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RESOLUCIÓN No. 2017.01.27.002 DEL 27 DE ENERO DE 2017
POR LA CUAL SE ADOPTA LA METODOLOGÍA DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS EN
LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE BARANOA – DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO - VIGENCIA 2017
El Alcalde de Baranoa – Departamento del Atlántico, en uso de sus facultades constitucionales y legales, en especial las conferidas en los Artículos 209, 269 y 354 de la Constitución Política, Art. 6 la ley 87 de 1.993 y literal f del Artículo 2 de la ley 87 de 1.993, y el artículo 4 del Decreto 1537 de 2001, decreto 143 de 2004, Decreto 1599 de 2005, ley 1474 de 2011, Decreto 4367 de 2011, Decreto 943 de 2014, Decreto 1081 de 2015 y Decreto 124 de Enero 124 de 2016.
CONSIDERANDO El Artículo 209 de la Constitución Política establece que “La administración pública, en todos sus órdenes tendrá un Control Interno que se ejercerá en los términos que señale la ley” El Artículo 269 de la Carta Política estipula que “En las entidades públicas, las autoridades están obligadas a diseñar, aplicar, según la naturaleza de funciones, métodos y procedimientos de Control Interno, de conformidad con lo que disponga la Ley”. El Artículo 6 de la ley 87 de 1.993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno de Entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones…”, dispuso que el establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades, será responsabilidad del Representante legal o máximo directivo. No obstante, la aplicación de los métodos y procedimientos al igual que la calidad, eficiencia y eficacia del Control Interno, será responsabilidad de los jefes de cada una de las dependencias de las entidades y organismos. El Presidente de la República, con sujeción a lo dispuesto en la ley 87 de 1.993, expidió el Decreto 1599 del 20 de Mayo de 2005, por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano, que fue ajustado mediante decreto 943 de 2014. El literal f del Artículo 2 de la ley 87 de 1.993 establece como uno de los objetivos del Sistema de Control Interno, definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir desviaciones que se presenten en la organización y que puedan afectar el logro de sus objetivos. El Artículo 4 del Decreto 1537 de 2001, define la Administración de Riesgos como parte integral del fortalecimiento de Sistemas de Control Interno en las entidades públicas, para lo cual se establecerán y aplicarán Políticas de Administración del Riesgo. El Mapa de Riesgos es la herramienta conceptual y metodológica que permite valorar los riesgos al interior de la Entidad. La Ley 1474 de 2011 en su artículo 73 establece que cada entidad del orden Nacional, Departamental, Municipal deberá elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano. La metodología para construir esta estrategia está a cargo del Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción, —hoy Secretaría de Transparencia- El Decreto 1081 de 2015, reglamentado mediante Decreto 124 de enero de 2016 señala como metodología para elaborar la estrategia de lucha contra la corrupción la contenida en el documento “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano Versión 2”, basados en la Guía de Riesgos de Corrupción del Departamento Administrativo de la Función Pública. En virtud de lo anterior, se hace necesario adoptar las políticas de Administración de Riesgos y el Mapa de Riesgos para la Administración Municipal.
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RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO: ADOPCIÓN. Adoptar, como Metodología la “Administración de Riesgos para la Alcaldía Municipal de Baranoa”, que conduzca a la minimización de ocurrencia de riesgos negativos que puedan afectar la gestión administrativa del municipio, acciones que se encaminarán como resultado de calificación y evaluación obtenida en el análisis, medición y valoración de los riesgos, plasmados en el Mapa de Riesgos de la administración municipal y que será construido por los integrantes del Comité del Sistema de Control Interno, conforme al documento e instrumentos que hacen parte integral del presente acto administrativo. PARÁGRAFO: La metodología de la Administración de Riesgos establece las guías de acción para que los Servidores Públicos de la Administración Municipal coordinen y administren los eventos que pueden impedir el logro de los objetivos, orientándolas y habilitándolas para ello. Las políticas identifican las opciones para tratar y manejar los riesgos con base en su valoración, y permiten tomar decisiones adecuadas para evitar, reducir, compartir, transferir o asumir el riesgo. ARTICULO SEGUNDO: ALCANCE. El alcance de la Administración de Riesgos de la Entidad tendrá carácter prioritario y estratégico, fundamentado en el Modelo de Operación por Procesos, en virtud de lo anterior, la identificación, análisis y valoración de los riesgos se circunscribirá a los objetivos estratégicos de cada proceso. ARTICULO TERCERO: RESPONSABLE. El responsable legal de definir metodologías de Administración de Riesgos es el Comité Coordinador del Sistema de Control Interno (SCI) de la Administración Municipal con el liderazgo del Secretario de Planeación Municipal. ARTICULO CUARTO: MAPA DE RIESGOS. La herramienta conceptual y metodológica para la valoración de los riesgos en la Administración Municipal es el Mapa de Riesgos. PARÁGRAFO: La responsabilidad de elaboración del Mapa de Riesgos estará a cargo de los garantes de cada proceso. Ellos serán los encargados de implementar los controles, verificar su efectividad, proponer cambios, velar por su documentación, su socialización y aplicarlos al interior de sus procesos. El Comité Coordinador del Sistema de Control Interno es el encargado de aprobar y adoptar las modificaciones al Mapa de Riesgos. ARTICULO QUINTO: SEGUIMIENTO DEL MAPA DE RIESGOS. El seguimiento del Mapa de Riesgos es responsabilidad de la Oficina de Control Interno, de acuerdo con las políticas de Administración de Riesgos establecidas, monitoreándolo con el fin de actualizarlo permanentemente, con base en objetivos, riesgos y controles existentes ARTICULO SEXTO: DIVULGACIÓN. La divulgación se realizara a través de la página web institucional, reuniones informativas así como la socialización al interior de cada uno de los procesos, estas políticas de Administración de Riesgos, el Mapa de Riesgos se divulgarán a todos los servidores públicos adscritos a la administración municipal. ARTICULO SÉPTIMO: CONTROL DE REVISIÓN. El Mapa de riesgo está sujeto a modificaciones futuras debido al mejoramiento continuo de los procesos del Sistema de Control Interno (SCI), teniendo en cuenta que el presente documento se elaboró en forma concertada y en concordancia con la normatividad legal vigente. ARTICULO OCTAVO: VIGENCIA. La presente Resolución rige a partir de su expedición y deroga las disposiciones que le sean contrarias. Dado en Baranoa a los veintisiete (27) días del mes de enero de 2017.
LÁZARO RAFAEL ESCALANTE ESTRADA Alcalde Municipal
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CONTENIDO
Resolución de Adopción
Introducción
Metodología para la Gestión
1. Marco Normativo
2. Aspectos Generales para la Gestión del Riesgo de Corrupción
3. Gestión del Riesgo de Corrupción
3.1 Política de Administración del Riesgo de Corrupción
3.2 Construcción del Mapa del Riesgo de Corrupción
3.2.1 Identificación del Riesgo de Corrupción
3.2.1 .1 Identificación del Contexto
3.2.1.2 Construcción del Riesgo de Corrupción
3.2.2 Valoración del Riesgo de Corrupción
3.2.2.1 Análisis del Riesgo de Corrupción
3.2.2.2 Evaluación del Riesgo de Corrupción
3.2.3 Matriz del Mapa de Riesgo de Corrupción
3.3 Consulta y Divulgación
3.4 Monitoreo y Revisión
3.5 Seguimiento
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MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
2017
ALCALDÍA MUNICIPAL DE BARANOA
“Baranoa Social y Segura / Nuestra mejor inversión es la gente”
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INTRODUCCIÓN
Basados en la metodología Gestión del Riesgo de Corrupción del Departamento Administrativo
de la Función Pública (DAFP), reconociendo la importancia como instrumento de tipo
preventivo para analizar, valorar, tratar, comunicar, monitorear, revisar y realizar seguimiento
a los riesgos de corrupción la Alcaldía Municipal de Baranoa se permite por intermedio del
presente documento diseñar, elaborar, adoptar y ejecutar el Mapa de Riesgos de Corrupción
para la vigencia 2017 incorporando un importante elemento como es el impacto que representa
la Valoración Riesgo de Corrupción para identificar el área administrativa en que se encuentra
un determinado riesgo si es bajo, moderado, alto o extremo para que una vez identificado el
riesgo se puedan evaluar los controles que permitan minimizar los riesgos de corrupción que
fueron detectados.
La Gestión del Riesgo de corrupción se divide en cinco partes: La Primera se refiere a la Política
de Administración Riesgos de Corrupción, en la que la Alta Dirección de la entidad debe
formular los lineamientos para el tratamiento, manejo y seguimientos de riesgos. La segunda
desarrolla la metodología para Construcción del Mapa de Riesgos de Corrupción, partiendo de
la identificación de los riesgos de corrupción (cuyo principal objetivo es conocer las fuentes de
los riesgos, sus causas y sus consecuencias). Así mismo, para evitar que se presenten
confusiones entre un riesgo de gestión y uno de corrupción, se propone un mecanismo para
facilitar la formulación de este último, a través del diligenciamiento de una matriz que
contribuye a identificar los componentes de su definición.
En la tercera parte se establecen herramientas para valorar el riesgo de corrupción, a través
de la combinación de la probabilidad de ocurrencia del evento y el impacto que provoque en la
entidad. Se finaliza con la identificación del riesgo residual. Aquel que resulta después de
confrontarse el riesgo de corrupción con los controles establecidos.
En la cuarta parte se contempla la etapa de Monitoreo y Revisión, su importancia radica en la
necesidad de monitorear permanentemente la gestión del riesgo y la efectividad de los
controles establecidos.
En la última parte se describe el rol de la oficina de Control Interno de la entidad en el
seguimiento a las acciones establecidas en el Mapa de Riesgos de Corrupción.
Teniendo en cuenta que la corrupción es, por sus propias características, una actividad difícil
de detectar, los líderes de los procesos en conjunto con sus equipos deben revisar
periódicamente el documento “Mapa de Riesgos de Corrupción”.
Si bien es cierto que la consolidación del Mapa de Riesgos de Corrupción, corresponde
adelantarla al Secretario de Planeación Municipal, es necesario elaborarlo dentro de un proceso
participativo que involucre otros actores internos (lideres de procesos) y externos de la entidad
(contratistas). Concluido este proceso de participación deberá procederse a su divulgación a
través de la página web a más tardar el 31 de enero de la respectiva vigencia.
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METODOLOGÍA PARA LA GESTIÓN DE RIESGO DE CORRUPCIÓN
Gestión de
Riesgo de
Corrupción
Política
Administración
Riesgo Corrupción
Construcción Mapa
Riesgo de Corrupción
Consulta y
Divulgación
Monitoreo y
Revisión
Seguimiento
Identificación
Riesgo Corrupción
Identificación
del Contexto
Interno
Externo
Factores Riesgos
Corrupción
Construcción
del Riesgo de Corrupción
Procesos
Objetivo
Causa
Riesgo
Consecuencia
Valoración
del Riesgo
de Corrupción
Matriz Mapa
de Riesgo de Corrupción
Análisis de
Riesgos de Corrupción
Criterios para la
Medición
Probabilidad
Impacto
Procedimiento
para la Medición
Probabilidad Rara Vez
Improbable
Posible
Probable
Casi Seguro
Moderado
Mayor
Catastrófico
Impacto
Riesgo
Inherente Zona Riesgo Baja
Zona Riesgo
Moderada
Zona Riesgo Alta
Zona Riesgo
Extrema
Evaluación del
Riesgo de Corrupción
Naturaleza de los
Controles
Controle
s Documentación de
los Controles
Clase de Controles
Riesgo Residual
Preventivo
Defectivo
Correctivo
Manual
Automático
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1. MARCO NORMATIVO – GESTIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN.
Ley 1474 de 2011: Estatuto Anticorrupción, artículo 73, Plan Anticorrupción y de Atención al
Ciudadano: Señala la Obligatoriedad para cada entidad del orden nacional, departamental y
municipal de elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al
ciudadano; siendo uno de los componentes el Mapa de Riesgos de Corrupción y las medidas
para mitigar estos riesgos. Al Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia,
Transparencia y Lucha contra la Corrupción, le corresponde diseñar la metodología para
elaborar el Mapa de Riesgos de Corrupción.
Decreto 4637 de 2011: Artículo 4. Suprime el Programa Presidencial de Modernización,
Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción.
Decreto 4637 de 2011: Artículo 2. Crea la Secretaria de Transparencia en el Departamento
Administrativo de la Presidencia de la República.
Decreto 1649 de 2014: (Modificación del DAPRE). Articulo 55. Deroga el Decreto 4637 de
2011.
