PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE
LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS
OCTUBRE 2020
"Derivado de la Contingencia por COVID-19 y a fin de que el personal de Centros de Integración
Juvenil, A.C., cuente con sus Manuales Administrativos actualizados y vigentes, de manera
provisional, se publica el presente Procedimiento validado por todos los responsables. Una vez
que se regrese a la nueva normalidad, se realizará el proceso de formalización correspondiente
para la publicación de sus firmas."
PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN
DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS
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ELABORÓ
REVISÓ
AUTORIZÓ
Mtro. Esteban Oscar Camacho del Monte
Jefe del Departamento de Tesorería
Lic. Eloisa Hernández Sánchez
Departamento de Desarrollo Organizacional
C.P. Salvador Meléndez Martínez
Subdirector de Recursos Financieros
Dra. Carmen Fernández Cáceres
Directora General
Lic. Iván Rubén Rétiz Márquez
Director General Adjunto Administrativo
Lic. Jorge Ramírez Sobrado
Director de Planeación
Lic. Patricia Leonor León Olivares
Jefa del Departamento de Desarrollo Organizacional
PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN
DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS
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ÍNDICE
1• OBJETIVO
1• ALCANCE
1• NOTACIONES Y DEFINICIONES
2• POLÍTICAS DE OPERACIÓN
4• MATERIALES
4• REFERENCIAS
5• PROCEDIMIENTO
11• DIAGRAMA DE FLUJO
19• ANEXOS
PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS
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OBJETIVO
Invertir diariamente los recursos financieros sobrantes fiscales o propios en valores autorizados por la
Secretaria de Hacienda y Crédito Público, con la finalidad de incrementar los ingresos mediante los
intereses obtenidos.
ALCANCE
Al Departamento de Tesorería, Dirección General Adjunta Administrativa, Subdirección de Recursos
Financieros y Departamento de Contabilidad.
NOTACIONES Y DEFINICIONES
CIJ: Centros de Integración Juvenil.
Disponibilidad Financiera: Es el efectivo del que se puede disponer para hacer frente a las obligaciones
y compromisos contraídos por la Institución, el cual resulta de comparar el presupuesto ingresado menos
el presupuesto pagado.
LISR: Ley del Impuesto Sobre la Renta
Recurso Fiscal: Son las transferencias otorgadas por el Gobierno Federal
Recurso Propio: Se refiere a los ingresos específicos de la Institución otorgados por Particulares,
Personas Físicas o Morales, Cuotas de Recuperación como son Servicios, Donativos, Productos
Financieros y otros ingresos; así como los gastos ejercidos por recurso propio.
SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público
TESOFE: Tesorería de la Federación
UH: Unidades de Hospitalización
UTUH: Unidades de Tratamiento para Usuarios de Heroína.
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POLÍTICAS DE OPERACIÓN
Jefe/a del Departamento de Tesorería
• Autorizará las disponibilidades financieras en valores gubernamentales conforme a los lineamientos para el Manejo de Disponibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal.
• Solicitará a las instituciones financieras cuando se apertura una cuenta de Inversión, enviar los Estados de Cuenta a la TESOFE, conforme a lo establecido en el Oficio No. 401-VFV-17974 de fecha 30 de diciembre de 1998 Reglas para el Manejo de Disponibilidades Financieras.
• Solicitará a las instituciones financieras no efectuar la retención del ISR con fundamento en los artículos 93 y 58 fracción VI de la LISR.
• Informará a la TESOFE sobre el seguimiento y actualización de sus catálogos sobre la apertura o cierre de las cuentas de inversión.
• Informará al Departamento de Contabilidad la apertura o cierre de las cuentas de inversión para su control, seguimiento y actualización de sus catálogos.
• Autorizará la devolución a la TESOFE, de todos los intereses generados en las cuentas de cheque e inversiones, por disponibilidad de recursos fiscales, dentro de los 10 primeros días del mes siguiente, conforme al Oficio 401-DOI-5352 publicado el 19 de noviembre de 1998.
