............................................................................................ 3
Línea de investigación ...................................................................................................... 3
Objetivos de investigación ................................................................................................ 4
Objetivo general ................................................................................................................ 4
Objetivos específicos ........................................................................................................ 4
Resultados esperados ........................................................................................................ 4
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 6
1. Fundamentación teórica ......................................................................................... 6
1.1 Antecedentes de la investigación .......................................................................... 6
1.2 Actualidad de la teoría de los modelos de negocios ............................................. 7
1.2.1 Plan de negocio ..................................................................................................... 7
1.2.2 Comercialización ................................................................................................ 15
1.3 Actualidad ecuatoriana donde se desarrolla el modelo de negocio .................... 17
CAPÍTULO II ................................................................................................................. 19
2 Diseño metodológico y diagnóstico ..................................................................... 19
2.1 Paradigma y tipo de investigación ...................................................................... 19
2.1.1 Paradigma............................................................................................................ 19
2.1.2 Tipos de investigación ........................................................................................ 19
2.1.3 Población y muestra ............................................................................................ 20
2.2.1. Plan de recolección de la información ................................................................ 21
CAPÍTULO III ................................................................................................................ 27
3. Caracterización del modelo de negocio ............................................................... 27
3.1. Nombre de la propuesta: ..................................................................................... 27
3.1.1. Localización ........................................................................................................ 27
3.1.2. Descripción del producto o servicio que ofrece .................................................. 28
3.1.3. Direccionamiento Estratégico ............................................................................. 30
3.1.4. Posibles estrategias. ............................................................................................ 31
CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 33
4. Estudio de mercado .............................................................................................. 33
4.1. Segmentación del mercado ................................................................................. 33
4.2. Sub mercado consumidor (demanda) .................................................................. 33
4.3. Sub mercado competidor (oferta) ....................................................................... 34
4.4. Demanda Insatisfecha ......................................................................................... 35
4.4.1. Proyección demanda insatisfecha ....................................................................... 35
4.5. Sub mercado proveedor ...................................................................................... 36
4.6. Precio .................................................................................................................. 36
4.7. Publicidad y Promoción ...................................................................................... 37
CAPÍTULO V ................................................................................................................. 39
5. Estudio técnico – organizativo ............................................................................. 39
5.1. Elementos técnicos del negocio .......................................................................... 39
5.1.1. Tamaño óptimo ................................................................................................... 39
5.1.2. Balance de carga y capacidad ............................................................................. 40
5.1.3. Proceso productivo .............................................................................................. 41
5.1.4. Flujograma .......................................................................................................... 41
5.1.5. Distribución en planta ......................................................................................... 42
5.2. Análisis organizacional ....................................................................................... 43
5.2.1. Valores. ............................................................................................................... 43
5.2.2. Estructura funcional y manual de funciones ....................................................... 44
5.3. Análisis Legal ..................................................................................................... 50
5.3.1. Patente municipal ................................................................................................ 50
5.3.2. Registro único de contribuyentes (RUC) ............................................................ 50
5.3.3. Permiso del cuerpo de bomberos ........................................................................ 51
5.3.4. Cumplimientos con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) .......... 51
5.3.5. Permiso del suelo ................................................................................................ 52
5.3.6. Registro sanitario ................................................................................................ 52
5.3.7. Búsqueda fonética ............................................................................................... 52
5.3.8. Requisitos para hacer el curso artesanal ............................................................. 53
5.3.9. Requisitos calificación artesanal por primera vez ............................................... 54
CÁPITULO VI ............................................................................................................... 55
6. Estudio de factibilidad ......................................................................................... 55
6.1. Factibilidad del negocio ...................................................................................... 55
6.1.1. Inversiones .......................................................................................................... 55
6.1.2. Costos totales ...................................................................................................... 56
6.1.3. Costos de producción .......................................................................................... 57
6.1.4. Gastos de administración .................................................................................... 57
6.1.5. Gastos de ventas .................................................................................................. 57
6.1.6. Gastos financieros ............................................................................................... 57
6.1.7. Depreciaciones .................................................................................................... 58
6.1.8. Amortizaciones del activo diferido ..................................................................... 58
6.1.9. Ventas.................................................................................................................. 59
6.1.10. TMAR ................................................................................................................. 59
6.1.11. Punto de equilibrio .............................................................................................. 60
6.1.12. Estado de resultados proyectados ....................................................................... 60
6.1.13. Flujo de caja proyectado ..................................................................................... 61
6.1.14. Estado financiero................................................................................................. 62
6.1.15. Valor actual neto, tasa interna de retorno, PAY BACK ..................................... 63
6.1.16. Relación costo beneficio ..................................................................................... 63
6.1.17. Análisis de sensibilidad ....................................................................................... 64
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 65
RECOMENDACIONES ................................................................................................. 65
BIBLIOGRAFIA
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Componentes de un modelo de negocio ........................................................... 9
Tabla 2 Tabulación e interpretación de resultados de la encuesta. .............................. 24
Tabla 3 Evaluación de la micro localización. .............................................................. 28
Tabla 4 Descripción del producto ................................................................................ 29
Tabla 5 Políticas de la empresa .................................................................................... 31
Tabla 6 Determinación del mercado objetivo .............................................................. 33
Tabla 7 Cuantificación de la demanda ......................................................................... 34
Tabla 8 Cuantificación de la oferta ............................................................................... 35
Tabla 9 Demanda insatisfecha ..................................................................................... 35
Tabla 10 Proyección de la demanda insatisfecha ........................................................ 35
Tabla 11 Proveedores de materia prima, materiales e insumos ................................... 36
Tabla 12 Cálculo del PVP ............................................................................................ 36
Tabla 13 Nivel de preferencia de medios de difusión de los clientes. ......................... 37
Tabla 14 Tamaño óptimo del proyecto ........................................................................ 39
Tabla 15 Capacidad de producción .............................................................................. 40
Tabla 16 Proceso productivo ....................................................................................... 41
Tabla 17 Flujograma de proceso de producción .......................................................... 42
Tabla 18 Inversión del proyecto .................................................................................. 55
Tabla 19 Costos totales del proyecto ........................................................................... 56
Tabla 20 Costos de producción .................................................................................... 57
Tabla 21 Gastos de administración .............................................................................. 57
Tabla 22 Gastos de ventas ............................................................................................ 57
Tabla 23 Gastos financieros ......................................................................................... 57
Tabla 24 Depresión de activos ..................................................................................... 58
Tabla 25 Amortización de los activos diferidos .......................................................... 58
Tabla 26 Ingreso por ventas ......................................................................................... 59
Tabla 27 Tasa mínima aceptable de rendimiento ........................................................ 59
Tabla 28 Punto de equilibrio ........................................................................................ 60
Tabla 29 Estado de resultados ...................................................................................... 60
Tabla 30 Flujo de caja proyectado ............................................................................... 61
Tabla 31 Estado financiero proyectado ........................................................................ 62
Tabla 32 Evaluación financiera ................................................................................... 63
Tabla 33 Relación costo- beneficio .............................................................................. 64
Tabla 34 Análisis de sensibilidad ................................................................................ 64
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Causas y efectos por los cuales se realiza la investigación. . ........................... 3
Figura 2 Formulación y Evaluación de planes de negocios, Galindo, C, (2011). . ........ 9
Figura 3 Estructura organizacional interna de una empresa. . ...................................... 12
Figura 4 Aspectos tributarios necesarios para la operación de empresas. . .................. 12
Figura 5 Pasos para obtener la caracterización del MIPRO. . ...................................... 13
Figura 6 Canal de distribución de bienes. .................................................................... 16
Figura 7 Beneficios de la empanada "chilena". . .......................................................... 17
Figura 8 Macro localización del proyecto. .................................................................. 27
Figura 9 Especificaciones nutricionales de la empanada chilena.. ............................... 30
Figura 10 Diseño de imagen para promocionar en Instagram. . ................................... 37
Figura 11 Cuenta de Facebook de la empresa. . ........................................................... 38
Figura 12 Distribución de la planta. …………………………………….……………43
Figura 13 Estructura organizativa. ……………………………………………..……43
Figura 14 Valores corporativos de la empresa. ............................................................. 44
Figura 15 Requisitos para obtener patente municipal. . ................................................ 50
Figura 16 Requisitos para registrarse en el IESS. ........................................................ 51
Figura 17 Requisitos para obtener la solicitud de notificación sanitaria. .................... 52
Figura 18 Búsqueda fonética, pasos y requisitos. . ...................................................... 53
Figura 19 Requisitos para inscribirse y realizar el curso artesanal.. .............................. 53
Figura 20 Requisitos para calificación artesanal por primera vez.. .............................. 54
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1 Carta de aprobación del perfil
Anexo 2 Componentes del costo de producción
Anexo 3 Componentes del gasto administrativo
1
INTRODUCCIÓN
Actualidad e importancia
Durante años en la política económica del país el debate de la estructura extractivista de
la economía ha sido relevante, con fuerte dependencia de la exportación de materias
primas y petróleo; la relación comercial con el mundo se ha visto afectada con balances
negativos por las fluctuaciones de los precios en el mercado mundial. Así, en la última
década, se ha dado paso a que las inversiones se enfoquen en nuevos emprendimientos
direccionados al mejoramiento de la producción, insertando valor agregado en cada
proceso, para lograr productos competitivos en el mercado.
Con una mejora significativa en la planificación y direccionamiento de políticas públicas,
vemos cómo se van ahondado esfuerzos para que los objetivos sean medibles, realizables
y ajustables en el tiempo, el último Plan Nacional de Desarrollo (PND) no es la excepción,
consagra en su objetivo 5 impulsar la productividad y competitividad para el crecimiento
económico sostenible de manera redistributiva y solidaria, dando tratamiento especial en
sus políticas a “fortalecer y fomentar la asociatividad, los circuitos alternativos de
comercialización, las cadenas productivas, negocios inclusivos y el comercio justo,
priorizando la Economía Popular y Solidaria EPS” (CNP, 2017, p. 82).
Los emprendimientos se han visto apoyados primordialmente por el Gobierno, a través
del Consejo Consultivo Productivo y Tributario creado para la generación de políticas e
iniciativas normativas que incentiven y dinamicen la producción; e instituciones como la
Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES) encargada del
seguimiento de los objetivos con evaluaciones anuales de sus políticas, además utilizar
instrumentos que van la mano con características particulares del territorio, como es dictar
agendas zonales para una propuesta de desarrollo con líneas de acción .
Es así que éste modelo de negocio surge con la necesidad de apalancar nuevas estructuras
productivas al emprendedor de la pequeña empresa, reformar su modo de trabajo y
organización, además tener una mejora en su planificación, por ello a nivel local, el
Gobierno Autónomo Descentralizado de Santo Domingo, se ha enfocado a una
2
proyección eficiente de la administración de los recursos. En su Plan de Ordenamiento
Territorial al 2030, considera en su eje de desarrollo los objetivos estratégicos “Fomentar
el desarrollo económico” y “Promover e impulsar infraestructura productiva limpia”,
garantizando la oportunidad para que la coyuntura comercial y económica local cumpla
con las necesidades de crecimiento (GAD, 2018, p. 201).
