LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2015
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
ÍNDICE
Presentación
3
Objetivo
4
Disposiciones Generales
5
Objeto de la Revisión y Fiscalización
7
Sujetos Obligados
8
Esquema del Proceso para la Integración de la Cuenta Pública
9
Procedimiento para la Fiscalización
10
Firmas de los Documentos
11
Entrega de la Cuenta Pública
13
Documentos que Integran la Cuenta Pública
14
Compendio de Formatos
17
Consideraciones Finales para la Presentación de la Cuenta Pública
199
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PRESENTACIÓN
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de sus atribuciones
enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes
lineamientos para definir los criterios, formatos y documentación necesarios para la presentación de
la Cuenta Pública Municipal, contribuyendo con la consistencia en la presentación y homologación
de la información, así como para facilitar la fiscalización.
El presente instrumento sirve como herramienta para elaborar y presentar la Cuenta Pública Anual,
en cuanto a los requerimientos económicos, financieros, contables, patrimoniales, presupuestarios,
programáticos y administrativos que nos señalan los ordenamientos legales respectivos, que entre
otros destacan: la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Ley de Ingresos de los Municipios
del Estado de México, Presupuesto de Egresos y Manual Único de Contabilidad Gubernamental
para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México
(Decimocuarta Edición 2015).
El contenido de los lineamientos se divide en: presentación, objetivo, disposiciones generales,
objeto de la revisión y fiscalización, sujetos obligados, esquema del proceso para la integración,
procedimiento para la fiscalización, firmas de los documentos, entrega de la Cuenta Pública,
documentos que la integran, compendio de formatos y las consideraciones finales para la
presentación de la Cuenta Pública.
Finalmente, los lineamientos siguen la directriz de favorecer la armonización contable, señalada en
la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la contabilidad patrimonial
y presupuestaria, que se verá traducido en mejores prácticas, mejor control y una mayor eficiencia
en la gestión administrativa de las entidades municipales, y que como resultado de la fiscalización
coadyuva en acciones preventivas para evitar la reincidencia en los hallazgos determinados.
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OBJETIVO Proporcionar los elementos necesarios para la elaboración y presentación de la Cuenta Pública
Municipal 2015, estableciendo las bases para integrar bajo criterios uniformes la información
contable, presupuestaria, programática y anexos.
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DISPOSICIONES GENERALES
CUENTA PÚBLICA El Contador Público Certificado Fernando Valente Baz Ferreira, Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 8 fracción XI y XXXIII y 13 fracciones II y XXII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal. La Cuenta Pública es el informe que rinden anualmente los servidores públicos de las entidades fiscalizables a la Legislatura del Estado de México, respecto de los resultados y la situación financiera del ejercicio fiscal inmediato anterior. Se constituye por la información económica, patrimonial, administrativa, presupuestaria, programática, cualitativa y cuantitativa que muestra los resultados de la ejecución de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México y Presupuesto de Egresos. ESTRUCTURA DE LA CUENTA PÚBLICA CONTIENE:
En forma Cualitativa y Cuantitativa
Información Económica
Información Patrimonial
Información Administrativa
Información Presupuestaria
Información Programática
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FECHA DE ENTREGA
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México Segundo párrafo del artículo 32. Los Presidentes Municipales presentarán a la Legislatura las cuentas públicas anuales de sus respectivos municipios, del ejercicio fiscal inmediato anterior, dentro de los quince primeros días del mes de marzo de cada año.
Cuenta Pública 2015 15 de marzo
de 2016
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OBJETO DE LA REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN
La revisión y fiscalización de las cuentas públicas tiene por objeto determinar:
a. Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados;
b. Si las cantidades correspondientes a los ingresos o a los egresos, se ajustan o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;
c. El cumplimiento de los programas autorizados;
d. Si los recursos provenientes de financiamiento, se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y forma establecida por la Ley y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos;
e. La gestión financiera de las entidades fiscalizables, en sus programas y procesos concluidos;
f. Si la gestión financiera cumple con las leyes, decretos, reglamentos, y demás disposiciones aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación, y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, y demás activos y recursos materiales.
g. Si se ajustan a la ley la recaudación, administración, manejo y aplicación de los recursos estatales y municipales, y los federales en términos de los convenios respectivos; los actos, contratos, convenios, concesiones u operaciones que las entidades fiscalizables celebraron o realizaron; y
h. Las conductas que den lugar al fincamiento de responsabilidades administrativas y, en su caso, a la imposición de sanciones.
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SUJETOS OBLIGADOS De manera enunciativa, más no limitativa, se encuentran sujetos a observar los presentes lineamientos, los siguientes servidores públicos.
I. En el municipio:
Presidente. Síndico(s). Tesorero. Secretario. Contralor. Director de Obras Públicas o titular de la unidad administrativa equivalente.
II. En el Organismo Descentralizado DIF:
Presidenta (e). Director General. Tesorero. Contralor.
III. En el Organismo Descentralizado Operador de Agua:
Director General. Director de Finanzas. Comisario. Contralor. Director de Obras Públicas o el titular de la unidad administrativa equivalente.
IV. En el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte:
Director General. Tesorero o Director de Finanzas o el titular de la unidad administrativa equivalente.
V. En los demás organismos públicos auxiliares de carácter municipal:
Director o el titular de la unidad administrativa equivalente. Director de Finanzas, Tesorero o el titular de la unidad administrativa equivalente.
Debiendo sujetarse en estos últimos dos casos a lo dispuesto por el Decreto de creación y en su reglamentación interna. Asimismo, deben observar los citados lineamientos los servidores públicos de los organismos públicos municipales y fideicomisos públicos que reciban, manejen, administren, controlen, custodien y/o apliquen recursos que formen parte de la hacienda pública municipal o del patrimonio de los organismos descentralizados y fideicomisos públicos de carácter municipal.
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ESQUEMA DEL PROCESO PARA LA INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA
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Pro
ced
imie
nto
par
a la
Fi
scal
izac
ión
1.- La entidad municipal entrega la Cuenta Pública durante los 15 primeros días de marzo del año
posterior al que se informa.
2.- El OSFEM en Oficialía de Partes recibe la Cuenta Pública en CD (original y copia), impresos los estados
financieros y presupuestales; así como el oficio de entrega.
3.- El Departamento de Fiscalización de la Cuenta Pública Municipal recibe de Oficialía de Partes el
paquete de la Cuenta Pública.
4.- El Departamento de Fiscalización de la Cuenta Pública Municipal revisa que la Cuenta Pública
cumpla con las especificaciones señaladas, de lo contrario se solicita información complementaria.
Fiscaliza la información conforme a la normatividad aplicable.
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FIRMAS DE LOS DOCUMENTOS
Núm. Descripción Firmas Requeridas *
Municipio DIF ODAS / MAVICI Instituto del
Deporte
1 Estado de Situación Financiera Comparativo
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
2 Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo
5, 6 y 4 5, 6 y 10 5, 6 y 12 5, 6 y 15
3 Estado de Actividades Comparativo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
4 Estado de Variación en la Hacienda Pública
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
5 Estado de Cambios en la Situación Financiera
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
6 Estado de Flujos de Efectivo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
7 Estado Analítico del Activo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
8 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
9 Reporte de la Deuda 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
10 Notas de Desglose, Memoria y de Gestión Administrativa
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
11 Estado de Situación Financiera Consolidado
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
12 Estado de Actividades Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
13 Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
14 Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
15 Estado de Flujos de Efectivo Consolidado
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
16 Estado Analítico de Ingresos 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
17 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
18 Estado Analítico de Ingresos Integrado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
19 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
20 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica ( por Tipo de Gasto)
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
21 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
22 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
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Núm. Descripción Firmas Requeridas *
Municipio DIF ODAS / MAVICI Instituto del
Deporte
23 Endeudamiento Neto 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
24 Intereses de la Deuda 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
25 Gasto por Categoría Programática
26 Informe Anual de Obras Terminadas 1, 2, 3, 4 y 7 8, 9, 10 y 7 11, 12, 13 y 7 N/A
27 Informe Anual de Construcciones en Proceso
1, 2, 3, 4 y 7 8, 9, 10 y 7 11, 12, 13 y 7 N/A
28 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
29 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
30 Captación de Recursos del Ramo 33 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
31 Aplicación de Recursos del Ramo 33 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
32 Otros Recursos Federales 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
33 Relación de Cuentas Bancarias Productivas
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
34 Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
35 Recursos para la Infraestructura Deportiva Municipal 2015
1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A
36 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
37 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
38 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Muebles
5,6 y10 5,6 y 10 5,6 y 10 5,6 y10
39 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
5 y 6 5 y 6 5 y 6 5 y 6
40 Inventario de Bienes Inmuebles 1, 2, 3, 4 y 16 8, 9, 10 y 16 11, 12, 13 y 16 14, 15 y 16
41 Inventario de Bienes Muebles 1, 2, 3, 4 y 16 8, 9, 10 y 16 11, 12, 13 y 16 14, 15 y 16
42 Depreciación 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
43 Carta de Aseveraciones 1,2 y 4 8,9 y 10 11,12 y 13 14 y 15
44 Oficio de Presentación 1, 2 ,3, 4 y 7 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15
45 Concentrado Anual del Nivel de Cumplimiento de los Programas Presupuestarios 2015, a través de Indicadores de Desempeño para Resultados
1,5 y17 5,8 y17 5,11 y17 5,15 y17
46 Requerimiento de Información del Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2015
1,5 y17 5,8 y17 5,11 y17 5,15 y17
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Núm. Descripción Firmas Requeridas *
Municipio DIF ODAS / MAVICI Instituto del
Deporte
47 Requerimiento de Información que Alimenta el Indicador de Documentos para el Desarrollo Institucional
1,5 y17 5,8 y17 5,11 y17 5,15 y17
48 Requerimiento de Información que Alimenta el Indicador de Transparencia en el Ámbito Municipal
1,5 y17 5,8 y17 5,11 y17 5,15 y17
* 1=Presidente Municipal; 2=Síndico; 3=Secretario; 4=Tesorero; 5=quien elabora; 6=quien revisa; 7=Director de Obras Públicas; 8=Presidenta del DIF Municipal; 9=Director (a) del DIF Municipal; 10=Tesorero (a) del DIF Municipal; 11=Director General del Organismo de Agua; 12=Director de Finanzas del Organismo de Agua; 13=Comisario del Organismo de Agua; 14= Director de Finanzas del Instituto del Deporte; 15= Director del Instituto del Deporte; 16= Contralor; 17= Titular de la UIPPE o Equivalente.
ENTREGA DE LA CUENTA PÚBLICA
La Cuenta Pública se presenta en:
1. Discos (cd`s): En original y copia, que contengan:
a).- Archivos en Excel antes de firmar y sellar. b).- Archivos Digitalizados debidamente firmados y sellados.
2. Impresos: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
3. Los formatos que así lo expresen, deberán presentarse en miles de pesos y con dos decimales.
La información financiera deberá integrarse de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, lineamientos emitidos por el CONAC, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimocuarta Edición
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2015) y Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2015 y demás normatividad aplicable. Responsabilidad de la información Financiera La información financiera deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
DOCUMENTOS QUE INTEGRAN LA CUENTA PÚBLICA
CONTABLES:
Estado de Situación Financiera Comparativo
Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo
Estado de Actividades Comparativo
Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Estado de Flujos de Efectivo
Estado Analítico del Activo
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Reporte de la Deuda
Notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa
Estado de Situación Financiera Consolidado *
Estado de Actividades Consolidado *
Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado *
Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado *
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado *
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PRESUPUESTARIOS:
Estado Analítico de Ingresos
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Estado Analítico de Ingresos Integrado *
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado *
Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos, integrados y de avance de metas físicas.
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
Endeudamiento Neto
Intereses de la Deuda
PROGRAMÁTICOS
Gasto por Categoría Programática
Concentrado Anual del Nivel de Cumplimiento de los Programas Presupuestarios 2015, a través de Indicadores de Desempeño para Resultados
Requerimiento de Información del Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2015
Requerimiento de Información que Alimenta el Indicador de Documentos para el Desarrollo Institucional
Requerimiento de Información que Alimenta el Indicador de Transparencia en el Ámbito Municipal
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ANEXOS
Informe Anual de Obras Terminadas
Informe Anual de Construcciones en Proceso
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles
Captación de Recursos del Ramo 33*
Aplicación de Recursos del Ramo 33*
Otros Recursos Federales
Relación de Cuentas Bancarias Productivas
Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF*
Recursos para la Infraestructura Deportiva Municipal 2015*
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
Inventario de Bienes Inmuebles
Inventario de Bienes Muebles
Depreciación
Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del ejercicio y acumulada de bienes
Actas digitalizadas de Cabildo, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva, referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2015.
Carta de Aseveraciones
Informe Anual del Presidente Municipal
Oficio de Presentación
( * ) Sólo aplica a Municipios
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ENDIO
DE FORMATOS DE LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL
COMPENDIO DE FORMATOS
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Formato: Estado de Situación Financiera Comparativo
Objetivo: Mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una fecha determinada.
Instructivo:
1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca,
101.
2. Al___ de ___ de ___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Situación Financiera Comparativo; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Cuenta y Nombre: Anotar el código y nombre de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública/patrimonio. 4. Año: Anotar en las columnas 2015 y 2014 las cifras en miles de pesos, el importe de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública patrimonio, haciendo cortes para obtener los totales del activo circulante y activo no circulante, la suma de los dos conceptos, representa el total del activo (6), de la misma manera se procederá con los totales del pasivo circulante y no circulante, para obtener el total del pasivo; y con las cuentas de patrimonio. 5. Variación: Anotar el monto que resulte de la diferencia aritmética de las cifras del año actual y las del año anterior. 6. Total Activo: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de activo circulante y activo no circulante. 7. Total Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de pasivo (circulante y no circulante) y hacienda pública/patrimonio. Nota: Los puntos (6) y (7) deben ser aritméticamente iguales. 8. Agregar las cuentas de orden del ejercicio 2015 que vienen presentando en sus estados financieros mensuales. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma ó sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio: (1) AL ________ DE_______________ DE______________ (2)
Cuenta (3) Concepto (4) Saldo Inicial (5) Debe (6) Haber (7) Saldo Final (8)Fecha de Antigüedad
(9)
Cuenta Pública 2015
Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo (pesos)
LOGO
_________________________
TESORERO (10)________________________
REVISÓ (10)
________________________
ELABORÓ (10)
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Formato: Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo Objetivo: Reflejar los registros contables de las operaciones efectuadas por cada cuenta de mayor y nivel detalle. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta, subcuenta y/o subsubcuenta de activo, pasivo o patrimonio, por ejemplo: 1112 Bancos/Tesorería. 4. Concepto: Anotar una breve descripción de la operación realizada. 5. Saldo Inicial: Anotar el saldo que tiene la cuenta al inicio del período que se informa. 6. Debe: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un cargo. 7. Haber: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un abono. 8. Saldo Final: Anotar la suma de los puntos (5), más y/o menos (6) y (7) según corresponda. 9. Fecha de Antigüedad: Anotar la fecha en que se originó el movimiento contable. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, firmando quien elaboró, quien revisó y el tesorero o director de finanzas.
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Municipio: (1) Al ________ de_______________ de______________ (2)
2015 (5) 2014 (5)
Importe Importe Importe %
4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
4100 Ingresos de la Gestión - - - #¡DIV/0!
Impuestos - #¡DIV/0!
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - #¡DIV/0!
Contribuciones de Mejoras - #¡DIV/0!
Derechos - #¡DIV/0!
Productos de Tipo Corriente1 - #¡DIV/0!