• Firmará la solicitud de cheque a nombre de la TESOFE por concepto de reintegro de intereses de recurso fiscal del mes correspondiente.
Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos
• Solicitará diariamente a través de los Sistemas Bancarios los saldos de las cuentas de cheques e inversiones y los índices de cotización en Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión para obtener las mejores tasas de inversión del día.
• Analizará y determinará el monto neto de las disponibilidades a invertir de acuerdo con la relación que reciba de la Programación de Pagos por los compromisos contraídos por la Institución.
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Técnico/a “B” Posición Financiera
• Informará al Departamento de Contabilidad mediante la Posición Financiera de las inversiones realizadas y los intereses generados.
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo de Efectivo
• Informará al Profesional Ejecutivo Control de Pagos al final del mes la utilización de recursos propios.
Profesional Ejecutivo Control de Pagos
• Elaborará la relación de cheques y solicitudes programadas para pago en el que se especifiquen los compromisos del siguiente día hábil.
• Elaborará al final del horario de caja general la relación de cheques pagados en el día anotando los compromisos pagados diariamente por la Institución.
• Con base en el formato de Saldos y Traspasos del Día registrará diariamente los siguientes conceptos de las inversiones en el auxiliar de Inversiones de las Disponibilidades Financieras:
‐ Fecha
‐ Días
‐ Tasa
‐ Interés
‐ Saldo en libros
‐ Período de Inversión
‐ Instrumento
‐ Compraventa
‐ Saldos bancarios
‐ Diferencia entre saldos
• Verificará al final del mes que el total de los intereses generados por las inversiones concuerden con los Estados de Cuenta Bancarios.
Departamento de Contabilidad
• Codificará y registrará contablemente las inversiones, así como los intereses generados conforme al Catálogo de Cuentas autorizado por la SHCP y al Clasificador por Objeto del Gasto.
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MATERIALES
• Solicitud de Cheque
• Estados de Cuenta de Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión
• Estados de Cuenta del Banco BBVA BANCOMER, S.A.
• Estados de Cuenta ENLACE del Banco SANTANDER, S.A.
• Reporte de Intereses de CIJ
• Cuadro de Ingresos Propios
• Reporte de Intereses Fiscales y Propios
• Relación de cheques programados para su pago
• Relación de cheques pagados del día
REFERENCIAS
• Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.
• Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.
• Presupuesto de Ingresos de la Federación.
• Presupuesto de Egresos de la Federación.
• Diario Oficial de la Federación.
• Acuerdo de los Lineamientos para el Manejo de las Disponibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal.
• Oficio no. 401-VFV-17974 de fecha 30 de diciembre de 1998 "Reglas para el Manejo de Disponibilidades Financieras".
• Oficio no. 401-DOI-5352 publicado el 19 de noviembre de 1998.
• Acuerdo por el que se modifica el similar por el que se establecen acciones extraordinarias para atender la emergencia sanitaria generada por el virus SARS-CoV2, publicado el 31 de marzo de 2020.
ANEXOS
• Formato “Saldos Bancarios y de Inversiones”.
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PROCEDIMIENTO
RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O
ANEXOS
Profesional
Ejecutivo Control de Pagos
Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos
1. Elabora diariamente las relaciones de los cheques y
transferencias electrónicas programadas para pago conforme a las fechas establecidas en las solicitudes de cheque y las turna al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos.
2. Informa al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos el importe del envío de la Orden de Remesa.
3. Imprime diariamente los saldos y movimientos bancarios de Santander, BBVA Bancomer, Scotiabank, Banorte, Operadora GBM y HSBC.
4. Verifica los saldos y movimientos bancarios, y la relación de la programación de pagos por los compromisos que contrajo la institución, analiza y determina el monto neto de las disponibilidades a invertir. NOTA: El último día hábil del mes cubren todos los cheques que se encuentran en caja para pago, con la finalidad de que el saldo en Libros quede positivo.
5. Solicita diariamente los saldos de las cuentas de cheques e inversiones, y la taza de cotización en Bancos, Casa de Bolsa y Sociedades de Inversión.