El beneficio económico que se espera lograr con el diseño del modelo de negocio se verá
reflejado en el mejoramiento de los rendimientos financieros, recaudación tributaria para
los organos de control, oportunidad de expansión productiva y futuras plazas de empleo
en la sociedad, que vayan de la mano con mejores remuneraciones y condiciones laborales
que exige el comercio justo, además de reducir las distorciones de la intermediación.
Los parágrafos anteriores, argumentan la importancia del modelo de negocio que esta
investigación propone, dado que, además de lo señalado, se convierte en información de
gran valía para el emprendedor y sus intereses económicos.
Pertinencia
La reciente recesión económica del país, dio paso para al incremento del desempleo y
por ende el subempleo, cifras de la Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y
Subempleo (ENEMDU) del INEC, 2018 indican que, el desempleo alcanzó un porcentaje
a marzo 2016 de 5,7% y de 4.4 % en el 2017 manteniendo ese promedio hasta el 2018,
y el subempleo de 17.1% a 21.4% para ubicarse en un 18.3% respectivamente, esto ha
permitido que el emprendimiento sea visto como una forma de generar ingresos y empleo
en la sociedad.
La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas cuenta actualmente con una población
proyectada de 442.788 habitantes al 2018, con una población económicamente activa del
58.6%; entre sus actividades más representativas es el comercio al por mayor y menor
con el 26%, agricultura, ganadería, silvicultura y pesca con un 23% (INEC, 2018),
condiciones que dan paso a importantes relaciones comerciales que se ejecutan entre
sierra y costa por su ubicación geográfica en el territorio.
3
El plan de negocio tiene como finalidad reestructurar la forma de producción y
comercialización de las empanadas chilenas que actualmente se oferta como negocio
informal, mismo que se ha convertido en sustento del emprendedor, pero con carencias
en los procesos de generación de valor agregado.
¿Formulación del problema?
¿Cómo impulsar la producción y comercialización de las empandas chilenas en la ciudad
de Santo Domingo?
Se evidencia el planteamiento del problema mediante el diagrama de causa y efecto.
Figura 1 Causas y efectos por los cuales se realiza la investigación. Investigación propia (2018). Elaborado
por: Harleth Pazmiño.
Línea de investigación
Emprendimiento
4
Objetivos de investigación
Objetivo general
Elaborar un Plan de negocio para la elaboración y comercialización de las empanadas
chilenas, en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.
Objetivos específicos
Fundamentar teórica y científicamente la variable dependiente e independiente de
la investigación.
Aplicar las metodologías de investigación científica necesarias para desarrollar la
propuesta, y obtener los resultados esperados.
Determinar la caracterización del modelo de negocio, considerando los aspectos
principales de localización y descripción del producto.
Cuantificar mediante un estudio de mercado, la oferta y demanda, respecto a la
elaboración y comercialización de empanadas chilenas.
Generar un estudio técnico, organizacional y legal de la estructura que se plantea
establecer, manejando una planificación eficiente de los procesos técnicos de
producción.
Elaborar un estudio económico y financiero para conocer la factibilidad de la
creación de la microempresa.
Resultados esperados
Se considera varios autores referentes sobre modelos de negocios, que
proporcionan teorías e ideas claras para argumentar la variable dependiente e
independiente del modelo.
5
Se calcula el tamaño de la muestra para realizar las respectivas encuestas y se
recopila toda la información requerida.
Se determina la descripción del producto y los aspectos principales del modelo de
negocio.
Se cuantifica la oferta existente y demanda insatisfecha, así como la aceptación
del producto en el mercado.
Se define la misión, visión y valores corporativos, así como el tamaño óptimo del
modelo de negocio, además se identificó la normativa legal para el
funcionamiento de la microempresa.
Se determina la factibilidad financiera del modelo de negocio, con la finalidad de
conocer si existe o no una rentabilidad a futuro.
6
CAPÍTULO I
1. Fundamentación teórica
1.1 Antecedentes de la investigación
Los emprendimientos en el país se han creado en gran cantidad por la falta de empleo
formal, o la búsqueda de ingresos adicionales, otros en cambio, apuestan por el
emprendimiento como una forma de iniciar su negocio propio, independiente y generador
de plazas de empleo en la economía, considerando el apoyo mediante líneas de créditos
y atención a las pequeñas y medianas empresas como motor de la economía popular y
solidaria, que cambie la matriz productiva como proceso de industrialización.
Es así que, se ha tratado de generar un vínculo entre la academia y la sociedad, siendo la
academia quien aporte con conocimientos técnicos, mediante la elaboración de un plan
de negocio y los emprendedores, quienes se beneficien de ello gratuitamente; con este
precedente nace el proyecto “Incubadora Mypimes” cuyo fin es capacitar a
emprendedores de la ciudad permitiéndoles poner en marcha sus ideas de negocio,
auspiciado por el GAG Municipal.
Autor(a): Caisabanda Chicaiza Josselyn Carolina. “Plan de negocio para la
asociación nueva aurora, que pemitió impulsar la comercialización de mermelada
de guayaba con maracuyá en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas,
2018.” Asesora: Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana, Mba.
La Asociación Nueva Aurora se dedica a la comercialización de mermelada de guayaba
con maracuyá, el objetivo de esta investigación es implementar un modelo de negocio
7
que permita conocer si será o no viable financieramente la producción a gran escala del
producto.
Autor(a): Tapia Suarez Nathaly Michelle. Asesor: “Plan de negocios para la
comercialización de licor artesanal ¨COCOS-CRAC¨ en la provincia de Santo
Domingo de los Tsáchilas, 2018.” Asesora: Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana,
Mba.
La investigación se enfoca en impulsar el desarrollo de la actividad económica, para ello
se elabora un modelo de negocio para la comercialización de licor artesanal, cuyo objetivo
es posicionar la marca en el mercado y ser reconocidos a nivel internacional.
Autor(a): Ulloa Suarez Verónica Alexandra. “Plan de negocios para la producción
de polvo de Moringa es la ciudad de Santo Domingo, 2018” Asesora: Ing. Moreira
Rosales Lourdes Viviana, Mba.
La investigación estudia la viabilidad técnica y financiera para la elaboración y
comercialización de polvo de Moringa desde el año 2004, siendo el objetivo principal
presentar un modelo de negocio que se ajuste a los requerimientos de la señora Cecilia
Rosales, emprendedora y propietaria del negocio.
1.2 Actualidad de la teoría de los modelos de negocios
El presente trabajo investigativo Plan de Negocio para la elaboración y comercialización
de empanadas chilenas en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, con su variable
dependiente comercialización y con su variable independiente Plan de Negocios,
analizará los siguientes temas y subtemas.
1.2.1 Plan de negocio
El plan de negocio es un documento estructurado con varios estudios específicos, en gran
parte técnicos y financieros, que tiene como finalidad facilitar al emprendedor,
8
empresario o inversionista la toma de decisiones al momento de implementar un negocio
nuevo o a su vez potenciar alguno que ya se encuentra en marcha.
Según Weinberger (2013):
El Plan de Negocios sirve para guiar un negocio, porque muestra desde los
objetivos que se requieren lograr hasta las actividades cotidianas que se
desarrollaran para alcanzarlos. Lo que busca este documento es combinar la forma
y el contenido. La forma se refiere a la estructura, redacción e ilustración, cuanto
llama la atención, cuan “amigable” contenido se refiere al plan como propuesta de
inversión, la calidad de la idea, la información financiera, el análisis y la
oportunidad de mercado (p.33)
1.2.1.1 Importancia
El modelo de negocio es importante porque permite establecer en un solo documento el
análisis técnico, organizacional, legal, ambiental y financiero de una idea innovadora de
negocio, o en algunos casos para incorporar nuevos productos en una empresa en marcha,
considerando para su evaluación aspectos externos de relevancia que podrían afectar a
futuro al emprendimiento. “En resumen, el plan de negocios sirve a nivel interno, como
una guía para las operaciones de la empresa y como un punto de referencia para la
evaluación del desempeño” (Weinberger K., 2009, p. 35).
Concluyendo, el mayor beneficiario del modelo de negocio es el inversionista, debido a
que le permite realizar una pre-evaluación de su futura inversión, tomando la decisión
correcta.
1.2.1.2 Modelo de plan de negocio
Considerando la guía de investigaciones de la Universidad Regional Autónoma de los
Andes UNIANDES, un modelo de negocios debe contener la siguiente estructura:
9
Tabla 1
Componentes de un modelo de negocio
Nota: Adaptado de Gómez, et al (2017). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
1.2.1.3 Análisis del entorno (Factores políticos, legales, sociales, económicos)
El análisis del entorno se lo puede definir como aquellas ventajas y desventajas que se
encuentran en el entorno, es decir, las oportunidades, y amenazas que hacen que la
empresa sea vulnerable a ciertos desafíos que se encuentran en el mercado. En la figura
2 se explican los elementos que conforman al análisis del entorno.
Figura 2 Formulación y Evaluación de planes de negocios, Galindo, C, (2011). Imagen del análisis del
entorno. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
10
1.2.1.4 Estudio de mercado
El presente estudio permite establecer una visión general del producto o servicio que se pretende ofertar en el
mercado, así como identificar la oferta y demanda existente actualmente. Según Sapag (2008):
El estudio de mercado es más que el análisis y la determinación de la oferta y demanda, o de los precios del
proyecto. Muchos costos de operación pueden preverse simulando la situación futura y especificando las políticas
y los procedimientos que se utilizarán como estrategia comercial (p.26).
Producto
Se debe definir las características específicas del bien o servicio a brindar, además de
reunir los datos que permitan identificar al producto principal, se deben señalar sus
características físicas, químicas o de cualquier otra índole es decir servicio.
Segmento de
mercado
La segmentación del mercado es de suma importancia ya que permite estimar la
extensión de los probables consumidores o usuarios, por lo que se debe determinar el
fragmento de la población que será la que adquiera el producto en el mercado.
Demanda
Guillermo (2006) expresa: “las distintas cantidades de un producto que los
compradores están dispuestos adquirir a diferentes precios y en un momento
determinado” (p. 5). En consecuencia, se podría decir que, es la necesidad que presenta
la población objetivo, y que se evidencia con la voluntad de acudir al mercado a adquirir
el bien o servicio en un tiempo y precio determinado.
Oferta
Se define como oferta a la cantidad de bienes y servicios que los productores o
empresarios están dispuestos a vender en el mercado a un precio determinado en base
a las características que contiene el producto. Baca (2006) estable que: “Es la cantidad
de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores) está dispuesto a
poner a disposición del mercado a un precio determinado”
Demanda
insatisfecha
Se genera cuando la cantidad de bienes o servicios prestados actualmente por los
productores no cubre completamente las necesidades de los demandantes. En
consecuencia, según Baca (2006) “Es en la que lo producido u ofrecido no alcanza a
cubrir los requerimientos del mercado” (p.18).
Precio
Precio es el valor monetario de un producto o servicio. Es uno de los factores
importantes que depende de la aceptación del producto en el mercado y las utilidades
de la empresa (Münch, 2014, pág. 234) por tanto el precio es la recuperación de los
costos y la obtención de utilidades.