Aprovechamientos de Tipo Corriente - #¡DIV/0!
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios - #¡DIV/0!
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios
Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
- #¡DIV/0!
4200 - - - #¡DIV/0!
Participaciones y Aportaciones - #¡DIV/0!
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - #¡DIV/0!
4300 - - - #¡DIV/0!
Ingresos Financieros - #¡DIV/0!
Incremento por Variación de Inventarios - #¡DIV/0!
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia - #¡DIV/0!
Disminución del Exceso de Provisiones - #¡DIV/0!
Otros Ingresos y Beneficios Varios - #¡DIV/0!
Total de Ingresos y Otros Beneficios (7) 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
5000 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
5100 Gastos de Funcionamiento - - 0.00 #¡DIV/0!
Servicios Personales - #¡DIV/0!
Materiales y Suministros - #¡DIV/0!
Servicios Generales - #¡DIV/0!
5200- - - #¡DIV/0!
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público - #¡DIV/0!
Transferencias al Resto del Sector Público - #¡DIV/0!
Subsidios y Subvenciones - #¡DIV/0!
Ayudas Sociales - #¡DIV/0!
Pensiones y Jubilaciones - #¡DIV/0!
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - #¡DIV/0!
Transferencias a la Seguridad Social - #¡DIV/0!
Donativos - #¡DIV/0!
Transferencias al Exterior - #¡DIV/0!
5300 - - - #¡DIV/0!
Participaciones - #¡DIV/0!
Aportaciones - #¡DIV/0!
Convenios - #¡DIV/0!
5400 - - - #¡DIV/0!
Intereses de la Deuda Pública - #¡DIV/0!
Comisiones de la Deuda Pública - #¡DIV/0!
Gastos de la Deuda Pública - #¡DIV/0!
Costo por Coberturas - #¡DIV/0!
Apoyos Financieros - #¡DIV/0!
5500 - - - #¡DIV/0!
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones - #¡DIV/0!
Provisiones - #¡DIV/0!
Disminución de Inventarios - #¡DIV/0!
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia - #¡DIV/0!
Aumento por Insuficiencia de Provisiones - #¡DIV/0!
Otros Gastos - #¡DIV/0!
5600 - - - #¡DIV/0!
Inversión Pública no Capitalizable - #¡DIV/0!
5700 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) (9) 0.00 0.00 0.00 #¡DIV/0!
1 No se Incluyen : Utilidades de Intereses . Por regla de presentación se revelan como ingresos financieros
Otros Ingresos y Beneficios
Cuenta Pública 2015
Estado de Actividades Comparativo
(Miles de pesos)
Cuenta (3)Variación (6)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Concepto (4)
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Inversión Pública
Total de Gastos y Otras Pérdidas (8)
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_________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (10)________________________
SECRETARIO (10)
________________________
SINDICO (10)________________________
TESORERO (10)
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Formato: Estado de Actividades Comparativo Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado (a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un período determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del____al______: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Actividades Comparativo. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Año Actual (2015) y Año Anterior (2014): Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de ingresos y gastos del año que corresponda. 6. Variación: Esta columna se divide en dos partes, en la primera (importe) anotar la diferencia aritmética del importe año anterior y el importe del año actual y en la segunda (%), anotar el porcentaje que representa la variación entre el importe del año actual, multiplicado por 100. 7. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la suma de los capítulos de los ingresos del año anterior y actual. 8. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la suma de los capítulos de los gastos y otras pérdidas del año anterior y actual. 9. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Anotar la diferencia aritmética entre el total de ingresos y otros beneficios (7) y el total de gastos y otras pérdidas (8) del año anterior y actual. 10. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio: (1) Del_______________ al______________ (2)
Concepto (3)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Contribuido (4)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Generado de
Ejercicios
Anteriores (5)
Hacienda Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio (6)
Ajustes por Cambios de
Valor (7)Total (8)
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aportaciones 0.00
Donaciones de Capital 0.00
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0.00
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 0.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00
Revalúos 0.00
Reservas 0.00
Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio 2014 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aportaciones 0.00
Donaciones de Capital 0.00
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0.00
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 0.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00
Revalúos 0.00
Reservas 0.00
Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 (9) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuenta Pública 2015
Estado de Variación en la Hacienda Pública
(Miles de pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
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PRESIDENTE MUNICIPAL (10)________________________
SECRETARIO (10)
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Formato: Estado de Variación en la Hacienda Pública Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública/Patrimonio de un ente público, entre el inicio y final del período. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Muestra el nombre de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a) y Hacienda Pública/ Patrimonio Generado. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 7. Ajustes por Cambios de Valor: Muestra los importes que resultan de aplicar el elemento que corresponda de la columna concepto el efecto de reconocimiento de cambios de valor en un periodo inflacionario. 8. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes consignados en las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Ajustes por Cambios de Valor. 9. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio: corresponde a la sumatoria de los elementos contenidos en la columna concepto partiendo del saldo de la Hacienda Pública/Patrimonio neto al final del ejercicio anterior. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado de Variación en la Hacienda Pública /Patrimonio, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: El saldo neto de la cuenta de la Hacienda Pública/Patrimonio, al final del ejercicio debe ser igual al que revela el Estado de Situación Financiera.
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Municipio: (1) Del _______al _______ (2)
C uenta (3) N o mbre de la C uenta (4)Origen
(5)
A plicació n
(6)
1000 A ctivo
1100 A ctivo C irculante 0.00 0.00
1110 Efectivo y Equivalentes
1120 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
1130 Derechos a Recibir B ienes o Servicios
1140 Inventarios
1150 Almacenes
1160 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
1190 Otros Activos Circulantes
1200 A ctivo no C irculante 0.00 0.00
1210 Inversiones Financieras a Largo Plazo
1220 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
1230 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
1240 Bienes M uebles
1250 Activos Intangibles
1260 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
1270 Activos Diferidos
1280 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
1290 Otros Activos no Circulantes
2000 P asivo
2100 P asivo C irculante 0.00 0.00
2110 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
2120 Documentos por Pagar a Corto
2130 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
2140 Títulos y Valores a Corto Plazo
2150 Pasivos Diferidos a Corto Plazo
2160 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o Administración a Corto Plazo
2170 Provisiones a Corto Plazo
2190 Otros Pasivos a Corto Plazo
2200 P asivo no C irculante 0.00 0.00
2210 Cuentas por Pagar a Largo Plazo
2220 Documentos por Pagar a Largo Plazo
2230 Deuda Pública a Largo Plazo
2240 Pasivos Diferidos a Largo Plazo
2250 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y / o en Administración a Largo Plazo
2260 Provisiones a Largo Plazo
3000 H acienda P ública / P atrimo nio
3100 H acienda P ública / P atrimo nio C o ntribuido 0.00 0.00
3110 Aportaciones
3120 Donaciones de Capital
3130 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
3200 H acienda P ública / P atrimo nio Generado 0.00 0.00
3210 Resultados del Ejercicio : (Ahorro/Desahorro)
3220 Resultados de Ejercicios Anteriores
3230 Revalúos
3240 Reservas
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
3300 Exceso o Insuf iciencia en la A ctualizació n de la H acienda P ública / P atrimo nio 0.00 0.00
3310 Resultado por Posición M onetaria
3320 Resultado por Tenencia de Activos no M onetarios
T o tal (7) 0.00 0.00
Cuenta Pública 2015
Estado de Cambios en la Situación Financiera
(Miles de pesos)
" B ajo p ro t est a de decir verdad declaramos que los Est ados F inancieros y sus no t as, son razonab lement e correct os y son responsab il idad del emisor"
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Presidente Municipal (8)_____________________
Secretario (8)
_____________________
Sindico (8)_____________________
Tesorero (8)
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Formato: Estado de Cambios en la Situación Financiera Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Nombre de la cuenta: Anotar el nombre de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolas en activo, pasivo y hacienda pública /patrimonio.
5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio. Anotar en las columnas las cifras en miles de pesos. 7. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna. 8. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Formato: Estado de Flujos de Efectivo Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que originan las fuentes de efectivo, aplicaciones de efectivo y el incremento o disminución neta en el efectivo. 4. Importe 2015 y 2014: Anotar en miles de pesos el monto de efectivo que afecta a cada concepto al período actual y anterior. 5. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos en la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido (a). Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de recursos:
a) de operación; son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;
b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos; c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones
de capital; y d) de inversión; que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y
representan la recuperación del valor económico de los mismos. 6. Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de aplicación de recursos:
a) para gestión; son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente; b) para participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento; que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración
Nota: Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio y al final del ejercicio deben ser igual a los que muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.
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7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado de Flujos de Efectivo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio: (1) Del_______________ al______________ (2)
Concepto (3) Saldo Inicial (4) Cargos del Período (5) Abonos del Período (6) Saldo Final (7) Variación del Período (8)
1 2 3 4=(1+2-3) (4-1)
ACTIVO
Activo Circulante 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Efectivo y Equivalentes 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 0.00 0.00
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0.00 0.00
Inventarios 0.00 0.00
Almacenes 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00
Otros Activos Circulantes 0.00 0.00
Activo no Circulante 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0.00 0.00
Bienes Muebles 0.00 0.00
Activos Intangibles 0.00 0.00
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0.00 0.00
Activos Diferidos 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00
Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00
Total del Activo (9) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Activo (Miles de pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
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Formato: Estado Analítico del Activo Objetivo: Suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente público durante un periodo determinado. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del___al___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre de las cuentas de balance que integran los rubros de activo circulante y activo no circulante. 4. Saldo Inicial: En esta columna se anota el saldo final del período inmediato anterior. 5. Cargos del Período: Se anotan los movimientos deudores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio. 6. Abonos del Período: Se anotan los movimientos acreedores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio. 7. Saldo Final: Representa el resultado de la suma del saldo inicial más los cargos del período menos los abonos del período. 8. Variación del Período: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final. 9. Total del Activo: Corresponde a la suma de los conceptos que integran el Estado Analítico del Activo, para conocer el total del saldo inicial, cargos del período, abonos del período, saldo final y variación del período respectivamente. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado Analítico del Activo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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MUNICIPIO: (1)
Deuda Pública
Corto Plazo
Deuda Interna 0.00 0.00
Instituciones de Crédito:
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa 0.00 0.00
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo (8) 0.00 0.00
0.00 0.00
Instituciones de Crédito:
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
0.00 0.00
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
0.00 0.00
Otros Pasivos: (10)
0.00 0.00
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Total Deuda y Otros Pasivos (11)
Del ____________________al___________________ (2)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
(Miles de pesos)
Denominación de las Deudas (3)
Largo Plazo
Deuda Interna
Deuda Externa
Subtotal Largo Plazo (9)
Saldo Inicial del Período (6) Institución o País Acreedor (5)Moneda de Contratación (4) Saldo Final del Período (7)
______________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (12)________________________
SECRETARIO (12)
________________________
SINDICO (12)________________________
TESORERO (12)
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Formato: Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Objetivo: Muestra las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada periodo, derivadas de endeudamiento interno y externo, la finalidad es suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del___al___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe de Financiamientos. 3.- Denominación de las Deudas: Se especificarán los instrumentos financieros o de cualquier otro tipo que integren la deuda pública. 4.- Moneda de Contratación: Se especificará la divisa en la que se contrajo la deuda. 5.- Institución o país acreedor: Se anotará el nombre completo de la institución o País acreedor con la cual se contrató el financiamiento. 6.- Saldo inicial del período: Se anotará el saldo final del periodo inmediato anterior. 7.- Saldo final del período: Se anotará el saldo al término del período. 8.- Subtotal Corto Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período menor a un año. 9.- Subtotal Largo Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período mayor a un año. 10.- Otros Pasivos: Se especificarán todos los compromisos contraídos con acreedores o proveedores. 11.- Total Deuda y Otros Pasivos: Corresponde a la sumatoria del subtotal a corto, largo plazo y de otros pasivos. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
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Formato: Reporte de la Deuda Objetivo: Mostrar el tipo de empréstito u obligaciones que integran la deuda, en la que se consideren monto, intereses, comisiones, tasa, fuente o garantía de pago, destino y saldo al final del ejercicio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta el Informe de Financiamientos; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Núm.: Se asignará el número secuencial por cada empréstito u obligación. 4. Núm. de Decreto de la Legislatura: Se anotará el número de decreto con que la Legislatura del Estado autorizó el crédito. 5. Núm. de Acta de aprobación del cabildo: Se anotará el número del acta de Cabildo mediante la cual se aprobó el financiamiento. 6. Núm. de cuenta bancaria y contable: Se anotará el número de la cuenta bancaria en la que se depositaron los recursos obtenidos, además de la cuenta contable en la que se ve reflejado el registro. 7. Acreedor: Se refiere a las instituciones de crédito, tenedores bursátiles y/o personas físicas o morales de nacionalidad mexicana con quienes se contraigan las obligaciones o empréstitos.
8. Aval/Garantía: Se deberá indicar si el empréstito u obligación cuenta con un aval o garantía. De tratarse de un aval, se deberá señalar al ente público que funge como aval, obligado solidario, subsidiario u otro. En caso de tratarse de otro tipo de garantía de pago, indicarlo y especificar la información bajo otro renglón (llenarlo como otra obligación). Cuando no cuente con aval o garantía, señalar n. a. (no aplica).
9. Tipo de Empréstito u Obligación: Se refiere al empréstito u obligación en específico, incluyendo sin limitar, crédito simple o revolvente, emisión bursátil, garantía de pago oportuno, arrendamientos, factoraje, etc. Adicionalmente, en caso de contratar financiamientos con bono de cupón cero, se deberá clasificar bajo los siguientes conceptos: a) bono cupón cero, si se adquirió con recurso federal, b) bono cupón cero estatal, si se adquirió con recurso estatal y c) bono cupón cero municipal, si se adquirió con recurso municipal. En el caso de las líneas de crédito de factoraje, en caso de estar contratadas y no utilizadas, deberán incluirse en el listado, indicando el monto de la línea y el saldo en cero.
10. Fecha del Contrato: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue suscrito. 11. Número de inscripción en el Registro de Obligaciones y Empréstitos: Se refiere al número de inscripción
del Registro, en caso de no estar inscrito agregar n.a.
12. Fecha de inscripción en el Registro de Obligaciones y Empréstitos: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue inscrito en el Registro, en caso de no estar inscrito agregar n.a.13. Monto Original Contratado: Se refiere al monto original de la obligación o empréstito.