6. Anota los saldos en el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones, revisa que sean correctos y obtiene las mejores tazas de inversión del día.
7. Realiza los traspasos de efectivo a las cuentas de cheque para soportar los compromisos de pago del día, y las registra en el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones.
8. Realiza las inversiones de las disponibilidades en los Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión; y las registra en el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones.
Relaciones de
Cheques
Saldos y movimientos
bancarios
Relaciones de Cheques
Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones
Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones
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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O
ANEXOS
Técnico/a B Posición
Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo
de Efectivo
Técnico/a B Posición
Financiera
Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos
9. Turna al Técnico/a B Posición Financiera el Reporte de
Saldos Bancarios e Inversiones con el registro de las operaciones realizadas.
10. Recibe el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones y registra en la posición financiera las operaciones realizadas en el día.
11. Proporciona al Técnico/a B Posición Financiera el Cuadro de Integración del Recurso Propio, donde específica el saldo utilizado en ejercicios anteriores así como el del ejercicio actual.
12. Recibe el Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones y registra diariamente en los auxiliares de inversión las tasas, períodos e importes a los distintos valores de inversión según el tipo de recurso.
13. Registra las operaciones de inversión por recurso fiscal en los auxiliares de inversión, las tasas, períodos e importe; determinando los intereses generados y el nuevo saldo disponible que incluye los intereses obtenidos.
14. Imprime mensualmente los auxiliares de inversión del recurso fiscal y el recurso propio y turna al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos para su revisión y validación.
15. Recibe los auxiliares de inversión, revisa que la información registrada este correcta conforme a los estados de cuenta bancarios e inversiones y completa (en caso de existir errores u omisiones, devuelve al Técnico/a B Posición Financiera para su corrección), valida y firma de visto bueno.
16. Una vez corregidos y validados los auxiliares de inversión, firma y solicita la firma del Jefe/a de Departamento.
Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones
Cuadro de
Integración del Recurso Propio
Reporte de Saldos Bancarios e Inversiones
Auxiliares de Inversión
Auxiliares de Inversión
Auxiliares de Inversión
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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O
ANEXOS
Jefe/a del Depto.
de Tesorería
Técnico/a B CIJ, UH y UTUH
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo
de Efectivo
Técnico/a B CIJ, UH y UTUH
Técnico/a B Posición
Financiera
17. Recibe del Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de
Pagos los auxiliares de inversión validados, revisa la congruencia de la información, firma de visto bueno y devuelve al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos.
18. Solicita mensualmente los Estados de Cuenta bancarios de los CIJ, UH, UTUH y Oficinas Centrales a través del Sistema Santander, BBVA Bancomer, Scotiabank, Banorte, Operadora GBM y HSBC, y obtiene el total de los intereses por cada una de las cuentas.
19. Recibe los Estados de Cuenta, captura el total de los intereses por cada una de las cuentas de cheque de los CIJ, UH y UTUH, determina el importe global e imprime la Integración de Intereses por centro de costo en original y 3 copias y turna al Subjefe/a de CIJ, UH y UTUH y Flujo de Efectivo.
20. Recibe la Integración de Intereses de las cuentas de cheques por centro de costo, revisa contra los importes de los Estados de Cuenta, rubrica y turna al Técnico/a B CIJ, UH y UTUH.
21. Recibe la Integración de Intereses validados de las cuentas de cheque por centro de costo en original y 3 copias y turna al Técnico/a B Posición Financiera.
22. Recibe la Integración de Intereses de las cuentas de cheque por centro de costo en original y 3 copias con el visto bueno del Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y Flujo de Efectivo y distribuye de la siguiente forma: Original: Departamento de Contabilidad. 1ª. Copia: Se anexa a la solicitud de cheque para la devolución de intereses a la TESOFE. 2ª. Copia: Departamento de Tesorería (Técnico/a B Posición Financiera, anexarla a la Posición Financiera). 3ª. Copia: Expediente del Departamento de Tesorería.
