8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian
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1-Oct
2-Oct
7-Oct
8-Oct
14-Oct
15-Oct
16-Oct
21-Oct
22-Oct
28-Oct
29-Oct
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Compra equipos de oficina por un valor
de $2'800.000 ms IVA, de contado.
Compra mercanca a crdito por un valor
de $3'200.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente.
Paga servicios pblicos por un valor de $420.000(70% agua y energa - 30% internet y telefona*), cancela el 50% y el resto a 15 das.
Vende mercanca de contado a ABC Rgimen simplificado por un valor de $4'500.000 ms IVA
Vende mercanca a crdito por un valor de $3'800.000 iva includo a Rgimen comn
Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga
honorarios por asesora jurdica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)
Compra mercancas por valor de $750.000 ms IVA de contado a Rgimen comn
Vende mercanca de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 ms IVA
Vende automvil del gerente por un valor de $12'000.000 de
contado a ABC Rgimen simplificado y paga el saldo de los servicios pblicos.
Compra mercanca de contado por un valor de $2'150.000 IVA includo a Gran contribuyente
Recibe el pago de la venta del 14 de octubre
*Solamente internet y telefona tienen IVA
La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda." (Rgimen comn)
realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
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Terminar los ejercicios
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Fecha Cdigo Cuenta Parcial Dbito
1-Oct 1524 Equipo de oficina 3,248,000
152410 Equipos de cmputo 3,248,000
1110 Bancos111005 Nacionales 3,248,000
2-Oct 6205 Compra de mercanca 3,200,000
620501 Repuestos 3,200,000
2408 IVA 512,000
240810 Por cobrar 512,000
2205 Proveedores
220505 XYZ 3,712,000
7-Oct 5135 Servicios 420,000
513525 Acueducto 147,000
513530 Energa 147,000
513535 Telefona e internet 126,0002408 IVA 20,160
240810 Por cobrar 20,160
1105 Caja
110505 Caja general 220,080
2335 Costos y gastos por pagar
233550 Servicios 220,080
8-Oct 4135 Comercio Mym
413506 Piezas de vehculos 4,500,000
2408 IVA
240805 Por pagar 720,000
1110 Bancos 5,220,000111005 Nacionales 5,220,000
14-Oct 4135 Comercio Mym
413506 Piezas de vehculos 3,275,862
2408 IVA
240805 Por pagar 524,138
1355 Anticipo de impuesto 160,517
135515 Retencin en la fuente x renta 81,897
135517 Reteiva 78,621
1305 Clientes 3,639,483
130505 Nacionales 3,639,483
15-Oct 2205 Proveedores 1,856,000
220505 XYZ 1,856,000
1110 Bancos
111005 Nacionales 1,856,000
5110 Honorarios 1,800,000
511025 Asesora jurdica 1,800,000
2365 Retencin en la fuente
236515 Honorarios 198,000
REPUESTOS FNIX Ltda.
Nit: 000-000-000.0
Libro diario Octubre de 2014
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1110 Bancos
111005 Nacionales 1,602,000
16-Oct 6205 Compra de mercanca 750,000
620501 Repuestos 750,000
2408 iva 120,000
240810 Por cobrar 120,000
2365 retencion en la fuente236540 compras 18,750
2367 reteiva
236701 COMPRA 18,000
1110 Bancos
111005 Nacionales 833,250
21-Oct 4135 comercio al por M y al por m
413506 Piezas de vehculos 1,700.000
2408 IVA
240805 Por pagar 272
1110 Bancos 1972000
111005 Nacionales 1972000
22-Oct 1540 flota y equipo de transporte
154005 autos 12000000
1110 banco 12000000
111005 nacional 12000000
2335 costos y gastos por pagar 220080
233550 servicios 220080
1105 caja
110505 general 220080
28-Oct 6205 compra de emercancias 1853448
620510 repuestos 18534482408 iva 296552
240810 por cobrar 296552
1110 banco
111005 nacional 2150000
29-Oct 1305 clientes
130505 nacionales 3639483
1110 banco
111005 nacionales 3639483
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Crdito
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
3,248,000
3,712,000
220,080
220,080
4,500,000
720,000
3,275,862
524,138
1,856,000 2.5% declarantes 3.5% No declarantes
198,000
15% del IVA
Reteiva
Retefuente en compras
16% de la compra
IVA (Tarifa general)
10% servicios
Reteiva15% del IVA
IVA (Tarifa general)
16% de la compra
Retefuente en compras
10% servicios
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1,602,000
18,750
18,000
833,250
1700000
272000
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
12000000
220080
2150000
3639483
3639483
Reteiva
IVA (Tarifa general)
16% de la compra
Retefuente en compras
10% servicios
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Valor de la venta/compra 10.000
Cmo hallar el IVA solo 10.000x0.16
Cmo hallar la venta/compra + IVA 10.000x1.16 10.000+(10.000x0,16)
Cmo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA includoValor venta(IVA INCLUIDO)/1.16
11.600/1.16
Cmo hallar el valor del IVA, cuando est includo en la venta/compra Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valorventa(IVA INCLUIDO)/1.16)
11.600-(11.600/1.16)
Clculo de retencin en la fuente por compras Valor venta SIN IVA x 0,025
Clculo de retencin en la fuente por impuesto al valor agregado Valor IVA solo x 0,15
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=10.000
=1.600
=11.600
=10.000
=1.600
=250
=240
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1-Dec
5-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
19-Dec
23-Dec
26-Dec
29-Dec
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Compra mercancas por valor de $4'650.000 ms IVA de contado a ABC Rgimen comn.