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14. Denominación: Se refiere a la denominación en que se haya contratado la obligación o empréstito (pesos o UDIS). 15. Saldo al 31 de Diciembre de 2015: Saldo de la obligación o empréstito al 31 de diciembre de 2015. 16. Plazo Pactado: Se refiere al plazo máximo (en días) de la obligación o empréstito. 17. Fecha de Vencimiento: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito habrá de ser liquidada en su totalidad conforme a los criterios del contrato. 18. Tasa de Interés de Referencia: Se refiere a la tasa de interés, ya sea de referencia (TIIE, CETES, UDIBONOS, etc.), o bien en caso de tratarse de una tasa fija, hacer el señalamiento y agregar el porcentaje correspondiente. 19. Sobretasa: Se refiere a la sobretasa que habrá de añadirse a la tasa de referencia en caso de que se pacte una tasa variable. En caso de que la tasa pactada sea fija, este campo se debe señalar como n.a. 20. Tipo de Comisión(es): Se refiere al tipo de comisión que acompañe a la obligación o empréstito, incluyendo sin limitar, apertura, anualidad, de estructuración, de seguimiento, contraprestaciones por garantías asociadas, gastos por contrato de cobertura, así como cualquier costo distinto al pago de intereses y amortizaciones de capital relacionados a la obligación o empréstito, etc. En caso de que aplique más de un tipo de comisión a un empréstito u obligación, incluirlos en su totalidad. 21. Comisiones: Se refiere al porcentaje o monto que corresponda por cada tipo de comisión previamente señalado. 22. Periodicidad de Pago del Servicio de la Deuda y Comisiones: Se deberá señalar la periodicidad del pago de intereses y capital (mensual, trimestral, cada 28 días, etc.), y en caso de que la comisión sea recurrente, especificar la periodicidad de su pago. 23. Fuente o Garantía de Pago: Se refiere al recurso afectado como fuente o garantía para el pago de las obligaciones o empréstitos contraídos, cuando la fuente sea con recursos federales (FAIS, FISMDF, FORTAMUNDF) y/o estatales (FEFOM) se deberá establecer el porcentaje. En el caso de que la fuente de pago se establezca en función al monto, se deberá realizar una estimación. De no contar con fuente o garantía de pago específica, se deberá clasificar como quirografario. 24. Destino: Se refiere al fin para el cual fue contraída la obligación o empréstito de conformidad con lo establecido en el artículo 117 fracción VIII de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos. En el caso de las garantías, se deberán señalar los créditos garantizados de acuerdo al número secuencial asignado. 25. Saldo Informado al GEM: Se refiere al saldo de la deuda que se informó al Gobierno de Estado de México por conducto de la Secretaria de Finanzas. 26. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
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Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
Notas a los Estados Financieros
Periodo del _____ al _____ de _____ (3)
A) Notas de Desglose
I. Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
Efectivo y Equivalentes (4)
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5)
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (6)
Inversiones Financieras (7)
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8)
Estimaciones y Deterioros (9)
Otros Activos (10)
Pasivo (11)
II. Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión (12)
Gastos y Otras Pérdidas (13)
III. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública (14)
IV. Notas al Estado de Flujo de Efectivo (15)
V. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables (16)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
_________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (17)________________________
SECRETARIO (17)
________________________
SINDICO (17)________________________
TESORERO (17)
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Formato: Notas de Desglose
Objetivo: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que integran la situación financiera de la entidad municipal. 1. Topónimo de la entidad fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la entidad fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Ayuntamiento Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ___: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. Notas al Estado de Situación Financiera 4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea menor a 3 meses. 5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro. 6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como la conveniencia de su aplicación. 7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos asignados por tipo y monto. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital. 8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.
9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.
10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten financieramente.
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11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365.
Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente.
Notas al Estado de Actividades
12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa. 13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de los gastos. Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública 14. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto. Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado. Notas al Estado de Flujos de Efectivo 15. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
20XN 20XN - 1
Efectivo en Bancos –Tesorería X X
Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X
Fondos con afectación específica X X
Depósitos de fondos de terceros y otros X X
Total de Efectivo y Equivalentes X X
Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central.
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Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación:
20XN 20XN - 1
Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.
Depreciación X X
Amortización X X
Incrementos en las provisiones X X
Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)
Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)
Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)
Partidas extraordinarias (X) (X)
16. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la originó. 17. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
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Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
Notas a los Estados Financieros
Periodo del _____ al _____ de _____ (3)
B) Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias (4)
Contables:
Valores
Emisión de obligaciones
Avales y Garantías
Juicios
Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares
Bienes en concesión y en comodato
Presupuestarias:
Cuentas de Ingresos
Cuentas de Egresos
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
_________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (5)________________________
SECRETARIO (5)
________________________
SINDICO (5)________________________
TESORERO (5)
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Formato: Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
Objetivo: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. 1. Topónimo de la entidad fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la entidad fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Ayuntamiento Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:
a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Valores
Emisión de obligaciones
Avales y garantías
Juicios
Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares
Bienes concesionados o en comodato
Presupuestarias:
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
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Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
Notas a los Estados Financieros
Periodo del _____ al _____ de _____ (3)
C) Notas de Gestión Administrativa
Introducción (4)
Panorama Económico (5)
Autorización e Historia (6)
Organización y Objeto Social (7)
Bases de Preparación de los Estados Financieros (8)
Políticas de Contabilidad Significativas (9)
Reporte Analítico del Activo (10)
Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos (11)
Reporte de la Recaudación (12)
Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (13)
Calificaciones Otorgadas (14)
Proceso de Mejora (15)
Información por Segmentos (16)
Eventos Posteriores al Cierre (17)
Partes Relacionadas (18)
Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable (19)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
_________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (20)________________________
SECRETARIO (20)
________________________
SINDICO (20)________________________
TESORERO (20)
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Formato: Notas de Gestión Administrativa
Objetivo: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Ayuntamiento Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
4. Introducción: Informar y explicar las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.
5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal.
6. Autorización e Historia: Informar sobre:
Fecha de creación del ente
Principales cambios en su estructura
7. Organización y Objeto Social: Informar sobre:
Objeto social
Principal actividad
Ejercicio fiscal
Régimen jurídico
Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.
Estructura organizacional básica.
Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.
8. Bases de Preparación de los Estados Financieros: Informar sobre:
Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.
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La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.
Postulados básicos.
Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009).
Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;
Su plan de implementación;
Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera, y
Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.
9. Políticas de Contabilidad Significativas: Informar sobre:
Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.
Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.
Sistema y método de valuación de inventarios.
Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.
Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.
Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.
Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.
Depuración y cancelación de saldos.
10. Reporte Analítico del Activo: Mostrar la siguiente información:
Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.
Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.
Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo.
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Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.
11. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos: Informar sobre los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.
12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales. Así como, la proyección de la recaudación en el mediano plazo.
13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.
14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.
15. Proceso de Mejora: Informar sobre:
Principales Políticas de control interno.
Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.
16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que realizan los entes públicos.
17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.
18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.
19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
20. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
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Formato: Estado de Situación Financiera Consolidado Objetivo: Presentar la información relativa a los recursos y obligaciones del municipio y sus organismos descentralizados a una fecha determinada. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de ________de: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Situación Financiera Consolidado, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta. 4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre específico de la cuenta que corresponda al Activo, Pasivo y Hacienda Pública/ Patrimonio conforme. 5. 2015: Anotar en miles de pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2015 del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 6. 2014: Anotar en miles de pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2014 del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 7. Sumatoria 2015: Es el resultado de la sumatoria de las columnas de 2015 del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. (Columnas 5). 8. Eliminación 2015: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro inversiones financieras a largo plazo) con el rubro de aportaciones (del grupo hacienda pública/patrimonio contribuido). 9. Consolidación 2015: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria 2015 (7) menos la columna Eliminación 2015 (8) 10. Total del Activo: Es el resultado de la operación aritmética de sumar el total del activo circulante y el total del activo no circulante. 11. Total Pasivo más Patrimonio: Es el resultado de sumar el total de pasivo y total de patrimonio. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los Organismos Descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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Formato: Estado de Actividades Consolidado Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio Generado (a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del municipio y sus organismos descentralizados que afectan o modifican su patrimonio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _______: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Actividades Consolidado. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Municipio 2015: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2015 del municipio. 6. DIF 2015: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2015 del DIF. 7. ODAS 2015: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2015 del organismo de agua. 8. Instituto del Deporte 2015: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2015 del instituto del deporte. 9. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5, 6, 7 y 8. 10. Eliminación: Se deben eliminar las transacciones generadas por una relación de ingreso-gasto por conceptos de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna sumatoria (9) más la columna eliminación (10). 12. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 13. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso. 14. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Es el resultado de restar el Total de Ingresos y Otros Beneficios menos Total de Gastos y Otras Pérdidas. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta
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azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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Formato: Estado de Variación de la Hacienda Pública Consolidado Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública/Patrimonio del municipio y sus organismos descentralizados, entre el inicio y final del periodo. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del ___al ___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a) y Hacienda Pública/ Patrimonio Generado. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio contribuido. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores. Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio que se ha generado en ejercicios anteriores. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio. Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e instituto del deporte dan origen al patrimonio que se generó durante el ejercicio 2015. 7. Ajustes por cambio de valor: Anotar en miles de pesos las cantidades que para el municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte y derivado de los ajustes correspondientes se generen. 8. Total: Anotar el resultado de la operación aritmética de sumar las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido (4), Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores (5), Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio (6) y Ajustes por cambio de valor (7) del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte respectivamente. 9. Sumatoria: es el resultado de sumar las columnas del Total (8) del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 10. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro Inversiones Financieras a Largo Plazo) con el rubro de Aportaciones (del grupo Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido). 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (9) menos la columna Eliminación (10). 12. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015: Es el resultado de sumar las cantidades de cada columna. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta
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azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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Formato: Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del municipio y sus organismos descentralizados. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Nombre de la cuenta: Corresponde al nombre específico de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.
5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio.
7. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5 para el origen y 6 para la aplicación; del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 8. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor de actividades realizadas entre las entidades. 9. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (7) menos la columna Eliminación (8). 10. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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Formato: Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del municipio y sus organismos descentralizados identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _______ al _______de 2015: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el origen o aplicación de los recursos. 4. 2015: Anotar en miles de pesos los importes del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte que correspondan al origen o aplicación de los recursos. 5. Sumatoria: Es el resultado de la suma de las columnas del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 6. Consolidación: Es el resultado de la operación de las columnas Sumatoria menos la columna Eliminación. 7. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido. Se puede distinguir esencialmente los siguientes tipos de recursos: a) de gestión: son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad; b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos; c) de financiamiento: son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y d) de inversión: que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos. 8. Aplicación de los Recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto del efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se puede distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos: a) para gestión; que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente. b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración.
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9. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de operación. 10. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de inversión. 11. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de financiamiento. 12. Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo. Es la sumatoria de los renglones de Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación (9), Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (10) y Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (11). 13. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera. 14. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
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Del ___ al ________ (2)
8110 4000 Ingreso s
8110 4100 Ingreso s de Gest ió n
8110 4110 Impuesto s
8110 4111 Impuesto so bre lo s Ingreso s
8110 4111 001 Impuesto so bre lo s Ingreso s
8110 4111 001 001 Impuesto sobre los Ingresos
8110 4112 Impuesto s so bre el P atrimo nio
8110 4112 001 Impuesto s so bre el P atrimo nio
8110 4112 001 002 Impuesto s so bre el P atrimo nio
8110 4112 001 002 001 Predial
8110 4112 001 002 002 Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de
Inmuebles
8110 4112 001 002 003 Sobre Conjuntos Urbanos
8110 4113 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes
8110 4113 001 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes
8110 4113 001 003 Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones
8110 4114 Impuesto s al C o mercio Exterio r
8110 4114 001 Impuesto s al C o mercio Exterio r
8110 4114 001 004 Impuestos al Comercio Exterior
8110 4115 Impuesto s so bre N ó minas y A similables
8110 4115 001 Impuesto s so bre N ó minas y A similables
8110 4115 001 005 Impuestos sobre Nóminas y Asimilables
8110 4116 Impuesto s Eco ló gico s
8110 4116 001 Impuesto s Eco ló gico s
8110 4116 001 006 Impuestos Ecológicos
8110 4117 A cceso rio s de Impuesto s
8110 4117 001 A cceso rio s de Impuesto s
8110 4117 001 007 A cceso rio s de Impuesto s
8110 4117 001 007 001 M ultas
8110 4117 001 007 002 Recargos
8110 4117 001 007 003 Gastos de Ejecución
8110 4117 001 007 004 Indemnización por Devolución de Cheques
8110 4119 Otro s Impuesto s
8110 4119 001 Otro s Impuesto s
8110 4119 001 009 Otro s impuesto s
8110 4119 001 009 001 Sobre Anuncios Publicitarios
8110 4119 001 009 002 Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos
Subto tal (12)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico de Ingresos (Miles de pesos)
Municipio: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
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8110 4120 C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4121 A po rtacio nes para F o ndo s de Vivienda
8110 4121 002 A po rtacio nes para F o ndo s de Vivienda
8110 4121 002 001 Aportaciones para Fondos de Vivienda
8110 4122 C uo tas para el Seguro So cial
8110 4122 002 C uo tas para el Seguro So cial
8110 4122 002 002 Cuotas para el Seguro Social
8110 4123 C uo tas de A ho rro para el R et iro
8110 4123 002 C uo tas de A ho rro para el R et iro
8110 4123 002 003 Cuotas de Ahorro para el Retiro
8110 4124 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4124 002 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4124 002 004 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4124 002 004 001 Accesorios de Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
8110 4129 Otras C uo tas y A po rtacio nes para la Seguridad So cial
8110 4129 002 Otras C uo tas y A po rtacio nes para la Seguridad So cial
8110 4129 002 009 Otras Cuotas y Aportaciones para la Seguridad Social
Subto tal (12)
8110 4130 C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4131 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas
8110 4131 003 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas
8110 4131 003 001 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas
8110 4131 003 001 001 Para Obra Pública y Acciones de Beneficio Social
8110 4131 003 001 002 Para Obras de Impacto Vial
8110 4131 003 001 003 Por Servicios Ambientales
8110 4132 A cceso rio s de C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4132 003 A cceso rio s de C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4132 003 002 A cceso rio s de C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4132 003 002 001 M ultas
8110 4132 003 002 002 Recargos
8110 4132 003 002 003 Gastos de Ejecución
8110 4132 003 002 004 Indemnización por devolución de cheques
Subto tal (12)
8110 4140 D erecho s
8110 4141 D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico
8110 4141 004 D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico
8110 4141 004 001 D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico
8110 4141 004 001 001 Por Uso de Vías y Áreas Públicas para el Ejercicio de Actividades Comerciales y de
Servicios
8110 4141 004 001 002 De Estacionamiento en la Vía Pública y de Servicio Público
8110 4142 D erecho s a lo s H idro carburo s
8110 4142 004 D erecho s a lo s H idro carburo s
8110 4142 004 002 Derechos a los Hidrocarburos
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
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8110 4150 P ro ducto s de T ipo C o rriente
8110 4151 P ro ducto s D erivado s del Uso y A pro vechamiento de B ienes no
Sujeto s a R égimen de D o minio P úblico
8110 4151 005 P ro ducto s D erivado s del Uso y A pro vechamiento de B ienes no
Sujeto s a R égimen de D o minio P úblico
8110 4151 005 001 P ro ducto s D erivado s del Uso y A pro vechamiento de B ienes no
Sujeto s a R égimen de D o minio P úblico
8110 4151 005 001 001 Por la Venta o Arrendamiento de Bienes M unicipales
8110 4151 005 001 002 Impresos y Papel Especial
8110 4151 005 001 003 Derivados de Bosques M unicipales
8110 4152 Enajenació n de B ienes M uebles no Sujeto s a ser Inventariado s
8110 4152 005 Enajenació n de B ienes M uebles no Sujeto s a ser Inventariado s
8110 4152 005 002 Enajenación de Bienes M uebles no Sujetos a ser Inventariados
8110 4159 Otro s P ro ducto s que Generan Ingreso s C o rrientes
8110 4159 005 Otro s P ro ducto s que Generan Ingreso s C o rrientes
8110 4159 005 009 Otro s P ro ducto s que Generan Ingreso s C o rrientes
8110 4159 005 009 001 Rendimientos o Ingresos Derivados de las Actividades de Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación M unicipal Cuando por su Naturaleza
Correspondan a Actividades que no son Propias de Derecho Público
8110 4159 005 009 002 En general, todos aquellos Ingresos que perciba la Hacienda Pública M unicipal,
Derivados de Actividades que no son Propias de Derecho Público, o por la
Explotación de sus Bienes Patrimoniales.