Plaza
Son los sitios o lugares donde se venderá el producto o servicio, así como la forma en
la cual se lo hará llegar al consumidor. En consecuencia, es importante definir
correctamente los canales de distribución con el fin de garantizar la venta. Para Münch
(2014) “Consiste en la transferencia de los bienes del productor al consumidor;
comprende el almacenamiento, transporte y posicionamiento del producto” (p.234).
11
Promoción
(publicidad)
“Es el medio de comunicación directo e indirecto que utiliza la empresa para
complementar su proceso de marketing” (Galindo C. J., 2011, pág. 71). La publicidad
y promoción tiene el fin de ofrecer o dar a conocer el producto o servicio en un
segmento de mercado en el cual se quiere posicionar.
1.2.1.5 Estudio técnico
Una vez que se ha determinado la necesidad de producir un bien o servicio, surge el análisis para diseñar la función
de producción óptima para el aprovechamiento eficiente y eficaz de los recursos disponibles. El estudio técnico
establecerá la posibilidad de producir un producto o servicio en condiciones de tamaño, localización de la unidad
productiva, ingeniería, costos y gastos, todos ellos en lo óptimo posible.
Localización
La localización geografía del proyecto consisten determinar el sitio en donde se ubicará
el proyecto, con el fin de que este lugar ofrezca el máximo beneficio, mejores costos,
lograr de esta manera que el proyecto reciba una máxima rentabilidad durante su vida
útil
Tamaño del
proyecto
Debera representar a la cantidad demandada del producto o servicio que se producirá
para cubrir la necesidad insatisfecha; para poder optimizar los recursos utilizados
dentro del proyecto es necesario que el tamaño del proyecto este estrictamente
vinculado a la oferta y demanda del producto.
Capacidad de
producción
La capacidad de producción estará definida por la cantidad de bienes o servicios que el
proyecto pueda generar como máximo, considerando los aspectos técnicos de las
maquinarias y equipo, la infraestructura y espacio físico disponible, el recurso humano
y el capital de trabajo disponible.
Proceso de
producción
El proceso de produccion es el conjunto de actividades que se llevan a cabo con el fin
de realizar una transformación de recursos productivos en bienes o servicios. En
consecuencia, este proceso evidencia la incorporacion de valor agregado en una cadena
de producción.
Distribución de la
planta
La producción es el resultado de personal, materiales y maquinaria, que deben
constituir un sistema ordenado que permita la maximización de beneficios, pero dicha
interacción debe tener un soporte físico donde poder realizarse. (Sapag, Preparación y
evaluación de Proyectos, 2008)
12
1.2.1.6 Estudio organizacional
Figura 3 Estructura organizacional interna de una empresa. Adaptado de (Galindo L.M., 2007, p.45).
Elaborado por: Harleth Pazmiño.
1.2.1.7 Estudio legal
Figura 4 Aspectos tributarios necesarios para la operación de empresas. Adaptado de Ley de Régimen
Tributario Interno (2018). Elaborado por Harleth Pazmiño.
13
Patente.
La patente municipal es un permiso que otorga el Municipio a las personas naturales,
jurídicas, sociedades, nacionales o extranjeras, domiciliadas en el cantón, y que
realizan actividades económicas, comerciales, industriales, financieras,
inmobiliarias y profesionales permanentemente. Cada municipio es el encargado de
regular y normar el registro de patentes municipales al momento de implementar un
negocio.
Permiso de cuerpo
de bomberos.
“Este permiso contempla la fiscalización de los requerimientos mínimos necesarios
para la prevención y mitigación de incendios, además de la aprobación de los planes
de emergencia a todos los establecimientos donde se realicen las diferentes
actividades económicas. Este permiso se encuentra respaldado según determina el
art. 249 y 257 del Reglamento de Prevención, Mitigación y Protección contra
incendios.” (GAD Municipal de Santo Domingo, 2018)
Notificación
sanitaria
Desde el 21 de diciembre de 2015 por resolución, todos los alimentos procesados
deberán implementar la Notificación Sanitaria en lugar de Registro Sanitario, para
su distribución y comercialización en el Ecuador.
Marca
Una marca cumple con el objetivo de diferencia un producto de una lista total de
productos de la misma cales o ramo. En la mayoría de los casos está representada
por una palabra, signo, logotipo, sonido, olor, textura o la combinación de todos los
anteriores. La institución encargada es el Instituto Ecuatoriano de la Propiedad
Intelectual (IEPI) que permite el registro, inscripción o concesión de derecho de
Marcas considerando un valor de $ 208,00 USD con duración de 10 años, renovables
indefinidamente.
Búsqueda fonética La búsqueda fonética se realiza al momento de implementar un proyecto con el fin
de garantizar la inexistencia de marcas idénticas o parecidas en el país. Este proceso
se puede realizar ingresando a la siguiente dirección: [email protected]. o
acercándose directamente al Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual (IEPI).
Inscripción MIPRO (categorización)
Figura 5 Pasos para obtener la caracterización del MIPRO. Tomado del Ministerio de Industrias y
Productividad (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
14
1.2.1.8 Estudio económico – financiero
Corresponde a la última etapa de un proyecto donde se ve la estimación de la inversión, con él se mide el éxito o
fracaso del mismo, en él se tomará la decisión de la implementación o no.
Inversión
Es el conjunto de recursos requeridos para la puesta en marcha de un negocio, por tal
motivo están clasificados en tres definiciones principales: activos fijos, activos
diferidos y capital de trabajo.
Costos y Gastos
Antes de poner en marcha un proyecto de inversión productiva y conocer los
beneficios y la viabilidad financiera es necesario determinar los costos y gastos que se
generarán por la puesta en marcha y operación del negocio.
Según manifiesta Méndez (2010):
“En base a los ingresos, gastos y costos proyectados es posible determinar los flujos
de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente
complementario del flujo de inversión y que conjuntamente van a permitir para la
evaluación, aplicar los criterios integrales de rentabilidad financiera; esto es, TIR,
VPN y RBC”
Depreciación y/o
amortización
El proceso de depreciación responde al desgaste, deterioro, envejecimiento u
obsolescencia programada que sufren los bienes debido al paso del tiempo de vida útil.
“Cualquier empresa que esté en funcionamiento, para hacer los cargos de depreciación
y amortización correspondientes, deberá basarse en la ley tributaria. EI monto de los
cargos hechos en forma contable puede ser distinto de los hechos en forma fiscal”
(Sapag, 2008, p. 88).
TMAR
Tasa mínima aceptable de rendimiento, es también llamada costo de capital o tasa de
descuento. Sapag en su obra evaluación de proyectos menciona que se debe considerar
una tasa mínima del 12% para la evaluación de cualquier proyecto. En consecuencia,
“es la tasa de ganancia anual que solicita ganar el inversionista para llevar a cabo la
instalación y operación de la empresa” (Urbina, 2011, p. 197).
Costos fijos y
variables
Costo fijo son aquellos en la que incurre la empresa y que en el corto plazo o para
ciertos niveles de producción, no depende del volumen de productos 25 y costo
variable es el costo que incurre la empresa y guarda dependencia importante con los
volúmenes de fabricación.
Punto de equilibrio
Es una herramienta de administración que facilita la planificación de los costos y
gastos del proyecto, cumple con la función de servir como un umbral de rentabilidad.
“El análisis del punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre
los costos fijos, los costos variables y los ingresos. Si los costos de una empresa solo
fueran variables, no existirá problema para calcular el punto de equilibrio” (Urbina G.
B., 2011, p. 86). Por tanto, el punto de equilibrio se da cuando los ingresos son iguales
que los costos y gastos de producción
15
Estado de pérdidas
y ganancias
La finalidad del análisis del estado de resultados o de pérdidas y ganancias es calcular
la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto, que son, en forma general,
el beneficio real de la operación de la planta, y que se obtienen restando a los ingresos
todos los costos en que incurra la planta y os impuestos que deba pagar.
Flujo de Caja Este estado financiero se conoce también como flujo de fondos, en él se reflejan los
movimientos de efectivo realizados en un período determinado (Méndez , 2010, pág.
277). Sirve de ayuda para conocer el detalle de todas las salidas y las entradas en
efectivo que existentes en el negocio.
Valor Actual Neto
(VAN)
Cuando se realiza un proyecto de inversión es importante comparar con otras
alternativas de inversión, para esto es necesario la utilización de varias herramientas
financieras, en síntesis, se comparan los beneficios del proyecto con el costo de
oportunidad del dinero invertido en el mismo. “Es el valor monetario que resulta de
restar la suma de los flujos decantados a la inversión inicial” (Urbina, 2011, p. 216).
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
“Se define como la tasa de descuento Inter temporal a la cual los ingresos netos del
proyecto apenas cubren los costos de inversión, de operación y de rentabilidades
sacrificadas. Es la tasa de interés que, utilizada en el cálculo del VPN, hace que el
valor presente neto del proyecto sea igual a cero. En otras palabras, indica la tasa de
interés de oportunidad para la cual el proyecto apenas será aceptable” (Méndez , 2010,
p. 312).
PAYBACK
El termino playback dentro de la teoría de proyectos es conocido como “el plazo de
recuperación", esta herramienta permite que el empresario conozca el tiempo de
retorno desde la inversión inicial hasta el momento que los rendimientos acumulados
se tornan iguales al valor de esa inversión.
1.2.2 Comercialización
Se configura en el proceso o conjunto de actividades que deberá realizar el productor para
realizar de manera óptima la distribución de su producto o servicio, es decir, “la
comercialización es lo relativo al movimiento de bienes y servicios entre productores y
usuarios” (Arboleda, 2013, p. 91).
16
1.2.2.1. Importancia de la comercialización
La comercialización es importante debido a que es la encargada de la función de compra,
venta, transporte, almacenamiento, estandarización, clasificación, financiamiento y
riesgo de cartera del producto o servicio.
1.2.2.2. Canales de comercialización
Existen varios canales de comercialización, entre los principales está el canal directo, que
permite la comercialización directa entre el productor y el consumidor, es decir no existen
intermediarios; y el canal indirecto que está conformado por uno o varios intermediarios
que intervienen en el proceso de comercialización
1.2.2.3. Canal de distribución
Se conforma por todos los intermediarios que hacen posible que el producto llegue a las
manos del consumidor final. Es decir, estará conformado por minoristas, mayoristas.
Figura 6 Canal de distribución de bienes. Plan de negocio para pequeñas empresas (Florez, 2012).
Elaborado por: Harleth Pazmiño.
1.2.2.4. Origen de las empanadas chilenas
Según el Ministerio de Cultura y Patrimonio la empanada y sus variedades, es una forma
de cocinar la masa y combinarlo con un relleno que puede contener queso, carne, pollo y
vegetales, tuvo origen en la Edad media dentro del continente Europeo, Africano y parte
del medio Oriente. Las “empanadas chilenas” son un cruce entre empanadas castellanas
y árabes, añadiendo componentes ecuatorianos. Este producto alimenticio gana
17
popularidad en la Audiencia de Quito a inicios del siglo XVII, fecha desde la cual se ha
convertido en un alimento muy apetecido por las familias ecuatorianas.