Auxiliares de
Inversión
Estados de Cuenta Bancarios
Integración de Intereses
Integración de Intereses
Integración de Intereses
Integración de Intereses
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CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2
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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O
ANEXOS
Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos
Técnico/a B
Posición Financiera
23. Solicita e imprime mensualmente los intereses generados de
las cuentas de cheque e inversiones a la vista, que se generaron en el mes.
24. Recibe mensualmente los Estados de Cuenta de Inversiones de los Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión.
25. Revisa y comprueba que los saldos e intereses generados de los Estados de Cuenta de Inversiones sean iguales a los saldos finales del mes e intereses determinados en los auxiliares de inversión. NOTA: En caso de que los saldos no coincidan, se solicitan las aclaraciones correspondientes a la Institución Financiera a través de oficio.
26. Elabora el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE, integrado por la información de los intereses generados en las cuentas bancarias de los CIJ, UH, UTUH y Oficinas Centrales; así como los intereses en las cuentas de inversión y que son registrados en los auxiliares de inversión. Nota: En el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE se reportan los intereses generados por recursos propios sólo como dato informativo.
27. Imprime el Reporte de Intereses Fiscales en original y 3 copias, y turna al/la Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos para su validación.
28. Recibe, revisa y valida el Reporte de Intereses Fiscales, que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE y turna al Técnico/a B Posición Financiera.
29. Recibe el Reporte de Intereses Fiscales validado, elabora
oficio en original y 3 copias dirigido al Departamento de Contabilidad; anexa el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE y la Integración de Intereses de las cuentas de cheque de los CIJ
Estados de Cuenta de Inversiones
Reporte de Intereses Fiscales
Reporte de Intereses Fiscales
Reporte de Intereses Fiscales
Reporte de Intereses Fiscales
Oficios
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CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2
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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O
ANEXOS
Jefe/a del Depto. de Tesorería
Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos
Técnico/a B Posición
Financiera
UH y UTUH, por centro de costo, recaba la firma del Jefe/a de Departamento y distribuye de la siguiente manera: Original: Departamento de Contabilidad para su registro. 1ª. Copia: Se anexa a la solicitud de cheque para devolución de intereses a la TESOFE. 2ª. Copia: Departamento de Tesorería (Técnico/a B Posición Financiera, para anexarla a la Posición Financiera). 3ª. Copia: Expediente del Departamento de Tesorería.
30. Elabora Solicitud de Cheque a favor de la TESOFE para el reintegro de los intereses fiscales, recaba la firma del Jefe/a de Departamento de Tesorería en la solicitud y turna al Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal conforme al Procedimiento para el Control y Solicitudes de Cheque Remesa.
31. Recibe del Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal la Solicitud de Cheque codificada y autorizada para realizar la transferencia electrónica por el monto de los intereses fiscales a la cuenta bancaria de la TESOFE, e imprime 3 copias del comprobante, turna al Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos.
32. Recibe la solicitud de cheque y 3 copias del comprobante de la operación bancaria y distribuye de la siguiente manera: 1ª. Copia: Anexa a la solicitud de cheque 2ª. Copia: Técnico/a B Posición Financiera, para anexar en la posición financiera. 3ª. Copia: Expediente del Departamento de Tesorería.
33. Recibe el acuse de envío. Al día siguiente recibe de la TESOFE por correo electrónico el comprobante definitivo, imprime 2 copias y turna al Profesional Ejecutivo Control de Pagos y Técnico/a B Posición Financiera.
34. Recibe comprobante como soporte de la transferencia a la TESOFE, registra en la posición financiera y archiva para su comprobación.
Solicitud de Cheque
Solicitud de Cheque
Comprobante de
operación bancaria
Comprobante de operación bancaria
Solicitud de
Cheque
Acuse de envío Comprobante
definitivo
Comprobante definitivo
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CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2
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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN MATERIALES Y/O
ANEXOS
35. Archiva copia del comprobante enviado por la TESOFE y por
los departamentos en el expediente de pago de intereses fiscales.