Subto tal (12)
8110 4160 A pro vechamiento s de T ipo C o rriente
8110 4161 Incentivo s D erivado s de la C o labo ració n F iscal
8110 4161 006 Incentivo s D erivado s de la C o labo ració n F iscal
8110 4161 006 001 Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal
8110 4162 M ultas
8110 4162 006 M ultas
8110 4162 006 002 M ultas
8110 4162 001 002 001 Sanciones Administrativas
8110 4163 Indemnizacio nes
8110 4163 006 Indemnizacio nes
8110 4163 006 003 Indemnizacio nes
8110 4163 006 003 001 Indemnizaciones por Daños a Bienes M unicipales
8110 4163 006 003 002 Otras Indemnizaciones
8110 4164 R eintegro s
8110 4164 006 R eintegro s
8110 4164 006 004 R eintegro s
8110 4164 006 004 001 Reintegros
8110 4165 A pro vechamiento s P ro venientes de Obras P úblicas
8110 4165 006 A pro vechamiento s P ro venientes de Obras P úblicas
8110 4165 006 005 Aprovechamientos Provenientes de Obras Públicas
8110 4166 A pro vechamiento s po r P art ic ipacio nes D erivadas de la A plicació n
de Leyes
8110 4166 006 A pro vechamiento s po r P art ic ipacio nes D erivadas de la A plicació n
de Leyes
8110 4166 006 006 Aprovechamientos por Participaciones Derivadas de la Aplicación de Leyes
8110 4167 A pro vechamiento s po r A po rtacio nes y C o o peracio nes
8110 4167 006 A pro vechamiento s po r A po rtacio nes y C o o peracio nes
8110 4167 006 007 Aprovechamientos por Aportaciones y Cooperaciones
8110 4168 A cceso rio s de A pro vechamiento s
8110 4168 006 A cceso rio s de A pro vechamiento s
8110 4168 006 008 A cceso rio s de A pro vechamiento s
8110 4168 006 008 001 M ultas
8110 4168 006 008 002 Recargos
8110 4168 006 008 003 Gastos de Ejecución
8110 4168 006 008 004 Indemnización por Devolución de cheques
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
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8110 4169 Otro s A pro vechamiento s
8110 4169 006 Otro s A pro vechamiento s
8110 4169 006 009 Otro s A pro vechamiento s
8110 4169 006 009 001 Uso o Explotación de Bienes de Dominio Público
8110 4169 006 009 002 Herencias, Legados, Cesiones y Donaciones
8110 4169 006 009 003 Resarcimientos
Subto tal (12)
8110 4170 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s
8110 4171 Ingreso s po r Venta de M ercancí as
8110 4171 007 Ingreso s po r Venta de M ercancí as
8110 4171 007 001 Ingresos por Venta de M ercancías
8110 4172 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s P ro ducido s en
Establecimiento s del Go bierno
8110 4172007
Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s P ro ducido s en
Establecimiento s del Go bierno
8110 4172007 002
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del
Gobierno
8110 4173 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s de Organismo s
D escentralizado s
8110 4173 007 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s de Organismo s
D escentralizado s
8110 4173 007 003 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s de Organismo s
D escentralizado s
8110 4173 007 003 001 Estancias Infantiles
8110 4173 007 003 002 Farmacias
8110 4173 007 003 003 Servicios M édicos
8110 4173 007 003 004 Productos Nutricionales (Amaranto, Soya, etc.)
8110 4173 007 003 005 Velatorios
8110 4173 007 003 006 Colegiaturas
8110 4173 007 003 007 Huertos Familiares
8110 4173 007 003 008 Servicios de Alberca
8110 4173 007 003 009 Panadería
8110 4173 007 003 010 Servicios de Laboratorio
8110 4173 007 003 011 Servicios de Baños Públicos
8110 4173 007 003 012 Inscripciones
8110 4173 007 003 013 Desayunos Escolares
8110 4173 007 003 014 Productos Básicos (despensas)
8110 4173 007 003 015 Servicios Jurídicos
8110 4173 007 003 016 Servicios Psico lógicos
8110 4173 007 003 017 Servicios de Terapia y Discapacidad
8110 4173 007 003 018 Ingresos Diversos
8110 4173 007 003 019 Ingresos de Organismos del Deporte
8110 4173 007 003 020 Ingresos por Fideicomisos y Empresas de Participación M unicipal
8110 4174 Ingreso s po r Operació n de Ent idades P araestatales Empresariales
no F inancieras
8110 4174 007 Ingreso s po r Operació n de Ent idades P araestatales Empresariales
no F inancieras
8110 4174 007 004 Ingresos por Operación de Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras
Subto tal (12)
8110 4190 C o ntribucio nes no C o mprendidas en las F raccio nes de la ley de
Ingreso s C ausadas en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4191 Impuesto s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4191 009 Impuesto s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4191 009 001 Impuestos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en
Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
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8110 4192 C o ntribucio nes de M ejo ras, D erecho s, P ro ducto s y
A pro vechamiento s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago8110 4192 009 C o ntribucio nes de M ejo ras, D erecho s, P ro ducto s y
A pro vechamiento s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4192 009 002 Contribuciones de M ejoras, Derechos, Productos y Aprovechamientos no
Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios
Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
Subto tal (12)
8110 4200 P art ic ipacio nes, A po rtacio nes, T ransferencias, A signacio nes,
Subsidio s y Otras A yudas
8110 4210 P art ic ipacio nes y A po rtacio nes
8110 4211 P art ic ipacio nes
8110 4211 001 P art ic ipacio nes
8110 4211 001 001 P art ic ipacio nes
8110 4211 001 001 001 Fondo General de Participaciones
8110 4211 001 001 002 Fondo de Fomentos M unicipal
8110 4211 001 001 003 Fondo de Fiscalización y Recaudación
8110 4211 001 001 004 Correspondientes al Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
8110 4211 001 001 005 Correspondientes al Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
8110 4211 001 001 006 Correspondientes al Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos
8110 4211 001 001 007 Correspondientes al Fondo de Compensación del Impuesto Sobre Automóviles
Nuevos
8110 4211 001 001 008 Las derivadas de la aplicación del artículo 4-A de la Ley de Coordinación Fiscal
8110 4211 001 001 009 Del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores
8110 4211 001 001 10 Del Impuesto Sobre Adquisición de Vehículos Usados
8110 4211 001 001 11 Del Impuesto Sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos con
Cruce de Apuestas
8110 4211 001 001 12 Las demás derivadas de la aplicación del Título Séptimo del Código Financiero para
el Estado de M éxico y M unicipios, así como los Convenios, Acuerdos o
Declaratorias que al Efecto se Celebren o Realicen
8110 4211 001 001 13 Gasto de Inversión Sectorial (GIS)
8110 4211 001 001 14 Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los M unicipios (PAGIM )
8110 4211 001 001 15 Remanentes Gasto de Inversión Sectorial (GIS)
8110 4211 001 001 16 Remanentes Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los M unicipios (PAGIM )
8110 4211 001 001 17 Otros Recursos Estatales
8110 4211 001 001 18 El Impuesto Sobre la Renta efectivamente enterado a la Federación,
correspondiente al salario de su personal que preste o desempeñe un servicio
personal subordinado así como de sus organismos públicos descentralizados
8110 4212 A po rtacio nes
8110 4212 001 A po rtacio nes
8110 4212 001 002 A po rtacio nes
8110 4212 001 002 001 Fondo de Aportaciones Para Infraestructura Social M unicipal
8110 4212 001 002 002 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los M unicipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
8110 4212 001 002 003 Remanentes de Ramo 33
8110 4212 001 002 004 Excedentes Petro leros
8110 4212 001 002 005 Ramo 23
8110 4212 001 002 006 Subsemun
8110 4212 001 002 007 Remanentes Otros Recursos Federales
8110 4212 001 002 008 Otros Recursos Federales
8110 4213 C o nvenio s
8110 4213 001 C o nvenio s
8110 4213 001 003 C o nvenio s
8110 4213 001 003 001 M ultas Federales no Fiscales
8110 4213 001 003 002 Convenios de Tránsito Estatal con M unicipios
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
70
8110 4220 T ransferencias, A signacio nes, Subsidio s y Otras A yudas
8110 4221 T ransferencias Internas y A signacio nes al Secto r P úblico
8110 4221 002 T ransferencias Internas y A signacio nes al Secto r P úblico
8110 4221 002 001 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
8110 4222 T ransferencias al R esto del Secto r P úblico
8110 4222 002 T ransferencias al R esto del Secto r P úblico
8110 4222 002 002 Transferencias al Resto del Sector Público
8110 4223 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 003 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 003 001 Subsidios y Subvenciones
8110 4223 002 003 002 Subsidios para Gastos de Operación
8110 4224 A yudas so ciales
8110 4224 002 A yudas so ciales
8110 4224 002 004 Ayudas sociales
8110 4225 P ensio nes y Jubilacio nes
8110 4225 002 P ensio nes y Jubilacio nes
8110 4225 002 005 Pensiones y Jubilaciones
Subto tal (12)
8110 4300 Otro s Ingreso s y B enef icio s
8110 4310 Ingreso s f inanciero s
8110 4311 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s
8110 4311 001 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s
8110 4311 001 001 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s
8110 4311 001 001 001 Derivados de Recursos Propios
8110 4311 001 001 002 Derivados de Participaciones Federales
8110 4311 001 001 003 Derivados del Ramo 33
8110 4311 001 001 004 Derivados de Recursos de Programas Estatales
8110 4319 Otro s Ingreso s F inanciero s
8110 4319 001 Otro s Ingreso s F inanciero s
8110 4319 001 009 Otros Ingresos Financieros
Subto tal (12)
8110 4320 Incremento po r Variació n de Inventario s
8110 4321 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as para Venta
8110 4321 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as para Venta
8110 4321 002 001 Incremento por Variación de Inventarios de M ercancías para Venta
8110 4322 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as T erminadas
8110 4322 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as T erminadas
8110 4322 002 002 Incremento por Variación de Inventarios de M ercancías Terminadas
8110 4323 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as en P ro ceso
de Elabo ració n
8110 4323 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as en P ro ceso
de Elabo ració n
8110 4323 002 003 Incremento por Variación de Inventarios de M ercancías en Proceso de Elaboración
8110 4324 Incremento po r Variació n de Inventario s de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s para P ro ducció n
8110 4324 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s para P ro ducció n
8110 4324 002 004 Incremento por Variación de Inventarios de M aterias Primas, M ateriales y
Suministros para Producción
8110 4325 Incremento po r Variació n de A lmacén de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s de C o nsumo
8110 4325 002 Incremento po r Variació n de A lmacén de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s de C o nsumo
8110 4325 002 005 Incremento por Variación de Almacén de M aterias Primas, M ateriales y Suministros
de Consumo
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
Subto tal (12)
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71
8110 4330 D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u
Obso lescencia
8110 4331 D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u
Obso lescencia
8110 4331 003 D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u
Obso lescencia
8110 4331 003 001 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
8110 4340 D isminució n del Exceso de P ro visio nes
8110 4341 D isminució n del Exceso en P ro visio nes
8110 4341 004 D isminució n del Exceso de P ro visio nes
8110 4341 004 001 Disminución del Exceso en Provisiones
8110 4350 Ingreso s Extrao rdinario s
8110 4351 Ingreso s derivado s de F inanciamiento
8110 4351 005 Ingreso s derivado s de F inanciamiento
8110 4351 005 001 Ingreso s derivado s de F inanciamiento
8110 4351 005 001 001 Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos
8110 4351 005 001 002 Otras Instituciones Públicas
8110 4351 005 001 003 Instituciones Privadas
8110 4351 005 001 004 Particulares
8110 4351 005 001 005 Pasivos Generados al Cierre del Ejercicio Fiscal Pendientes de Pago
8110 4390 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4391 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res
8110 4391 009 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res
8110 4391 009 001 Otros ingresos de Ejercicios Anteriores
8110 4392 B o nif icacio nes y D escuento s Obtenido s
8110 4392 009 B o nif icacio nes y D escuento s Obtenido s
8110 4392 009 002 Bonificaciones y Descuentos Obtenidos
8110 4393 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes
8110 4393 009 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes
8110 4393 009 003 Diferencias por Tipo de Cambio a Favor en Efectivo y Equivalentes
8110 4394 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables
8110 4394 009 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables
8110 4394 009 004 Diferencias de Cotizaciones a Favor en Valores Negociables
8110 4395 R esultado po r P o sició n M o netaria
8110 4395 009 R esultado po r P o sició n M o netaria
8110 4395 009 005 Resultado por Posición M onetaria
8110 4396 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial
8110 4396 009 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial
8110 4396 009 006 Utilidades por Participación Patrimonial
8110 4399 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4399 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4399 009 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4399 009 009 001 Aportaciones por Gestoría de Diputados
8110 4399 009 009 002 Ingresos por Audiencia Pública
8110 4399 009 009 003 Actualización de Inversiones en UDI S
8110 4399 009 009 004 Intereses por Inversiones en UDI S
8110 4399 009 009 005 Otros Convenios
8110 4399 009 009 006 Ingresos Derivados de Ejercicios Anteriores no Aplicados
8110 4399 009 009 007 Otros Ingresos Varios
Subto tal (12)
Subto tal (12)
Subto tal (12)
T o tal P art idas (13)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Subto tal (12)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Ingreso% de Avance de
la Recaudación (10)
Ingresos
Excedentes (11)
Estimado(5)
Ampliaciones y
Reducciones (6)
Modificado (7)
Devengado (8)
Recaudado (9)
____________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (14) _______________________________________
SECRETARIO (14)
____________________________________
SINDICO (14)____________________________________
TESORERO (14)
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72
Formato: Estado Analítico de Ingresos Objetivo: Conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de los ingresos públicos. Asimismo mostrar la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con los distintos grados de desagregación que presenta el clasificador por rubros de ingresos y el avance que se registra en el devengado y recaudación de cada cuenta que forma parte de ellos a una fecha determinada. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __al ________: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos. 5. Ingreso Estimado: Anotar en miles de pesos, el importe anual aprobado en la Ley de Ingresos para cada cuenta. 6. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en miles de pesos el monto de las ampliaciones (signo positivo) o disminuciones (signo negativo) que se dieron durante el ejercicio. 7. Ingreso Modificado: Refleja la asignación presupuestaria en lo relativo en la Ley de Ingresos que resulta de incorporar en su caso, las modificaciones al ingreso estimado, previstas en la Ley de Ingresos. Es el resultado de la operación aritmética, del Ingreso Estimado (5) más ampliaciones y reducciones del Ingreso Estimado (6). 8. Ingreso Devengado: Se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos, así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos, convenios, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada cuenta del ingreso. 9. Ingreso Recaudado: Refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en miles de pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso. 10. % de Avance de la Recaudación: Es el resultado de dividir el Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado. 11. Ingresos Excedentes: Es el resultado de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y Modificado.