Las empanadas de harina de trigo (empanadas chilenas) no tienen una fecha especial de
consumo, por lo que todos los días en distintos hogares de la ciudad se preparan como
desayuno. Con el paso del tiempo se han agregado nuevos componentes, por ejemplo la
manteca de cerdo que varios emprendedores manifiestan es el secreto del sabor y calidad.
Como dato adicional, se la denomina chilena porque en Chile también es muy tradicional
la empanada elaborada con harina de trigo, y actualmente en el Ecuador se la comercializa
como empanda chilena debido por la apariencia física y similitud en su preparación.
1.2.2.5. Beneficios de las empanadas chilenas
Figura 7 Beneficios de la empanada "chilena". Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth
Pazmiño.
1.3 Actualidad ecuatoriana donde se desarrolla el modelo de negocio
En el Ecuador se ha promocionado la idea de generar políticas económicas que incentiven
los denominados encadenamientos productivos, es decir, el incremento de los sectores
manufactureros que permitan generar mayor valor agregado en los procesos de
producción. Según el Instituto Nacional de Estadística y Censo en la encuesta de
18
Manufactura y Minería (2015) Sección C del CIIU el valor agregado en las empresas
manufactureras asciende a 8,16 mil millones de dólares, cifra que permite concluir que
las pequeñas, medianas y grandes empresas en la actualidad generar crecimiento
económico.
De tal manera, las empresas dedicadas a elaborar y comercializar productos para el
consumo humano aportan en gran magnitud al país, a pesar de que aún existe mucho por
realizar, dado que el comercio informal ha incrementado en los últimos años, por ejemplo,
la venta de empanadas en las calles sin registro sanitario es una de las realidades que se
viven diariamente en el país y principalmente en la ciudad de Santo Domingo.
Las empanadas elaboradas con harina de trigo son muy apetecidas por los ecuatorianos,
de tal manera que actualmente se las consume a la hora del desayuno e incluso en la
merienda, por tal motivo se propone implementar la elaboración y comercialización de
empanadas “chilenas” empacadas al vacío en la ciudad de Santo Domingo.
19
CAPÍTULO II
2 Diseño metodológico y diagnóstico
Se determinó el diseño metodológico de acuerdo con la dimensión con la que se desarrolló
la propuesta de intervención al modelo de negocio propuesto para la empresa “El rincón
de las empanadas” en el cual se utilizaron diferentes métodos y técnicas de investigación.
2.1 Paradigma y tipo de investigación
El paradigma de la presente investigación es cuali-cuantitativo y se empleó al modelo de
negocio cuyo tema es: Plan de negocio para la elaboraci6n y comercialización de
empanadas chilenas en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.
2.1.1 Paradigma
La modalidad de investigación se situó con dos enfoques, el cuantitativo aplicado
mediante la investigación de campo, la misma que mediante el uso de la estadística
descriptiva se procesó y realizó el análisis de los resultados obtenidos. Y el enfoque
cualitativo, porque se indago en fuentes secundarias como textos, revistas y otros
documentos de autores contemporáneos, que permitieron la estructuración y sustento del
marco teórico.
2.1.2 Tipos de investigación
Los tipos de investigación que se atribuyen al presente proyecto son los siguientes:
La investigación de campo
Se recolectaron datos de primera mano mediante la técnica de la encuesta y el diseño
de un cuestionario como herramienta de investigación, la información con la que se
20
estableció la oferta y demanda existente actualmente de las empanadas chilenas en la
ciudad de Santo Domingo.
La investigación descriptiva
Mediante un árbol de causa y efecto se describió el problema central de la
investigación, permitiendo identificar los limitantes que tiene el emprendedor para la
elaboración y comercialización de empanadas chilenas.
La investigación bibliográfica
La investigación bibliográfica permitió fundamentar la información teórica y
científicamente en bases sólidas para el desarrollo del tema en teorías realizadas con
anterioridad con la finalidad de fundamentar el marco teórico, el diagnóstico y la
propuesta de solución al problema de las empanadas chilenas.
2.1.3 Población y muestra
Para la presente investigación se consideró el número de familias existentes en el cantón
Santo Domingo de los Colorados con un total de 99.803 familias según el Instituto
Nacional de Estadísticas y Censos (INEC, 2017).
Para determinar la muestra a las cuales se realizará la encuesta, se utiliza la fórmula de
población finita, en la que se requiere conocer el tamaño de la población, establecer un
nivel de confianza y margen de error, así como determinar una probabilidad dee
aceptación y de rechazo.
Simbología
21
Fórmula:
Desarrollo de la fórmula:
Se utilizó el tipo de muestreo no probabilístico debido a los requerimientos que tuvo la
investigación, de tal manera, las muestras se recogieron en un proceso que no brindó a
todos los integrantes de la población la misma probabilidad de ser seleccionados.
El método de selección de muestra fue por conveniencia, el mismo que permitió
seleccionar a los integrantes de la población considerando los limitantes de la
investigación. Por tal motivo, se seleccionó a miembros de la población en base a la
conveniencia económica y el tiempo de realización.
2.2.1. Plan de recolección de la información
Los datos primarios se obtuvieron mediante la investigación de campo, información que
fue la base estructural para crear el diseño del Plan de Negocios propuesto para la empresa
“El rincón de las empanadas”, utilizando la técnica de la encuesta para la recolección de
datos a los hogares del cantón de Santo Domingo.
22
2.2.1.1. Métodos de investigación
Inductivo- deductivo
Este método se utilizó permitiendo identificar la problemática existente y sus respectivas
conclusiones que hicieron énfasis a la situación actual del proyecto, así como de las
principales causas que motivo a realizar este modelo de negocio, direccionamiento y en
la aplicación ser mucho más competitivos en el mercado.
Analítico- sistemático
Con el uso de este método y la utilización de la estadística descriptiva se analizó y
sintetizó la información obtenida para que configure el diseño del Plan de Negocios para
“El rincón de las empanadas”.
2.2.2. Técnicas de investigación
Son las técnicas científicas que se utilizaron al momento de recopilar la información. Las
siguientes técnicas permitieron obtener los datos de primera mano:
Encuesta
Permitió recolectar datos del mercado objetivo, como los gustos y preferencias, a través
de la elaboración de un cuestionario de preguntas cerradas.
Entrevista
Se llevó a cabo una entrevista al emprendedor el señor Nixon Pazmiño quien trasmitió la
información necesaria para la configuración del eje central de la investigación.
23
2.2.2.1. Instrumentos de investigación
Cuestionario
Se diseñó un cuestionario que contiene preguntas cerradas, las cuales tienen el objetivo
de obtener información necesaria del mercado potencial.
Guía de entrevista
Se elaboró un conjunto de preguntas que sirvieron como directriz para llevar a cabo la
entrevista con el emprendedor, el señor Nixon Pazmiño.
2.2.3. Plan de procesamiento y análisis de información
Para el procesamiento y análisis de la información se aplicó la estadística descriptiva que
permitió reducir la totalidad del conjunto de datos obtenidos mediante las encuestas
aplicadas a las familias del cantón de Santo Domingo con preguntas direccionadas hacia
la aceptación de una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de empanadas
chilenas, por un pequeño número de valores descriptivos.
También, se utilizó para la tabulación de la información el programa informático
denominada EXCEL, a continuación, se interpretan los datos obtenidos de la encuesta:
24
Tabla 2
Tabulación e interpretación de resultados de la encuesta.
(Continúa)
25
26
(Continúa)
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
En general, los resultados de la encuesta son bastante alentadores debido a la gran
aceptación por parte del mercado objetivo, conformidad que se evidencio luego de
procesar la información obtenida por parte de los encuestados.
27
CAPÍTULO III
3. Caracterización del modelo de negocio
3.1. Nombre de la propuesta:
Plan de negocio para la elaboración y comercialización de empanadas chilenas en la
provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, 2018
3.1.1. Localización
Consiste en la selección del lugar donde funcionará la empresa “El rincón de las
empanadas”, para ello se termina la macro y micro localización:
3.1.1.1. Macro localización
Dado que el emprendimiento se inició en la ciudad de Santo Domingo, se constituye
oficialmente como la zona geográfica de ubicación.
Figura 8 Macro localización del proyecto. Tomado de google maps. (2018). Elaborado por: Harleth
Pazmiño.
28
3.1.1.2. Micro localización
El proyecto en estudio cuenta con dos lugares tentativos, los mismos que están ubicados
dentro del casco urbano de la ciudad. Para la selección del lugar óptimo se consideró una
evaluación por puntos en base a la importancia de ciertos factores.
Av. Chone
Av. Chiguilpe y Quito
Tabla 3
Evaluación de la micro localización.
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
Como se puede observar en la tabla 3, el lugar que presta mayores beneficios es el
determinado en la Av. Chiguilpe y Quito, el mismo que será aceptado por los
inversionistas del proyecto como la opción más favorable para el mismo.
3.1.2. Descripción del producto o servicio que ofrece
La empresa “EL RINCON DE LAS EMPANADAS” pretende ofrecer producto
totalmente único en sabor, distinguiéndose por su calidad, compromiso, pasión y
versatilidad mediante el cuidado de cada pormenor, procurando que el producto llegue a
ser reconocido nacionalmente.
29
Tabla 4
Descripción del producto
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
(Continúa)
30
Figura 9 Especificaciones nutricionales de la empanada chilena. Investigación propia (2018). Elaborado
por: Harleth Pazmiño.
3.1.3. Direccionamiento Estratégico
3.1.3.1. Misión
“Somos una empresa enfocada a cubrir las necesidades y expectativas de nuestros
clientes mediante el ofrecimiento de productos de calidad, conservando la mejor receta
al momento de la elaboración de la empanada.”
3.1.3.2. Visión
“Ser una empresa líder en el año 2023 a nivel nacional, en el mercado de empandas
empacadas al vacío, a través de personal capacitado y mediante el uso de la innovación
en las instalaciones de la empresa, para brindar satisfacción total a nuestros clientes.”
3.1.3.3. Políticas
Para la empresa “El rincón de las empanadas” se planteó las siguientes políticas
comerciales, atención al cliente, compras, salud y trabajo:
31
Tabla 5
Políticas de la empresa
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
3.1.4. Posibles estrategias.
El proyecto a través del establecimiento del direccionamiento estratégico, para guiar al
emprendedor, empleados y clientes; el diseño un plan de publicidad y promoción que
pretende que el producto y la empresa obtengan reconocimiento, imagen y
posicionamiento; la elaboración una estructura organizacional acorde con la
organización que se quiere formar; adema del cumplimiento de los requisitos legales para
lanzar al mercado el nuevo producto y , el estudio financiero para determinar la
factibilidad del negocio, son las estrategias que se pretenden fomentar.
32
3.1.3.4. Clientes actuales y potenciales
Actualmente se considera como mercado objetivo a las familias del cantón Santo
Domingo debido que son aquellas personas que por lo general adquieren el alimento con
determinada frecuencia.
Se considera como mercado potencial a todas las personas del Ecuador, así como a las
mujeres de otros países, turistas y la población en general, debido a que el producto podría
ser apetecido por muchos mercados.
33
CAPÍTULO IV
4. Estudio de mercado
Se determina la oferta y demanda existente de empandas chilenas en la ciudad de Santo
Domingo.
