2013
PLAN DE NEGOCIO PRODUCCIÓN DE PUERTAS DE
MARUPA Y SILLAS DE
CAPIRONA
INDUSTRIAS DANIELA EIRL
Asociación para la Investigación y el Desarrollo Integral
INDICE 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO........................................................................................... 2
1.1. Descripción de la empresa................................................................................................ 2
2. OBJETIVO ............................................................................................................................. 2
3. MERCADO DE PRODUCTOS ............................................................................................. 2
3.1. Demanda........................................................................................................................... 2
3.1.1. Demanda Nacional de puertas de Madera ................................................................ 3
3.2. Oferta ................................................................................................................................ 4
4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS ....................................................................................... 4
4.1. Abastecimiento ................................................................................................................. 4
4.2. Producción de puertas, sillas ............................................................................................ 4
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA ............................................................................................. 5
5.1. Análisis de los Ingresos .................................................................................................... 5
5.2. Análisis de Costos ............................................................................................................ 6
5.2.1. Maquinarias y equipos .............................................................................................. 6
5.2.2. Materia Prima............................................................................................................ 7
5.2.3. Costos Operativos ..................................................................................................... 7
5.2.4. Gastos Administrativos ............................................................................................. 7
5.2.5. Costos Totales ........................................................................................................... 8
5.3. Flujo de caja ..................................................................................................................... 8
5.4. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................. 9
6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ......................................................................................... 10
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................... 12
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1. Descripción de la empresa
Industrias del Machihembrado Daniella E.I.R.L. fue constituida el año 1999 con RUC 20351841126. Se
encuentra ubicada en Calle Cahuide #132, distrito de Yarinacocha, provincia Coronel Portillo,
departamento de Ucayali. La actividad principal de la empresa es la producción de puertas y sillas de
madera.
La estructura legal de la empresa es de Empresa individual de responsabilidad limitada, siendo su
representante legal Rosa Ynes Martinez Vásquez.
La empresa cuenta con una planta de aserrío, y otra planta en la que realiza las operaciones de secado,
cepillado, moldurado, y lijado.
2. OBJETIVO
Abastecer el mercado de Pucallpa con puertas y sillas de madera con Marupa (simarouba amara) y sillas
de madera con Capirona al mercado de Pucallpa, estos productos cubren y satisfacen lo demandado en
el mercado regional y cubrir los pedidos para Lima. Su objetivo a largo plazo es abrir su negocio al
mercado externo.
3. MERCADO DE PRODUCTOS
3.1. Demanda
La cadena productiva de la madera está conformada por actividades sucesivas de transformación, que
van generando, productos con mayor valor agregado. Los productos de la empresa Industrias del
Machihembrado Daniella E.I.R.L. pertenecen según su grado de transformación a la segunda
transformación de productos finales, contando con un alto valor agregado en el mercado de productos
maderables.
El producto más demandado por el sector de construcción son las puertas; le siguen los marcos
para puertas, marcos para ventanas, zócalos y pisos (SNV.2009); justamente la importación de
este producto presenta una tendencia positiva en el periodo 2006 – 2011, lo que significa que la
demanda interna por este producto creció en ese periodo.
Figura 1: Perú. Tendencia de Importación de puertas y sus marcos. Fuente: Perú Forestal en Números 2011 Elaboración Propia
3.1.1. Demanda Nacional de puertas de Madera
Según el informe elaborado por FAO/Prompex denominado ‘‘Estudio de mercados para productos
maderables y no maderables en la cuenta del río Putumayo zona del río Algodón’’ la demanda nacional
de puertas de madera en el periodo 2002 - 2015 es 362,365 m3, siendo la demanda anual 27,875 m3,
según el estudio realizado.