36. Fotocopia los estados de cuenta de los Bancos, Casas de Bolsa y Sociedades de Inversión, entrega los originales al Departamento de Contabilidad, y archiva la copia que contiene el sello de acuse en el expediente correspondiente.
37. Termina procedimiento.
Comprobante
definitivo
Estados de Cuenta
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CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2
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DIAGRAMA DE FLUJO
Rel. Che.
Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
Rel. Che.
Rel. Che.
Saldos
Rel. Che.
Saldos
Inicia
Elabora diariamente las
relaciones de los
cheques y
transferencias
electrónicas
programadas para pago
conforme a las fechas
establecidas en las
solicitudes de cheque y
las turna al/la Subjefe/a
de Oficinas Centrales y
Control de Pagos.
1
Informa al/la Subjefe/a
de Oficinas Centrales
y Control de Pagos el
importe de envío de la
Orden de Remesa.
2
Imprime diariamente
los saldos y
movimientos bancarios
de Santander, BBVA
Bancomer,
Scotiabank, Banorte,
Operadora GBM y
HSBC.
3
A
Verifica los saldos y
movimientos
bancarios, y la relación
de la programación de
pagos por los
compromisos que
contrajo la institución,
analiza y determina el
monto neto de las
disponibilidades a
invertir.
4
NOTA: El último día hábil
del mes cubren todos los
cheques que se
encuentran en caja para
pago, con la finalidad de
que el saldo en Libros
quede positivo.
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CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
R.S.B.
Solicita diariamente
los saldos de las
cuentas de cheques e
inversiones, y la taza
de cotización en
Bancos, Casa de
Bolsa y Sociedades de
Inversión.
5
B
Anota los saldos en el
Reporte de Saldos
Bancarios e
Inversiones, revisa
que sean correctos y
obtiene las mejores
tazas de inversión del
día.
6
A
R.S.B.
Realiza los traspasos
de efectivo a las
cuentas de cheque
para soportar los
compromisos de pago
del día, y las registra
en el Reporte de
Saldos Bancarios e
Inversiones.
7
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
R.S.B.
C
Realiza las inversiones
de las disponibilidades
en los Bancos, Casas
de Bolsa y Sociedades
de Inversión; y las
registra en el Reporte
de Saldos Bancarios e
Inversiones
8
B
R.S.B.
Turna al Técnico/a B
Posición Financiera el
Reporte de Saldos
Bancarios e
Inversiones con el
registro de las
operaciones
realizadas.
9
R.S.B.
Recibe el Reporte de
Saldos Bancarios e
Inversiones, registra
en la posición
financiera las
operaciones
realizadas en el día.
10
Proporciona al/la
Técnico/a B Posición
Financiera el Cuadro
de Integración del
Recurso Propio, donde
específica el saldo
utilizado en ejercicios
anteriores así como el
del ejercicio actual.
11
R.S.B.
Recibe el Reporte de
Saldos Bancarios e
Inversiones y registra
diariamente en los
auxiliares de inversión
las tasas, períodos e
importes a los distintos
valores de inversión
según el tipo de
recurso.
12
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
Aux
D
Registra las
operaciones de
inversión por recurso
fiscal en los auxiliares
de inversión, las tasas,
períodos e importe;
determinando los
intereses generados y
el nuevo saldo
disponible que incluye
los intereses
obtenidos.
13
C
Aux.
Imprime
mensualmente los
auxiliares de inversión
del recurso fiscal y el
recurso propio y turna
al/la Subjefe/a de
Oficinas Centrales y
Control de Pagos para
su revisión y
validación.
14
Recibe del/la Subjefe/
a de Oficinas
Centrales y Control de
Pagos los auxiliares
de inversión validados,
revisa la congruencia
de la información,
firma de visto bueno y
devuelve al Subjefe de
Oficinas Centrales y
Control de Pagos.
17
Aux
Recibe los auxiliares de inversión, revisa que la información registrada
este correcta conforme a los estados de cuenta
bancarios e inversiones y completa (en caso de
existir errores u omisiones, devuelve al/la
Técnico/a B Posición Financiera para su
corrección), valida y firma de visto bueno.