4.1. Segmentación del mercado
A continuación, se explica cómo se determinó el mercado objetivo para el
emprendimiento de las empanadas chilenas.
Tabla 6
Determinación del mercado objetivo
Nota: Tomado de Instituto Nacional de Estadística y Censos (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
4.2. Sub mercado consumidor (demanda)
Santo Domingo es una ciudad en vías de desarrollo, rodeada de un impresionante
escenario tropical, a la cual concurren gran cantidad de personas, es un mercado
estratégico que posee un gran número de habitantes, con un clima tropical húmedo,
caracterizado por la hospitalidad y el deseo del buen gusto de carteras de las personas.
A fin de conocer el grado de aceptación del producto se ha diseñado un cuestionario
debidamente estructurado, con interrogantes que permiten inferir conclusiones, el mismo
que está dirigido a una muestra de la población (383 personas).
Interpretada la información recabada, se concluye que el presente proyecto contará con
la acogida del mercado consumidor, al cual le favorecería que se implementara una
empresa para la elaboración y comercialización de empanadas chilenas, misma que
34
asciende a 99.803 familias .
Tabla 7
Cuantificación de la demanda
Nota: Datos calculados en base a los resultados de la pregunta 7 de la encuesta (2018). Elaborado por:
Harleth Pazmiño
4.3. Sub mercado competidor (oferta)
Está constituido por los distintos negocios que ofertan productos similares a los del
proyecto, siendo los principales los que a continuación se detallan:
Mercado
objetivo
% de preferencia
por periodo
% de consumo
en paquetes
Promedio en
número de
unidades por
paquete
Número de
periodos al año
Total de
demanda en
unidades al año
99.803 0,144 0,38 4 52 1.138.223
99.803 0,144 0,31 4 52 921.419
99.803 0,144 0,15 4 52 433.609
99.803 0,144 0,13 4 52 379.408
99.803 0,144 0,04 4 52 108.402
99.803 0,313 0,30 4 24 900.572
99.803 0,313 0,38 4 24 1.125.715
99.803 0,313 0,11 4 24 325.207
99.803 0,313 0,16 4 24 475.302
99.803 0,313 0,06 4 24 175.111
99.803 0,475 0,40 4 12 913.080
99.803 0,475 0,31 4 12 712.953
99.803 0,475 0,09 4 12 200.127
99.803 0,475 0,15 4 12 337.715
99.803 0,475 0,05 4 12 112.572
99.803 0,068 0,58 4 1 15.635
99.803 0,068 0,08 4 1 2.085
99.803 0,068 0,23 4 1 6.254
99.803 0,068 0,08 4 1 2.085
99.803 0,068 0,04 4 1 1.042
8.286.515
CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
TOTAL
35
Tabla 8 Cuantificación de la oferta
Nota: Datos calculados en base a los resultados de la pregunta 2 de la encuesta (2018). Adicional se
consideró solamente el periodo semanal, debido a que la encuesta evidencia que la mayoría de la población
adquiere con esa frecuencia. Elaborado por: Harleth Pazmiño
4.4. Demanda Insatisfecha
Tabla 9
Demanda insatisfecha
Nota: Datos calculados en base a los resultados de la pregunta 3 y 7 de la encuesta (2018). Elaborado por:
Harleth Pazmiño
4.4.1. Proyección demanda insatisfecha
Tabla 10
Proyección de la demanda insatisfecha
Nota: Se proyectaron los datos considerando la tasa anual de crecimiento poblacional (2,36%), según
SEMPLADES (2017). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
OFERTA
Lugares
Adquisición en
unidades de empandas
de harina de trigo
mensualmente
Semanas
al año
Total
unidades al
año
Propias del hogar 26.633 52 1.384.907
Ventas informales 29.997 52 1.559.842
Cafeterias 43.173 52 2.245.007
TOTAL 99.803 5.189.756
Empanadas 8.286.515 5.189.756 3.096.759
TOTAL 8.286.515 5.189.756 3.096.759
DEMANDA INSATISFECHA
Demanda OfertaDemanda
insatisfechaProducto
Periodo Demanda proyectada
2019 3.220.630
2020 3.349.455
2021 3.483.433
2022 3.622.770
2023 3.767.681
DEMANDA PROYECTADA
36
4.5. Sub mercado proveedor
El submercado proveedor está conformado por los proveedores de los materiales e
insumos que se requiere para el proceso de producción y las actividades del negocio.
Tabla 11
Proveedores de materia prima, materiales e insumos
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
4.6. Precio
Tabla 12
Cálculo del PVP
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Inversión 23.198,80 23.198,80 23.198,80 23.198,80 23.198,80
Costos fijos 26.388,98 28.106,68 27.720,28 28.649,53 28.971,97
Costos variables 40.215,14 44.941,00 46.576,76 49.341,76 52.232,31
Costo variable unitario 1,00 1,05 1,03 1,03 1,04
Rentabilidad 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3
Cantidad 40.320 42.840 45.360 47.880 50.400
MARGEN ((CF + K * r)/ Q) 0,95 0,97 0,92 0,91 0,89
PRECIO (Cvu + Margen) 1,95 2,02 1,95 1,94 1,92
CALCULO MATEMÁTICO DE PRECIO DE VENTA
37
4.7. Publicidad y Promoción
Tabla 13
Nivel de preferencia de medios de difusión de los clientes.
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
En vista de los resultados obtenidos se procederá a realizar publicidad mediante las
redes sociales más populares como: Facebook e Instagram.
Por tanto, se realizará la contratación del paquete de publicidad “Instagram Stories” que
consiste en la publicación de un video que cumple con las condiciones de calidad en
imagen, sonido y permiten que el cliente se sienta atraído por el anuncio. Se reproducirá
2 veces por día durante un mes por el precio de $25,00. A continuación una imagen del
contenido principal del video.
Figura 10 Diseño de imagen para promocionar en Instagram. Investigación propia (2018). Elaborado por:
Harleth Pazmiño.
38
Adicional se realizará publicidad mediante Facebook en vista de que también tiene gran
acogida. Para ello se contratará el un paquete personalizado, donde se publicará en calidad
de anuncio la imagen de la empresa 3 veces por semana, con un precio mensual de $20,83.
Figura 11 Cuenta de Facebook de la empresa. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth
Pazmiño.
39
CAPÍTULO V
5. Estudio técnico – organizativo
5.1. Elementos técnicos del negocio
La empresa “RINCON DE LAS EMPANADAS” encargada de la elaboración y
comercialización de empanadas chilenas va a operar través de un local en donde se brinde
atención personalizada al cliente, ya que se podrá realizar ventas al por menor y mayor a
panaderías, tiendas y supermercados. El local donde se va a trabajar estará conformado
por áreas específicas vinculadas a la producción.
Para el equipamiento del lugar se requieren muebles y equipos de oficina tales como
escritorios y sillas que cumplan con requisitos especiales de calidad, a más de
archivadores, mamparas, computadoras, impresoras, teléfonos y materiales de oficina,
componentes que beneficien el correcto desempeño de los colaboradores en el desarrollo
de funciones.
Adicionalmente cabe acotar que se contara con excelentes conexiones de internet que
faciliten las tareas del equipo de trabajo además de proporcionar respuestas inmediatas a
las inquietudes expuestas por los clientes.
5.1.1. Tamaño óptimo
Tabla 14
Tamaño óptimo del proyecto
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
Empanadas de pollo 80 20 1.600 19.200 76.800
Empanadas de queso 80 20 1.600 19.200 76.800
Empanadas de carne 25 20 500 6.000 24.000
Empanadas mixtas 25 20 500 6.000 24.000
TOTAL 210 4.200 19.200 201.600
7%
TAMAÑO DEL PROYECTO
Producto
Promedio de ventas
diarias en paquetes de
4 unidades
Dias de
trabajo al
mes
Total
paquetes al
mes
Total
paquetes al
año
% que se
cubre de la
demanda
insatisfecha
Total
unidades al
año
40
5.1.2. Balance de carga y capacidad
“RINCON DE LAS EMPANADAS” estará en capacidad de iniciar su producción con el
80% de la capacidad instalada, teniendo una proyección de crecimiento del 5% anual.
Tabla 15
Capacidad de producción
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
Año 2019 80% 15.360 20%
Año 2020 85% 16.320 15%
Año 2021 90% 17.280 10%
Año 2022 95% 18.240 5%
Año 2023 100% 19.200 0%
Año 2019 80% 15.360 20%
Año 2020 85% 16.320 15%
Año 2021 90% 17.280 10%
Año 2022 95% 18.240 5%
Año 2023 100% 19.200 0%
Año 2019 80% 4.800 20%
Año 2020 85% 5.100 15%
Año 2021 90% 5.400 10%
Año 2022 95% 5.700 5%
Año 2023 100% 6.000 0%
Año 2019 80% 4.800 20%
Año 2020 85% 5.100 15%
Año 2021 90% 5.400 10%
Año 2022 95% 5.700 5%
Año 2023 100% 6.000 0%
Empanadas
mixtas
Empanadas de
queso
Empanadas de
carne
Empanadas de
pollo
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
Producto Periodo % de operación Paquetes al
año
Capacidad
ociosa al año
41
5.1.3. Proceso productivo
Tabla 16
Proceso productivo
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
5.1.4. Flujograma
A continuación, se muestran las actividades que se deberán llevar a cabo en el proceso de
producción:
42
Tabla 17
Flujograma de proceso de producción
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
5.1.5. Distribución en planta
La figura siguiente muestra la distribución de la planta, la misma que cuenta con las áreas
requeridas para el funcionamiento.
Proceso
Amasador
(Jefe de
producción)
Limador y
cortador Cocinero
Empaquetador
y etiquetadorObservaciones
1. Limpieza de
materia prima
Revisión de la asepsia de todos
los ingredientes.
2. Preparado de
ingredientes
Selección y pesado de los
ingredientes según el nivel de
producción.
3. Amasado
Se mezclan los ingredientes en la
maquina amasadora, hasta
obtener la masa adecuada.
4. Laminado
Se translada la masa a la maquina
de laminado donde se obtiene la
textura y grosor requerido.
5. Moldeado
La masa laminada pasa a la
maquina moldeadora, donde se
corta la masa en forma de discos.
6. Relleno
Se prepara el relleno según el
sabor y se agrega a cada uno de
los discos.
7. Empaquetado al
vacío
Se empaca al vacio las 4
empanadas según el relleno.
8. Etiquetado
Se etiqueta el paquete de
empanadas, determinando la
fechas de emisión y caducidad.
9. Almacenamiento
Se procede a guardar las
empanadas en refrigeración hasta
su comercialización
Operación
Inspección
Demora
Almacenamiento
43
300m2
Figura 12 Distribución de la planta. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
5.2. Análisis organizacional
Conlleva el diseño de los valores empresariales, la estructura organizativa y el manual de
funciones.
Figura 13 Estructura organizativa. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
5.2.1. Valores.
44
Figura 14 Valores corporativos de la empresa. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth
Pazmiño
5.2.2. Estructura funcional y manual de funciones
Este manual servirá para cada una de las personas que trabajaran dentro “Arte en carteras”
ya que tienen que cumplir con funciones específicas dentro del cargo que les corresponda,
por tal razón se propone el siguiente manual de funciones para cada empleado, en el cual
estarán detalladas las tareas que diariamente deben desempeñar.