Compra mercancas por valor de $2'320.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 da
Vende mercancas a crdito por un valor de $3'770.000 ms IVA a JKL Rgimen Simplificado.
Compra mercancas por un valor de $5'115.500 IVA includo a su proveedor ABC de contado.
Compra una mquina para procesos por un valor de $3'000.000 ms IVA.
Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000
Vende mercancas de contado por un valor de $5'425.600 IVA includo a RST Gran Contribuyente.
Vende mercanca a crdito por un valor de $710.000 ms IVA a MNO Rgimen comn
Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA includo.
Vende mercanca de contado por valor de $1'215.000 ms IVA a Barack Obama
*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.
La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.251.699-5
realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
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FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1-Dec 6205 compra de mercancias 4,650,000
620501 repuestos 4,650,000
2408 iva 744,000240810 por cobrar 744,000
236540 retefuente 116,250
236701 reteiva 111,600
1110 banco 5,166,150
111005 nacionales 5,166,150
5-Dec 6205 compra de mercancias 2,320,000
620501 repuestos 2,320,000
2408 iva 371,200
240810 por cobrar 371,200
1110 banco 1,345,600
111005 nacionales 1,345,600
2205 preveedores 1,345,600
220505 XYZ 1,345,600
10-Dec 4135 comercio Mxm 3,770,000
413506 repuestos de carros 3,770,000
2408 iva 603,200
240805 por pagar 603,200
1305 clientes 4,373,200
130505 JKL 4,373,200
12-Dec 6205 compra de mercancias 4,409,914
620501 repuestos 4,409,9142408 iva 705,586
240810 por cobrar 705,586
236540 retefuente 110,248
236701 reteiva 105,838
1110 banco 4,899,414
111005 nacionales 4,899,414
15-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 3,000,000
151205 maquinaria y equipo 3,000,000
240810 iva 480,000
1110 banco 3,480,000
111005 nacionales 3,480,00019-Dec 5110 honorarios 2,700,000
511095 otros 2,700,000
2365 retencion eb la fuente 297,000
236515 honorarios 297,000
1110 banco 2,403,000
111005 nacionales 2,403,000
23-Dec 4135 comercio Mxm 4,762,586
413506 repuestos de carros 4,762,586
ZAFIRO ltda
Nit 584.251.699-5
libro diario diciembre del 2014
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2408 iva 762,014
135515 retefuente 119,065
135517 reteiva 114,302
240805 por pagar 762,014
1110 banco 5,524,600
111005 nacionales 5,524,600
26-Dec 4135 comercio Mxm 710,000413506 repuestos de carros 710,000
2408 iva 113,600
240805 por pagar 113,600
135515 retefuente 17,750
135517 reteiva 17,040
1305 clientes 788,810
130505 MNO 788,810
29-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 948,276
151205 maquinaria y equipo 948,276
240810 iva 151,724
1110 banco 1,100,000
111005 nacionales 1,100,000
2 4,135 comercio Mxm 1,215,000
413,506 repuestos de carros 1,215,000
2408 iva 194,400
240,805 por pagar 194,400
1110 banco 1,409,400
111005 nacionales 1,409,400
8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian
15/19
8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian
16/19
8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian
17/19
8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian
18/19
2,691,200
5,115,500
5,524,600
8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian
19/19
1,100,000