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73
12. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 13. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del ingreso. 14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio ______________________________ (1) Del _______ al _____________ (2)
1000 Servicios Personales
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente
1110 Dietas
1111 Dietas
1120 Haberes
1121 Haberes
1130 Sueldo Base al Personal Permanente
1131 Sueldo Base
1132 Otro Sueldo Magisterio
1133 Hora Clase
1134 Carrera Magisterial
1135 Carrera Docente
1140 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero
1141 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero
1200 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio
1210 Honorarios Asimilables a Salarios
1211 Honorarios Asimilables al Salario
1220 Sueldos Base al Personal Eventual
1221 Sueldo por Interinato
1222 Sueldos y Salarios Compactados al Personal Eventual
., 1223 Becas para Médicos Residentes
1230 Retribuciones por Servicios de Carácter Social
1231 Compensación por Servicio Social
1240
Retribución a los Representantes de los Trabajadores y de los Patrones en la
Junta de Conciliación y Arbitraje
1241 Compensación a Representante
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales
1310 Primas por Años de Servicio Efectivos Prestados
1311 Prima por Años de Servicio
1312 Prima de Antigüedad
1313 Prima Adicional por Permanencia en el Servicio
1320 Primas de Vacaciones, Dominical y Gratificación de fin de año
1321 Prima Vacacional
1322 Aguinaldo
1323 Aguinaldo de Eventuales
1324 Vacaciones no Disfrutadas por Finiquito
1325 Prima Dominical
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)(Miles de pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
LOGO
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75
1330 Horas Extraordinarias
1331 Remuneraciones por Horas Extraordinarias
1340 Compensaciones
1341 Compensación
1342 Compensación por Servicios Especiales
1343 Compensación por Riesgo Profesional
1344 Compensación por Retabulación
1345 Gratif icación
1346 Gratif icación por Convenio
1347 Gratif icación por Productividad
1348 Labores Docentes
1349 Estudios Superiores
1350 Sobrehaberes
1351 Sobrehaberes
1360
Asignaciones de Técnico, de Mando, por Comisión, de Vuelo y de Técnico
Especial
1361 Asignaciones de Técnico, de Mando, por Comisión, de Vuelo y de Técnico Especial
1370 Honorarios Especiales
1371 Honorarios Especiales
1380
Participaciones por Vigilancia en el Cumplimiento de las Leyes y Custodia de
Valores
1381 Participaciones por Vigilancia en el Cumplimiento de las Leyes y Custodia de Valores
1400 Seguridad Social
1410 Aportaciones de Seguridad Social
1411 Cuotas al ISSSTE
1412 Cuotas de Servicio de Salud
1413 Cuotas al Sistema Solidario de Reparto
1414 Cuotas del Sistema de Capitalización Individual
1415 Aportaciones para Financiar los Gastos Generales de Administración del ISSEMYM
1416 Riesgo de Trabajo
1420 Aportaciones a Fondos de Vivienda
1421 FOVISSSTE
1430 Aportaciones al Sistema para el Retiro
1431 SAR (Sistema de Ahorro para el Retiro)
1440 Aportaciones para Seguros
1441 Seguros y Fianzas
1500 Otras Prestaciones Sociales y Económicas
1510 Cuotas para el Fondo de Ahorro y Fondo de Trabajo
1511 Cuotas para Fondo de Retiro
1512 Seguro de Separación Individualizado
1520 Indemnizaciones
1521 Indemnización por Accidentes de Trabajo
1522 Liquidaciones por Indemnizaciones, por Sueldos y Salarios Caídos
1530 Prestaciones y Haberes de Retiro
1531 Prima por jubilación
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
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76
1540 Prestaciones Contractuales
1541 Becas para Hijos de Trabajadores Sindicalizados
1542 Días Cívicos y Económicos
1543 Gastos Relacionados al Magisterio
1544 Día del Maestro y del Servidor Público
1545 Estudios de Posgrado
1546 Otros Gastos Derivados de Convenio
1547 Asignaciones Extraordinarias para Servidores Públicos Sindicalizados
1550 Apoyos a la Capacitación de los Servidores Públicos.
1551 Becas Institucionales
1590 Otras Prestaciones Sociales y Económicas
1591 Elaboración de Tesis
1592 Seguro de Vida
1593 Viáticos
1594 Diferencial por Escuelas
1595 Despensa
1600 Previsiones
1610 Previsiones de Carácter Laboral, Económica y de Seguridad Social
1611 Previsiones de Carácter Laboral, Económica y de Seguridad Social
1700 Pago de Estímulos a Servidores Públicos
1710 Estímulos
1711 Reconocimiento a Servidores Públicos
1712 Estímulos por Puntualidad y Asistencia
1720 Recompensas
1721 Recompensas
Subtotal (13)
2000 Materiales y Suministros
2100 Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales
2110 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina
2111 Materiales y Útiles de Oficina
2112 Enseres de Oficina
2120 Materiales y Útiles de Impresión y Reproducción
2121 Material y Útiles de Imprenta y Reproducción
2122 Material de Foto, Cine y Grabación
2130 Material Estadístico y Geográfico
2131 Material Estadístico y Geográfico
2140
Materiales Útiles y Equipos Menores de Tecnologías de la Información y
Comunicaciones
2141 Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos
2150 Material Impreso e Información Digital
2151 Material de Información
2160 Material de Limpieza
2161 Material y Enseres de Limpieza
2170 Materiales y Útiles de Enseñanza
2171 Material Didáctico
2180 Materiales para el Registro e Identificación de Bienes y Personas
2181 Material para Identif icación y Registro
2200 Alimentos y Utensilios
2210 Productos Alimenticios para Personas
2211 Productos Alimenticios para Personas
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
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77
2220 Productos Alimenticios para Animales
2221 Equipamiento y Enseres para Animales
2222 Productos Alimenticios para Animales
2230 Utensilios para el Servicio de Alimentación
2231 Utensilios para el Servicio de Alimentación
2300 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización
2310
Productos Alimenticios, Agropecuarios y Forestales Adquiridos como Materia
Prima
2311 Materias Primas y Materiales de Producción
2320 Insumos Textiles Adquiridos como Materia Prima
2321 Materias Primas Textiles
2330 Productos de Papel, Cartón e Impresos Adquiridos como Materia Prima
2331 Productos de Papel, Cartón e Impresos Adquiridos como Materia Prima
2340
Combustibles, Lubricantes, Aditivos, Carbón y sus Derivados Adquiridos
como Materia Prima
2341
Combustibles, Lubricantes, Aditivos, Carbón y sus Derivados Adquiridos como Materia
Prima
2350
Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Adquiridos como Materia
Prima
2351 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Adquiridos como Materia Prima
2360
Productos Metálicos y a Base de Minerales no Metálicos Adquiridos como
Materia Prima.
2361 Productos Metálicos y a Base de Minerales no Metálicos Adquiridos como Materia Prima.
2370 Productos de Cuero, Piel, Plástico y Hule Adquiridos como Materia Prima
2371 Productos de Cuero, Piel, Plástico y Hule Adquiridos como Materia Prima
2380 Mercancías Adquiridas para su Comercialización
2381 Mercancías para su Comercialización en Tiendas del Sector Público
2390 Otros Productos Adquiridos como Materia Prima
2391 Otros Productos Adquiridos como Materia Prima
2400 Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación
2410 Productos Minerales no Metálicos
2411 Productos Minerales no Metálicos
2420 Cemento y Productos de Concreto
2421 Cemento y Productos de Concreto
2430 Cal, Yeso y Productos de Yeso
2431 Cal, Yeso y Productos de Yeso
2440 Madera y Productos de Madera
2441 Madera y Productos de Madera
2450 Vidrio y Productos de Vidrio
2451 Vidrio y Productos de Vidrio
2460 Material Eléctrico y Electrónico
2461 Material Eléctrico y Electrónico
2470 Artículos Metálicos para la Construcción
2471 Artículos Metálicos para la Construcción
2480 Materiales Complementarios
2481 Materiales Complementarios
2482 Material de Señalización
2483 Árboles y Plantas de Ornato
2490 Otros Materiales y Artículos de Construcción y Reparación
2491 Materiales de Construcción
2492 Estructuras y Manufacturas para todo Tipo de Construcción
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
78
2500 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio
2510 Productos Químicos Básicos
2511 Sustancias Químicas
2520 Fertilizantes, Pesticidas y otros Agroquímicos
2521 Plaguicidas, Abonos y Fertilizantes
2530 Medicinas y Productos Farmacéuticos
2531 Medicinas y Productos Farmacéuticos
2540 Materiales, Accesorios y Suministros Médicos
2541 Materiales, Accesorios y Suministros Médicos
2550 Materiales, Accesorios y Suministros de Laboratorio
2551 Materiales, Accesorios y Suministros de Laboratorio
2560 Fibras Sintéticas, Hules, Plásticos y Derivados
2561 Fibras Sintéticas, Hules, Plásticos y Derivados
2590 Otros Productos Químicos
2591 Otros Productos Químicos
2600 Combustibles, Lubricantes y Aditivos
2610 Combustibles, Lubricantes y Aditivos
2611 Combustibles, Lubricantes y Aditivos
2620 Carbón y sus Derivados
2621 Carbón y sus Derivados
2700 Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos
2710 Vestuario y Uniformes
2711 Vestuario y Uniformes
2720 Prendas de Seguridad y Protección Personal
2721 Prendas de Seguridad y Protección Personal
2730 Artículos Deportivos
2731 Artículos Deportivos
2740 Productos Textiles
2741 Productos Textiles
2750 Blancos y Otros Productos Textiles, Excepto Prendas de Vestir
2751 Blancos y Otros Productos Textiles
2800 Materiales y Suministros para Seguridad
2810 Sustancias y Materiales Explosivos
2811 Sustancias y Materiales Explosivos
2820 Materiales de Seguridad Pública
2821 Material de Seguridad Pública
2830 Prendas de Protección para la Seguridad Pública y Nacional
2831 Prendas de Protección
2900 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores
2910 Herramientas Menores
2911 Refacciones, Accesorios y Herramientas
2920 Refacciones y Accesorios Menores de Edificios
2921 Refacciones y Accesorios Menores de Edif icios
2930
Refacciones y Accesorios Menores de Mobiliario y Equipo de Administración,
Educacional y Recreativo
2931
Refacciones y Accesorios Menores de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional
y Recreativo
2940
Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Cómputo y Tecnologías de la
Información
2941 Refacciones y Accesorios para Equipo de Cómputo
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
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79
2950
Refacciones y Accesorios Menores de Equipo e Instrumental Médico y de
Laboratorio
2951 Refacciones y Accesorios Menores de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
2960 Refacciones y Accesorios Menores para Equipo de Transporte
2961 Refacciones y Accesorios Menores para Equipo de Transporte
2970 Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Defensa y Seguridad
2971 Artículos para la Extinción de Incendios
2980 Refacciones y Accesorios Menores de Maquinaria y Otros Equipos
2981 Refacciones y Accesorios Menores de Maquinaria y Otros Equipos
2990 Refacciones y Accesorios Menores Otros Bienes Muebles
2991 Medidores de Agua
2992 Otros Enseres
Subtotal (13)
3000 Servicios Generales
3100 Servicios Básicos
3110 Energía Eléctrica
3111 Servicio de Energía Eléctrica
3112 Servicio de Energía Eléctrica para Alumbrado Público
3120 Gas
3121 Gas
3130 Agua
3131 Servicio de Agua
3132 Servicio de Cloración de Agua
3140 Telefonía Tradicional
3141 Servicio de Telefonía Convencional
3150 Telefonía Celular
3151 Servicio de Telefonía Celular
3160 Servicios de Telecomunicaciones y Satélites
3161 Servicios de Radiolocalización y Telecomunicación
3162 servicios de Conducción de Señales Analógicas y Digitales
3170 Servicios de Acceso a Internet, Redes y Procesamiento de Información
3171 Servicios de Acceso a Internet
3180 Servicios Postales y Telegráficos
3181 Servicio Postal y Telegráfico
3190 Servicios Integrales y Otros Servicios
3191 Servicios de Telecomunicación Especializados
3200 Servicios de Arrendamiento
3210 Arrendamiento de Terrenos
3211 Arrendamiento de Terrenos
3220 Arrendamiento de Edificios
3221 Arrendamiento de Edif icios y Locales
3230
Arrendamiento de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional y
Recreativo
3231 Arrendamiento de Equipo y Bienes Informáticos
3240 Arrendamiento de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
3241 Arrendamiento de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
3250 Arrendamiento de Equipo de Transporte
3251 Arrendamiento de Vehículos
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
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80
3260 Arrendamiento de Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
3261 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
3270 Arrendamiento de Activos Intangibles
3271 Arrendamiento de Activos Intangibles
3280 Arrendamiento Financiero
3281 Arrendamiento Financiero
3290 Otros Arrendamientos
3291 Arrendamiento de Equipo para el Suministro de Sustancias y Productos Químicos
3300 Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios
3310 Servicios Legales, de Contabilidad, Auditoría y Relacionados
3311 Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos
3320 Servicios de Diseño, Arquitectura, Ingeniería y Actividades Relacionadas
3321 Servicios estadísticos y Geográficos
3330
Servicios de Consultoría Administrativa, Procesos, Técnica y en Tecnologías
de la Información
3331 Servicios Informáticos
3340 Servicios de Capacitación
3341 Capacitación
3350 Servicios de Investigación Científica y Desarrollo
3351 Servicios de Investigación Científ ica y Desarrollo
3360 Servicios de Apoyo Administrativo, Traducción, Fotocopiado e Impresión
3361 Servicios de Apoyo Administrativo y Fotocopiado
3362
Impresiones de Documentos Oficiales para la Prestación de Servicios Públicos,
Identif icación, Formatos Administrativos y Fiscales, Formas Valoradas, Certif icados y
Títulos
3363 Servicios de Impresión de Documentos Oficiales
3370 Servicios de Protección y Seguridad
3371 Servicios de Protección y Seguridad
3380 Servicios de Vigilancia
3381 Servicios de Vigilancia
3390 Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos Integrales
3391 Servicios Profesionales
3400 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales
3410 Servicios Financieros y Bancarios
3411 Servicios Bancarios y Financieros
3420 Servicios de Cobranza, Investigación Crediticia y Similar
3421 Servicios de Cobranza, Investigación Crediticia y Similar
3430 Servicio de Recaudación, Traslado y Custodia de Valores
3431 Gastos Inherentes a la Recaudación
3440 Seguros de Responsabilidad Patrimonial y Fianzas
3441 Seguros de Responsabilidad Patrimonial y Fianzas
3450 Seguro de Bienes Patrimoniales
3451 Seguros y Fianzas
3460 Almacenaje, Envase y Embalaje
3461 Almacenaje, Embalaje y Envase
3470 Fletes y Maniobras
3471 Fletes y Maniobras
3480 Comisiones por Ventas
3481 Comisiones por Ventas
3490 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales Integrales
3491 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales Integrales
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
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81
3500 Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación
3510 Conservación y Mantenimiento Menor de Inmuebles
3511 Reparación y Mantenimiento de Inmuebles
3512 Adaptación de Locales, Almacenes, Bodegas y Edif icios
3520
Instalación, Reparación y Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de
Administración, Educacional y Recreativo
3521 Reparación, Mantenimiento e Instalación de Mobiliario y Equipo de Oficina
3530
Instalación, Reparación y Mantenimiento de Equipo de Cómputo y Tecnologías
de la Información
3531
Reparación, Instalación y Mantenimiento de Bienes Informáticos, Microfilmación y
Tecnologías de la Información
3532 Reparación y Mantenimiento para Equipo y Redes de Tele y Radio Transmisión
3540
Instalación, Reparación y Mantenimiento de Equipo e Instrumental Médico y de
Laboratorio
3541 Reparación, Instalación y Mantenimiento de Equipo Médico y de Laboratorio
3550 Reparación y Mantenimiento de Equipo de Transporte
3551 Reparación y Mantenimiento de Vehículos Terrestres, Aéreos y Lacustres
3560 Reparación y Mantenimiento de Equipo de Defensa y Seguridad
3561 Reparación y Mantenimiento de Equipo de Defensa y Seguridad
3570
Instalación, Reparación y Mantenimiento de Maquinaria, Otros Equipos y
Herramienta
3571 Reparación, Instalación y Mantenimiento de Maquinaria, Equipo Industrial y Diverso
3580 Servicios de Limpieza y Manejo de Desechos
3581 Servicios de Lavandería, Limpieza e Higiene
3590 Servicios de Jardinería y Fumigación
3591 Servicios de Fumigación
3600 Servicios de Comunicación Social y Publicidad
3610
Difusión por Radio, Televisión y Otros Medios de Mensajes sobre Programas y
Actividades Gubernamentales
3611 Gastos de Publicidad y Propaganda
3612 Publicaciones Oficiales y de Información en General para Difusión
3620
Difusión por Radio, Televisión y Otros Medios de Mensajes Comerciales para
Promover la Venta de Bienes o Servicios
3621 Gastos de Publicidad en Materia Comercial
3630
Servicios de Creatividad, Preproducción y Producción de Publicidad, Excepto
Internet
3631 Servicios de Creatividad, Preproducción y Producción de Publicidad, Excepto Internet
3640 Servicios de Revelado de Fotografías
3641 Servicios de Fotografía
3650 Servicios de la Industria Fílmica, del Sonido y del Video
3651 Servicios de Cine y Grabación
3660
Servicio de Creación y Difusión de Contenido Exclusivamente a través de
Internet
3661 Servicio de Creación y Difusión de Contenido a través de Internet
3690 Otros Servicios de Información
3691 Otros Servicios de Información
3700 Servicios de Traslado y Viáticos
3710 Pasajes Aéreos
3711 Transportación Aérea
3720 Pasajes Terrestres
3721 Gastos de Traslado por Vía Terrestre
3730 Pasajes Marítimos, Lacustres y Fluviales
3731 Pasajes Marítimos, Lacustres y Fluviales
3740 Autotransporte
3741 Autotransporte
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
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82
3750 Viáticos en el País
3751 Viáticos Nacionales
3760 Viáticos en el Extranjero
3761 Viáticos en el Extranjero
3770 Gastos de Instalación y Traslado de Menaje
3771 Gastos de Instalación y Traslado de Menaje
3780 Servicios Integrales de Traslado y Viáticos
3781 Servicios Integrales de Traslado y Viáticos
3790 Otros Servicios de Traslado y Hospedaje
3791 Otros Servicios de Traslado y Hospedaje
3800 Servicios Oficiales
3810 Gastos de Ceremonial
3811 Gastos de Ceremonial
3820 Gastos de Orden Social y Cultural
3821 Gastos de Ceremonias Oficiales y de Orden Social
3822 Espectáculos Cívicos y Culturales
3830 Congresos y Convenciones
3831 Congresos y Convenciones
3840 Exposiciones
3841 Exposiciones y Ferias
3850 Gastos de Representación
3851 Gastos de Representación
3900 Otros Servicios Generales
3910 Servicios Funerarios y de Cementerios
3911 Servicios Funerarios y de Cementerios
3920 Impuestos y Derechos
3921 Impuestos y Derechos de Exportación
3922 Otros Impuestos y Derechos
3930 Impuestos y Derechos de Importación
3931 Impuestos y Derechos de Importación
3940 Sentencias y Resoluciones por Autoridad Competente
3941 Sentencias y Resoluciones Judiciales
3942 Gastos Derivados del Resguardo de Personas Vinculadas a Procesos Judiciales
3950 Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones
3951 Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones
3960 Otros Gastos por Responsabilidades
3961 Otros Gastos por Responsabilidades
3970 Utilidades
3971 Utilidades
3980 Impuesto Sobre Nóminas y Otros que se Deriven de una Relación Laboral
3981 Impuesto Sobre Nóminas
3982 Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal
3983 Impuesto Sobre la Renta
3990 Otros Servicios Generales
3991 Cuotas y Suscripciones
3992 Gastos de Servicios Menores
3993 Estudios y Análisis Clínicos
3994 Inscripciones y Arbitrajes
3995 Diferencia por Variación en el Tipo de Cambio
3996 Subcontratación de Servicios con Terceros
3997 Proyectos para Prestación de Servicios
Subtotal (13)
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
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83
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
4100 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
4110 Asignaciones Presupuestarias al Poder Ejecutivo
4111 Asignaciones Presupuestarias al Poder Ejecutivo
4120 Asignaciones Presupuestarias al Poder Legislativo
4121 Liberación de Recursos al Poder Legislativo
4130 Asignaciones Presupuestarias al Poder Judicial
4131 Liberación de Recursos al Poder Judicial
4140 Asignaciones Presupuestarias a Órganos Autónomos
4141 Liberación de Recursos a Entes Autónomos
4150
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales no
Empresariales y no Financieras
4151
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales no Empresariales y no
Financieras
4160
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales Empresariales y
no Financieras
4161
Transferencias Internas Otorgadas a Entidades Paraestatales Empresariales y no
Financieras
4170
Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Empresariales y
no Financieros
4171
Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Empresariales y no
Financieros
4180
Transferencias Internas Otorgadas a Instituciones Paraestatales Públicas
Financieras
4181 Transferencias Internas Otorgadas a Instituciones Paraestatales Públicas Financieras
4190 Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Financieros
4191 Transferencias Internas Otorgadas a Fideicomisos Públicos Financieros
4200 Transferencias al Resto del Sector Público
4210
Transferencias Otorgadas a Organismos o Entidades Paraestatales no
Empresariales y no Financieras
4211
Transferencias Otorgadas a Organismos o Entidades Paraestatales no Empresariales y
no Financieras
4220
Transferencias Otorgadas para Entidades Paraestatales Empresariales y no
Financieras
4221 Transferencias Otorgadas para Entidades Paraestatales Empresariales y no Financieras
4230
Transferencias Otorgadas para Instituciones Paraestatales Públicas
Financieras
4231 Transferencias Otorgadas para Instituciones Paraestatales Públicas Financieras
4240 Transferencias Otorgadas a Entidades Federativas y Municipios
4241 Municipios, Comunidades y Poblaciones
4250 Transferencias a Fideicomisos de Entidades Federativas y Municipios
4251 Transferencias a Fideicomisos de Entidades Federativas y Municipios
4300 Subsidios y Subvenciones
4310 Subsidios a la Producción
4311 Subsidios a la Producción
4320 Subsidios a la Distribución
4321 Subsidios a la Distribución
4330 Subsidios a la Inversión
4331 Subsidios a la Inversión
4340 Subsidios a la Prestación de Servicios Públicos
4341 Subsidios a la Prestación de Servicios Públicos
4350 Subsidios para Cubrir Diferenciales de Tasas de Interés
4351 Subsidios para Cubrir Diferenciales de Tasas de Interés
4360 Subsidios a la Vivienda
4361 Subsidios a la Vivienda
4370 Subvenciones al Consumo
4371 Subvenciones al Consumo
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
84
4380 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios
4381 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios
4382 Subsidios a Fideicomisos Privados y Estatales
4383 Subsidios y Apoyos
4390 Otros Subsidios
4391 Subsidios por Carga Fiscal
4392 Devolución de Ingresos Indebidos
4393 Subsidios para Capacitación y Becas
4394 Otros Subsidios
4400 Ayudas Sociales
4410 Ayudas Sociales a Personas
4411 Cooperaciones y Ayudas
4412 Despensas
4413 Gastos Relacionados con Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinaria
4414 Gastos por Servicios de Traslado de Personas
4415 Apoyo a la Infraestructura Agropecuaria y Forestal
4420 Becas y Otras Ayudas para Programas de Capacitación
4421 Becas
4422 Capacitación
4423 Premios, Estímulos, Recompensas, Becas y Seguros a Deportistas
4430 Ayudas Sociales a Instituciones de Enseñanza
4431 Instituciones Educativas
4432 Premios, Recompensas y Pensión Recreativa Estudiantil
4440 Ayudas Sociales a Actividades Científicas o Académicas
4441 Ayudas Sociales a Actividades Científ icas o Académicas
4450 Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de Lucro
4451 Instituciones de Beneficencia
4452 Instituciones Sociales no Lucrativas
4460 Ayudas Sociales a Cooperativas
4461 Ayudas Sociales a Cooperativas
4470 Ayudas Sociales a Entidades de Interés Público
4471 Ayudas Sociales a Entidades de Interés Público
4480 Ayudas por Desastres Naturales y Otros Siniestros
4481 Reparación de Daños a Terceros
4482
Mercancías y Alimentos para su Distribución a la Población en Caso de Desastres
Naturales
4500 Pensiones y Jubilaciones
4510 Pensiones
4511 Pago de Pensiones
4520 Jubilaciones
4521 Jubilaciones
4590 Otras Pensiones y Jubilaciones
4591 Prestaciones Económicas Distintas de Pensiones
4592 Otras Pensiones y Jubilaciones
4600 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos
4610 Transferencias a Fideicomisos del Poder Ejecutivo
4611 Transferencias a Fideicomisos del Poder Ejecutivo
4620 Transferencias a Fideicomisos del Poder Legislativo
4621 Transferencias a Fideicomisos del Poder Legislativo
4630 Transferencias a Fideicomisos del Poder Judicial
4631 Transferencias a Fideicomisos del Poder Judicial
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
85
4640
Transferencias a Fideicomisos Públicos de Entidades Paraestatales no
Empresariales y no Financieras
4641 Transferencias a Organismos Auxiliares
4650
Transferencias a Fideicomisos Públicos de Entidades Paraestatales
Empresariales y no Financieras
4651
Transferencias a Fideicomisos Públicos de Entidades Paraestatales Empresariales y no
Financieras
4660 Transferencias a Fideicomisos de Instituciones Públicas Financieras
4661 Transferencias a Fideicomisos de Instituciones Públicas Financieras
4690 Otras Transferencias a Fideicomisos
4691 Otras Transferencias a Fideicomisos
4700 Transferencias a la Seguridad Social
4710 Transferencias por Obligación de Ley
4711 Transferencias por Obligación de Ley
4800 Donativos
4810 Donativos a Instituciones sin Fines de Lucro
4811 Donativos a Instituciones sin Fines de Lucro
4820 Donativos a Entidades Federativas
4821 Donativos a Entidades Federativas
4822 Donativos a Municipios
4830 Donativos a Fideicomisos Privados
4831 Donativos a Fideicomisos Privados
4840 Donativos a Fideicomisos Estatales
4841 Donativos a Fideicomisos Públicos
4850 Donativos Internacionales
4851 Donativos Internacionales
4900 Transferencias al Exterior
4910 Transferencias para Gobiernos Extranjeros
4911 Transferencias para Gobiernos Extranjeros
4920 Transferencias para Organismos Internacionales
4921 Transferencias para Organismos Internacionales
4930 Transferencias para el Sector Privado Externo
4931 Transferencias para el Sector Privado Externo
Subtotal (13)
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
5100 Mobiliario y Equipo de Administración
5110 Muebles de Oficina y Estantería
5111 Muebles y Enseres
5112 Adjudicaciones e Indemnizaciones de Bienes Muebles
5120 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería
5121 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería
5130 Bienes Artísticos, Culturales y Científicos
5131 Instrumental de Música
5132 Artículos de Biblioteca
5133 Objetos, Obras de Arte, Históricas y Culturales
5140 Objetos de Valor
5141 Objetos de Valor
5150 Equipo de Cómputo y de Tecnología de la Información
5151 Bienes Informáticos
5190 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración
5191 Otros Bienes Muebles
5192 Otros Equipos Eléctricos y Electrónicos de Oficina
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
86
5200 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
5210 Equipos y Aparatos Audiovisuales
5211 Equipos y Aparatos Audiovisuales
5220 Aparatos Deportivos
5221 Equipo Deportivo
5230 Cámaras Fotográficas y de Video
5231 Equipo de Foto, Cine y Grabación
5290 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
5291 Otro Equipo Educacional y Recreativo
5300 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
5310 Equipo Médico y de Laboratorio
5311 Equipo Médico y de Laboratorio
5320 Instrumental Médico y de Laboratorio
5321 Instrumental Médico y de Laboratorio
5400 Vehículos y Equipo de Transporte
5410 Vehículos y Equipo Terrestre
5411 Vehículos y Equipo de Transporte Terrestre
5412 Vehículos y Equipo Auxiliar de Transporte
5420 Carrocerías y Remolques
5421 Carrocerías y Remolques
5430 Equipo Aeroespacial
5431 Equipo de Transportación Aérea
5440 Equipo Ferroviario
5441 Equipo Ferroviario
5450 Embarcaciones
5451 Equipo Acuático y Lacustre
5490 Otros Equipos de Transporte
5491 Otros Equipos de Transporte
5500 Equipo de Defensa y Seguridad
5510 Equipo de Defensa y Seguridad
5511 Maquinaria y Equipo de Seguridad Pública
5600 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
5610 Maquinaria y Equipo Agropecuario
5611 Maquinaria y Equipo Agropecuario
5620 Maquinaria y Equipo Industrial
5621 Maquinaria y Equipo Industrial
5622 Maquinaria Equipo de Producción
5630 Maquinaria y Equipo de Construcción
5631 Maquinaria y Equipo de Construcción
5640
Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y
Comercial
5641 Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y Comercial
5650 Equipo de Comunicación y Telecomunicación
5651 Equipo y Aparatos para Comunicación, Telecomunicación y Radio Transmisión
5660 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos
5661 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos
5670 Herramientas y Máquinas-Herramienta
5671 Herramientas, Máquina Herramienta y Equipo
5690 Otros Equipos
5691 Instrumentos y Aparatos Especializados y de Precisión
5692 Maquinaria y Equipo Diverso
5693 Maquinaria y Equipo para Alumbrado Público
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
87
5700 Activos Biológicos
5710 Bovinos
5711 Bovinos
5720 Porcinos
5721 Porcinos
5730 Aves
5731 Aves
5740 Ovinos y Caprinos
5741 Ovinos y Caprinos
5750 Peces y Acuicultura
5751 Peces y Acuicultura
5760 Equinos
5761 Equinos
5770 Especies Menores y de Zoológico
5771 Especies Menores y de Zoológico
5780 Árboles y Plantas
5781 Árboles y Plantas
5790 Otros Activos Biológicos
5791 Otros Activos Biológicos
5800 Bienes Inmuebles
5810 Terrenos
5811 Terrenos
5820 Viviendas
5821 Vivienda
5830 Edificios no Residenciales
5831 Edif icios y Locales
5890 Otros Bienes Inmuebles
5891 Otros Bienes Inmuebles
5892 Adjudicaciones, Expropiaciones e Indemnizaciones de Bienes Inmuebles
5893
Bienes Inmuebles en la Modalidad de Proyectos de Infraestructura Productiva a Largo