Decreto 1649 de 2014: Artículo 15. Funciones de la Secretaria de Transparencia. Señala la
metodología para diseñar y hacer seguimiento a las estrategias de lucha contra la corrupción y
de atención al ciudadano que deberían elaborar anualmente las entidades del orden nacional y
territorial.
Decreto 1081 de 2015: Único del sector de la Presidencia de la República. Articulo 2.1.4.1 y
siguientes: Señala como metodología para elaborar la estrategia de lucha contra la corrupción
la contenida en el documento “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de
Atención al Ciudadano”
Ley 1712 de 2014: Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Articulo 9, Literal
g: Deber publicar en los sistemas de información del Estado o herramientas que lo sustituyan
el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.
Decreto 1083 de 2015: Articulo 2.2.22.1 y siguientes. Establece que el Plan Anticorrupción y
de Atención al Ciudadano hace parte del Modelo Integrado de Planeación y Gestión.
Decreto 1599 de 2005: Por medio del cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno
para el Estado Colombiano MECI.
Decreto 943 de 2014: Adopta la actualización del MECI.
2. ASPECTOS GENERALES PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.
2.1 DEFINICIONES.
CAUSA: Medios, circunstancias, situaciones o agentes generadores del riesgo.
CONSECUENCIA: Efectos generados por la ocurrencia de un riesgo que afecta los
objetivos o un proceso de la entidad. Puede ser entre otros, una perdida, un daño, un
prejuicio, un detrimento. Es el resultado de un evento que afecta los objetivos.
CORRUPCIÓN: Uso del poder para desviar la gestión de los recursos públicos hacia el
beneficio privado.
GESTIÓN DE RIESGO DE CORRUPCIÓN: Es el conjunto de actividades coordinadas
para dirigir y controlar una organización con respecto al riesgo de corrupción.
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IMPACTO: Son las consecuencias o efectos que puede generar la materialización del
riesgo de corrupción en la entidad.
MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN: Documento con la información resultante de la
gestión del riesgo de corrupción.
MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN: Instrumento de articulación y
reporte de la planeación de cinco políticas de desarrollo administrativo.
PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO: Plan que contempla la
estrategia de lucha contra la corrupción que debe ser implementada por todas las
entidades del orden nacional, departamental y municipal. Según los lineamientos
contenidos en el articulo 73 de la ley 1474 de 2011, el Mapa de Riesgos de Corrupción
hace parte del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.
PROBABILIDAD: Oportunidad de ocurrencia de un riesgo. Se mide según la frecuencia
(número de veces en que se ha presentado el riesgo en un periodo determinado) o por
la factibilidad (factores internos o externos que pueden determinar que el riesgo se
presente).
PROCESOS: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan para
generar un valor.
RIESGOS: Posibilidad que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre los
objetivos de la entidad, pudiendo entorpecer el desarrollo de sus funciones.
RIESGO INHERENTE: Es al que se enfrenta una entidad en ausencia de acciones de la
dirección para modificar su probabilidad o impacto.
RIESGO RESIDUAL: Nivel de riesgo que permanece luego de tomar medidas de
tratamiento del riesgo.
RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Posibilidad de que por acción u omisión, se use el poder
para poder desviar la gestión de lo público hacia un beneficio privado.
CONTROLES CORRECTIVOS: Estos no prevén que un evento suceda, pero permiten
enfrentar la situación una vez se ha presentado.
CONTROLES PREVENTIVOS: Evitan que un evento suceda.
2.2 GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
ENTIDADES ENCARGADAS DE GESTIONAR EL RIESGO: Lo deben adelantar las
entidades del orden nacional, departamental y municipal, es competencia de la entidad
municipal gestionar los riesgos de corrupción.
MONITOREO: En concordancia con la cultura de autocontrol al interior de la entidad
Alcaldía Municipal de Baranoa, los líderes de procesos con su equipo de colaboradores
realizarán monitoreo y evaluación permanente al Mapa de Riesgos de Corrupción.
SEGUIMIENTO: El Jefe de Control Interno o quien haga sus veces, es el encargado de
verificar y evaluar la elaboración, la visibilización, el seguimiento y el control del Mapa
de Riesgos de Corrupción. Seguimiento que se hará tres veces al año, en las siguientes
fechas: Primer Seguimiento: Con corte 30 de abril, cuya publicación debe surtirse
dentro de los diez primeros días del mes de mayo. Segundo Seguimiento: Con corte 31
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de agosto, la publicación deberá surtirse dentro de los diez primeros días del mes de
septiembre. Tercer Seguimiento: Con corte 31 de diciembre, la publicación deberá
surtirse dentro de los diez primeros días del mes de enero.
2.3 MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN.
ENTIDADES ENCARGADAS DE ELABORAR MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Lo
deben realizar entidades nacional, departamental y municipal. Se elabora anualmente
por cada responsable de las áreas y/o de los procesos al interior de las entidades, junto
con su equipo. En el caso de la Alcaldía Municipal de Baranoa corresponde a cada líder
de proceso y/o secretario de despacho con su equipo, elaborar su propio mapa de riesgo
de corrupción.
CONSOLIDACIÓN DEL MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN: La Oficina de Planeación
o quien haga sus veces le corresponde liderar el proceso de construcción del Mapa de
Riesgos de Corrupción. Oficina que se encargara al mismo tiempo de consolidar el Mapa
de Riesgos de Corrupción.
PUBLICACIÓN DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Se debe publicar en la
página web de la entidad o en un medio de fácil acceso al ciudadano, a más tardar el 31
de enero de cada año. En la Alcaldía de Baranoa el responsable de la publicación
corresponde al Jefe de Sistema o quien haga sus veces, quien es el responsable del
manejo de página web institucional.
SOCIALIZACIÓN DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Los servidores públicos y
los contratistas de la entidad deben conocer su contenido antes de su publicación. Para
lograr este propósito la Oficina de Planeación deberá diseñar y poner en marcha las
actividades o mecanismos necesarios para que los funcionarios y contratistas,
conozcan, debatan y formulen sus apreciaciones y propuestas sobre el proyecto del
Mapa de Riesgos de Corrupción. Se adelantaran acciones para que la ciudadanía y los
interesados externos conozcan, manifiesten sus consideraciones y sugerencias sobre el
Mapa de Riesgos de Corrupción.
AJUSTES Y MODIFICACIONES DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Después de
su publicación y durante el respectivo año de vigencia, se podrán realizar los ajustes y
las modificaciones necesarias orientadas a mejorar el Mapa de Riesgos de Corrupción.
Se deben dejar escritos sobre las evidencias de los ajustes, modificaciones,
incorporaciones aprobadas, los cuales deben igualmente publicarse en la página web.
SEGUIMIENTO AL MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN
El seguimiento al Mapa de Riesgos de Corrupción de la entidad lo efectúa el Jefe de Control
Interno o quien haga sus veces, con corte a las siguientes fechas:
30 de Abril, 31 de Agosto y 31 de Diciembre
Los informes de seguimiento al Mapa de Riesgos de Corrupción se publicaran dentro
de los diez (10) primeros días hábiles de los meses de: mayo, septiembre y enero.
EL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Debe elaborarse anualmente.
Debe publicarse a más tardar el 31 de enero de cada año.
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A la Oficina de Planeación o quien haga sus veces le corresponde liderar su elaboración
y consolidación.
Debe ser elaborado por cada responsable de las áreas y/o lideres de procesos, junto con
su equipo.
3. GESTION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.
3.1 POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
El riesgo, la posibilidad que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre el cumplimiento
de los objetivos, se expresa en términos de probabilidad e impacto. Riesgo de Corrupción es la
posibilidad de que por acción u omisión, mediante el uso indebido del poder, de recursos o de
la información, se lesionen los intereses de una entidad y en consecuencia del Estado, para la
obtención de un beneficio particular.
La Administración del Riesgo es un proceso efectuado por la Alta Dirección de la entidad y por
todo el personal para proporcionar a la administración un aseguramiento razonable con
respecto al logro de los objetivos. El enfoque de riesgos no se determina solamente con el uso
de la metodología, sino logrando que la evaluación de los riesgos se convierta en una parte
natural del proceso de planeación estratégica con el fin de garantizar la eficiencia de las
acciones planteadas frente a los riesgos de corrupción identificados.
En la Alcaldía de Baranoa, como en cualquiera de las entidades estatales existen circunstancias
Internas y externas que amenazan el logro de los objetivos institucionales propuestos y el
efectivo cumplimiento del Plan de Desarrollo 2016 – 2019 en condiciones de eficiencia, eficacia,
economía, equidad.
Conocer y medir las principales amenaza en las diferentes áreas funcionales resulta de mucho interés en la medida en que permite corregir o modificarlas en beneficio de una buena gestión. Por ende dentro de mapa institucional y la política de administración de riesgos deberán contemplarse los riesgos de corrupción, para que a partir de ahí, la entidad, realice un
Política de Administración
de Riesgos de Corrupción.
Construcción del
Mapa de Riesgos
de Corrupción
Consulta y
divulgación
Monitoreo y
Revisión
Seguimiento
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monitoreo a los controles establecidos para los mismos, que viene a corresponder al objetivo al que se espera llegar.
El riesgo institucional es la existencia de una probabilidad negativa de que la entidad cumpla con sus funciones o pueda ser víctima de prácticas corruptas. El riesgo institucional dispone de una herramienta gerencial como lo es el “Mapa de Riesgo”, el cual identifica un conjunto ordenado y flexible de factores que pueden dar origen a hechos de corrupción. La administración actual de la Alcaldía de Baranoa espera que con la identificación, valoración, seguimiento y control de los factores considerados como riesgo institucionales se pueda garantizar una gestión de calidad en términos de resultados.
El compromiso de la Alta Dirección es encargarse de estimular la cultura de la plena identificación y prevención del riesgo, definir la política para la gestión del riesgo, la cual debe contemplar el nivel de aceptación de riesgo para la entidad y la definición de la periodicidad para los seguimientos a los riesgos; así mismo, se deben establecer los canales directos de comunicación y el apoyo a todas las acciones emprendidas en este sentido, propiciando los espacios y asignando los recursos necesarios. Es importante en este caso designar a un directivo de primer nivel que debe ser el mismo que tiene a cargo el direccionamiento del MECI para que asesore y apoye todo el proceso de diseño e implementación del componente del riesgo. En el caso de la Alcaldía Municipal de Baranoa estas funciones recaen en el Secretario de Planeación Municipal.
Así mismo la Alta Dirección debe asegurar que la administración del riesgo cuente con los recursos necesarios para su implementación y/o mantenimiento. Se debe crear el equipo Interdisciplinario que necesariamente debe ser el Equipo MECI o el Comité de Sistema de Control Interno (SCI) quienes facilitaran la aplicación de la metodología y la construcción de los Mapas de Riesgos por proceso de los que deriva el “Mapa institucional de Riesgos”, incluso este equipo debe encargarse de capacitar a los funcionarios de la entidad, de manera permanente, en el tema de riesgos.
La Política de Administración de Riesgos en la Entidad tiene los siguientes fines: 1. Establecer los controles necesarios para combatir los riesgos de corrupción. 2. Que la política de “Administración del Riesgo de Corrupción” es responsabilidad de todos los líderes de procesos 3. Se realizaran reuniones periódicas para analizar las políticas de administración del riesgo. 4. Estas reuniones las liderara el Secretario de Planeación y/o quien haga sus veces. 5. El seguimiento y evaluación a la implementación y efectividad de las políticas es responsabilidad de todos los jefes de áreas como líderes de procesos.
CONSTRUCCIÓN DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Política de Administración
de Riesgos de Corrupción.
Construcción del
Mapa de Riesgos
de Corrupción
Consulta y
divulgación
Monitoreo y
Revisión
Seguimiento
Identificación
de Riesgos de
Corrupción
Valoración
del Riesgo de
Corrupción
Matriz del
Mapa de
Riesgo de Corrupción
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3.2.1 IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
Tiene como principal objetivo conocer las fuentes de los riesgos, sus causas y sus
consecuencias.
Los pasos que comprende esta etapa son los siguientes:
3.2.1.1 Identificación del contexto.
3.2.1.2 Construcción del Riesgo de Corrupción.
3.2.1.1 IDENTIFICACION DEL CONTEXTO
Es necesario identificar los factores que afectan positiva o negativamente el cumplimiento de
la misión y los objetivos de la entidad – ALCALDIA DE BARANOA – estableciendo el contexto en
que se desenvuelve.
Se entiende por contexto externo, las condiciones económicas, sociales, culturales, políticas,
legales, ambientales o tecnológicas.
Se entiende por contexto interno las condiciones que se relacionan con la estructura, cultura
organizacional, cumplimiento de planes, programas y proyectos, procesos / procedimientos,
sistemas de información, modelos de operación, recursos humanos y económicos con que
cuenta la entidad.
