Presentación de presupuesto 2011 - 2012
Estatutos anteriores
Asamblea julio de 2011
Nuevo modelo
Comparación de estatutos Anteriores Nuevos
Pago de inscripción por alumnos
Pago de matricula mensual
La Comunidad Adyacente no tenia derechos ni deberes de asociados
Pago único de cuota de aportación por asociado
Aportes mensuales para gastos de funcionamiento
La Comunidad Adyacente pasa a ser parte activa de la asociación civil con derechos y deberes.
Estructura del presupuestoSaldo de caja al inicioIngresosCostos y gastos de operaciónAmortización de deudas pendientesInversiones y/o compras de bienesGastos financieros (comisiones
bancarias)Saldo final de caja
IngresosCuota de ingreso a la asociación civilIngresos por contrato de comedorRecuperación de cuentas por cobrarDonacionesSeguro escolarCuotas para gastos de funcionamiento
según modelo educativo
Costos y gastos de operaciónGastos de personalCostos de uso planta físicaLiquidación de personal y
reestructuraciónServicios contratadosMateriales y suministrosOtros gastos
Amortización de deudasPagos y anticipos de prestaciones de
antigüedadIntereses sobre prestaciones de
antigüedadFondo de ahorro obligatorio para la
vivienda
Inversiones y compras de bienesBienes para control administrativoBienes para mejoras de salones de
clasesBienes para las actividades deportivas y
educación física
Aporte inicial según estatutosAsociación Civil UEUSBPresupuesto de ingresos por cuota de asociaciónExpresado en bolívares fuertesPara el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Estimado de ingresos por mes33,33% 33,33% 33,33% 100,0%
Aporte inicial según
estatutos
Valor Unidad
TributariaAsociados estimados
Monto estimado
Montos ya pagados
Neto por recibir
octubre/2011
marzo/2012
junio/2012 Total
Comunidad Adyacente 60 UT 76 80
364.800
65.844
298.956 99.642
99.642
99.642
298.927
Comunidad Universitaria 30 UT 76 150
342.000
95.032
246.968 82.314
82.314
82.314
246.943
220
706.800
149.336
580.264
181.957
181.957
181.957
545.870
Ingresos por donación
Asociación Civil (UEUSB)
Presupuesto de ingresos por donación
Expresado en bolívares fuertes
Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Descripción Frecuencia Cantidad Monto Costo Total
Aporte de la Universidad Simón Bolívar apoyo Mensual 12 4.500,00 54.000,00
Aporte por rifa en custodia de la Sociedad de Padres y Representantes al Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda Unica 1 25.000,00 25.000,00
TOTAL GENERAL 79.000,00
Ingresos totales
Costos de uso planta físicaAsociación Civil UEUSB
Presupuesto de costos de uso de las instalaciones
Expresado en bolívares fuertes
Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Estimado mensual Var (%) Anual
Alquileres 62.500 25% 750.000
Servicio redes 6.250 25% 75.000
Materiales y suministro 3.750 25% 45.000
Sueldo de Jardinero 2.600 30% 31.200
Aseo Urbano 2.533 10% 30.395
Mantenimiento 2.500 25% 30.000
Alquiler auditorios 2.500 25% 30.000
Sueldo de personal de limpieza 1.590 30% 19.079
Servicio Internet 1.500 25% 18.000
Reparación y mantenimiento de equipos 1.500 25% 18.000
Electricidad 1.108 10% 13.293
Teléfono 1.100 10% 13.200
Agua 330 10% 3.960
Total 89.76124% 1.077.127
Servicios contratadosAsociación Civil UEUSBPresupuesto de servicios contratadosExpresado en bolívares fuertesPara el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Descripción Empresa seleccionada Unidad de medida Cantidad Costo unitario Costo TotalServicios de la operaciónServicios de clases de ingles En contratación Mensual 1 7.000,00 84.000,00Suscripción al sistema de impresión de boletas de evaluación Edudatos Anual 1 1.400,00 1.400,00Transporte a canchas deportivas y por eventos especiales Transporte Chapela Mensual 1 3.200,00 38.400,00Limpieza de maleza exterior Ocasional 2 1.100,00 2.200,00Bote de desechos Ocasional 2 800,00 1.600,00
Servicios administrativosAsignación de administrador Fernando Fernández & Asociados Mensual 1 3.750,00 45.000,00Contabilidad y preparación de estados financieros HJ Consultores Mensual 1 2.479,68 29.756,16Exámenes de Lopcymat Por examen 130 320,00 41.600,00Mensajería y diligencias Por diligencia 40 60,00 2.400,00Servicios y mantenimiento de alarmas Segurisistem S.E.L Trimestral 1 1.500,00 6.000,00Suscripción CAVEP Anual 1 2.900,00 2.900,00Consultoría Jurídica Abogados Cavep Mensual 1 350,00 4.200,00Consultoría Jurídica Abogado Sarmientos Ocasional 4 1.250,00 5.000,00Consultoría Jurídica Abogado Stalin Mensual 1 2.000,00 24.000,00Redacción y Representación ante organismos públicos Ocasional 10 2.000,00 20.000,00Registro de documentos legales Stalin Rodríguez Ocasional 4 600,00 2.400,00Seguro escolar Seguros Piramide Anual 330 98,50 32.505,00Redacción de nuevos estatutos Alberto Ascanio Ocasional 1 5.000,00 5.000,00Registro de nuevos estatutos Anual 1 1.500,00 1.500,00
TOTAL GENERAL 349.861,16
Materiales y suministrosAsociación Civil UEUSB
Presupuesto de materiales y suministros
Expresado en bolívares fuertes
Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Concepto Monto en Bs.