Plazo
5900 Activos Intangibles
5910 Software
5911 Softw are
5920 Patentes
5921 Patentes
5930 Marcas
5931 Marcas
5940 Derechos
5941 Derechos
5950 Concesiones
5951 Concesiones
5960 Franquicias
5961 Franquicias
5970 Licencias Informáticas e Intelectuales
5971 Licencias Informáticas e Intelectuales
5980 Licencias Industriales, Comerciales y Otras
5981 Licencias Industriales, Comerciales y Otras.
5990 Otros Activos Intangibles
5991 Otros Activos Intangibles
Subtotal (13)
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
88
6000 Inversión Pública
6100 Obra Pública en Bienes de Dominio Público
6110 Edificación Habitacional
6111 Edif icación Habitacional
6120 Edificación no Habitacional
6121 Convenios y Aportaciones
6122 Obra Estatal o Municipal
6123 Supervisión y Control de la Obra Pública
6124 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios
6125 Ejecución de Obras por Administración
6126 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación
6127 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales)
6128 Apoyos a Obras de Bienestar Social
6129 Estudios de Preinversión
6130
Construcción de Obras para el Abastecimiento de Agua Petróleo, Gas,
Electricidad y Telecomunicaciones
6131 Convenios y Aportaciones
6132 Obra Estatal o Municipal
6133 Supervisión y Control de la Obra Pública
6134 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios
6135 Ejecución de Obras por Administración
6136 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación
6137 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales)
6138 Estudios de Preinversión
6139 Reparación Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica
6140 División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización
6141 División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización
6150 Construcción de Vías de Comunicación
6151 Convenios y Aportaciones
6152 Obra Estatal o Municipal
6153 Supervisión y Control de la Obra Pública
6154 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios
6155 Ejecución de Obras por Administración
6156 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación
6157 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales)
6158 Estudios de Preinversión
6159 Reparación y Mantenimiento de Vialidades y Alumbrado
6160 Otras Construcciones de Ingeniería Civil y Obra Pesada
6161 Convenios y Aportaciones
6162 Obra Estatal o Municipal
6163 Supervisión y Control de la Obra Pública
6164 Transferencias a Organismos Auxiliares y Subsidios a Municipios
6165 Ejecución de Obras por Administración
6166 Indemnizaciones por Expropiación o Adjudicación
6167 Arrendamiento de Maquinaria, Equipo e Instalaciones (Locales)
6168 Estudios de Preinversión
6170 Instalaciones y Equipamiento en Construcciones
6171 Instalaciones y Equipamiento en Construcciones
6190 Trabajos de Acabados en Edificaciones y Otros Trabajos Especializados
6191 Trabajos de Acabados en Edif icaciones y Otros Trabajos Especializados
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
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89
6200 Obra Pública en Bienes Propios
6210 Edificación Habitacional
6211 Edif icación Habitacional
6220 Edificación no Habitacional
6221 Edif icación no Habitacional
6230
Construcción de Obras para el Abastecimiento de Agua, Petróleo, Gas,
Electricidad y Telecomunicaciones
6231
Construcción de Obras para el Abastecimiento de Agua, Petróleo, Gas, Electricidad y
Telecomunicaciones
6240 División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización
6241 División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización
6250 Construcción de Vías de Comunicación
6251 Construcción de Vías de Comunicación
6260 Otras Construcciones de Ingeniería Civil y Obra Pesada
6261 Otras Construcciones de Ingeniería Civil y Obra Pesada
6270 Instalaciones y Equipamiento en Construcciones
6271 Instalaciones y Equipamiento en Construcciones
6290 Trabajos de Acabados en Edificaciones y Otros Trabajos Especializados
6291 Trabajos de Acabados en Edif icaciones y Otros Trabajos Especializados
6300 Proyectos Productivos y Acciones de Fomento
6310
Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos Productivos no Incluidos en
Conceptos Anteriores de este Capítulo
6311
Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos Productivos no Incluidos en Conceptos
Anteriores de este Capítulo
6320
Ejecución de Proyectos Productivos no Incluidos en Conceptos Anteriores de
este Capítulo
6321
Ejecución de Proyectos Productivos no Incluidos en Conceptos Anteriores de este
Capítulo
Subtotal (13)
7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones
7100 Inversiones para el Fomento de Actividades Productivas
7110
Créditos Otorgados por Entidades Federativas y Municipios al Sector Social y
Privado para el Fomento de Actividades Productivas
7111 Créditos Directos para Actividades Productivas
7112 Créditos a Servidores Públicos
7120
Créditos Otorgados por Entidades Federativas a Municipios para el Fomento
de Actividades Productivas
7121 Fideicomisos para Financiamiento de Obras
7122 Fideicomisos para Financiamiento Agropecuario
7123 Fideicomisos para Financiamiento Industrial, Artesanal y Turístico
7124 Fideicomisos para Financiamiento de Vivienda
7200 Acciones y Participaciones de Capital
7210
Acciones y Participaciones de Capital en Entidades Paraestatales no
Empresariales y no Financieras con Fines de Política Económica
7211
Acciones y Participaciones de Capital en Entidades Paraestatales no Empresariales y no
Financieras con Fines de Política Económica
7220
Acciones y Participaciones de Capital en Entidades Paraestatales
Empresariales no Financieras con Fines de Política Económica
7221
Acciones y Participaciones de Capital en Entidades Paraestatales Empresariales no
Financieras con Fines de Política Económica
7230
Acciones y Participaciones de Capital en Instituciones Paraestatales Públicas
Financieras con Fines de Política Económica
7231
Acciones y Participaciones de Capital en Instituciones Paraestatales Públicas Financieras
con Fines de Política Económica
7240
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Privado con Fines de Política
Económica
7241
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Privado con Fines de Política
Económica
7250
Acciones y Participaciones de Capital en Organismos Internacionales con
Fines de Política Económica
7251
Acciones y Participaciones de Capital en Organismos Internacionales con Fines de Política
Económica
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
90
7260
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Externo con Fines de Política
Económica
7261
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Externo con f ines de Política
Económica
7270
Acciones y Participaciones de Capital; en el Sector Público con Fines de
Gestión de la Liquidez
7271 Adquisición de Acciones del Sector Público con Fines de Gestión de la Liquidez
7280
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Privado con Fines de
Gestión de la Liquidez
7281
Adquisición de Acciones de Capital en el Sector Privado con Fines de Gestión de la
Liquidez
7290
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Externo con Fines de
Administración de la Liquidez
7291
Acciones y Participaciones de Capital en el Sector Externo con Fines de Administración
de la Liquidez
7300 Compra de Títulos y Valores
7310 Bonos
7311 Adquisición de Bonos
7320 Valores Representativos de Deuda, Adquiridos con Fines de Política Económica
7321 Valores Representativos de Deuda, Adquiridos con Fines de Política Económica
7330
Valores Representativos de Deuda Adquiridos con Fines de Gestión de
Liquidez
7331 Valores Representativos de Deuda Adquiridos con Fines de Gestión de Liquidez
7340 Obligaciones Negociables Adquiridas con Fines de Política Económica
7341 Obligaciones Negociables Adquiridas con Fines de Política Económica
7350 Obligaciones Negociables Adquiridas con Fines de Gestión de Liquidez
7351 Adquisición de Obligaciones
7390 Otros Valores
7391 Fideicomisos para Adquisición de Títulos de Crédito
7392 Reserva Técnica
7393 Adquisición de Otros Valores
7400 Concesión de Préstamos
7410
Concesión de Préstamos a Entidades Paraestatales no Empresariales y no
Financieras con Fines de Política Económica
7411
Concesión de Préstamos a Entidades Paraestatales no Empresariales y no Financieras
con Fines de Política Económica
7420
Concesión de Préstamos a Entidades Paraestatales Empresariales no
Financieras con Fines de Política Económica
7421
Concesión de Préstamos a Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras con
Fines de Política Económica
7430
Concesión de Préstamos a Instituciones Paraestatales Públicas Financieras
con Fines de Política Económica
7431
Concesión de Préstamos a Instituciones Paraestatales Públicas Financieras con Fines de
Política Económica
7440
Concesión de Préstamos a Entidades Federativas y Municipios con Fines de
Política Económica
7441
Concesión de Préstamos a Entidades Federativas y Municipios con Fines de Política
Económica
7450 Concesión de Préstamos al Sector Privado con Fines de Política Económica
7451 Concesión de Préstamos al Sector Privado con Fines de Política Económica
7460 Concesión de Préstamos al Sector Externo con Fines de Política Económica
7461 Concesión de Préstamos al Sector Externo con Fines de Política Económica
7470 Concesión de Préstamos al Sector Público con Fines de Gestión de Liquidez
7471 Concesión de Préstamos al Sector Público con Fines de Gestión de Liquidez
7480 Concesión de Préstamos al Sector Privado con Fines de Gestión de Liquidez
7481 Concesión de Préstamos al Sector Privado con Fines de Gestión de Liquidez
7490 Concesión de Préstamos al Sector Externo con Fines de Gestión de Liquidez
7491 Concesión de Préstamos al Sector Externo con Fines de Gestión de Liquidez
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
91
7500 Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos
7510 Inversiones en Fideicomisos del Poder Ejecutivo
7511 Inversiones en Fideicomisos del Poder Ejecutivo
7520 Inversiones en Fideicomisos del Poder Legislativo
7521 inversiones en Fideicomisos del Poder Legislativo
7530 Inversiones en Fideicomisos del Poder Judicial
7531 Inversiones en Fideicomisos del Poder Judicial
7540 Inversiones en Fideicomisos Públicos no Empresariales y no Financieros
7541 Inversiones en Fideicomisos Públicos no Empresariales y no Financieros
7550 Inversiones en Fideicomisos Públicos Empresariales no Financieros
7551 Inversiones en Fideicomisos Públicos Empresariales no Financieros
7560 Inversiones en Fideicomisos Públicos Financieros
7561 Inversiones en Fideicomisos Públicos Financieros
7570 Inversiones en Fideicomisos de Entidades Federativas
7571 Inversiones en Fideicomisos de Entidades Federativas
7580 Inversiones en Fideicomisos de Municipios
7581 Inversiones en Fideicomisos de Municipios
7590 Otras Inversiones en Fideicomisos
7591 Otras Inversiones en Fideicomisos
7600 Otras Inversiones Financieras
7610 Depósitos a Largo Plazo en Moneda Nacional
7611 Depósitos a Largo Plazo en Moneda Nacional
7620 Depósitos a Largo Plazo en Moneda Extranjera
7621 Depósitos a Largo Plazo en Moneda Extranjera
7900 Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
7910 Contingencias por Fenómenos Naturales
7911 Contingencias por Fenómenos Naturales
7920 Contingencias Socioeconómicas
7921 Contingencias Socioeconómicas
7990 Otras Erogaciones Especiales
7991 Otras Erogaciones Especiales
Subtotal (13)
8000 Participaciones y Aportaciones
8100 Participaciones
8110 Fondo General de Participaciones
8111 Fondo General de Participaciones
8120 Fondo de Fomento Municipal
8121 Fondo de Fomento Municipal
8130 Participaciones de las Entidades Federativas a los Municipios
8131 Participaciones a Municipios en los Ingresos Federales
8132 Participaciones a Municipios en los Ingresos Estatales
8140 Otros Conceptos Participables de la Federación a Entidades Federativas
8141 Otros Conceptos Participables de la Federación a Entidades Federativas
8150 Otros Conceptos Participables de la Federación a Municipios
8151 Otros Conceptos Participables de la Federación a Municipios
8160 Convenios de Colaboración Administrativa
8161 Convenios de Colaboración Administrativa
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
92
8300 Aportaciones
8310 Aportaciones de la Federación a las Entidades Federativas
8311 Aportaciones de la Federación a las Entidades Federativas
8320 Aportaciones de la Federación a Municipios
8321 Aportaciones de la Federación a Municipios
8330 Aportaciones de las Entidades Federativas a los Municipios
8331
Aportaciones a Municipios del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal
8332
Aportaciones de Municipios del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
8340 Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos al Sistema de Protección Social
8341 Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos al Sistema de Protección Social
8350
Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos Compensatorias a Entidades
Federativas y Municipios
8351
Aportaciones Previstas en Leyes y Decretos Compensatorias a Entidades Federativas y
Municipios
8500 Convenios
8510 Convenios de Reasignación
8511 Convenios de Reasignación
8520 Convenios de Descentralización
8521 Convenios de Descentralización
8530 Otros Convenios
8531 Otros Convenios
Subtotal (13)
9000 Deuda Pública
9100 Amortización de la Deuda Pública
9110 Amortización de la Deuda Interna con Instituciones de Crédito
9111 Amortización de Capital
9112 Actualización de la Deuda
9120 Amortización de la Deuda Interna por Emisión de Títulos y Valores
9121 Amortización de la Deuda Interna por Emisión de Títulos y Valores
9130 Amortización de Arrendamientos Financieros Nacionales
9131 Amortización de Arrendamientos Financieros Nacionales.
9140 Amortización de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito
9141 Amortización de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito
9150 Amortización de Deuda Externa con Organismos Financieros Internacionales
9151 Amortización de Deuda Externa con Organismos Financieros Internacionales
9160 Amortización de la Deuda Bilateral
9161 Amortización de la Deuda Bilateral
9170 Amortización de la Deuda Externa por Emisión de Títulos y Valores
9171 Amortización de la Deuda Externa por Emisión de Títulos y Valores
9180 Amortización de Arrendamientos Financieros Internacionales
9181 Amortización de Arrendamientos Financieros Internacionales
9200 Intereses de la Deuda Pública
9210 Intereses de la Deuda Interna con Instituciones de Crédito
9211 Intereses de la Deuda
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
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93
9220 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores
9221 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores
9230 Intereses por Arrendamientos Financieros Nacionales
9231 Intereses por Arrendamientos Financieros Nacionales
9240 Intereses de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito
9241 Intereses de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito
9250 Intereses de la Deuda con Organismos Financieros Internacionales
9251 Intereses de la Deuda con Organismos Financieros Internacionales
9260 Intereses de la Deuda Bilateral
9261 Intereses de la Deuda Bilateral
9270 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores en el Exterior
9271 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores en el Exterior
9280 Intereses por Arrendamientos Financieros Internacionales
9281 Intereses por Arrendamientos Financieros Internacionales
9300 Comisiones de la Deuda Pública
9310 Comisiones de la Deuda Pública Interna
9311 Comisiones de la Deuda Pública
9320 Comisiones de la Deuda Pública Externa
9321 Comisiones de la Deuda Pública Externa
9400 Gastos de la Deuda Pública
9410 Gastos de la Deuda Pública Interna
9411 Gastos de la Deuda Pública
9420 Gastos de la Deuda Pública Externa
9421 Gastos de la Deuda Pública Externa
9500 Costo por Coberturas
9510 Costos por coberturas
9511 Gastos por Coberturas en Tasas de Interés
9512 Gastos por Otras Coberturas
9600 Apoyos Financieros
9610 Apoyos a Intermediarios Financieros
9611 Apoyos a Intermediarios Financieros
9620 Apoyos a Ahorradores y Deudores del Sistema Financiero Nacional
9621 Apoyos a Ahorradores y Deudores del Sistema Financiero Nacional
9900 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
9910 ADEFAS
9911 Por el Ejercicio Inmediato Anterior
9912 Por Ejercicios Anteriores
Subtotal (13)
Total Partidas: (14)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Cuenta (3)
Concepto
Egresos
Subejercicio(12)Aprobado
(5)
Ampliaciones/
Reducciones(6)
Modificado(7)
Comprometido (8)
Devengado (9)
Ejercido (10)
Pagado (11)
________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (15)_______________________________
SECRETARIO (15)
_______________________________
SINDICO (15)_______________________________
TESORERO (15)
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94
Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Objetivo: Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios, el estado debe mostrar a una fecha determinada del ejercicio del presupuesto de egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de las distintas clasificaciones que conforman la clave presupuestaria, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de las mismas que se requieran, y para cada uno de los momentos contables de los egresos establecidos por la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del __ al _____: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de egresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta de egresos, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base. 5 Egreso Aprobado: Refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos. Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 6. Ampliaciones/Reducciones. Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones (signo positivo) o disminuciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 7. Egreso Modificado. Refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. Es el resultado de la operación aritmética del egreso aprobado (5) más las ampliaciones / reducciones al mismo (6). 8. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 9. Egreso Devengado: Refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada partida. 10. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 11. Egreso Pagado: Refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Anotar en miles de pesos el importe pagado durante el año por cada partida.