15
Aux
Una vez corregidos y
validados los
auxiliares de inversión,
firma y solicita la firma
del/la Jefe/a de
Departamento.
16
Solicita mensualmente los Estados de Cuenta
bancarios de los CIJ, UH, UTUH y Oficinas
Centrales a través del Sistema Santander, BBVA Bancomer,
Scotiabank, Banorte, Operadora GBM y HSBC,
y obtiene el total de los intereses por cada una
de las cuentas.
18
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
Int. Int.
Int. Int.
Int. Int. /c
E
Recibe la Integración
de Intereses de las
cuentas de cheques
por centro de costo,
revisa contra los
importes de los
Estados de Cuenta,
rubrica y turna al/la
Técnico/a B CIJ, UH y
UTUH.
20
D
Int. Int.
Recibe los Estados de Cuenta, captura el total
de los intereses por cada una de las cuentas de
cheque de los CIJ, UH y UTUH, determina el
importe global e imprime la Integración de
Intereses por centro de costo en original y 3 copias y turna al/la
Subjefe/a de CIJ, UH y UTUH y Flujo de Efectivo.
19
Recibe la Integración
de Intereses de las
cuentas de cheque por
centro de costo en
original y 3 copias con
el visto bueno del/la
Subjefe/a de CIJ, UH,
UTUH y Flujo de
Efectivo y distribuye
como se indica en el
procedimiento.
22
Recibe la Integración
de Intereses validados
de las cuentas de
cheque por centro de
costo en original y 3
copias y turna al/la
Técnico/a B Posición
Financiera.
21
Solicita e imprime
mensualmente los
intereses generados
de las cuentas de
cheque e inversiones
a la vista, que se
generaron en el mes.
23
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
Rep. Int. F.
F
E
Recibe mensualmente
los Estados de Cuenta
de Inversiones de los
Bancos, Casas de
Bolsa y Sociedades de
Inversión.
24
Revisa y comprueba
que los saldos e
intereses generados
de los Estados de
Cuenta de Inversiones
sean iguales a los
saldos finales del mes
e intereses
determinados en los
auxiliares de inversión.
25
Elabora el Reporte de
Intereses Fiscales que se
devuelven a la cuenta
bancaria de la TESOFE,
integrado por la
información de los
intereses generados en las
cuentas bancarias de los
CIJ, UH, UTUH y Oficinas
Centrales; así como los
intereses en las cuentas de
inversión y que son
registrados en los
auxiliares de inversión.
26
NOTA: En caso de que los
saldos no coincidan, se solicitan
las aclaraciones
correspondientes a la Institución
Financiera a través de oficio.
Nota: En el Reporte de Intereses
Fiscales que se devuelven a la
cuenta bancaria de la TESOFE se
reportan los intereses generados
por recursos propios sólo como
dato informativo.
PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS
CLAVE DEL DOCUMENTO PR-DETES-006-A2
VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
Oficios
Sol. Ch.
Rep. Int. F.
Rep. Int. F.Rep. Int. F.
G
F
Imprime el Reporte de
Intereses Fiscales en
original y 3 copias, y
turna al/la Subjefe/a
de Oficinas Centrales
y Control de Pagos
para su validación.
27
Recibe, revisa y valida
el Reporte de
Intereses Fiscales,
que se devuelven a la
cuenta bancaria de la
TESOFE y turna al/la
Técnico/a B Posición
Financiera.
28
Recibe el Reporte de Intereses Fiscales validado, elabora oficio en original y 3 copias dirigido al Departamento de Contabilidad; anexa el Reporte de Intereses Fiscales que se devuelven a la cuenta bancaria de la TESOFE y la Integración de Intereses de las cuentas de cheque de los
CIJ, UH y UTUH, por centro de costo, recaba la firma del/la Jefe/a de Departamento y
distribuye como se indica en el procedimiento.
29
Elabora Solicitud de
Cheque a favor de la
TESOFE para el reintegro
de los intereses fiscales,
recaba la firma del/la Jefe/a
de Departamento de
Tesorería en la solicitud y
turna al Departamento de
Análisis Financiero y
Control Presupuestal
conforme al Procedimiento
para el Control y
Solicitudes de Cheque
Remesa.