Cuadro 01: Demanda de madera por tipo de Uso periodo 2002 - 2015
Tipo de uso Demanda total (m3) Demanda Anual (m3)
Encofrados 1,100,866 84,682
Andamios 518,970 39,921
Tableros 40.673 3,127
Puertas 362,365 27,875
Ventanas 27,558 2,120
Muebles de madera 12,195 939
Pisos, pasos, contrapasos 100,627 7,740
Total 2,163,254 166,404
-
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Puertas y sus marcos, contramarcos y umbrales de
madera (m3)
Puertas y sus marcos, contramarcos y umbrales de madera (m3)
3.2. Oferta La empresa tiene dos productos principales, estos son: puertas de madera y sillas de madera. A
continuación se presenta la oferta de la empresa de estos productos con las especies marupa
(Simarauba amara) y capirona (Calycophyllum spruceanum).
La oferta anual de la empresa se presenta de la siguiente manera para cada producto
Cuadro 02: Oferta Anual de la empresa
Producto Especie Producción Mensual
(unidades) Producción anual
(unidades)
Puertas Marupa 200 2,400
Sillas Capirona 500 6,000
Elaboración Propia
4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS
4.1. Abastecimiento La empresa debe planificar el abastecimiento y logística respectiva para asegurar la provisión de materia
prima procedente de las concesiones. Este abastecimiento se realiza de manera mensual, siendo el
requerimiento mensual de 25,000 pt. El requerimiento Anual de materia prima es de 300,000 pt
anuales.
Cuadro 03: Abastecimiento Anual
Nombre Común
Nombre científico Unidad
Requerimiento mensual
Requerimiento Anual
Marupa Simarauba amara pt 20,000 240,000
Capirona Calycophyllum spruceanum
pt 5,000 60,000
Fuente: Encuesta realizada a Gary Cespedes Elaboración Propia
4.2. Producción de puertas, sillas
El proceso de producción comienza con el proceso de predimensionado, luego se seca la madera en el
horno, a continuación se hace hace el maquinado o dimensionado final, que incluye el cepillado,
moldurado, lijado, torneado, etc).
Una vez que tenemos las piezas dimensionadas, se lijan y se arman los productos, y se les hace el
sellado, que incluye el laqueado y barnizado.
Una vez armados, se les hace el laqueado y barnizado final.
Figura 2: Proceso de Producción
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA
5.1. Análisis de los Ingresos Los ingresos del presente plan son generados por la venta de puertas de la especie marupa (Simarauba
amara) y sillas de la especie capirona (Calycophyllum spruceanum)
Cuadro 04: Ingresos Anuales
Producto Especie Precio (Nuevos
soles) Producción Anual
(Unidades) Ingresos Anuales
(Nuevos soles)
Puertas Simarouba amara 320 2,400 768,000
Sillas Calycophyllum spruceanum 50 6,000 300,000
Ingresos Totales 1,068,000
Pre dimensionado
Secado
Maquinado
Ensamble
Sellado
5.2. Análisis de Costos
5.2.1. Maquinarias y equipos
La empresa cuenta con los siguientes equipos:
Cepilladora de 4 caras
Cepilladora de 3 caras (2)
Cepiladora de 2 caras
Cepilladora de ancho 24’
Cepilladora de ancho 20’
Tupi con avance
Despuntadora (2)
Mesa radial(3)
Mesa escuadradora mazzuti
Torno
Afiladora de discos
Horno de secado de 5,000 pt
Estos equipos están valorizados en S/. 73,200. El cuadro 05 presenta el costo de las maquinarias y
equipos, así como su depreciación en el tiempo.
Cuadro 05: Maquinarias y equipos
Maquinaria y Equipo Unidades Costo Unitario
(S/.)
Costo Total (S/.)
Vida Útil
(años)
Depreciación Anual (S/.)