A. ESTABLECIMIENTO DEL CONTEXTO EXTERNO
Se determina la relación Entidad - Ambiente en que opera, fortalezas, debilidades,
oportunidades y amenazas. En especial información referente a los riesgos de corrupción de la
entidad, se analiza el entorno normativo, regulatorio, las partes externas interesadas, para de
esta manera identificar el contexto.
IDENTIFICACION DEL CONTEXTO
Contexto Externo
Identificación del
Contexto
Factores Generadores de
Riesgos de Corrupción Contexto Interno
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B. ESTABLECER EL CONTEXTO INTERNO
Es necesario conocer y entender la entidad, sus objetivos y estrategias. Teniendo en cuenta que
los riesgos de corrupción la afectan negativamente, el análisis se debe aplicar a los procesos:
estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación. El contexto interno comprende: a) el
direccionamiento estratégico de la entidad (objetivos y metas); b) el entorno interno de
operación de la entidad (procesos y procedimientos); c) las dependencias de la entidad que se
pueden ver impactadas; d) el sistema de gestión, control y evaluación (políticas de
administración de riesgos, estructura organizacional, control interno y auditoría)
LA ENTIDAD
El municipio de Baranoa está situado al Norte de la República de Colombia, en la subregión
centro del Departamento del Atlántico sobre la intersección vial de las carreteras Rio Mar y
cordialidad. Geográficamente se halla enmarcado dentro de las siguientes coordenadas: 10° 48´
Latitud Norte y 74° 55´ Longitud al oeste del Meridiano de Greenwich. Su altura sobre el nivel
del mar es de 100 mts. Localizado en la Subregión Centro del Departamento del Atlántico,
distante 20 kilómetros de la capital; se caracteriza por ejercer funciones económicas y
comerciales básicas, en ser abastecedor económico a poblaciones cercanas y de prestar
servicios básicos a nivel local. Cuenta con una extensión de 127 kms², representando el 3.5%
de la superficie total del Departamento del Atlántico.
MISIÓN DE LA ENTIDAD Baranoa será un municipio que brindará Desarrollo Social y Económico a todos los habitantes,
garantizando los derechos sociales a todos y cada uno de ellos con equidad. Igualmente Baranoa
avanzará hacia un horizonte económico consolidándose como eje de producción de bienes y
servicios en el departamento, y desde y hacia la región Caribe, aprovechando su posición
estratégica.
VISIÓN DE LA ENTIDAD
Para el año 2019 en Municipio de Baranoa como entidad pública y territorial será reconocida
como modelo de gobierno incluyente, participativo, equitativo, honesto y veedor en el
cumplimiento de los derechos fundamentales, cimentado en la gerencia social y en una gestión
eficiente, eficaz, transparente, con justicia social y armonía con el medio ambiente;
fortaleciendo de esta manera el VALOR PÚBLICO, garantizando una Baranoa Social y Segura.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Una de las condiciones que mayor impacto genera en el desarrollo integral de los territorios, es
el pensamiento estratégico de sus gobernantes y directivos, personas capaces de generar
estrategias de manera planificada, a partir de realidades reflexionadas con información
suficiente, pertinente y con la capacidad de ejecutar recursos, guardando un equilibrio justo
entre el nivel de gastos y las necesidades de la población. Caracteriza a estos gobernantes, su
liderazgo en el diseño de una plataforma estratégica en la que se conjugan estrategias viables
para la solución de los problemas de la comunidad, previamente priorizados de manera técnica
y pertinente. La Alcaldía municipal de Baranoa no es ajena a esta planeación estratégica.
Ejes estratégicos El plan de Desarrollo 2016 – 2019 estará sustentado en cuatro ejes estratégicos: Por una Baranoa Social Por una Baranoa Segura Por una Baranoa con Buen Gobierno
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Por una Baranoa con Transformación Socioeconómica Por una Baranoa Ambientalmente Sostenible
PLANEACION INSTITUCIONAL
La gestión de la administración municipal estará orientada a resultados, por ello, las acciones a
realizar por parte de las secretarias sectoriales, entes descentralizados y grupos de apoyo, en
cumplimiento de los objetivos y metas el Plan de Desarrollo, “Por una Baranoa Social y Segura”,
serán monitoreadas mensualmente a través del Plan Anual de acción y los resultados de la
gestión institucional.
La evaluación se realizará teniendo como base los cuatro ejes estratégicos, los programas, los
objetivos de resultados, de gestión y las metas, identificados al interior de cada eje.
Mensualmente se programará un Comité de Sistema de Control Interno (SCI), en donde se
estudiaran los avances alcanzados en las metas proyectadas de cada programa; esta
información servirá de insumo para preparar un informe de Rendición de Cuentas que será
presentado semestralmente a la comunidad.
Se mantendrá interlocución permanente con la ciudadanía para informarle con claridad y
veracidad de los procesos, resultados, impactos, avances del plan y de la administración en su
conjunto. Se promoverá la participación ciudadana en el control de la gestión pública.
Semestralmente se presentará a la comunidad un informe de gestión utilizando para ello todos
los canales de comunicación disponibles, esto es: Emisora local, televisión local, página Web
institucional y en eventos con la comunidad. Informe contará con visto bueno del Consejo
territorial de Planeación.
En la Alcaldía Municipal de Baranoa, existen circunstancias Internas y externas que amenazan
el logro de su misión y el efectivo cumplimiento del Plan de Desarrollo 2016 – 2019, en
condiciones de eficiencia, eficacia, economía, equidad y sostenibilidad ambiental dentro de un
marco de moralidad y transparencia. Conocer y medir las principales amenaza en las diferentes
áreas funcionales resulta de mucho interés en la medida que permite corregir o modificarlas en
beneficio de una buena gestión.
El riesgo institucional dispone de una herramienta gerencial como lo es el “Mapa de Riesgo”, el
cual identifica un conjunto ordenado y flexible de factores que pueden dar origen a hechos de
posible corrupción.
El mapa de riesgo ha sido estructurado en cada una de las áreas funcionales así: Área Gerencial,
Área Financiera, Área de Contratación, Área de Trámites y Procedimientos y Área de Control
Interno; en las cuales indicamos el factor de riesgo, su descripción, posibles consecuencias,
ponderación y una técnica de control que identifica las acciones o estrategias orientadas a
evitar, controlar o minimizar la presencia de tales riesgos.
La administración actual de Baranoa espera que con la valoración, seguimiento y control de los
factores considerados como riesgos institucionales se pueda garantizar una gestión de calidad
en términos de resultados.
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C. FACTORES GENERADORAS DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
3.2.1.2 CONSTRUCIÓN RIESGOS DE CORRUPCIÓN
IDENTIFICACION DE LOS PROCESOS
MODELO OPERATIVO POR PROCESOS.
El Modelo Operativo por Procesos es la transversalidad de una serie de actividades, acciones,
toma de decisiones orientadas a obtener un resultado específico, como consecuencia del valor
añadido aportado por cada una de las actividades que se llevan a cabo en las diferentes etapas,
dentro de una misma área funcional. Está constituido por las áreas, los PROCESOS, los
SUBPROCESOS y sus ELEMENTOS, los cuales sirven de base para determinar los objetivos y
funciones que orientan el qué hacer de las diversas dependencias de la Administración.
Entender la importancia de la OPERACIÓN POR PROCESOS, implica conocer con más detalle el
concepto de proceso; este se define como “el conjunto de actividades relacionadas
ESTRATEGIAS FA
6.-Darle Publicidad a todos los actos
administrativos públicos en la página Web y en el
SECOP
7.- Implementar el Manual Antitramites para el
Municipio, publicarlos en la pagina web
institucional en el SUIT.
8.- Desarrollar un amplio programa de
capacitación en transparencia y en la nueva
normatividad en materia de Contratación y Valores
Eticos.
9.- Desarrollar un amplio programa de
capacitación al Talento Humano en temas de
asuntos públicos, Plan Anticorrupción.
10.- Ajustar el Plan de Desarrollo vinculando
estrategias de Lucha contra la Corrupción,
Rendición de Cuentas, Participación y Veedurias
Ciudadanas.
8.- Falta de monitoreo al Mapa de Riesgo de la Entidad
9.- Inexistencia de Planes de Mejoramiento en los resultados de Rendición
de Cuentas
7.- No caracterización de ciudadanos o Grupos de Interes
10.- Inexistencia en la Entidad de un Programa de Gestión Documental PGD
7.- Cumplimiento del Acuerdo de Rendición de Cuentas.
8.- Cumplimiento de los elelemtos que conforman el MECI
9.- Existencia de un Manual de Funciones y Competencias Laborates de tipo FLEXIBLE
10.- Monitoreo permanente a los indicadores de cumplimiento del PDM
DEBILIDADES FORTALEZAS
MATRIZ DOFA - DIAGNOSTICO PARA LA FORMULACION PLAN ANTICORRUPCION
1.- Existencia de Oficina Jurica
2.- Acceso al Gobierno en Línea y página Web institucional.
FACTORES INTERNOS
1.- Insuficiencia de equipos e insumos de trabajos en las dependencias.
2.- Baja Operatividad de los elementos que conforman el MECI
AM
EN
AZ
AS
3.- Procesos Judiciales de vigencias anteriores fallados en
contra del municipio que afectan el flujo de recursos y la
inversión social. EMBARGO DE RECURSOS FINANCIEROS
3.- Capacitar al personal en temas del Modelo
Estandar de Control Interno, Gestión de Calidad y
Contratación, Estatuto Anticorrupción. Aplicabilidad
del PIC
5.- Reforma Tributaria Nacional conduce a la evasión y
disminusción de los tributos en en nivel territorial. BAJA
TRIBUTACION
5.- Fortalecer el Sistema Contractual a las nuevas
disposiciones legales.
3.- Inadecuada Aplicación del Manual de Procesos y Procedimiento. 3.- Politicas de comunicación e información institucionalizadas.
4.- Falta de armonia del Control Interno Disciplinario. 4.- Profesionalización en planta de personal de Lideres de Procesos
4.- Institucionalizar el Sistema de Alertas
Tempranas. Policica preventiva para combatir
RIESGOS.
1.-Se evidencian cambios permanentes en la Legislación
Colombiana. REFORMISMO.
ESTRATEGIAS DO
1.- Darle aplicabilidad a las politicas de Inducción y
Reindución del Personal especialmente en
principios eticos OPERATIVIDAD DEL MECI.
2.- Cambios permanentes en la planta de personal (Estructura
Administrativa) y rotación de personal por el EFECTO POLITICO
2.- Darle aplicabilidad al Manual de Procesos y
Procedimientos OPERATIVIDAD DEL MECI.
6.- No cargue de algunos tramites y servicios escenciales en el SUIT 6.- Exstencia del Link para PQRS y cumplimiento a los Derechos de Petición
4.- Crecicimento poblacional exogeno hace que se multiliquen
los recursos para la inversión social. DESPLAZAMIENTO
5.- Inexistencia de Equipo Auditor Especializado en el Control Interno de
Gestión.5.- Cumplimiento con el envío de informes a los entes externos
FACTORES EXTERNOS
ESTRATEGIAS - FA
6.- Ejecutar el Plan Anual de Capacitación. PIC
7.- Socializar en los funcionarios y la ciudadania el
MANUAL DE ETICA Y BYUEN GOBIERNO.
3.- Apertutar e institucionalizar la VENTANILLA
UNICA en cumplimiento a ley 1474 de 2011
4.- Empoderar a los funcionarios en la atención
oportuna al publico como objetivo de aplicabilidad
del MANUAL DE ATENCION AL CIUDADANO
5.- Actitud positiva de la ALTA GERENCIA en
cambiar la estructutra administrativa de lam
Entidad.
FACTORES EXTERNOS ESTRATEGIAS - DO
OP
OR
TU
NID
AD
ES
1.-Nuevas Normas en Materia de ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.
1.-Ejecutar el MANUAL DE INTERVENTORIA para el
Municipio.
2.- AUDITORIAS Integrales con enfoque GERENCIAL de parte de
los Entes de Control.
2.- Darle aplicabilidad al Manual de Indución y
Reinducción especialmente indución en VALORES
ETICOS.
3.- Utilización del mecanismos de DERECHOS DE PETICIÓN de
parte de los ciudadanos para hacer valer sus Derechos.
3.- Responsabilizar a los funcionarios en los
procesos utilización de la página web institucional y
la RENDICION DE CUENTA EN LINEA.
4.- CONTROL SOCIAL de parte de Juantas de acción comunal y
las veedurias ciudadanas en la ejecución de los Recursos
Públicos.
4.- Disponer en la PAGINA WEB intitucional de un
Link para que los ciudadanos manifiesten sus
PQRS.
5.- Acompañamiento de autoridades Nacionales y
Departamentales en asuntos de carácter público.