A continuación, se especifica el manual de funciones para cada uno de los miembros que
integran la empresa:
45
46
47
48
49
50
5.3. Análisis Legal
En el presente estudio determinamos cuáles son los permisos y requisitos que se necesitan
para llevar a cabo la ejecución del proyecto, y poder tener un funcionamiento adecuado
del mismo sin ningún tipo de restricción, que de tal manera afecte la comercialización en
la empresa.
5.3.1. Patente municipal
Figura 15 Requisitos para obtener patente municipal. Tomado de GAD Municipal de Santo Domingo
(2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
5.3.2. Registro único de contribuyentes (RUC)
Para que “Arte en carteras” pueda tener un buen funcionamiento, es necesario conocer
cuáles son los requisitos para obtener el Registro Único de Contribuyentes en el Servicio
51
de Rentas Internas (SRI).
Requisitos:
Original y copia de la cedula de identidad o de ciudadanía.
Original y copia de la papeleta de votación.
Planilla de agua, luz, teléfono, del domicilio.
Contrato de arrendamiento actualizado en caso de tenerlo (no es necesario
notariado).
5.3.3. Permiso del cuerpo de bomberos
Para el funcionamiento del local según lo autorizado por el Cuerpo de Bomberos son los
siguientes:
Requisitos:
Copia de la cédula de identidad del representante legal.
Copia de la papeleta de votación
Copia del RUC
La inspección al cuerpo de bomberos para que envíen al encargado de la zona
correspondiente al negocio.
5.3.4. Cumplimientos con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS)
Figura 16 Requisitos para registrarse en el IESS. Tomando del Instituto Ecuatoriano de Seguro Social
(2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
52
5.3.5. Permiso del suelo
El permiso del suelo es uno de los requisitos más importantes a la hora de emprender,
puesto que es un documento que otorga el GAD Municipal con el objetivo de garantizar
y autorizar la actividad que se implementará. Para conseguir el permiso se deben seguir
los siguientes pasos:
Ingresar el código catastral
Registrar cada segmento de números en el portal
5.3.6. Registro sanitario
Figura 17 Requisitos para obtener la solicitud de notificación sanitaria. Tomado de la ARCSA (2018).
Elaborado por: Harleth Pazmiño.
5.3.7. Búsqueda fonética
Se la deberá tramitar en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual.
53
Figura 18 Búsqueda fonética, pasos y requisitos. Tomando del IEPI (2018). Elaborado por: Harleth
Pazmiño.
5.3.8. Requisitos para hacer el curso artesanal
Figura 19 Requisitos para inscribirse y realizar el curso artesanal. Tomado de Junta Nacional de Defensa
del Artesano (2019). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
54
5.3.9. Requisitos calificación artesanal por primera vez
Figura 20 Requisitos para calificación artesanal por primera vez. Investigación propia (2018). Elaborado
por: Harleth Pazmiño.
55
CÁPITULO VI
6. Estudio de factibilidad
6.1. Factibilidad del negocio
El estudio financiero está integrado por variables cuantitativas que permiten decidir y
observar la factibilidad financiera del negocio, por lo cual se espera que el proyecto sea
sostenible y sustentable, recordando que los proyectos de inversión productiva se
proyectan mínimo para cinco años.
6.1.1. Inversiones
Es la suma de los activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo, con los que se espera
obtener una retribución económica en un periodo determinado.
Tabla 18
Inversión del proyecto
(Continua)
DESCRIPCIÓN SUBTOTAL VALORTOTAL
ACTIVO
$ 16.270,00
1 Computadora de Escritorio $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00
1 Impresora HP $ 130,00 $ 130,00
$ 630,00
1 Telefonos inalambricos $ 35,00 $ 35,00
1 Caja registradora $ 250,00 $ 250,00
$ 285,00
1 Escritorio $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00
1 Silla giratoria $ 40,00 $ 40,00
1 Extintor de 20 libras Matex $ 35,00 $ 35,00
2 Sillas de espera $ 30,00 $ 60,00
$ 235,00
2 Amasadora industrial rapida $ 1.300,00 $ 2.600,00 $ 2.600,00
1 Laminadora industrial $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00
1 Cortadora de discos $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00
2 Empacadora al vacio $ 1.600,00 $ 3.200,00 $ 3.200,00
1 Etiquetadora $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00
1 Taladro industrial $ 190,00 $ 190,00
1 Licuadora industrial $ 150,00 $ 150,00
1 Balanza electronica industrial (500kg) $ 180,00 $ 180,00
1 Cocina industrial $ 700,00 $ 700,00
1 Mesa de acero inoxidable (5x1) $ 400,00 $ 400,00
1 Tanque de gas industrial $ 50,00 $ 50,00
$ 14.070,00
INVERSIÓN
CANT.
ACTIVOS FIJOS
TOTAL
Equipo de
Computo
TOTAL
Muebles y
Enseres
Equipo de Oficina
TOTAL
TOTAL
Prestamo
del banco
Maquinaria y
Equipo
56
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
6.1.2. Costos totales
Tabla 19
Costos totales del proyecto
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño
1 Utensillos de cocina $ 450,00 $ 450,00
1 Juego de Ollas 600,00 600,00
$ 1.050,00
ACTIVOS DIFERIDOS $ 892,00
1 Señaletica $ 55,00 $ 55,00
1 Inauguraciòn $ 120,00 $ 120,00
1 Arreglo y pintura al local $ 200,00 $ 200,00
1 Rotulo para Local $ 236,00 $ 236,00
$ 611,00
1 RUC $ 0,00 $ 0,00
1 RUM O RUA(MIPRO) $ 0,00 $ 0,00
1 sistema de señalización antisiniestro $ 24,00 $ 24,00
1 Permiso uso del suelo $ 10,00 $ 10,00
1 ARCSA $ 0,00 $ 0,00
1 Patente Municipal $ 10,00 $ 10,00
1 Etiqueta $ 20,00 $ 20,00
1 Cuerpo de bomberos $ 35,00 $ 35,00
1 Notificación Sanitario $ 60,00 $ 60,00
1 SENADI (Búsqueda Fonética) $ 104,00 $ 104,00
1 Codigo de barras (GS1) $ 18,00 $ 18,00
$ 281,00
1 Estudios del proyecto $ 0,00
$ 0,00
CAPITAL DE TRABAJO (1 mes) $ 6.036,80
Caja 1 Efectivo $ 200,00 $ 200,00
1 Materia Prima $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00
1 Materiales $ 288,00 $ 288,00
1 Suministros de oficina $ 15,63 $ 15,63
1 Suministros de limpieza $ 6,17 $ 6,17
1 Sueldos y Salarios $ 1.793,17 $ 1.793,17
1 Mano de obra $ 1.579,83 $ 1.579,83
1 Servicios básicos $ 54,00 $ 54,00
1 Arriendo por pagar $ 100,00 $ 100,00
TOTAL DE LA INVERSIÓN $ 23.198,80 $ 15.000,00
Inventario
Pasivo
circulante
TOTAL
TOTAL
Gasto de
Instalación y
puesta en marcha
TOTAL
Estudios
Proyecto TOTAL
Permisos y
Patentes
Herramientas
COMPONENTES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos de producción 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00
Gasto de administración 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35
Gastos de ventas 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42
Gastos financieros 2250,00 1799,40 1281,22 685,30 0,00
TOTAL 66.904,12 73.525,95 75.737,95 78.873,08 82.330,77
COSTOS TOTALES
57
6.1.3. Costos de producción
Tabla 20
Costos de producción
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.4. Gastos de administración
Tabla 21
Gastos de administración
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.5. Gastos de ventas
Tabla 22
Gastos de ventas
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.6. Gastos financieros
Tabla 23
Gastos financieros
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
COMPONENTES MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima 1.443,83 17.326,02 19.135,23 21.071,26 23.131,56 25.322,97
Materiales e insumos 201,60 2.419,20 3.691,58 2.943,68 3.231,51 3.537,65
Mano de obra 1.579,83 18.957,92 20.821,68 21.509,42 22.219,88 22.953,80
Energia electrica 15,00 180,00 187,20 194,69 202,48 210,57
Depreciacón maquinaria,
equipo y manaje y utensillos 1.512,00 1.512,00 1.512,00 1.512,00 1.512,00
TOTAL 3.240,26 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
COMPONENTES MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos y salarios 1.793,12 21.517,40 23.571,06 24.349,62 25.153,89 25.984,72
Servicios basicos 39,00 468,00 477,36 486,91 496,65 506,58
Materiales de limpieza 6,17 74,00 75,48 76,99 78,53 80,10
Arriendo 100,00 1.200,00 1.224,00 1.248,48 1.273,45 1.298,92
Suministros de oficina 15,63 187,60 196,98 206,83 217,17 228,03
Depreciación de equipo de
computo y muebles y enseres 261,98 261,98 261,98 52,00 52,00
TOTAL 1.953,92 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
COMPONENTES MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Publicidad y propaganda 45,83 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42
TOTAL 45,83 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42
GASTOS DE VENTAS
COMPONENTES MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Intereses 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00
TOTAL 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00
GASTOS FINANCIEROS
58
6.1.7. Depreciaciones
Los activos sufren desgaste por el uso dentro del proceso de producción o giro el negocio,
por lo que la ley permite realizar la depreciación anual de los activos fijos. Por tal motivo
se aplicó el método de línea recta.