Cepilladora de 4 caras 1 14,000 14,000 10 1,400
Cepilladora de 3 caras 2 5,000 10,000 10 1,000
Cepilladora de 2 caras 1 7,000 7,000 10 700
Cepilladora de ancho 24' 1 4,000 4,000 10 400
Cepilladora de ancho 20' 1 2,000 2,000 10 200
Tupi con avance 1 5,000 5,000 5 1,000
Tupi simple 1 4,000 4,000 5 800
Despuntadora 2 600 1,200 8 150
Mesa radial 3 2,500 7,500 3 2,500
Mesa escuadradora mazzuti 1 6,000 6,000 3 2,000
Torno 1 2,000 2,000 8 250
Afiladora de discos 1 3,500 3,500 8 438
Horno de secado 1 7,000 7,000 8 875
Total 73,200
11,713 Elaboración Propia
5.2.2. Materia Prima. El cuadro 06 nos muestra los costos de materia prima necesaria para la producción de puertas y sillas.
Cuadro 06: Materia Prima
Nombre Común
Nombre científico
Unidad Requerimiento
Anual Precio
(nuevos soles) Costo Total
(nuevos soles)
Marupa Amarauba
amara pt 240,000 1.50 360,000
Capirona Calycophyllum spruceanum
pt 60,000 0.80 48,000
Total 408,000
5.2.3. Costos Operativos El cuadro 07 nos presenta los costos operativos de la empresa Industrias Daniella EIRL
Cuadro 07: Costos operativos
Costos Operativos Unidad Cantidad Costo
Unitario (S/.)
Costo Mensual
(S/.)
Costo Anual (S/.)
Costos de Producción pt 16,000 1 22,400 268,800
Flete (Pucallpa – Lima) global 1 5,000 5,000 60,000
Mano de Obra
Maestro de planta mes 1 1,152 1,152 13,824
Jornaleros mes 11 700 7,700 92,400
Total 36,252 435,024
5.2.4. Gastos Administrativos El cuadro 07 nos presenta los gastos administrativos de la empresa Industrias Daniella EIRL. Estos se componen por los sueldos del Gerente, la secretaria y un contador externo.
Cuadro 08: Gastos Administrativos
Personal Costo mensual
(S/.) Costo Anual
(S/.)
Gerente 2,000 24,000
Secretaria 700 8,400
Contador externo 300 3,600
5.2.5. Costos Totales Los costos totales proyectados anualmente ascienden a un promedio de S/. 890.737 nuevos soles e involucran los costos de materia prima, costos de operación y gastos administrativos. En el cuadro 08, se muestran los costos totales.
Cuadro 09: Costos Totales
Costos Año
0 1 2 3 4 5
Fijos
Inversiones 73,200
Gastos administrativos
36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Variables
Materia Prima
408,000 408,000 408,000 408,000 408,000
Costos Operativos
435,024 435,024 435,024 435,024 435,024
Depreciación
11,712.50 11,712.50 11,712.50 11,712.50 11,712.50
Total 73,200 890,737 890,737 890,737 890,737 890,737
5.3. Flujo de caja En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluación económica sin distorsión, es decir un año en el cual las variables definidas anteriormente se comportan normalmente para el periodo de evaluación.
Cuadro 10: Flujo de caja en nuevos soles
RUBRO AÑO
- 1 2 3 4 5
INGRESOS
1,068,000 1,068,000 1,068,000 1,068,000 1,068,000
Puertas de Marupa
768,000 768,000 768,000 768,000 768,000
Sillas de Capirona
300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
COSTOS
890,737 890,737 890,737 890,737 890,737
Materia prima
408,000 408,000 408,000 408,000 408,000
Operación
435,024 435,024 435,024 435,024 435,024
Gastos administrativos
36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Depreciación
11,713 11,713 11,713 11,713 11,713
UTILIDAD NETA
177,264 177,264 177,264 177,264 177,264
INVERSION INICIAL 73,200
13,500
Cepilladora de 4 caras 14,000
Cepilladora de 3 caras 10,000
Cepilladora de 2 caras 7,000
Cepilladora de ancho 24' 4,000
Cepilladora de ancho 20' 2,000
Tupi con avance 5,000
Tupi simple 4,000
Despuntadora 1,200
Mesa radial 7,500
7,500
Mesa escuadradora mazzuti
6,000
6,000
Torno 2,000
Afiladora de discos 3,500
Horno de 5,000 pt 7,000
Depreciación
11,713 11,713 11,713 11,713 11,713
TOTAL INGRESOS
1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713
TOTAL EGRESOS 73,200 890,737 890,737 904,237 890,737 890,737
FLUJO DE CAJA -73,200 188,976 188,976 175,476 188,976 188,976
5.4. Indicadores de Rentabilidad
Tasa de descuento (COK)
La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversión pública
aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del proyecto es atender
a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.