ITERPORALIDAD
5.- Habilitar BUZON DE SUGERENCIAS para que
ciuydadano manisfieste la percepción que tiene
respecto a la Administración Municipal.,
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mutuamente que interactúan para generar valor o producto, y las cuales transforman
elementos de entrada en resultados.”
Los procesos se clasifican en:
Procesos Estratégicos.
Procesos Misionales.
Procesos de Apoyo.
Procesos de Evaluación.
OBJETIVOS DE LOS PROCESOS
PROCESOS ESTRATÉGICOS.
Es el conjunto de procesos que orientan a la entidad, hacia el establecimiento de su misión,
visión, objetivos, principios, metas y políticas, sin dejar de lado la disposición de recursos
necesarios y las revisiones el Alto Nivel. En el Municipio de Baranoa lo componen: LA GESTIÓN
GERENCIAL, EL CONTROL INTERNO DE GESTIÓN, EL CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO Y LA
GESTIÓN DE CALIDAD.
GESTIÓN GERENCIAL: Orienta la definición de políticas, para buscar con la comunidad, el
desarrollo de sus intereses comunes y particulares y para la solución pronta de sus necesidades
y requerimientos. Proyecta acciones en beneficio del desarrollo de la comunidad.
Este proceso realiza una planificación integral, buscando fomentar el fortalecimiento
institucional en la superación de las debilidades de carácter socioeconómico para determinar
las bases de un municipio moderno, competitivo, con desarrollo sostenible y con justicia social.
Incluye actividades del despacho, normatividad interna que aprueba el Concejo Municipal,
aprobación del presupuesto, plan anual de inversión, convenios, vigencias futuras, entre otros.
CONTROL INTERNO DE GESTION: En concordancia con lo dispuesto en los artículos 209 y 269
de la Constitución Política y la Ley No. 87 de 1993, se define como Control Interno para la
Entidad. Sistema integrado por esquema de organización, con su conjunto de planes, métodos,
principios, normas y procedimientos, así como los confiables mecanismos de verificación o
evaluación, adoptados por la misma, con el fin de procurar una adecuada gestión, de todas las
actividades, operaciones y actuaciones, así como la utilización de la información y la protección
de todos los bienes y recursos, para que la administración se realice aplicando los principios
constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por el director y en atención
al cumplimiento de las metas u objetivos previstos en la Planeación.
CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO: El control disciplinario consiste en el poder punitivo de
la Entidad frente a la violación de la Constitución, la ley o el reglamento, por parte de los
servidores públicos lo que le permite vigilar la conducta oficial de las personas que desempeñan
funciones públicas a fin que se logre el buen ejercicio de los fines esenciales de la entidad.
GESTIÓN DE CALIDAD: Sistema de gestión de la calidad es una serie de actividades que se
llevan a cabo sobre un conjunto de elementos (recursos, procedimientos, documentos,
estructura organizacional y estrategias) para lograr la calidad de los productos o servicios que
se ofrecen al cliente, es decir, planear, controlar y mejorar aquellos elementos de una
organización que influyen en la satisfacción del cliente y el logro de los resultados deseados por
la organización.
PROCESOS MISIONALES:
Conjunto de procesos que proporcionan el resultado previsto por la entidad en el cumplimiento
del objeto social, misión, razón de ser o fines propuestos.
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GESTIÓN EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTES: Proceso encargado de
garantizar el acceso, permanencia y continuidad en la educación preescolar, básica primaria,
secundaria y media de todos los niños, niñas y adolescentes de la zona urbana y rural del
municipio.
Preparar a jóvenes en competencias y capacidades humanas para convivir pacíficamente, estar
preparados para el trabajo, ascender socialmente, adoptar los valores democráticos, apreciar y
crear valores deportivos, culturales, promover la masificación de la práctica del deporte y la
recreación en todos los grupos poblacionales.
Los SUB - PROCESOS que lo conforman son: Deportes. Cultura, Juventud, Núcleo Educativo,
Infancia y Adolescencia, Biblioteca.
GESTIÓN SALUD: Es el proceso encargado de realizar control y vigilancia sobre el sistema de
seguridad social en salud para lograr que todos los prestadores cumplan los estándares de
funcionamiento, accesibilidad y uso de los servicios de salud, garantizar el acceso real a los
servicios de salud con oportunidad y calidad en la atención a todos los habitantes del Municipio.
PLANEACION DEL DESARROLLO SOCIAL: Orienta la definición de políticas, para buscar
conjuntamente con la comunidad, el desarrollo de sus intereses comunes y particulares, para la
solución pronta de sus necesidades y requerimientos. Manejar el desarrollo del municipio
dentro de del plan y ordenamiento territorial para que el desarrollo y el progreso del municipio
sea sostenible a largo plazo. Este proceso realiza una planificación integral, buscando
fortalecimiento institucional, en la superación de las debilidades de carácter socioeconómico
para determinar las bases de un municipio moderno, competitivo, con desarrollo sostenible y
con justicia social. Los procedimientos que conforman este proceso son: UNIDAD DE ATENCIÓN
Y PREVENCIÓN DE DESASTRES, SISBEN, UNIDAD DE ASISTENCIA AGROPECUARIA,
DESARROLLO ECONÓMICO.
NORMAS ORGÁNICAS Y ORDEN PÚBLICO: Este proceso incluye aquellos procedimientos que
se encargan de dirigir, coordinar las decisiones y acciones atinentes a las normas orgánicas y
las de orden público. Los procedimientos que lo conforman son: FAMILIAS EN ACCIÓN,
DESPLAZADOS, COMISARÍA DE FAMILIA, INSPECCIONES DE POLICÍA Y TRANSITO,
SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA.
PROCESOS DE APOYO.
Se incluyen aquí aquellos procesos que proveen los recursos necesarios para el desarrollo de
los procesos estratégicos, misionales y de evaluación.
GESTIÓN TALENTO HUMANO: Este proceso contribuye al fortalecimiento de las capacidades,
habilidades, destrezas, conocimientos y competencias del recurso humano de la Administración
Municipal, Incluye selección, formación, evaluación, capacitación y bienestar del recurso
humano.
GESTION FINANCIERA, CONTABLE Y PRESUPUESTO: Procesos que establecen las directrices
para la administración y gestión de ingresos y egresos que se generan en el Municipio. Incluye
SUB-PROCESOS como: Procedimiento para recaudo de IMPUESTOS, procedimiento para
EJECUCIONES FISCALES, procedimiento para movimiento de TESORERÍA Y PAGADURÍA,
procedimiento para registro de pagos en el PAC, procedimiento para trámite y pago de cuentas,
procedimiento para REGISTRO PRESUPUESTAL de compromisos, procedimiento para
EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO y registro de compromisos, procedimiento para contabilización
ingresos y egresos de fondos, contabilización de bienes, cierre mensual y conciliación bancaria.
GESTIÓN SISTEMAS: Proporciona recursos físicos y de informática necesarios a los
funcionarios de la administración y asegura el mantenimiento de los mismos, para facilitar la
prestación de los servicios, publicación de informes en la página web, administración de la
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página institucional, Incluye el procedimiento para entrega de elementos tecnológicos a las
diferentes dependencias, compromiso con el Gobierno en Línea.
ENLACE COMUNICATIVO: Proceso encargado de establecer, mantener los medios y estrategias
de comunicación, así como recuperar y preparar la información que se debe comunicar tanto al
interior de la Alcaldía como a la comunidad. Debe definir políticas, establecer y mantener los
mecanismos para cumplir con los compromisos legales con relación a:
Compromiso con la comunicación pública, compromiso con la comunicación organizacional,
compromiso de confidencialidad, compromiso con la rendición de cuentas, compromiso con la
información y comunicación con la comunidad, atención a las quejas y reclamos y la promoción
de la participación ciudadana para el control social.
GESTIÓN JURIDICA: Proceso de asistencia legal de las actividades que requieran los conceptos
y procedimientos jurídicos. Incluye: Procedimiento que comprende el desarrollo de ETAPAS
PRE Y CONTRACTUAL, procesos para la publicación de contratos en el SECOP, procesos para
atención de TUTELAS, para la DEFENSADER LOS INTERESES financieros del municipio,
procesos para la atención de embargos, procesos para la revisión de los soportes contractuales,
procesos para la contratación de ordenes de prestación de servicios, procesos para la
preparación del Plan Anual de Adquisiciones, para las solicitudes de Certificados y Registros
Presupuestales. Este proceso interactúa con SECRETARIA GENERAL Y PRIVADA.
GESTIÓN DOCUMENTAL: Permite administrar técnica y eficientemente el patrimonio
documental del Municipio de acuerdo a la normatividad vigente. Se incluye aquí los
procedimientos MANEJO DE ARCHIVOS tanto de gestión como archivo central e histórico de la
Entidad y del Municipio, y los procedimientos para tramitar correspondencia (interna y
externa), tramitar respuestas de datos históricos, proceso para el inventario documental para
el recibo y entrega del cargo.
PROCESOS DE EVALUACIÓN.
Se incluyen los procesos necesarios para medir y recopilar datos para el análisis del desempeño,
la mejora de la eficacia y la eficiencia, son una parte integral de los procesos estratégicos, de
apoyo y los misionales
EVALUACION DE GESTION: Establece mecanismos de verificación y evaluación del desempeño
de los procesos, especialmente a través de la evaluación de indicadores, de tal manera que se
pueda establecer el cumplimiento de metas y objetivos de los programas, planes, proyectos, etc.
para cumplir con la misión y objetivos institucionales. Se incluyen aquí los procesos de
elaboración de Informes de desempeño, elaboración de informes para presentar a los entes
externos.
MEJORAMIENTO CONTINUO: Establece las directrices para analizar toda la información que
resulte de los procesos, proveedores y clientes del Sistema de Gestión del Municipio e
implementar las acciones correctivas, preventivas y de mejoras necesarias que conlleven al
incremento de la eficacia y eficiencia del Sistema de Gestión. Este proceso se desarrolla a través
de los PLANES DE MEJORAMIENTO.
EVALUACION SISTEMA CONTROL INTERNO: Evalúa los diferentes procesos y procedimientos
del Municipio, verificando el cumplimiento de las leyes, normas y manejo presupuestal en cada
uno de ellos, realizando auditorias internas de manera programada o cuando sea solicitado por
la Alta Dirección bajo condiciones especiales. Incluye las AUDITORÍAS DE CONTROL INTERNO,
el INFORME EJECUTIVO ANUAL del Sistema de Control Interno, el Informe Anual del Control
INTERNO CONTABLE, el informe cuatrimestral del SISTEMA DE CONTROL INTERNO, el
Informe de SEGUIMIENTO DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.
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MATRIZ DE PROCESOS
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MAPA DE PROCESOS
Procesos Corporativos Estratégicos
Procesos de Apoyo
C
L
I
E
N
T
E
S
P
A
R
T
E
S
I
N
T
E
R
E
S
A
D
A
S
Gestión de Control Interno
Gestión Gerencial Gestión de Calidad
C
L
I
E
N
T
E
S
Salud Educación PlaneaciónNormas Orgánicas y
Orden Público
Procesos Misionales
Gestión de Control Interno Disciplinario
Presupuesto
Contabilidad
Tesorería
Impuesto
Sistema
Talento Humano
Gestión Documental
Jurídica
Enlace Comunicativo
Procesos de Evaluación
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GESTIÓN GERENCIAL
COMITÉ DE CONTROL
INTERNO DISCIPLINARIO
DESPACHO
CONTROL INTERNO
SECRETARIA DE GOBIERNO
CONSEJO DE GOBIERNO
Of. JURIDICA
AREA DE GESTION
SOCIAL
AREA DE
PLANEACION
AREA DE
HACIENDA
AREA DE GESTION
ADMINISTRATIVA
SALUD
EDUCACIÓN, DEPORTE Y
CULTURA
CONVIVENCIA Y ORDEN
PÚBLICO
COMISARIA
DE FAMILIA
INSPECCION
DE POLICIA
DESARROLLO
ECONOMICO Y SOCIAL
POBLACION VULNERABLE
PARTICIPACION
COMUNITARIA
COORDINACION DEL
PLAN DE DESARROLLO
MUNICIPAL
ESTADISTICAS
SOCIOECONOMICAS
BANCO DE PROYECTOS
INFRAESTRUCTURA
VIAL
SERV. PUBLICO
CONSTRUCION Y
MANTENIMIENTO
SECTOR SOCIAL
TESORERIA
PRESUPUESTO
CONTABILIDA
DD
GESTION
TRIBUTARIA
SISTEMAS
TALENTO
HUMANO
RECURSOS FISICO
ARCHIVO
ORDENAMIENTO URBANO
Y ESPACIO PÚBLICO
PLANES Y PROGRAMAS
COMITÉ DE CONTROL
INTERNO DE GESTIÓN
ALMACEN
COMPRAS
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CONSTRUCCIÓN RIESGO DE CORRUPCIÓN
Para facilitar la identificación de riesgos de corrupción y evitar que se presenten confusiones
entre un riesgo de gestión (institucional) y uno de corrupción, se siguiere la utilización de la
matriz de definición de riesgo de corrupción, que incorpora cada uno de los componentes de su
definición. Si en la descripción del riesgo, las casillas son contestadas todas afirmativamente, se
trata de un riesgo de corrupción.