Tabla 24
Depresión de activos
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.8. Amortizaciones del activo diferido
Tabla 25
Amortización de los activos diferidos
(Continúa)
COMPONENTESVALOR
DEL BIEN
PERIODO DE
DEPRECIACIÓNMENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VALOR DE
DESECHO
Maquinaria y equipo 14.070,00 10 117,25 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 7.035,00
Herramientas 1.050,00 10 8,75 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 525,00
SUBTOTAL 15.120,00 126,00 1512,00 1512,00 1512,00 1512,00 1512,00 7560,00
Muebles y enseres 235,00 10 1,96 23,50 23,50 23,50 23,50 23,50 117,50
Equipo de oficina 285,00 10 2,38 28,50 28,50 28,50 28,50 28,50 142,50
Equipo de computo 630,00 3 17,50 209,98 209,98 209,98 0,00 0,00 0,00
SUBTOTAL 1.150,00 21,83 261,98 261,98 261,98 52,00 52,00 260,00
TOTAL 16.270,00 147,83 1773,98 1773,98 1773,98 1564,00 1564,00 7820,00
Area de producción
Area de Administraciòn
DEPRECIACIÓN
59
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.9. Ventas
Tabla 26
Ingreso por ventas
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.10. TMAR
Tabla 27
Tasa mínima aceptable de rendimiento
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
APORTE DE CAPITAL APORTES $APORTES
%
PREMIO AL
RIESGO
TMAR
INDIVIDUALPONDERACIÓN
TMAR DEL
PROYECTO
Socios 8.198,80 0,35 0,30 0,3520 0,1244
Finaciamiento 15.000,00 0,65 0,15 0,1500 0,0970
TOTAL DE INVERSIÓN 23.198,80 1,00 0,2214
TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
22,14%
60
6.1.11. Punto de equilibrio
Tabla 28
Punto de equilibrio
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.12. Estado de resultados proyectados
Tabla 29
Estado de resultados
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DATOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costo fijo 26.688,98 28.365,46 27.923,03 28.778,13 29.004,34
Costo variable total 40.215,14 45.160,49 47.036,36 50.094,95 53.326,43
Costo total 66.904,12 73.525,95 74.959,39 78.873,08 82.330,77
Precio de venta 1,96 2,03 1,96 1,96 1,95
Cantidad 40.320 42.840 45.360 47.880 50.400
Costo variable unitario 1,00 1,05 1,04 1,05 1,06
PEQ (unidades) 27.768 28.992 30.133 31.454 32.483
PE$ (dolares) 54.384,55 58.928,28 59.169,16 61.687,30 63.373,68
VENTAS 78.968,66 87.074,10 89.070,30 93.901,57 98.328,70
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 78.968,66 87.074,10 89.070,30 93.901,57 98.328,70
- Costos de producciòn 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00
- Gastos de Administración 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35
- Gastos de Ventas 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42
- Gastos Financieros 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00
- Amortizaciòn activos diferidos 892,00 0,00 0,00 0,00 0,00
= Utilidad antes de impuestos y reparto 11.172,54 13.548,15 13.332,35 15.028,48 15.997,93
- 15% participaciòn de trabajadores 1.675,88 2.032,22 1.999,85 2.254,27 2.399,69
= Utilidad antes de impuesto 9.496,66 11.515,92 11.332,50 12.774,21 13.598,24
- 22% impuesto a la renta 2.089,27 2.533,50 2.493,15 2.810,33 2.991,61
= Utilidad del ejercicio 7.407,40 8.982,42 8.839,35 9.963,89 10.606,63
COMPONENTES
ESTADO DE RESULTADOS
61
6.1.13. Flujo de caja proyectado
Tabla 30
Flujo de caja proyectado
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 78.968,66 87.074,10 89.070,30 93.901,57 98.328,70
- Costos de producción 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00
= Utilidad bruta 38.573,52 41.726,41 41.839,25 43.604,14 44.791,70
- Gastos de Administración 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35
- Gastos de Ventas 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42
- Gastos Financieros 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00
- Amortizaciòn activos diferidos 892,00 0,00 0,00 0,00 0,00
= Utilidad antes de impuestos y reparto 11.172,54 13.548,15 13.332,35 15.028,48 15.997,93
- 15% participaciòn de trabajadores 1.675,88 2.032,22 1.999,85 2.254,27 2.399,69
= Utilidad antes de impuesto 9.496,66 11.515,92 11.332,50 12.774,21 13.598,24
- 22% impuesto a la renta 2.089,27 2.533,50 2.493,15 2.810,33 2.991,61
= Utilidad del ejercicio 7.407,40 8.982,42 8.839,35 9.963,89 10.606,63
+ Depreciaciones 1.773,98 1.773,98 1.773,98 1.564,00 1.564,00
+ Amortizaciones 892,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Pago de capital por prestamo 3.003,98 3.454,58 3.972,76 4.568,68 0,00
+ Valor de desecho 7.820,00
Activos fijos 16.270,00
Activos diferidos 892,00
Prestamos 15.000,00
Aportes de socios 8.198,80
FLUJO NETO DE CAJA 6.036,80 7.069,39 7.301,82 6.640,57 6.959,21 19.990,63
SALDO INICIAL DE CAJA 0,00 6.036,80 13.106,19 20.408,02 27.048,58 34.007,79
SALDO FINAL DE CAJA 6.036,80 13.106,19 20.408,02 27.048,58 34.007,79 53.998,42
COMPONENTES
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
62
6.1.14. Estado financiero
Tabla 31
Estado financiero proyectado
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS 23.199 32.018 38.583 43.361 49.403 60.364
ACTIVO CORRIENTE 6.037 17.522 25.861 32.413 40.019 52.544
Disponibles 6.037 17.522 25.861 32.413 40.019 52.544
Efectivos y sus equivalentes 6.037 17.522 25.861 32.413 40.019 52.544
ACTIVOS FIJOS 16.270 14.496 12.722 10.948 9.384 7.820
Depreciables 16.270 14.496 12.722 10.948 9.384 7.820
Equipo de Computo 630 630 630 630 0 0
(-) Dep. Acum. Equipo 210 420 630 0 0
Equipo de oficina 285 285 285 285 285 285
(-) Dep. Acum. Equipo de oficina 29 57 86 114 143
Muebles y Enseres 235 235 235 235 235 235
(-) Dep. Acum. Muebles 24 47 71 94 118
Maquinaria y Equipo 14.070 14.070 14.070 14.070 14.070 14.070
(-) Dep. Acum. Maq y Eq. 1.407 2.814 4.221 5.628 7.035
Herramientas 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050
(-) Dep. Acum. Herramientas 105 210 315 420 525
ACTIVOS DIFERIDOS 892 0 0 0 0 0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Permisos y Patentes 281 281 0 0 0 0
Gastos de instalacion 611 611 0 0 0 0
Estudios del proyecto 0 0 0 0 0 0
(-) Amort. Acum. Const. -892 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS 23.199 32.018 38.583 43.361 49.403 60.364
PASIVOS 15.000 16.412 13.995 9.933 6.012 6.366
CORRIENTE 4416 5453 5364 6012 6366
Corto Plazo 4416 5453 5364 6012 6366
13er Sueldo por Pagar 208 215 222 229 237
14to Sueldo por Pagar 164 170 175 181 187
Fondos de Reserva por Pagar 0 215 177 229 233
Aporte Patronal por Pagar 279 288 297 307 317
15% Participación Utilidades 1676 2032 2000 2254 2400
22% Impuesto a la Renta 2089 2534 2493 2810 2992
NO CORRIENTE 15.000 11996 8541 4569 0 0
Largo Plazo 15.000 11996 8541 4569 0 0
Préstamo 15.000 11996 8541 4569 0 0
TOTAL PASIVOS 15000 16412 13995 9933 6012 6366
PATRIMONIO 8.199 15.606 24.589 33.428 43.392 53.998
Capital Social 8.199 8199 8199 8199 8199 8199
Utilidades Retenidas 0 0 7407 16390 25229 35193
Utilidad del Ejercicio 0 7407 8982 8839 9964 10607
TOTAL PATRIMONIO 8.199 15606 24589 33428 43392 53998
TOTAL PASIVOS + PATRIM. 23.199 32.018 38.583 43.361 49.403 60.364
63
6.1.15. Valor actual neto, tasa interna de retorno, PAY BACK
Tabla 32
Evaluación financiera
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.16. Relación costo beneficio
0,88
Inversion inicial -8.198,80 -8.198,80 -8.198,80 -8.198,80
Año 1 7.069,39 5.787,99 3.752,70 -2.410,81
Año 2 7.301,82 4.894,66 2.057,57 2.447,33
Año 3 6.640,57 3.644,54 993,32 1 AÑO 6 MESES
Año 4 6.959,21 3.127,11 552,59
Año 5 19.990,63 7.354,53 842,62
0
TMAR 22%
VAN 16.610,03
TIR 88%
PRI O PAYBACK 1 AÑO 6 MESES
TOTAL
PERIODO FLUJO PAY BACK
VAN, TIR, PAY Y BACK
Flujo descontado
64
Tabla 33
Relación costo- beneficio
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
6.1.17. Análisis de sensibilidad
Tabla 34
Análisis de sensibilidad
Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.
INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
22% 22%
Inversión -8.198,80 -8.198,80 1,23
Año 2019 78.968,66 66.904,12 64654,76 54777,04
Año 2020 87.074,10 73.525,95 58368,75 49286,96
Año 2021 89.070,30 75.737,95 48884,37 41567,19
Año 2022 93.901,57 78.873,08 42194,48 35441,46
Año 2023 98.328,70 82.330,77 36175,03 30289,41
TOTAL 447.343,33 369.173,07 250.277,40 203.163,27
Por cada
dólar
invertido se
obtendra una
ganacia de
0,61 centavos
RELACION BENEFICIO/COSTO
PERIODOSINGRESOS
TOTALES
COSTOS
TOTALES
RELACIÓN
BENEFICIO/
COSTO
ESCENARIO TMAR VAN TIR PRI
Inflación 5%
Premio al Riesgo 40,00%
Interés Bancario 20,00%
Ventas5% menos en
ventasInflación 2%
Premio al Riesgo 30,00%
Interés Bancario 15%
Ventas100% ventas
proyectadas
Inflación 3,00%
Premio al Riesgo 20,00%
Interés Bancario 13,00%
Ventas 15% sube
Optimista 17% 20.046,44 87% 1 año 5 meses
Pesimista 30% 12.905,98 90% 1 año 8 meses
Probable 22% 16.610,03 88% 1 AÑO 6 MESES
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
VARIABLE
65
CONCLUSIONES
Con la utilización de bibliografía actualizada se sustentó el marco teórico de la
investigación, indagando y contrastando diferentes conceptos y definiciones de la
variable dependiente e independiente, lo que permitió argumentar la estructura del
modelo de negocio para la elaboración y comercialización de empanadas chilenas.
Conforme a la información obtenida en la encuesta realizada de la investigación, se
configuro un estudio de mercado lo que permitió determinar que el 100% del mercado
objetivo estaría dispuesto a comprar empanadas chilenas, además de cuantificar la oferta
y demanda existente actualmente en el mercado. Como resultados principales, se obtiene
que el proyecto cubrirá un 7% de la demanda insatisfecha.
Con la caracterización del modelo se determinaron los lineamientos que servirán como
ejes estructurales para la empresa, los mismos que se traducen al diseño de la misión,
visión y valores corporativos. Por tanto, el direccionamiento organizacional se convirtió
en uno de los principales aportes dentro del modelo de negocio propuesto.
RECOMENDACIONES
Se recomienda incrementar la capacidad de producción en un 5% cada año, considerando
la aceptación del mercado objetivo reflejado en la encuesta realizada
Capacitar al personal de la empresa para mejorar los procesos de producción y
comercialización, así como perfeccionar la atención al cliente, logrando ganar nuevos
nichos de mercado nacional e internacional.
Asistir a casas abiertas de emprendimientos donde muchas de las ocasiones imparten
conferencias, seminarios gratuitos sobre la globalización y el mundo contemporáneo, esto
permitirá adquirir nuevos conocimientos configurados a la realidad.