Material y suministros de oficina
18.582
Suministros para mantenimiento
18.000
Materiales de limpieza
13.132
Suministros tecnológicos
9.508
Repuestos y equipos
4.518
Material didactivo
3.161
66.901
Otros conceptosAsociación Civil UEUSB
Presupuesto de otros conceptos
Expresado en bolívares fuertes
Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
DescripciónUnidad de
medida CantidadCosto
unitario Costo Total
Cesta ticket de agosto de 2011 21.422,08
Suplencias 20.000,00
Recalculo de cesta tickect de maestras Meses 4 1914,01 7.656,04
Ayuda para compra de uniformes al personal 70 34 2.380,00
TOTAL GENERAL 51.458,12
Inversiones y comprasDescripción Unidad de medida Cantidad Costo unitario Costo TotalActivos para mejoras en salones de clases Reparar el techo de preescolar Ocasional 1 20.000,00 20.000,00Dotacion de equipos para actualizar laboratorio Anual 1 28.000,00 28.000,00 Total estimado 48.000,00Activos para control y uso administrativo y otros Maquina capta huellas, controlador de asistencia Ocasional 1 20.000,00 20.000,00Impresoras laser Unidad 1 4.500,00 4.500,00Cambio sistema de impresión de impresora Unidad 1 800,00 800,00Reparacion de baranda y baño de bachillerato Unidad 1 22.000,00 22.000,00Reparación de baños de preescolar Unidad 1 10.000,00 10.000,00Remodelacion de la cantina Unidad 1 50.000,00 50.000,00Reparacion de mesas y sillas del comedor Mensual 1 5.000,00 50.000,00Bandera y litografia de Bolivar Unica 1 1.000,00 1.000,00Compra de carteleras Unidad 1 2.800,00 2.800,00Video Portero intercomunicador e instalacion Unidad 1 10.000,00 10.000,00Fondo para reposicion y mantenimiento equipor de comedor Mensual 1 5.000,00 60.000,00Puerta de acceso a salones de clases Unidad 1 20.000,00 20.000,00 Total estimado 251.100,00Activos para clases de deportes Dotacion de implementos para educacion fisica 1 20.000,00 20.000,00 Total estimado 20.000,00
TOTAL GENERAL 319.100,00
Gastos de personalSueldos superiores a los cancelados por el Ministerio del Poder
Popular para la Educación
Bonificación de fin de año de tres (3) meses de salario
Bono vacacional de dos (2) meses de salario
Prestaciones sobre salario integral: Sesenta (60) más dos (2) días de antigüedad por cada año de servicio a partir del segundo (2do) año.
Intereses sobre prestaciones de acuerdo con el Banco Central de Venezuela
Subsidio del setenta por ciento (70%) del costo de póliza de seguros de HCM
Cesta ticket según horas o jornadas trabajadas
Deuda acumulada pasivos laborales
Concepto Monto en Bs.