MATRIZ DEFINICIÓN DE RIESGO DE CORRUPCIÓN
Descripción del Riesgo Acción y
Omisión Uso del Poder
Desviar la Gestión de lo Público
Beneficio Particular
Inexistencia de área de ALMACEN posible pérdida de los Recursos Físicos.
SI
VALORACION
No. Descripción Tipo de Control
1Falta de Controles en los Inventarios
Físicos Correctivo Reducir el Riesgo Crear el Area o Coordinación del ALAMACEN
Recursos
Humanos
Jefatura o Coordinación de
ALMCEN constituida
legalmente.
2
Los principios de EFICIENCIA y
EFICACIA se ven entorpecidos en el
desarrollo de las Funciones
Administrativas
Correctivo Reducir el Riesgo
Suministro en tiempo oportuno a las
dependencias de los ELEMENTOS
ADMINISTRATIVOS requeridos
Recursos
Humanos -
Dotación Plena de Elementos
Administrativos
3
Inaplicabilidad del MANUAL DE
PPROCESOS y PROCEDIMIENTOS
de la entidad.
Correctivo Reducir el RiesgoSocializar el MANUAL DE PROCESOS Y
PROCEDIMIENTOS y darle aplicabilidad
Planeación
Municipal
Número de procesos
aplicando el Manual / Número
de Procesos Totales x 100
4
La inaplicabilidad del Control Interno
Disciplinario (CID), que debilita el
principio de transparencia.
Preventivo Evitar el RiesgoDinamizar el CID para generar el sentido de
pertenencia del funcionario.
Secretaria
General.
Numero de Actas CID
Realizadas / Numero de
actas CID Programadas x 100
5
Incumplimiento en un 100% del Plan
Anual de Auditorias por carencia de
Recurso Humano en el Control
Interno de Gestión
Preventivo Evitar el Riesgo
Proveer de Personal especializado en
Auditorias de Gestión al Area de Control
Interno
Despacho /
Recursos
Humanos
Número de cargos nuevos en
el Control Interno de Gestión
6
Hace que la Planta de Personal sea
menos flexible a los Procesos, no se
da continuidad en las áreas
adminmistrativas, los funcionarios
son mas vulnerables a la corrupción
privada.
Preventivo Reducir el Riesgo
Que los funcionarios tengan mas
permanencia en los cargos. Mantener la
flexibilidad en la Planta de Personal a los
objetivos de los procesos
Recursos
Humanos
Darlemas permanencia en el
cargo a los Lideres de
Procesos
7
Inoportuna presentación y
publicación de Planes de Acción e
informes de gestión por parte de
funcionarios y la poca participacion
ciudadania en el ejercicio de control
social a los asuntos públicos.
Correctivo Evitar el Riesgo
Seguimiento Oficina de Control Interno (Ley
909 de 2004) - Publicar los Planes de Acción
e Informes de Gestión en la Pagina WEB
intitucional, cumplir con la Ley 1474 de 2011
Secretaria de
Planeación
Planes de Acción publicados /
Total Planes de Acción x 100
8
No utilizar los elementos del MECI
los Indicadores hace que no se mida
la gestión en tiempo real, conduce a
la desviación de los recursos para
otros fines.
Correctivo Evitar el Riesgo
Utilizar los Indicadores para medir la gestión
y se puedan lograr los objetivos
institucionales
Secretaria de
Planeación
Utilizar Indicdores para medir
la Gestión de la Entidad
9
El ciudadano no tiene acceso virtual
a los tramites que presta la Entidad.
Se debilita el proceso de
transparencia, eficiencia y efictividad.
Incumplimiento Decreto 019 de2012
Correctivo Evitar el Riesgo
Publicar los Tramites que presta la Entidad
tanto en el SUIT como en PAGINA WEB
INSTITUCIONAL
Secretaria de
PlaneaciónTrámites Publicados
10
Mayor riesgo a que los actos de
corrupcion se materialicen ya que no
se revisan las POLITICAS RIESGOS
DE CORRUPCIÓN
Correctivo Evitar el RiesgoHacerle monitoreo al MAPA DE RIESGOS de
Corrupcion cada tres meses
Secretaria de
Planeación
Actas de reuniones de
trabajos para monitorear
MAPA DE RIESGO
11Registros contables con vacios de
información.Correctivo Evitar el Riesgo
Aplicación de las normas de Contabilidad
Pública CGN. Aplicar Manual de
Procedimientos Area Contable.
Secretaria de
Hacienda
Manual de Procedimiento
Contable debidamente
Institucionalizado
12
Factibilidad a que los posibles
riesgos de Corrupción se
mantengan.
Correctivo Evitar el Riesgo
Institucionaliozar Planes de Mejora,
Dialosgos de Directios con los Ciudadanos
en el Proceso de Rendición de Cuentas
Secretaria
General
Planes de Mejoramientos de
Rendición de Cuentas
debidamente suscritos
13Perdidad de recursos financieros
Propios y del SGPCorrectivo Evitar el Riesgo Ejercer la Defenza Juridica de la Endtidad
Secretaria de
Hacienda -
Juridica
Fallos a Favor de la Entidad /
Fallos Totales x 100
14Carencia del Programa Anual de
Gestión Documental (PGD)Preventivo Reducir el Riesgo
Adopción del PGD, adoptar las TRD, TVS, el
Sistema Integrado de Conservación de
Archivo (SIC)
Secretaria
General -
Coordinador de
Archivo
Sistematización General de la
información archivistica.
Evidencias de TRD, TVD,
FUID.
15
Hace que laos recursos para la
Inversión Social sean cada vez más
escasos, genera mas
inconformismos en la población
doméstica.
Correctivo Reducir el Riesgo Mayor articulación de la Politica de Victimas Secretaria
General Disminuir las NBI
16Alta posibilidad de que los Riesgos
de Corrupcion se materializenPreventivo Evitar el Riesgo
Adoptar politicas de ALERTAS TEMPRANAS
para evitar y/o Prevenir los Riesgos
Todos los
FuncionariosNumero de Alertas Adoptadas
17
Reconocimiento de Viaticos y Gastos
de Viaje no soportados o no
justificados.
Correctivo Evitar el Riesgo Exigir la soportabilidad del Gasto.Secretaria de
Hacienda
Gastos o pagos debidamente
soportados
18Perdida de confianza y credibilidad
ante la ciuidadaniaCorrectivo Evitar el Riesgo
Atender oportunamente las respuesta a las
PQRS especialmente las intauradas por
menores de Edad y Adultos Mayores
Se ceratria
General
Derechos de Petición
atendidos en tiempo legal
19Demora en los Tramites y Servicios
que presta la EntidadCorrectivo Evitar el Riesgo
Adecuar la VENTANILLA UNICA
mejoramiento de la atención personalizada,
sistematización y adecuación fisica
Se ceratria
General
VENTANILLA UNICA
debidamente adecuada
20Genera inconformismos de parte de
la CiudadaniaCorrectivo Evitar el Riesgo
Se deben desarrollar ENUESTAS DE
PERCEPCION respecto al Desempeño de la
Administración para mejorar la Atención al
Ciudadano
Se ceratria
General
Desarrollo de Encuestas de
Percepción
La NO UTILIZACION DE
INDICADORES DE GESTION para
monitorer la gestión de la entidad
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la
Entidad
NO CARGUE de tramites
escenciales en el SUIT
No atender una PQRS que
PUEDE conducir a una TUTELA
Despacho - Gestión
Gerencial
Despacho - Gestión
Gerencial
Hacienda -
Fortalecimiento de la
capacidad Financiera
de la entidad
Secretaria General -
Establecer Controles
en laS PQRS
Inaplicabilidad de la LEY
GENERAL DE ARCHIVOS
CRECIMIENTO POBLACIONAL
EXOGENO, recepción de Victimas
y Desplazamiento, aumento de
las NBI
No se adoptan politicas de
ALERTAS TEMPRANAS
En algunos casos NO se verifican
las SOPORTES DE PAGO al
momento de reconocer viaticos
Los reprentantes del COMITÉ
INTERNO DISCIPLINARIO no se
reunen para tomar decisiones
importantes.
CONSTRUCCIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
ENTIDAD: MUNICIPIO DE BARANOA FECHA: ENERO DE 2017
MISION: PREVENIR POSIBLES ACTOS DE CORRUPCION PARA CUMPLIR CON EL OBJETIVO MISIONAL DE LA ENTIDAD
Proceso y Objetivo Causas
Riesgo
IDENTIFICACION
Administración del
Riesgo
MEDIDAS DE MITIGACION
Acciones Responsables Indicador
SEGUIMIENTO
Planeación - Establecer
los Controles
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la
Entidad
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la
Entidad
Hacienda -
Fortalecimiento de la
capacidad Financiera
de la entidad
Despacho - Gestión
Gerencial
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la
Entidad
Despaho - Gestión
Gerencial
FALLOS JURIDICOS en contra de
la entidad que producen
embargos en las cuentas de SGP
que afectan la Inversion Social
Secretaria General -
Establecer Controles
NO se realizan MEDICIONES DE
PERCEPCION de los ciudadanos
respecto a la Oferta Institucional
Secretaria General -
Establecer Controles
La NO adecuación plena de la
VENTANILLA UNICA
Despaho - Gestión
Gerencial
Recurso Humanos -
Manejo Personal de la
Entidad
Inexistencia del áres de
ALMACEN posible perdida de los
Recursos Físicos
Despacho - Gestión
Gerencial
Inexistencia de EQUIPO AUDITOR
ESPECIALIZADO en en el Area de
Control Interno de Gestión
Recurso Humanos -
Manejo Personal de la
Entidad
La no disponibilidad permanente
de EQUIPOS E INSUMOS DE
TRABAJOS (Elementos
Administrativos)
Despaho - Gestión
Gerencial
No se suscribieron PLANES DE
MEJORAMIENTO en el proceso
de RENDICION DE CUENTAS
Recurso Humanos -
Manejo Personal de la
Entidad
INESTABILIDAD PLANTA DE
PERSONAL por los continuos
cambios por razones politicas
Baja Operatividad de los
elementos que conforman el
MECI
La no Publicación de los PLANES
DE ACCION ni los INFORMES DE
GESTION en periodos
trimestrales
No hacer MONIOTOREO
permanente al MAPA DE RIESGO
DE LA ENTIDAD
Inexistencia del MANUAL DE
PROCEDIMIENTO DE
Contabilidad Pública acorde a la
Resolución 533 de 2014
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La no disponibilidad permanente de EQUIPOS E INSUMOS DE TRABAJOS (Elementos Administrativos).
SI
Baja Operatividad de los elementos que conforman el MECI.
SI
Los representantes del COMITÉ INTERNO DISCIPLINARIO no se reúnen para tomar decisiones importantes.
SI
Inexistencia de EQUIPO AUDITOR ESPECIALIZADO en el Área de Control Interno de Gestión
SI
INESTABILIDAD PLANTA DE PERSONAL por los continuos cambios por razones políticas.
SI
La no Publicación de los PLANES DE ACCION ni los INFORMES DE GESTION en periodos trimestrales.
SI
La NO UTILIZACION DE INDICADORES DE GESTION para monitorear la gestión de la entidad.
SI
NO CARGUE de trámites esenciales en el SUIT.
SI
No hacer MONIOTOREO permanente al MAPA DE RIESGO DE LA ENTIDAD.
SI
Inexistencia del MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD PÚBLICA acorde a la Resolución 533 de 2014.
SI
No se suscribieron PLANES DE MEJORAMIENTO en el proceso de RENDICION DE CUENTAS.
SI
FALLOS JURIDICOS en contra de la entidad que producen embargos en las cuentas de SGP que afectan la Inversión Social.
SI
SI
Inaplicabilidad de la LEY GENERAL DE ARCHIVOS.
SI
CRECIMIENTO POBLACIONAL EXOGENO, recepción de Victimas y Desplazamiento, aumento de las NBI.
SI
No se adoptan políticas de ALERTAS TEMPRANAS.
SI
En algunos casos NO se verifican las SOPORTES DE PAGO al momento de reconocer viáticos.
SI
No atender una PQRS que PUEDE conducir a una TUTELA.