Valor presente neto (VAN)
El Valor Actual Neto del proyecto utilizando la tasa de descuento de 11%, asciende a S/. 615,365 nuevos
soles.
Tasa interna de retorno
El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 257%, lo cual indica que el rendimiento del
proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmándose la viabilidad económica del
proyecto.
Índice beneficio - costo descontado
La relación beneficio a costos es S/. 1.31 nuevos soles y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo
sol gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.
Cuadro 11: Indicadores de Rentabilidad
COK 11%
VAN (S/.) 615,365
TIR 257%
VA INGRESOS 3,990,506.21
VA EGRESOS 3,040,667.98
B/C S/. 1.31
6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de dos supuestos que son las
variables fundamentales que afectarían la generación de ingresos: el precio de las puertas de madera de
la especie Marupa y los costos de producción.
a) Escenario 1 (PESIMISTA)
Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Reducción en los precios de venta de un 10% o Precio de puertas: S/: 288 por unidad o Precio de sillas: S/. 45.00 por unidad
Inflación: 6.65% anual (inflación más alta del país durante el periodo 2006 – 2011)
Cuadro 12: Flujo de Caja/ Indicadores de Rentabilidad – Escenario Pesimista
Rubro AÑO
0 1 2 3 4 5
Egresos 73,200 949,970 949,970 949,970 949,970 949,970
Ingresos 972,913 972,913 972,913 972,913 972,913
Flujo de Caja -73,200 22,942 22,942 22,942 22,942 22,942
COK 11%
VAN S/. 11,591.35
TIR 17%
VA INGRESOS S/. 3,595,784.41
VA EGRESOS S/. 3,229,002.75
B/C S/. 1.11
b) Escenario 2 (ESPERADO) Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Precios constantes o Precio de puertas: S/: 320 por unidad o Precio sillas: S/. 50.00 por unidad
Inflación: 4.74% anual (inflación 2011)
Cuadro 12: Flujo de Caja/ Indicadores de Rentabilidad – Escenario Esperado
Rubro AÑO
0 1 2 3 4 5
Egresos 73,200 932,957 932,957 932,957 932,957 932,957
Ingresos
1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713
Flujo de Caja -73,200 146,755 146,755 146,755 146,755 146,755
COK 11%
VAN S/. 469,191.70
TIR 200%
VA INGRESOS S/. 3,990,506.21
VA EGRESOS S/. 3,172,355.41
B/C S/. 1.26
c) Escenario 3 (OPTIMISTA)
Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Precios aumenta en 10% o Precio de puertas: S/: 352.00 por unidad o Precio de sillas: S/. 55.00 por unidad
Inflación: 0.25% anual (inflación más baja del país durante el periodo 2006 – 2011)
Cuadro 13: Flujo de Caja/ Indicadores de rentabilidad – Escenario Optimista
Rubro AÑO
0 1 2 3 4 5
Egresos 73,200 892,963 892,963 892,963 892,963 892,963
Ingresos 1,186,513 1,186,513 1,186,513 1,186,513 1,186,513
Flujo de Caja -73,200 293,549 293,549 293,549 293,549 293,549
COK 11%
VAN S/. 1,011,727.46
TIR 401%
VA INGRESOS S/. 4,385,228.01
VA EGRESOS S/. 3,039,189.68
B/C S/. 1.44
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Después de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista, luego de la evaluación económica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrado hay rentabilidad económica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su potencial de rentabilidad.
Top Related