Prestaciones de antigüedad 764.763
Intereses sobre prestaciones de antigüedad 239.527
Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda 115.0001.119.290
Escenarios presupuestariosEscenarios Variables
Número 1
Número 2
Número 3
Incremento salarial de 10% y pago de deuda en 100%
Incremento salarial de 5% y pago de deuda en 50%
Solo pago de deuda en 50%
Gastos de personal Escenario 1Asociación Civil UEUSBPresupuesto de gastos de personal ( Incremento de salario mínimo (20%) , resto de personal (10%) y unidad tributaria (25%)
Expresado en bolívares fuertesPara el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Nominas
Conceptos Ejecutiva Administrativa Obreros Maestras Profesores Total
Sueldo
179.016
178.891 163.317 466.202 482.014 1.469.439 Otras asignaciones 12.628 2.875 3.987 2.664 7.632 29.785 Fondo de Ahorro obligatorio para la vivienda 5.430 5.150 4.778 13.284 13.873 42.515 Seguro social obligatorio y régimen prestacional de empleo 23.272 22.085 21.231 60.606 62.662 189.856 Cesta tictek 20.099 52.668 52.668 108.596 60.230 294.262 Prestaciones de antigüedad mensual 39.396 42.916 39.815 107.764 114.186 344.077 Prestaciones de antigüedad adicional 3.876 7.906 10.653 18.908 16.306 57.648 Intereses sobre prestaciones de antigüedad 7.320 13.320 1.340 36.840 45.360 104.180 Bono vacacional 16.184 31.045 29.862 70.304 77.064 224.458 Bono de fin de año 39.605 44.878 40.841 105.456 115.596 346.376 Contratación póliza de seguros 33.600 33.600 33.600 33.600 33.600 168.000 Comisión cesta tickect 1.766 1.766 1.766 1.766 1.766 8.831 Pago de guarderías 14.136 14.136 14.136 14.136 14.136 70.680
396.328 451.235
417.994
1.040.126
1.044.426
3.350.108
Costos y gastos totales escenario 1
Gastos de personal Escenario 2Asociación Civil UEUSBPresupuesto de gastos de personal ( Solo incremento de salario mínimo (20%) , resto de personal (5%) y unidad tributaria (25%)Expresado en bolívares fuertesPara el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Nominas
Conceptos Ejecutiva Administrativa Obreros Maestras Profesores Total
Sueldo
170.879
180.596 163.805 445.011 461.633 1.421.924 Otras asignaciones 12.628 2.875 3.987 2.664 7.632 29.785 Fondo de Ahorro obligatorio para la vivienda 5.199 5.198 4.792 12.685 13.296 41.170 Seguro social obligatorio y régimen prestacional de empleo 22.214 22.085 21.295 57.852 60.012 183.458 Cesta tictek 20.099 52.668 52.668 108.596 60.230 294.262 Prestaciones de antigüedad mensual 37.720 43.319 39.931 102.894 109.439 333.303 Prestaciones de antigüedad adicional 3.712 7.906 10.653 18.059 15.715 56.044 Intereses sobre prestaciones de antigüedad 7.320 13.320 1.340 36.840 45.360 104.180 Bono vacacional 15.497 31.898 30.106 67.128 73.874 218.503 Bono de fin de año 37.923 44.878 40.841 100.692 110.810 335.145 Contratación póliza de seguros 33.600 33.600 33.600 33.600 33.600 168.000 Comisión cesta tickect 1.766 1.766 1.766 1.766 1.766 8.831 Pago de guarderías 14.136 14.136 14.136 14.136 14.136 70.680
382.694 454.244
418.919
1.001.924
1.007.504
3.265.285
Costos y gastos totales escenario 2
Gastos de personal Escenario 3Unidad Educativa Privada Universidad Simón Bolívar (UEUSB)Presupuesto de gastos de personal ( Solo incremento de salario mínimo (20%) y unidad tributaria (25%)Expresado en bolívares fuertes
Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012
Nominas
Conceptos Ejecutiva Administrativa Obreros Maestras Profesores Total
Sueldo
162.742
169.588
163.317 423.820 441.263
1.360.730 Otras asignaciones 12.628 2.875 3.987 2.664 7.632 29.785 Fondo de Ahorro obligatorio para la vivienda 4.969 4.886 4.778 12.084 12.719 39.436 Seguro social obligatorio y régimen prestacional de empleo 21.156 20.875 21.231 55.096 57.364 175.724 Cesta tictek 20.099 52.668 52.668 108.596 60.230 294.262 Prestaciones de antigüedad mensual 36.045 40.720 39.815 98.025 104.694 319.299 Prestaciones de antigüedad adicional 3.547 7.670 10.653 17.210 15.126 54.206 Intereses sobre prestaciones de antigüedad 7.320 13.320 1.340 36.840 45.360 104.180 Bono vacacional 14.810 29.495 29.862 63.953 70.685 208.805 Bono de fin de año 36.241 42.553 40.841 95.929 106.028 321.592 Contratación póliza de seguros 33.600 33.600 33.600 33.600 33.600 168.000 Comisión cesta tickect 1.766 1.766 1.766 1.766 1.766 8.831 Pago de guarderías 14.136 14.136 14.136 14.136 14.136 70.680 369.060 434.152 417.994 963.719 970.604 3.155.529