SI
La NO adecuación plena de la VENTANILLA UNICA.
SI
NO se realizan MEDICIONES DE PERCEPCION de los ciudadanos respecto a la Oferta Institucional.
SI
Las consecuencias son los efectos ocasionados por la ocurrencia de un riesgo que afecta los
objetivos de la entidad porque pueden ocasionar una perdida, un perjuicio o un detrimento. Las
consecuencias se convierten en un insumo de mayor importancia, toda vez que es la base para
determinar el impacto de un riesgo de corrupción. Por eso es importante identificar la Matriz
del Riesgo de Corrupción.
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IDENTIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
Proceso Objetivo del
Proceso Causa Riesgo Consecuencias
Recurso Humanos - Manejo Personal de
la Entidad.
Manejo de Personal de la Entidad
Inexistencia del área de ALMACEN posible
pérdida de los Recursos Físicos.
Corrupción por pérdida de bienes
inmuebles.
La Entidad es vulnerable a
hechos corruptos.
Recurso Humanos - Manejo Personal de
la Entidad.
Manejo de Personal de la Entidad
La no disponibilidad permanente de
EQUIPOS E INSUMOS DE TRABAJOS
(Elementos Administrativos)
Los procesos no se llevan a cabo con
eficiencia ni efectividad.
No se logran cumplir los objetivos
Misionales
Sistema de Control Interno
Revisión permanente de Procesos y
Procedimientos
Baja Operatividad de los elementos que
conforman el MECI
No se refleja el principio de
Transparencia
Caos Administrativo.
Sistema de Control Interno
Revisión permanente de Procesos y Procedimientos
Los representantes del COMITÉ
INTERNO DISCIPLINARIO no
se reúnen para tomar decisiones
importantes.
Incumplimiento de las Normas Legales
Ley 734 de 2002
Hechos de Corrupción por
Omisión.
Sistema de Control Interno
Revisión permanente de Procesos y Procedimientos
Inexistencia de EQUIPO AUDITOR
ESPECIALIZADO en el Área de Control Interno de Gestión
Materialización de los Riesgos Financieros
Pérdida de Recursos.
Recurso Humanos - Manejo Personal de
la Entidad
Manejo de Personal de la Entidad
INESTABILIDAD PLANTA DE
PERSONAL por los continuos cambios
por razones políticas
No se previenen los Riesgos de corrupción
Mayor Posibilidad a
que los Riesgos de
Materialicen.
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
La no Publicación de los PLANES DE ACCION ni los INFORMES DE
GESTION en periodos
trimestrales
No se cumple con el Objetivo Misional de
la Entidad.
Destinación diferente de
Recursos
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
La NO UTILIZACION DE INDICADORES DE
GESTION para monitorear la
gestión de la entidad
Falta de Planeación. Caos Administrativo
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
NO CARGUE de tramites esenciales
en el SUIT
Incumplimiento Normas Legales Decreto 019 de
2012
Posibles Sanciones
Disciplinarias
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
No hacer MONIOTOREO
permanente al MAPA DE RIESGO DE LA
ENTIDAD
Mayor posibilidad de que los Riesgos de Corrupción se
materialicen.
Evidentes los actos de
Corrupción.
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IDENTIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
Proceso Objetivo del Proceso Causa Riesgo Consecuencias
Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera
de la entidad
Inexistencia del MANUAL DE
PROCEDIMIENTO DE Contabilidad Pública
acorde a la Resolución 533 de
2014
Incumplimiento de las Normas
Legales (Resolución 533
de 2014)
Posibles Sanciones
Disciplinarias
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
No se suscribieron PLANES DE
MEJORAMIENTO en el proceso de
RENDICION DE CUENTAS
No se aplican los principios de
Transparencia, Eficiencia ni
Eficacia
Mayor Posibilidad a que
los Riesgos de Materialicen.
Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera
de la entidad
FALLOS JURIDICOS en contra de la
entidad que producen embargos
en las cuentas de SGP que afectan la
Inversión Social
Materialización de Riesgos
Pérdida de Recursos
Financieros
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
Inaplicabilidad de la LEY GENERAL DE
ARCHIVOS
Incumplimiento de las Normas
Legales (Ley 594 de 2000)
Posibles Sanciones
Disciplinarias
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
CRECIMIENTO POBLACIONAL
EXOGENO, recepción de Victimas y
Desplazamiento, aumento de las NBI
Incumplimiento del Objeto
Misional de la Entidad
Incumplimiento de los Fines
Sociales
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
No se adoptan políticas de ALERTAS
TEMPRANAS
Materialización de los Riesgos
Aumento de los Niveles de Corrupción
Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera
de la entidad
En algunos casos NO se verifican las
SOPORTES DE PAGO al momento de
reconocer viáticos
No se aplican los principios de
Transparencia, Eficiencia ni
Eficacia
Pérdida de Recursos
Financieros
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
No atender una PQRS que PUEDE conducir
a una TUTELA
Incumplimiento de las Normas
Legales (Articulo 23 C.P)
Posibles Sanciones
Disciplinarias
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
La NO adecuación plena de la
VENTANILLA UNICA
Incumplimiento de las Normas
Legales (Articulo 23 C.P)
Posibles Sanciones
Disciplinarias
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
NO se realizan MEDICIONES DE
PERCEPCION de los ciudadanos respecto
a la Oferta Institucional
Incumplimiento de las Normas
Legales (Articulo 23 C.P)
Posibles Sanciones
Disciplinarias
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3.2.2 VALORACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.
3.2.2.1 ANALISIS DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.
Tiene como fin medir el riesgo inherente. Es decir, determinar la probabilidad de
materialización del riesgo y sus consecuencias o impacto, con el fin de determinar la zona de
riesgo inicial.
A. DETERMINAR LOS CRITERIOS PARA LA MEDICION DE LOS RIESGOS DE
CORRUPCIÓN
1. PROBABILIDAD: Es la oportunidad de ocurrencia de un evento de riesgo. Se mide
según la frecuencia (número de veces que se ha presentado el riesgo en un periodo
determinado) o por la factibilidad (factores internos o externos que pueden determinar
que el riesgo se presente)
2. IMPACTO: Son las consecuencias o efectos que puede generar la materialización del
riesgo de corrupción en la entidad.
B. PROCEDIMIENTO PARA LA MEDICION DEL RIESGO DE CORRUPCION EN LA
ENTIDAD
Es de aclarar que los criterios para valorar los riesgos de corrupción señalados a continuación,
se tomaron de Guía para la Administración del Riesgo del Departamento Administrativo de la
Función Pública.
1. PROBABILIDAD.
a) RARA VEZ: Ocurre en circunstancias excepcionales. El evento no se ha presentado en
los últimos cinco (5) años.
Valoración del
Riesgo
Análisis del Riesgo
de Corrupción
Evaluación del
Riesgo de
Corrupción
Criterios para la Medición de
los Riesgos de Corrupción
Probabilidad
Impacto
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b) IMPROBABLE: Puede ocurrir. El evento se presento una vez en los últimos (5) años.
c) POSIBLE: Es posible que suceda. El evento se presento una vez en los (2) últimos años.
d) PROBABLE: Es viable que el evento ocurra en la mayoría de los casos. En evento se
presento una vez en el último año.
e) CASI SEGURO: Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es
muy seguro que se presente. El evento se presenté más de una vez al año.
Metodológicamente la entidad tiene que guiarse por la Taba de Medición de Riesgos de
Corrupción (Probabilidad) y la Tabla de Medición de Riesgos de Corrupción (Impacto), de esta
manera se establece el puntaje para cada riesgo de corrupción, pero antes hay que diligenciar
una serie de preguntas.
Seguidamente se presentan las Tablas de Medición.
MEDICIÓN RIESGOS DE CORRUPCIÓN
PROBABILIDAD
Descriptor
Descripción
Frecuencia
Nivel
Rara Vez
Excepcional
Ocurre en excepciones.
No se ha presentado en los últimos 5 años.
1
Improbable
Improbable
Puede Ocurrir.
Se presentó una vez en los últimos 5 años
2
Posible
Posible
Es posible que suceda.
Se presentó una vez en los últimos 2 años
3
Probable
Es Probable
Ocurre en la mayoría de los casos
Se presentó una sola vez en el último año
4
Casi Seguro
Es Muy Seguro
El evento ocurre en la mayoría de las circunstancias. Es muy seguro que se
presente.
Se ha presentado más de una vez al año
5
IDENTIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
Proceso Objetivo del Proceso Causa Riesgo Probabilidad
Recurso Humanos - Manejo Personal de
la Entidad.
Manejo de Personal de la Entidad
Inexistencia del área de ALMACEN posible
pérdida de los Recursos Físicos.
Corrupción por pérdida de bienes
inmuebles.
3
Recurso Humanos - Manejo Personal de
la Entidad.
Manejo de Personal de la Entidad
La no disponibilidad permanente de
EQUIPOS E INSUMOS DE TRABAJOS
(Elementos Administrativos)
Los procesos no se llevan a cabo con eficiencia ni
efectividad.
3
Sistema de Control Interno
Revisión permanente de Procesos y
Procedimientos
Baja Operatividad de los elementos que conforman el MECI
No se refleja el principio de
Transparencia
3
Sistema de Control Interno
Revisión permanente de Procesos y Procedimientos
Los representantes del COMITÉ
INTERNO
Incumplimiento de las Normas
5
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DISCIPLINARIO no se reúnen para tomar
decisiones importantes.
Legales Ley 734 de 2002
Sistema de Control Interno
Revisión permanente de Procesos y Procedimientos
Inexistencia de EQUIPO AUDITOR
ESPECIALIZADO en el Área de Control Interno de Gestión
Materialización de los Riesgos Financieros
5
Recurso Humanos - Manejo Personal de
la Entidad
Manejo de Personal de la Entidad
INESTABILIDAD PLANTA DE
PERSONAL por los continuos cambios
por razones políticas
No se previenen los Riesgos de
corrupción
5
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
La no Publicación de los PLANES DE ACCION ni los INFORMES DE
GESTION en periodos
trimestrales
No se cumple con el Objetivo
Misional de la Entidad.
5
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
La NO UTILIZACION DE INDICADORES DE
GESTION para monitorear la
gestión de la entidad
Falta de Planeación.
4
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
NO CARGUE de tramites esenciales
en el SUIT
Incumplimiento Normas Legales Decreto 019 de
2012
4
Planeación Velar por la Planeación
Estratégica de la entidad, monitorear
las metas
No hacer MONIOTOREO
permanente al MAPA DE RIESGO DE LA
ENTIDAD
Mayor posibilidad de que los Riesgos de Corrupción se
materialicen.
2
IDENTIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
Proceso Objetivo del Proceso Causa Riesgo Probabilidad
Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera
de la entidad
Inexistencia del MANUAL DE
PROCEDIMIENTO DE Contabilidad Pública
acorde a la Resolución 533 de
2014
Incumplimiento de las Normas
Legales (Resolución 533
de 2014)
3
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
No se suscribieron PLANES DE
MEJORAMIENTO en el proceso de
RENDICION DE CUENTAS
No se aplican los principios de
Transparencia, Eficiencia ni
Eficacia
3
Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera
de la entidad
FALLOS JURIDICOS en contra de la
entidad que producen embargos
en las cuentas de SGP que afectan la
Inversión Social
Materialización de Riesgos
3
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
Inaplicabilidad de la LEY GENERAL DE
ARCHIVOS
Incumplimiento de las Normas
Legales (Ley 594 de 2000)
5
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
CRECIMIENTO POBLACIONAL
Incumplimiento del Objeto
5
República de Colombia
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Ciudadano, entre otros.
EXOGENO, recepción de Victimas y
Desplazamiento, aumento de las NBI
Misional de la Entidad
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
No se adoptan políticas de ALERTAS
TEMPRANAS
Materialización de los Riesgos
5
Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera
de la entidad
En algunos casos NO se verifican las
SOPORTES DE PAGO al momento de
reconocer viáticos
No se aplican los principios de
Transparencia, Eficiencia ni
Eficacia
5
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
No atender una PQRS que PUEDE conducir
a una TUTELA
Incumplimiento de las Normas
Legales (Articulo 23 C.P)
4
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
La NO adecuación plena de la
VENTANILLA UNICA
Incumplimiento de las Normas
Legales (Articulo 23 C.P)
4
Secretaria General Velar por mejorar la Atención al
Ciudadano, entre otros.
NO se realizan MEDICIONES DE
PERCEPCION de los ciudadanos respecto
a la Oferta Institucional
Incumplimiento de las Normas
Legales (Articulo 23 C.P)
2
2. IMPACTO.
a) Moderado: Genera medianas consecuencias sobre la entidad.
b) Mayor: Genera altas consecuencias sobre la entidad.
c) Catastrófico: Genera consecuencias desastrosas para la entidad.