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ANEXOS
Anexo 1 Carta de aprobación del perfil
Anexo 2 Componentes del costo de producción
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
40.320 42.840 45.360 47.880 50.400
0,07 0,07 0,07 0,07 0,08
2.639,13 2.916,24 3.211,29 3.525,28 3.859,26
42.840 42.840 45.360 47.880 50.400
0,004 0,004 0,004 0,004 0,004
154,22 160,39 176,62 193,89 212,26
40.320 42.840 45.360 47.880 50.400
0,06 0,06 0,07 0,07 0,07
2.443,64 2.700,22 2.973,42 3.264,15 3.573,39
15.360 16.320 17.280 18.240 19.200
0,30 0,31 0,32 0,34 0,35
4.608,00 5.091,84 5.607,01 6.155,26 6.738,39
20.160 21.420 22.680 23.940 25.200
0,20 0,21 0,22 0,22 0,23
4.032,00 4.455,36 4.906,14 5.385,85 5.896,09
9.600 10.200 10.800 11.400 12.000
0,20 0,21 0,22 0,22 0,23
1.920,00 2.121,60 2.336,26 2.564,69 2.807,66
24.960 26.520 28.080 29.640 31.200
0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
184,89 204,30 224,97 246,97 270,37
24.960 26.520 28.080 29.640 31.200
0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
277,33 306,45 337,46 370,46 405,55
24.960 26.520 28.080 29.640 31.200
0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
184,89 204,30 224,97 246,97 270,37
24.960 26.520 28.080 29.640 31.200
0,003 0,003 0,004 0,004 0,004
83,20 91,94 101,24 111,14 121,67
24.960 26.520 28.080 29.640 31.200
0,02 0,02 0,02 0,02 0,02
399,36 441,29 485,94 533,46 583,99
24.960 26.520 28.080 29.640 31.200
0,02 0,02 0,02 0,02 0,02
399,36 441,29 485,94 533,46 583,99
17.326,02 19.135,23 21.071,26 23.131,56 25.322,97
SUBTOTAL
TOTAL
SUBTOTAL
SUBTOTAL
Pimiento Cantidad
Precio
Comino Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Achiote Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Manteca vegetal Cantidad
Precio
Sal
SUBTOTAL
Ajo Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Nota : Investigación propia (2018).Los costos fueron proyectados con un 2% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
Pollo Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Carne Cantidad
Precio
SUBTOTAL
QuesoCantidad
Precio
SUBTOTAL
Cebolla Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Tomate Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Cantidad
Precio
MATERIA PRIMA
Precio
Cantidad
COMPONENTEDESCRIPCIÓN
Harina de trigo
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
40.320 59.160 45.360 47.880 50.400
0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
403,20 615,26 490,61 538,58 589,61
40.320 59.160 45.360 47.880 50.400
0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
403,2 615,3 490,6 538,6 589,6
40.320 59.160 45.360 47.880 50.400
0,03 0,03 0,03 0,03 0,04
1.209,6 1.845,8 1.471,8 1.615,8 1.768,8
40.320 59.160 45.360 47.880 50.400
0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
403,2 615,3 490,6 538,6 589,6
2.419,20 3.691,58 2.943,68 3.231,51 3.537,65
Etiquetas
Cantidad
Precio
SUBTOTAL
MATERIALES E INSUMOS
DESCRIPCIÓN COMPONENTE
Tarrinas
Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Preservante
Cantidad
Precio
SUBTOTAL
Plasticos
Cantidad
Precio
SUBTOTAL
TOTAL
Nota: Los costos fueron proyectados con un 2% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
1Jefe de
producción 410 34,17 32,83 0,00 17,08 45,72 539,80 6.477,58
1 Cocinero 394 32,83 32,83 0,00 16,42 43,93 520,01 6.240,17
1Ayudante de
producción394 32,83 32,83 0,00 16,42 43,93 520,01 6.240,17
99,83 98,50 0,00 133,58 TOTAL 18.957,92
1Jefe de
producción 423,5 35,30 33,92 35,30 17,65 47,22 592,92 7.115,08
1 Cocinero 407,0 33,92 33,92 33,92 16,96 45,38 571,11 6.853,30
1Ayudante de
producción407,0 33,92 33,92 33,92 16,96 45,38 571,11 6.853,30
103,13 101,75 103,13 137,99 TOTAL 20.821,68
1Jefe de
producción 437,5 36,46 35,04 36,46 18,23 48,78 612,51 7.350,09
1 Cocinero 420,5 35,04 35,04 35,04 17,52 46,88 589,97 7.079,66
1Ayudante de
producción420,5 35,04 35,04 35,04 17,52 46,88 589,97 7.079,66
106,54 105,11 106,54 142,55 TOTAL 21.509,42
1Jefe de
producción 452,0 37,67 36,20 37,67 18,83 50,40 632,74 7.592,86
1 Cocinero 434,3 36,20 36,20 36,20 18,10 48,43 609,46 7.313,51
1Ayudante de
producción434,3 36,20 36,20 36,20 18,10 48,43 609,46 7.313,51
110,06 108,59 110,06 147,26 TOTAL 22.219,88
1Jefe de
producción 466,9 38,91 37,39 38,91 19,45 52,06 653,64 7.843,66
1 Cocinero 448,7 37,39 37,39 37,39 18,70 50,03 629,59 7.555,07
1Ayudante de
producción448,7 37,39 37,39 37,39 18,70 50,03 629,59 7.555,07
113,69 112,17 113,69 152,12 TOTAL 22.953,80
Nota: Los sueldos fueron proyectados con un 3,3% de incremento, dado a que es la tasa promedio de variación de los ultimos 6 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
BENEFICIOS Y APORTACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
PERIODO CANT GARGOSUELDO
BASEDECIMO
3ERO
DECIMO
4TO
FONDOS
DE
RESERVA
VACACIONESIESS
11,15%
VALOR
MENSUALTOTAL ANUAL
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
MENSUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Energía Eléctrica
Pllanilla12 15,00 180,00 187,20 194,69 202,48 210,57
TOTAL 15,00 180,00 187,20 194,69 202,48 210,57
Nota: Se proyecta incremento, en razón del 2% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
ENERGÍA ELECTRICA
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
TOTAL
VALOR
DEPRECIA
DO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VALOR DE
DESECHO
Maquinaria y
Equipo1 14070 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 7.035,00
TOTAL 14070,0 1407,0 1407,0 1407,0 1407,0 1407,0 1407,0 7035,0
DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS
Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 10% en 10 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
TOTAL
VALOR
DEPRECIA
DO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VALOR DE
DESECHO
Utensillos 1 1050 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 525,00
TOTAL 1050,0 105,0 105,0 105,0 105,0 105,0 105,0 525,0
DEPRECIACIÓN MENAJE Y UTENSILLOS
Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 10% en 10 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
Anexo 3 Componentes del gasto administrativo
1Gerente
general 800 66,67 32,83 0,00 33,33 89,20 1022,03 12.264,40
1Gerente
de ventas 500 41,67 32,83 0,00 20,83 55,75 651,08 7.813,00
1Contador
externo120 120,00 1.440,00
108,33 65,67 0,00 21.517,40
1Gerente
general 826,4 68,87 33,92 68,87 34,43 92,15 1124,66 13.495,92
1Gerente
de ventas 516,5 43,04 33,92 43,04 21,52 57,59 715,63 8.587,58
1Contador
externo124,0 123,96 1.487,56
111,91 67,84 111,91 23.571,06
1Gerente
general 853,7 71,14 35,04 71,14 35,57 95,19 1161,81 13.941,69
1Gerente
de ventas 533,6 44,46 35,04 44,46 22,23 59,49 739,27 8.871,23
1Contador
externo128,1 128,06 1.536,70
115,61 70,08 115,61 24.349,62
1Gerente
general 881,9 73,49 36,20 73,49 36,75 98,33 1200,18 14.402,19
1Gerente
de ventas 551,2 45,93 36,20 45,93 22,97 61,46 763,69 9.164,25
1Contador
externo132,3 132,29 1.587,46
119,43 72,39 119,43 25.153,89
1Gerente
general 911,0 75,92 37,39 75,92 37,96 101,58 1239,82 14.877,89
1Gerente
de ventas 569,4 47,45 37,39 47,45 23,73 63,49 788,91 9.466,94
1Contador
externo136,7 136,66 1.639,89
123,37 74,78 123,37 25.984,72
VALOR
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PERIODO CANT GARGOSUELDO
BASE
BENEFICIOS Y APORTACIONES
DECIMO
3ERO
DECIMO
4TO
FONDOS DE
RESERVAVACACIONES
AÑO 1
AÑO 2
SUELDOS Y SALARIOS
IESS
11,15%
Nota: Los sueldos fueron proyectados con un 3,3% de incremento, dado a que es la tasa promedio de variación de los ultimos 6 años. Elaborado por:
Harleth Pazmiño.
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
MENSUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Energía Eléctrica Pllanilla 12 10,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Agua 12 15,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Teléfono 12 14,00 168,00 168,00 168,00 168,00 168,00
39,00 468,00 477,36 486,91 496,65 506,58
SERVICIOS BASICOS
TOTAL
Nota: Se proyecto con el 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Desinfectante 10 1,50 15,00 15,30 15,61 15,92 16,24
Escobas 10 1,70 17,00 17,34 17,69 18,04 18,40
Aromatizante 20 1,10 22,00 22,44 22,89 23,35 23,81
trapeador 10 2,00 20,00 20,40 20,81 21,22 21,65
74,00 75,48 76,99 78,53 80,10
MATERIAL DE LIMPIEZA
Nota: Los gastos fueron proyectados con un 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
TOTAL
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
MENSUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Arriendo 12 100,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
TOTAL 200,00 1.200,00 1.224,00 1.248,48 1.273,45 1.298,92
ARRIENDO
Nota: Los gastos fueron proyectados con un 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Hojas resmas 12 4,50 54,00 56,70 59,54 62,51 65,64
Esferos cajas 2 1,80 3,60 3,78 3,97 4,17 4,38
Tintas cartuchos 3 18,00 100,00 105,00 110,25 115,76 121,55
Carpetas 18 1,50 30,00 31,50 33,08 34,73 36,47
TOTAL 187,60 196,98 206,83 217,17 228,03
SUMINISTROS DE OFICINA
Nota: Los gastos fueron proyectados con un 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RUC 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RUM O RUA(MIPRO) 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
sistema de señalización antisiniestro 1 $ 16,00 16,00 16,32 16,65 16,98 17,32
Permiso uso del suelo 1 $ 10,00 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82
ARCSA 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Patente Municipal 1 $ 10,00 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82
Etiqueta 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cuerpo de bomberos 1 $ 35,00 35,00 35,70 36,41 37,14 37,89
SENADI (Búsqueda Fonética) 1 $ 104,00 104,00 106,08 108,20 110,37 112,57
TOTAL 175,00 178,50 182,07 185,71 189,43
PERMISOS Y PATENTES
Nota: Los gastos fueron proyectados con un 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
TOTAL
VALOR
DEPRECIADOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VALOR DE
DESECHO
Equipos de computo 1 630 209,98 209,98 209,98 209,98 0,00
TOTAL 630 209,98 209,98 209,98 209,98 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO
Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 33,33% en 3 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
TOTAL
VALOR
DEPRECIADOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VALOR DE
DESECHO
Muebles y enseres 1 235 23,50 23,50 23,50 23,50 23,50 23,50 117,50
TOTAL 235 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 117,5
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 10% en 10 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.
DESCRIPCIÓN CANT.COSTO
TOTAL
VALOR
DEPRECIADOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VALOR DE
DESECHO
Equipo de oficina 1 285 28,50 28,50 28,50 28,50 28,50 28,50 142,50
TOTAL 285 28,5 28,5 28,5 28,5 28,5 28,5 142,5
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 10% en 10 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.