Costos y gastos totales Escenario 3
Escenarios presupuestarios Escenarios
Conceptos Nro. 1 Nro. 2 Nro. 3
Gastos de personal 3.350.108,06 3.265.284,75 3.155.529,13
Costos de uso de planta físca 1.077.126,97 1.077.126,97 1.077.126,97
Servicios contratados 344.741,16 344.741,16 344.741,16
Materiales y suministros 66.900,68 66.900,68 66.900,68
Otros gastos 51.458,12 51.458,12 51.458,12
Amortizacion deudas 1.473.689,54 971.544,28 971.544,28
Inversiones y compras 327.100,00 327.100,00 327.100,00
Comisiones bancarias 9.000,00 9.000,00 9.000,00
6.700.124,53 6.113.155,96 6.003.400,34
Formula para determinar cuota comunidad universitaria
Total costos y gastos ( Ingresos comunes = Gastos a recibir por los asociados
Gastos a recibir por los asociados ÷ Cantidad de asociados = Costos proporcionales
Costos proporcionales x Cantidad de asociados natos = Costos asumidos por comunidad universitaria
Costos asumidos por comunidad universitaria ( Costo de uso de planta ( Cuota de asociación – Donación USB = Costos netos asumidos por comunidad USB
Costos netos asumidos por comunidad USB ÷ Cantidad de asociados ÷Doce (12) meses = Fracción mensual por asociado nato
Formula para determinar cuota comunidad adyacente
Total costos y gastos ( Ingresos comunes = Gastos a recibir por los asociados
Gastos a recibir por los asociados ÷ Cantidad de asociados = Costos proporcionales
Costos proporcionales x Cantidad de asociados no natos = Costos asumidos por comunidad adyacente
Costos asumidos por comunidad adyacente ( Cuota de asociación = Costos netos asumidos por comunidad adyacente
Costos netos asumidos por comunidad adyacente ÷ Cantidad de asociados ÷ Doce (12) meses = Fracción mensual por asociado no nato
Ingresos comunesConceptos Montos Bs.
Ingresos por contrato de comedor 150.000
Recuperacion de cuentas por cobrar 160.000
Donaciones 25.000
Seguro escolar 31.185
366.185
Resumen de pagos para Asociados no Natos
Escenarios (BsF)
Nro. 1 Nro. 2 Nro. 3 •Pago aporte inicial según estatutos de ASOCIADOS NO NATOS (*). 3883.82 3883.82 3883.82•Pago de Seguro escolar que debe ser realizado antes del 30 de septiembre de 2011 94.5 94.5 94.5
•Cuota de gastos de funcionamiento mensual 1.346 1.198 1.170
•Estos montos son en función a un modelo asistencial para preescolar y primaria de 7:45 am a 3:45 pm y bachillerato en función a su carga horaria.•El pago del comedor es un servicio aparte •Actividades de Futbol , kickingball y Flamenco serán actividades aparte
(*) 60UT- pago de abono realizado en el proceso de inscripción de 676,18 BsF. Es decir que seria 4.560 - 676,18 = 3.883.82. El pago debe ser realizado en tres cuotas de 1.294,61 BsF desde octubre 2011 a junio 2012.
Resumen de pagos para Asociados Natos
Escenarios (BsF)
Nro. 1 Nro. 2 Nro. 3
•Pago aporte inicial según estatutos DE ASOCIADOS NATOS (*) 1603,82 1603,82 1603,82•Pago de Seguro escolar que debe ser realizado antes del 30 de septiembre de 2011 94.5 94.5 94.5
•Cuota de gastos de funcionamiento mensual 1.015 867 839
Estos montos son en función a un modelo asistencial para preescolar y primaria de 7:45 am a 3:40 pm y bachillerato en función a su carga horaria.El pago del comedor es un servicio aparte Actividades de Futbol , kickingball y Flamenco serán actividades aparte.
(*) 30UT- pago de abono realizado en el proceso de inscripción de 676,18 BsF. Es decir que seria 2.280 - 676,18 = 1603,82. El pago debe ser realizado en tres cuotas de 534.6 BsF desde octubre 2011 a junio 2012.
Presentación de presupuesto año escolar 2011-2012
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