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PROCEDIMIENTO PARA LA INVERSIÓN DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS
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VIGENCIA OCTUBRE 2020 A OCTUBRE 2022
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Subjefe/a de Oficinas Centrales y
Control de Pagos
Profesional Ejecutivo
Control de PagosTécnico/a B Posición Financiera
Subjefe/a de CIJ, UH, UTUH y
Flujo de Efectivo
Jefe/a del Departamento de
TesoreríaTécnico/a B CIJ,UH y UTUH
Edos. Cta.
Comp.
Comp.
Comp.
Acuse
Comp.
Sol. Ch.
Comp.
Sol. Ch.
G
Recibe del Departamento de
Análisis Financiero y Control
Presupuestal la Solicitud de
Cheque codificada y
autorizada para realizar la
transferencia electrónica por
el monto de los intereses
fiscales a la cuenta bancar ia
de la TESOFE, e imprime 3
copias del comprobante,
turna al Subjefe/a de Oficinas
Centrales y Control de
Pagos.
31
Recibe la solicitud de cheque
y 3 copias del comprobante
de la operación bancaria y
distribuye de la siguiente
manera:
1ª. Copia: Anexa a la
solicitud de cheque
2ª. Copia: Técnico/a B
Posición Financiera, para
anexar en la posición
financiera.
3ª. Copia: Expediente del
Departamento de Tesorería.
32
Recibe el acuse de
envío. Al día siguiente
recibe de la TESOFE
por correo electrónico
el comprobante
definitivo, imprime 2
copias y turna al
Profesional Ejecutivo
Control de Pagos y
Técnico/a B Posición
Financiera.
33
Recibe comprobante
como soporte de la
transferencia a la
TESOFE, registra en
la posición financiera y
archiva para su
comprobación.
34
Archiva copia del
comprobante enviado
por la TESOFE y por
los departamentos en
el expediente de pago
de intereses fiscales.
35
Fotocopia los estados
de cuenta de los
Bancos, Casas de
Bolsa y Sociedades de
Inversión, entrega los
originales al
Departamento de
Contabilidad, y archiva
la copia que contiene el
sello de acuse en el
expediente
correspondiente.
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Termina
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ANEXOS
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO
I. Nombre del Formato:
II. Clave:
III. Objetivo:
IV. Responsable de su Formulación:
V. Periodicidad de su Elaboración:
VI. Integración del Formato:
VII. Distribución:
VIII. Forma de Llenado:
IX. Observaciones:
SALDOS BANCARIOS Y DE INVERSIONES S/C Contar oportunamente con un documento en el que se especifiquen los movimientos de saldos y traspasos de las cuentas bancarias y de inversión de la Institución. Subjefe/a de Oficinas Centrales y Control de Pagos. Diariamente. Original. Original: Departamento de Tesorería (Posición Financiera). Por computadora.
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
No. CONCEPTO SE DEBERÁ ANOTAR
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Cuentas de Cheques Saldos y montos. Días: Tasa: Pagos: Observaciones: Depósitos: Retiros: Saldo total en Cuentas de Cheques: Cuentas de Inversión: Saldo total en cuentas de inversión: Saldo total del día:
El nombre del banco al que se esté refiriendo, la cuenta o la clave. La cantidad que resulta de la operación de cuentas bancarias y de inversión. Los días que se hayan invertido en la operación. El porcentaje de la tasa a que se refiera la operación Las cantidades que se hayan devengado de esas cuentas La referencia de la cuenta de que se trate. La cantidad que se haya depositado en la cuenta bancaria. La cantidad que se haya retirado de la cuenta bancaria Resultado que se obtenga de los movimientos realizados en las cuentas bancarias El nombre del banco al que se esté refiriendo y la cuenta del mismo. Resultado que se obtenga de los movimientos realizados en las cuentas de inversión. Es el resultado que se arroja en el día.
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