Como se trata de riesgos de corrupción el impacto siempre será negativo; por ello, no aplica la
descripción de riesgo insignificante o menores.
MEDICION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
IMPACTO
Descriptor
Descripción
Nivel
Moderado
Afectación parcial al proceso y a la dependencia Genera medianas consecuencias para la entidad.
5
Mayor
Impacto negativo de la entidad Genera altas consecuencias para la entidad
10
Catastrófico
Consecuencias desastrosas sobre la entidad Genera consecuencias desastrosas para la entidad
20
MECANISMO PARA DETERMINAR LA ASIGNACIÓN DEL PUNTAJE EN EL IMPACTO.
El impacto se mide según en efecto que puede causar el hecho de corrupción al cumplimiento
de los fines de la entidad. Para facilitación del puntaje, seguidamente se diligencian las
siguientes encuestas.
FORMATO PARA DETERMINAR EL IMPACTO
FORMATO PARA DETERMINAR EL IMPACTO
No. Pregunta
Si el riesgo de corrupción se materializa podría…
SI
NO
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1 ¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
2 ¿Afecta el cumplimiento de las metas y objetivos de la dependencia?
3 ¿Afecta el cumplimiento de la misión de la Entidad?
4 ¿Afecta el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece la Entidad?
5 ¿Genera perdida de confianza de la Entidad, afectando su reputación?
6 ¿Genera perdida de recursos económicos?
7 ¿Afecta la generación de los productos o prestación del servicio?
8 ¿Da lugar al detrimento de la calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien o servicios o los recursos públicos?
9 ¿Genera pérdida de información de la Entidad?
10 ¿Genera intervención de los órganos de control, de la fiscalía, u otro ente?
11 ¿Da lugar a procesos sancionatorios?
12 ¿Da lugar a procesos disciplinarios?
13 ¿Da lugar a procesos fiscales?
14 ¿Genera perdida de credibilidad del sector?
15 ¿Genera perdida de credibilidad del proceso?
16 ¿Ocasiona lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
17 ¿Afecta la imagen regional?
18 ¿Afecta la imagen nacional?
Total respuestas afirmativas:____________ Total respuestas negativas:___________________ Clasificación del riesgo: Moderado _________ Mayor __________ Catastrófico _________ Puntaje: __________________
Respuestas:
Responder afirmativamente de UNO a CINCO preguntas genera un impacto Moderado
Responder afirmativamente de SEIS a ONCE preguntas genera un impacto Mayor
Responder afirmativamente de DOCE a DIECIOCHO preguntas genera un impacto
Catastrófico.
CLASIFICACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
CLASIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
RESPUESTAS POSITIVAS
DESPECRIPCIÓN
Nivel
1 – 5
Moderado
5
6 - 11
Mayor
10
12 - 18
Catastrófico
20
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C. DETERMINAR RIESGO INHERENTE: Corresponde a la primera calificación y
evaluación del riesgo de corrupción.
1. MECANISMO: Se realiza a través del cruce de los resultados obtenidos de la
Probabilidad y el Impacto, a través de una multiplicación (puntaje del descriptor de
la Probabilidad por el puntaje del descriptor del (impacto) Ejemplo: Probable (4) X
Catastrófico (20) = 4 X 20 = 80.
2. El resultado se ubica en una de las cuatro zonas de riesgos que a continuación se
describen:
RESULTADO DE LA CALIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN
RESULTADOS DE LA CALIFICACION DEL RIESGO DE CIRRUPCIÓN
Probabilidad
Puntaje
Zona de Riesgo de Corrupción
Casi Seguro
5
25
Moderada
50
Alta
100
Extrema
Probable
4
20 Moderada
40 Alta
80 Extrema
Posible
3 15 Moderada
30 Alta
60 Extrema
Improbable
2 10 Baja
20 Moderada
40 Alta
Rara Vez
1 5 Baja
10 Baja
20 Moderada
Impacto
Moderado
Mayor
Catastrófico
Puntaje
5
10
20
IMPACTO
a) ZONA DE RIESGO BAJA:
Puntaje: De 5 a 10 puntos
Definida por la casilla baja.
Probabilidad: Rara vez o improbable
Impacto: Moderado y Mayor
Tratamiento: Los riesgos de corrupción de las zonas bajas se encuentran en un
nivel que pueden eliminarse o reducirse fácilmente con los controles que
establezca la entidad.
b) ZONA DE RIESGO MODERADA:
Puntaje: De 15 a 25 puntos
Definida por la casilla moderada.
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Probabilidad: Rara vez, Improbable, Posible, Probable y Casi Seguro.
Impacto: Moderado - Mayor y Catastrófico.
Tratamiento: Deben tomarse las medidas necesarias para llevar los riesgos a la
zona de riesgos baja o eliminarlos.
Nota: En todo caso se requiere que la entidad propenda por eliminar el riesgo de corrupción o
llevarlo a la zona de riesgo baja.
c) ZONA DE RIESGO ALTA:
Puntaje: De 30 a 50 puntos
Definida por la casilla Alta.
Probabilidad: Improbable, Posible, Probable y Casi Seguro.
Impacto: Mayor y Catastrófico.
Tratamiento: Deben tomarse las medidas necesarias para llevar los riesgos a la
zona de riesgos moderada, baja o eliminarlos.
Nota: En todo caso se requiere que la entidad propenda por eliminar el riesgo de corrupción o
llevarlo a la zona de riesgo baja.
d) ZONA DE RIESGO EXTREMA:
Puntaje: De 60 a 100 puntos
Definida por la casilla Extrema.
Probabilidad: Posible, Probable y Casi Seguro.
Impacto: Catastrófico.
Tratamiento: Deben tomarse las medidas necesarias para llevar los riesgos a la
zona de riesgos moderada, baja o eliminarlos.
Nota: Cuando la entidad presente riesgos de corrupción en zona de riesgos extrema requiere
de un tratamiento prioritario. Se deben implementarlos controles orientados a reducir la
posibilidad de ocurrencia del riesgo o disminuir el impacto de sus efectos y tomar las medidas
de protección. En todo caso se requiere que la entidad propenda por eliminar el riesgo de
corrupción o llevarlo a la zona de riesgo baja.
3.2.2.2 EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.
El objetivo es comparar los resultados de análisis de riesgos con los controles establecidos, para
determinar la zona de riesgo final.
La evaluación del riesgo esta definida en la siguiente gráfica:
República de Colombia
Departamento del Atlántico
Alcaldía Municipal de Baranoa
Nit. 890112371-8
Oficina Control Interno
Cra 19 No.16 – 47 Tel 8789212 – 8787222 www.baranoa-atlantico.gov.co Email: [email protected]
EVALUACION DEL RIESGO DE CORRUPCION
Esta etapa tiene los siguientes objetivos:
1. Determina r el riesgo residual de la entidad. Es decir, el riesgo resultante después de
los controles.
2. Tomar las medidas conducentes a reducir la probabilidad y el impacto causados por
los eventos de riesgos.
La entidad podrá determinar y adoptar los controles y medidas conducentes a controlar el
riesgo inherente.
A. Determinar la Naturaleza de los Controles
1. PREVENTIVOS: Se orienta a eliminar la causa del riesgo, para prevenir su ocurrencia o
materialización.
2. DETECTIVOS: Aquellos que registran un evento después de presentado, sirven para
descubrir resultados no previstos y alertar sobre la presencia del riesgo.
3. CORRECTIVOS: Aquellos que permiten, después de ser detectados el evento no
deseado, el restablecimiento de la actividad.
B. Determinar si los controles están documentados
Monitoreo a las acciones a los riesgos de corrupción de la Alcaldía Municipal de Baranoa lo debe
realizar cada tres meses el Comité de Sistema de Control Interno, liderado por el Secretario de
Planeación y/o quien haga sus veces.
C. Determinar la clase de controles.
1. Controles Manuales: A través de la firma de cada secretario de despacho o líder de
proceso, cuya confirmación ser hará por intermedio de la página web de la entidad.
2. Controles Automáticos: No aplicable en la Alcaldía Municipal.
CONTROLES RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Descripción del Riesgo Naturaleza del Control Criterios para la
Evaluación Evaluación
Preventivo Detectivo Correctivo Criterios de Medición SI NO
Naturaleza del
Control
Evaluación del
Riesgo de
Corrupción
Clase de Control Documentación
del Control
República de Colombia
Departamento del Atlántico
Alcaldía Municipal de Baranoa
Nit. 890112371-8
Oficina Control Interno
Cra 19 No.16 – 47 Tel 8789212 – 8787222 www.baranoa-atlantico.gov.co Email: [email protected]
Existen manuales, instructivos o
procedimientos para el manejo del
control?
15
¿Está(n) definido(s) el(los) responsable(s)
de la Ejecución del control y
del seguimiento?
5
¿El control es automático?
15
¿El control es manual? 10
¿La frecuencia de ejecución del Control y
Seguimiento es adecuada?
15
¿Se cuenta con evidencias de la
Ejecución y Seguimiento del control?
10
¿En el tiempo que lleva la herramienta ha Demostrado ser
efectiva?
30
TOTAL 100
D. Determinar el riesgo residual.
Se comparan los resultados obtenidos en el riesgo inherente con los controles establecidos,
para establecer la zona de riesgo final se califica de acuerdo con la siguiente tabla.
CALIFICACION DE CONTROLES
Calificación de Controles
Puntaje a Disminuir
De 0 a 50
0
De 51 a 75
1
De 76 a 100
2
En la calificación que obtenga al calificar los controles se realiza un desplazamiento en la matriz,
Así: Si el control afecta la Probabilidad se avanza hacia abajo y si afecta el impacto se avanza
hacia la izquierda en la zona de riesgo.
Evaluación del Riesgo de Corrupción = Primera calificación y evaluación del riesgo de
corrupción VS controles identificados.
3.2.3 MATRIZ DEL MAPA DE RIESGO DE CORRUPCION
Una vez desarrollado el proceso de construcción del Mapa de Riesgo de Construcción se
elabora la Matriz de Riesgo de Corrupción de la Alcaldía Municipal.
República de Colombia
Departamento del Atlántico
Alcaldía Municipal de Baranoa
Nit. 890112371-8
Oficina Control Interno
Cra 19 No.16 – 47 Tel 8789212 – 8787222 www.baranoa-atlantico.gov.co Email: [email protected]
MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN
Pro
ba
bil
ida
d
Imp
act
o
Zo
na
de
l R
iesg
o
Pro
ba
bil
ida
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Imp
act
o
Zo
na
de
l R
iesg
o
Pe
rio
do
de
Eje
cuci
ón
Acc
ion
es
Re
gis
tro
Recurso Humanos -
Manejo Personal de la
Entidad
Inexistencia del áres de
ALMACEN posible perdida de los
Recursos Físicos
Falta de Controles en los
Inventarios Físicos Materializacion del Riesgo 3 10 Alta 80 3 10 Moderada
Cuatro
meses
Crear el Area o Coordinación
del ALAMACEN
Ge
ne
ral
Recurso Humanos -
Manejo Personal de la
Entidad
La no disponibilidad permanente
de EQUIPOS E INSUMOS DE
TRABAJOS (Elementos
Administrativos)
Los principios de EFICIENCIA y
EFICACIA se ven entorpecidos en
el desarrollo de las Funciones
Administrativas
Materializacion del Riesgo 3 10 Baja 85 3 10 ModeradaCuatro
meses
Suministro en tiempo
oportuno a las dependencias
de los ELEMENTOS
ADMINISTRATIVOS
requeridos Rr.
Hu
ma
no
s
Planeación - Establecer
los Controles
Baja Operatividad de los
elementos que conforman el
MECI
Inaplicabilidad del MANUAL DE
PPROCESOS y PROCEDIMIENTOS
de la entidad.
Materializacion del Riesgo 3 10 Moderada 50 3 10 ModeradaCuatro
meses
Socializar el MANUAL DE
PROCESOS Y
PROCEDIMIENTOS y darle
aplicabilidad
SC
I
Despacho - Gestión
Gerencial
Los reprentantes del COMITÉ
INTERNO DISCIPLINARIO no se
reunen para tomar decisiones
importantes.
La inaplicabilidad del Control
Interno Disciplinario (CID), que
debilita el principio de
transparencia.
Materializacion del Riesgo 5 10 Moderada 30 5 10 Moderada Dos Meses
Dinamizar el CID para
generar el sentido de
pertenencia del funcionario.
S.
Ge
ne
ral
Despacho - Gestión
Gerencial
Inexistencia de EQUIPO
AUDITOR ESPECIALIZADO en en
el Area de Control Interno de
Gestión
Incumplimiento en un 100% del
Plan Anual de Auditorias por
carencia de Recurso Humano en
el Control Interno de Gestión
Materializacion del Riesgo 5 5 Bajo 40 5 5 BajoCuatro
meses
Proveer de Personal
especializado en Auditorias
de Gestión al Area de
Control Interno
SC
I
Recurso Humanos -
Manejo Personal de la
Entidad
INESTABILIDAD PLANTA DE
PERSONAL por los continuos
cambios por razones politicas
Hace que la Planta de Personal
sea menos f lexible a los
Procesos, no se da continuidad en
las áreas adminmistrativas, los
funcionarios son mas vulnerables
a la corrupción privada.
Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada 60 5 5 Bajo Dos meses
Que los funcionarios tengan
mas permanencia en los
cargos. Mantener la
f lexibilidad en la Planta de
Personal a los objetivos de
los procesos
R.H
um
ao
s
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la Entidad
La no Publicación de los
PLANES DE ACCION ni los
INFORMES DE GESTION en
periodos trimestrales
Inoportuna presentación y
publicación de Planes de Acción e
informes de gestión por parte de
funcionarios y la poca
participacion ciudadania en el
ejercicio de control social a los
asuntos públicos.
Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada 60 5 5 Bajo Dos meses
Seguimiento Oficina de
Control Interno (Ley 909 de
2004) - Publicar los Planes
de Acción e Informes de
Gestión en la Pagina WEB
intitucional, cumplir con la
Ley 1474 de 2011
Pla
ne
aci
ón
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la Entidad
La NO UTILIZACION DE
INDICADORES DE GESTION para
monitorer la gestión de la entidad
No utilizar los elementos del MECI
los Indicadores hace que no se
mida la gestión en tiempo real,
conduce a la desviación de los
recursos para otros f ines.
Materializacion del Riesgo 4 5 Moderada 60 4 5 Bajo Dos meses
Utilizar los Indicadores para
medir la gestión y se puedan
lograr los objetivos
institucionales
Pla
ne
aci
ón
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la Entidad
NO CARGUE de tramites
escenciales en el SUIT
El ciudadano no tiene acceso
virtual a los tramites que presta la
Entidad. Se debilita el proceso de
transparencia, eficiencia y
efictividad. Incumplimiento Decreto
019 de2012
Materializacion del Riesgo 4 10 Moderada 80 4 10 Moderada 1 Mes
Publicar los Tramites que
presta la Entidad tanto en el
SUIT como en PAGINA WEB
INSTITUCIONAL
Pla
ne
aci
ón
Planeación - Monitorear
la Planeación
Estrategica de la Entidad
No hacer MONIOTOREO
permanente al MAPA DE RIESGO
DE LA ENTIDAD
Mayor riesgo a que los actos de
corrupcion se materialicen ya que
no se revisan las POLITICAS
RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Materializacion del Riesgo 2 5 Moderada
60
2 Moderada 6 Meses
Hacerle monitoreo al MAPA
DE RIESGOS de Corrupcion
cada tres meses
Pla
ne
aci
ón
Hacienda -
Fortalecimiento de la
capacidad Financiera de
la entidad
Inexistencia del MANUAL DE
PROCEDIMIENTO DE
Contabilidad Pública acorde a la
Resolución 533 de 2014
Registros contables con vacios de
información.Materializacion del Riesgo 3 5 Moderada
60
3 Moderada 6 Meses
Aplicación de las normas de
Contabilidad Pública CGN.
Aplicar Manual de
Procedimientos Area
Contable.
Ha
cie
nd
a
Hacienda -
Fortalecimiento de la
capacidad Financiera de
la entidad
No se suscribieron PLANES DE
MEJORAMIENTO en el proceso
de RENDICION DE CUENTAS
Factibilidad a que los posibles
riesgos de Corrupción se
mantengan.
Materializacion del Riesgo 3 5 Moderada
60
3 Moderada 6 Meses
Institucionaliozar Planes de
Mejora, Dialosgos de
Directios con los Ciudadanos
en el Proceso de Rendición
de Cuentas S.G
en
era
l
Despaho - Gestión
Gerencial
FALLOS JURIDICOS en contra
de la entidad que producen
embargos en las cuentas de
SGP que afectan la Inversion
Social
Perdidad de recursos f inancieros
Propios y del SGPMaterializacion del Riesgo 3 5 Moderada
60
3 Moderada 6 MesesEjercer la Defenza Juridica
de la Endtidad
S.G
en
era
l
Despaho - Gestión
Gerencial
Inaplicabilidad de la LEY
GENERAL DE ARCHIVOS
Carencia del Programa Anual de
Gestión Documental (PGD)Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada
60
5 Moderada 6 Meses
Adopción del PGD, adoptar
las TRD, TVS, el Sistema
Integrado de Conservación
de Archivo (SIC) S.G
en
era
l
Despacho - Gestión
Gerencial
CRECIMIENTO POBLACIONAL
EXOGENO, recepción de
Victimas y Desplazamiento,
aumento de las NBI
Hace que laos recursos para la
Inversión Social sean cada vez
más escasos, genera mas
inconformismos en la población
doméstica.
Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada 80 5 Moderada 6 MesesMayor articulación de la
Politica de Victimas
S.G
en
era
l
Despacho - Gestión
Gerencial
No se adoptan politicas de
ALERTAS TEMPRANAS
Alta posibilidad de que los Riesgos
de Corrupcion se materializenMaterializacion del Riesgo 5 10 Moderada 80 5 Moderada 6 Meses
Adoptar politicas de
ALERTAS TEMPRANAS para
evitar y/o Prevenir los
Riesgos S.G
en
era
l
Hacienda -
Fortalecimiento de la
capacidad Financiera de
la entidad
En algunos casos NO se
verif ican las SOPORTES DE
PAGO al momento de reconocer
viaticos
Reconocimiento de Viaticos y
Gastos de Viaje no soportados o
no justif icados.
Materializacion del Riesgo 5 10 Moderada 80 5 Moderada 6 MesesExigir la soportabilidad del
Gasto.
Ha
cie
nd
a
Secretaria General -
Establecer Controles en
laS PQRS
No atender una PQRS que
PUEDE conducir a una TUTELA
Perdida de confianza y
credibilidad ante la ciuidadaniaMaterializacion del Riesgo 4 10 Moderada 80 4 Moderada 6 Meses
Atender oportunamente las
respuesta a las PQRS
especialmente las intauradas
por menores de Edad y
Adultos Mayores S.G
en
era
l
Secretaria General -
Establecer Controles
La NO adecuación plena de la
VENTANILLA UNICA
Demora en los Tramites y
Servicios que presta la EntidadMaterializacion del Riesgo 4 10 Moderada 60 4 Moderada 6 Meses
Adecuar la VENTANILLA
UNICA mejoramiento de la
atención personalizada,
sistematización y S.G
en
era
l
Secretaria General -
Establecer Controles
NO se realizan MEDICIONES DE
PERCEPCION de los ciudadanos
respecto a la Oferta Institucional
Genera inconformismos de parte
de la CiudadaniaMaterializacion del Riesgo 2 10 Moderada 40 2 Moderada 6 Meses
Se deben desarrollar
ENUESTAS DE PERCEPCION
respecto al Desempeño de la
Administración para mejorar
la Atención al Ciudadano S.G
en
era
l
MAPA RIESGO DE CORRUPCIÓN 2016 - COMPONENTE 1
Entidad : ALCALDIA MUNICIPAL DE BARANOA FECHA PUBLICACIÓN: ENERO 2017
Identificación del Riesgo Valoración del Riesgo del Corrupción
Fe
cha
Analisis del Riesgo
Riesgo Inherente
Valoración del riesgo
Co
ntr
ole
s
Riesgo Residual Acciones Asociadas al Control
Acc
ion
es
Re
spo
nsa
ble
Ind
ica
do
r
Monotoreo y Revisión
Pro
ceso
/ O
jeti
vo
OBJETIVO GENERAL : Adoptar estratégias concretas para mitigar los riesgos de corrupción en busqueda de la Eficiencia y Transparencia
OBJETIVO ESPECIFICO: Impulsar el seguimiento visible de la inversión eficiente de los recursos públicos, fortalecer la institucionalidad y promover el acceso a la información pública.
Ca
usa
Rie
sgo
Co
nse
cue
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as
República de Colombia
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Consulta / Divulgación
3.3 Consulta y Divulgación
La consolidación del Mapa Riesgo de Corrupción le corresponde al Secretario de Planeación y/o
quien haga sus veces, quien servirá de facilitador en el proceso de Gestión del Riesgo de
Corrupción con las respectivas dependencias de la entidad.
La Consulta y Divulgación deberá surtirse en todas las dependencias de construcción del Mapa
de Riesgos de Corrupción en el marco de un proceso participativo que involucre actores
internos y externos de la entidad. Una vez concluido el proceso de participación deberá
procederse a su divulgación a través de la página web de la entidad, etapa que tiene los
siguientes objetivos:
Ayudar a establecer el contexto estratégico.
Ayudar a determinar que los riesgos estén correctamente identificados.
Reunir diferentes áreas de experticias para el análisis de los riesgos de corrupción.
Fomentar la gestión de riesgos.
El Mapa Riesgos de Corrupción debe ser divulgado interna y externamente, con funcionarios y
contratistas de la entidad; partes interesadas para que conozcan la forma como se estructuran
los riesgos de corrupción.
3.4 Monitoreo y revisión.
Los líderes de procesos junto con su equipo de trabajo deben monitorear y revisar
periódicamente el Mapa de Riesgo de Corrupción y ajustarlo cuando sea necesario, previa
consulta con el Comité del Sistema de Control Interno.
La entidad tiene que monitor la gestión del riesgo y los controles establecidos, teniendo en
cuenta que la corrupción es por sus propias características una actividad difícil de detectar,
para ello la entidad debe:
Garantizar que los controles sean eficaces y efectivos.
Obtener información adicional que permita mejorar la valoración del riesgo.
Analizar y aprender lecciones a partir de los eventos, los cambios, las tendencias, los
éxitos y los fracasos.
Detectar cambios en el contexto interno y externo.
Identificar riesgos emergentes.
Adicionalmente se debe tener en cuenta hechos significativos al interior de la Alcaldía
Municipal como:
Los riesgos de corrupción materializados.
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Observaciones, investigaciones disciplinarias, penales, fiscales, hallazgos de entes de
control, hallazgos de la Oficina de Control Interno.
Cambios importantes en el entorno que den lugar a nuevos riesgos.
3.5 Seguimiento.
La Oficina de Control Interno y/o quien haga sus veces, debe adelantar seguimiento al Mapa de
Riesgo de Corrupción de la Alcaldía Municipal. Es necesario que esta dependencia en sus
procesos de auditoria interna analice las causas, los riesgos de corrupción y la efectividad de
los controles incorporados en el Mapa de Riesgo de Corrupción.
El Jefe de Control Interno y/o quien haga sus veces, es el encargado de verificar y evaluar la
elaboración, visibilización, seguimiento y control del Mapa de Riesgo de Corrupción.
El seguimiento de hará tres (3) veces al año, en las siguientes fechas:
Primer Seguimiento: Con corte al 30 de abril. La publicación deberá surtirse dentro de
los diez (10) primeros días del mes de mayo.
Segundo Seguimiento: Con corte al 31 de agosto. La publicación deberá surtirse dentro
de los diez (10) primeros días del mes de septiembre.
Tercer Seguimiento: Con corte al 31 de diciembre. La publicación deberá surtirse
dentro de los diez (10) primeros días del mes de enero.
El seguimiento que desarrolle la Jefatura de Control Interno deberá contemplar entre otras
actividades los siguientes aspectos:
Publicación del Mapa de Corrupción en la Pagina Web de la entidad.
Revisión de las causas.
Revisión de los riesgos y su evolución.
Asegurar que los controles sean efectivos, que los controles le apuesten al riesgo, que
estén operando en forma oportuna y efectiva.
FORMATO DE SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
Responsable: _________________________________________________
Fecha: _________________________________________________
Causa Riesgo Control Elaboración Publicación Efectividad de los Controles Acciones Adelantadas Observaciones
Mapa de Riesgo de Corrupción Cronograma MRC Acciones
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PLAN DE MEJORAMIENTO EN CASO DE MATERIALIZACIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
En el evento de materializarse un riesgo de corrupción, es necesario realizar los ajustes
necesarios con acciones, tales como:
1. Informar a las autoridades de la ocurrencia del hecho de corrupción.
2. Revisar el Mapa de Riesgos de Corrupción, en particular las causas, riesgos y controles.
3. Verificar si se tomaron las acciones y se actualizó el Mapa de Riesgos de Corrupción.
4. Realizar un monitoreo permanente.
LAZARO RAFAEL ESTRADA ESCALANTE Alcalde Municipal
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