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95
12. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del Egreso Modificado menos el Ejercido. 13. Subtotal: En cada columna anotar en miles de pesos la suma por capítulo del gasto. 14. Total Partidas: Anotar en cada columna la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del egreso (13). 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Del _____ al ________ (2)
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D
8110 4000 Ingreso s
8110 4100 Ingreso s de Gest ió n
8110 4110 Impuesto s
8110 4111 Impuesto so bre lo s Ingreso s
8110 4111 001
8110 4111 001 001 Impuesto sobre los Ingresos
8110 4112 Impuesto s so bre el P atrimo nio
8110 4112 001 Impuesto s so bre el P atrimo nio
8110 4112 001 002 Impuesto s so bre el P atrimo nio
8110 4112 001 002 001 Predial
8110 4112 001 002 002 Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de
Inmuebles
8110 4112 001 002 003 Sobre Conjuntos Urbanos
8110 4113 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes
8110 4113 001 Impuesto so bre la P ro ducció n, e l C o nsumo y las T ransaccio nes
8110 4113 001 003 Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones
8110 4114 Impuesto s al C o mercio Exterio r
8110 4114 001 Impuesto s al C o mercio Exterio r
8110 4114 001 004 Impuestos al Comercio Exterior
8110 4115 Impuesto s so bre N ó minas y A similables
8110 4115 001 Impuesto s so bre N ó minas y A similables
8110 4115 001 005 Impuestos sobre Nóminas y Asimilables
8110 4116 Impuesto s Eco ló gico s
8110 4116 001 Impuesto s Eco ló gico s
8110 4116 001 006 Impuestos Ecológicos
8110 4117 A cceso rio s de Impuesto s
8110 4117 001 A cceso rio s de Impuesto s
8110 4117 001 007 A cceso rio s de Impuesto s
8110 4117 001 007 001 M ultas
8110 4117 001 007 002 Recargos
8110 4117 001 007 003 Gastos de Ejecución
8110 4117 001 007 004 Indemnización por Devolución de Cheques
8110 4119 Otro s Impuesto s
8110 4119 001 Otro s Impuesto s
8110 4119 001 009 Otro s impuesto s
8110 4119 001 009 001 Sobre Anuncios Publicitarios
8110 4119 001 009 002 Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos
Subto tal (7)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico de Ingresos Integrado (Miles de pesos)
Municipio: ____________________________ (1)
Cuenta(3)
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Ingreso
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Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4120 C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4121 A po rtacio nes para F o ndo s de Vivienda
8110 4121 002 A po rtacio nes para F o ndo s de Vivienda
8110 4121 002 001 Aportaciones para Fondos de Vivienda
8110 4122 C uo tas para el Seguro So cial
8110 4122 002 C uo tas para el Seguro So cial
8110 4122 002 002 Cuotas para el Seguro Social
8110 4123 C uo tas de A ho rro para el R et iro
8110 4123 002 C uo tas de A ho rro para el R et iro
8110 4123 002 003 Cuotas de Ahorro para el Retiro
8110 4124 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4124 002 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4124 002 004 A cceso rio s de C uo tas y A po rtacio nes de Seguridad So cial
8110 4124 002 004 001 Accesorios de Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
8110 4129 Otras C uo tas y A po rtacio nes para la Seguridad So cial
8110 4129 002 Otras C uo tas y A po rtacio nes para la Seguridad So cial
8110 4129 002 009 Otras Cuotas y Aportaciones para la Seguridad Social
Subto tal (7)
8110 4130 C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4131 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas
8110 4131 003 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas
8110 4131 003 001 C o ntribució n de M ejo ras po r Obras P úblicas
8110 4131 003 001 001 Para Obra Pública y Acciones de Beneficio Social
8110 4131 003 001 002 Para Obras de Impacto Vial
8110 4131 003 001 003 Por Servicios Ambientales
8110 4132 A cceso rio s de C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4132 003 A cceso rio s de C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4132 003 002 A cceso rio s de C o ntribucio nes de M ejo ras
8110 4132 003 002 001 M ultas
8110 4132 003 002 002 Recargos
8110 4132 003 002 003 Gastos de Ejecución
8110 4132 003 002 004 Indemnización por devolución de cheques
Subto tal (7)
8110 4140 D erecho s
8110 4141 D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico
8110 4141 004 D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico
8110 4141 004 001 D erecho s po r el Uso , Go ce, A pro vechamiento o Explo tació n de
B ienes de D o minio P úblico
8110 4141 004 001 001 Por Uso de Vías y Áreas Públicas para el Ejercicio de Actividades Comerciales y de
Servicios
8110 4141 004 001 002 De Estacionamiento en la Vía Pública y de Servicio Público
8110 4142 D erecho s a lo s H idro carburo s
8110 4142 004 D erecho s a lo s H idro carburo s
8110 4142 004 002 Derechos a los Hidrocarburos
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Ingreso
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Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4143 D erecho s po r P restació n de Servicio s
8110 4143 004 D erecho s po r P restació n de Servicio s
8110 4143 004 003 D erecho s po r P restació n de Servicio s
8110 4143 004 003 001 Suministro de Agua Potable
8110 4143 004 003 002 Suministro de Agua en Bloque Proporcionada por la Autoridad M unicipal a
Fraccionamientos, Unidades Habitacionales, Comerciales o Industriales
8110 4143 004 003 003 Autorización de Derivaciones de la Toma de Agua
8110 4143 004 003 004 Conexiones a los Sistemas de Agua y Drenaje
8110 4143 004 003 005 Reconexión a los Sistemas de Agua Potable
8110 4143 004 003 006 Contro l para el Establecimiento de Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado en
Fraccionamientos o Unidades Habitacionales, Comerciales o Industriales
8110 4143 004 003 007 Conexiones de Toma por el Suministro de Agua en Bloque Proporcionado por
Autoridades M unicipales
8110 4143 004 003 008 Derechos de Descarga de Aguas Residuales y su Tratamiento o M anejo Ecológico
8110 4143 004 003 009 Reparación de Aparatos M edidores de Consumo de Agua
8110 4143 004 003 010 Instalación de M edidores
8110 4143 004 003 011 Agua en Pipas (Permiso)
8110 4143 004 003 012 Agua en Pipas (Carga)
8110 4143 004 003 013 Obras
8110 4143 004 003 014 Rezagos
8110 4143 004 003 015 Venta de M edidores
8110 4143 004 003 016 Certificaciones
8110 4143 004 003 017 Otros
8110 4143 004 003 018 M antenimiento de Drenaje
8110 4143 004 003 019 Dictamen de Factibilidad de Servicios
8110 4143 004 003 020 Del Registro Civil
8110 4143 004 003 021 De Desarro llo Urbano y Obras Públicas
8110 4143 004 003 022 Por Servicios Prestados por Autoridades Fiscales, Administrativas y de Acceso a
la Información Pública
8110 4143 004 003 023 Por Servicios de Rastros
8110 4143 004 003 024 Por Corral de Consejo e Identificación de Señales de Sangre, Tatuajes, Elementos
Electromagnéticos y Fierros para M arcar Ganado y M agueyes
8110 4143 004 003 025 Por Servicios de Panteones
8110 4143 004 003 026 Por la Expedición o Refrendo Anual de Licencias Para la Venta de Bebidas
Alcohólicas al Público
8110 4143 004 003 027 Por Servicios Prestados por Autoridades de Seguridad Pública
8110 4143 004 003 028 Por Servicios Prestados por las Autoridades de Catastro
8110 4143 004 003 029 Por Servicios de Alumbrado Público
8110 4143 004 003 030 Por Servicios de Limpieza de Lotes Baldíos, Recolección, Traslado, y Disposición
Final de Residuos Sólidos Industriales y Comerciales
8110 4144 A cceso rio s de D erecho s
8110 4144 004 A cceso rio s de D erecho s
8110 4144 004 004 A cceso rio s de D erecho s
8110 4144 001 004 001 M ultas
8110 4144 001 004 002 Recargos
8110 4144 001 004 003 Gastos de Ejecución
8110 4144 001 004 004 Indemnización por Devolución de Cheques
8110 4149 Otro s derecho s
8110 4149 004 Otro s derecho s
8110 4149 004 009 Otros derechos
Subto tal (7)
Cuenta(3)
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Ingreso
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Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4150 P ro ducto s de T ipo C o rriente
8110 4151 P ro ducto s D erivado s del Uso y A pro vechamiento de B ienes no
Sujeto s a R égimen de D o minio P úblico
8110 4151 005 P ro ducto s D erivado s del Uso y A pro vechamiento de B ienes no
Sujeto s a R égimen de D o minio P úblico
8110 4151 005 001 P ro ducto s D erivado s del Uso y A pro vechamiento de B ienes no
Sujeto s a R égimen de D o minio P úblico
8110 4151 005 001 001 Por la Venta o Arrendamiento de Bienes M unicipales
8110 4151 005 001 002 Impresos y Papel Especial
8110 4151 005 001 003 Derivados de Bosques M unicipales
8110 4152 Enajenació n de B ienes M uebles no Sujeto s a ser Inventariado s
8110 4152 005 Enajenació n de B ienes M uebles no Sujeto s a ser Inventariado s
8110 4152 005 002 Enajenación de Bienes M uebles no Sujetos a ser Inventariados
8110 4159 Otro s P ro ducto s que Generan Ingreso s C o rrientes
8110 4159 005 Otro s P ro ducto s que Generan Ingreso s C o rrientes
8110 4159 005 009 Otro s P ro ducto s que Generan Ingreso s C o rrientes
8110 4159 005 009 001 Rendimientos o Ingresos Derivados de las Actividades de Organismos
Descentralizados y Empresas de Participación M unicipal Cuando por su Naturaleza
Correspondan a Actividades que no son Propias de Derecho Público
8110 4159 005 009 002 En general, todos aquellos Ingresos que perciba la Hacienda Pública M unicipal,
Derivados de Actividades que no son Propias de Derecho Público, o por la
Explotación de sus Bienes Patrimoniales.
Subto tal (7)
8110 4160 A pro vechamiento s de T ipo C o rriente
8110 4161 Incentivo s D erivado s de la C o labo ració n F iscal
8110 4161 006 Incentivo s D erivado s de la C o labo ració n F iscal
8110 4161 006 001 Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal
8110 4162 M ultas
8110 4162 006 M ultas
8110 4162 006 002 M ultas
8110 4162 001 002 001 Sanciones Administrativas
8110 4163 Indemnizacio nes
8110 4163 006 Indemnizacio nes
8110 4163 006 003 Indemnizacio nes
8110 4163 006 003 001 Indemnizaciones por Daños a Bienes M unicipales
8110 4163 006 003 002 Otras Indemnizaciones
8110 4164 R eintegro s
8110 4164 006 R eintegro s
8110 4164 006 004 R eintegro s
8110 4164 006 004 001 Reintegros
8110 4165 A pro vechamiento s P ro venientes de Obras P úblicas
8110 4165 006 A pro vechamiento s P ro venientes de Obras P úblicas
8110 4165 006 005 Aprovechamientos Provenientes de Obras Públicas
8110 4166 A pro vechamiento s po r P art ic ipacio nes D erivadas de la A plicació n
de Leyes
8110 4166 006 A pro vechamiento s po r P art ic ipacio nes D erivadas de la A plicació n
de Leyes
8110 4166 006 006 Aprovechamientos por Participaciones Derivadas de la Aplicación de Leyes
8110 4167 A pro vechamiento s po r A po rtacio nes y C o o peracio nes
8110 4167 006 A pro vechamiento s po r A po rtacio nes y C o o peracio nes
8110 4167 006 007 Aprovechamientos por Aportaciones y Cooperaciones
Cuenta(3)
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Ingreso
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Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4168 A cceso rio s de A pro vechamiento s
8110 4168 006 A cceso rio s de A pro vechamiento s
8110 4168 006 008 A cceso rio s de A pro vechamiento s
8110 4168 006 008 001 M ultas
8110 4168 006 008 002 Recargos
8110 4168 006 008 003 Gastos de Ejecución
8110 4168 006 008 004 Indemnización por Devolución de cheques
8110 4169 Otro s A pro vechamiento s
8110 4169 006 Otro s A pro vechamiento s
8110 4169 006 009 Otro s A pro vechamiento s
8110 4169 006 009 001 Uso o Explotación de Bienes de Dominio Público
8110 4169 006 009 002 Herencias, Legados, Cesiones y Donaciones
8110 4169 006 009 003 Resarcimientos
Subto tal (7)
8110 4170 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s
8110 4171 Ingreso s po r Venta de M ercancí as
8110 4171 007 Ingreso s po r Venta de M ercancí as
8110 4171 007 001 Ingresos por Venta de M ercancías
8110 4172 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s P ro ducido s en
Establecimiento s del Go bierno
8110 4172007
Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s P ro ducido s en
Establecimiento s del Go bierno
8110 4172007 002
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del
Gobierno
8110 4173 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s de Organismo s
D escentralizado s
8110 4173 007 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s de Organismo s
D escentralizado s
8110 4173 007 003 Ingreso s po r Venta de B ienes y Servicio s de Organismo s
D escentralizado s
8110 4173 007 003 001 Estancias Infantiles
8110 4173 007 003 002 Farmacias
8110 4173 007 003 003 Servicios M édicos
8110 4173 007 003 004 Productos Nutricionales (Amaranto, Soya, etc.)
8110 4173 007 003 005 Velatorios
8110 4173 007 003 006 Colegiaturas
8110 4173 007 003 007 Huertos Familiares
8110 4173 007 003 008 Servicios de Alberca
8110 4173 007 003 009 Panadería
8110 4173 007 003 010 Servicios de Laboratorio
8110 4173 007 003 011 Servicios de Baños Públicos
8110 4173 007 003 012 Inscripciones
8110 4173 007 003 013 Desayunos Escolares
8110 4173 007 003 014 Productos Básicos (despensas)
8110 4173 007 003 015 Servicios Jurídicos
8110 4173 007 003 016 Servicios Psico lógicos
8110 4173 007 003 017 Servicios de Terapia y Discapacidad
8110 4173 007 003 018 Ingresos Diversos
8110 4173 007 003 019 Ingresos de Organismos del Deporte
8110 4173 007 003 020 Ingresos por Fideicomisos y Empresas de Participación M unicipal
Cuenta(3)
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Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4174 Ingreso s po r Operació n de Ent idades P araestatales Empresariales
no F inancieras
8110 4174 007 Ingreso s po r Operació n de Ent idades P araestatales Empresariales
no F inancieras
8110 4174 007 004 Ingresos por Operación de Entidades Paraestatales Empresariales no Financieras
Subto tal (7)
8110 4190 C o ntribucio nes no C o mprendidas en las F raccio nes de la ley de
Ingreso s C ausadas en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4191 Impuesto s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4191 009 Impuesto s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4191 009 001 Impuestos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en
Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
8110 4192 C o ntribucio nes de M ejo ras, D erecho s, P ro ducto s y
A pro vechamiento s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago8110 4192 009 C o ntribucio nes de M ejo ras, D erecho s, P ro ducto s y
A pro vechamiento s no C o mprendido s en las F raccio nes de la Ley de
Ingreso s C ausado s en Ejercicio s F iscales A nterio res P endientes de
Liquidació n o P ago
8110 4192 009 002 Contribuciones de M ejoras, Derechos, Productos y Aprovechamientos no
Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios
Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
Subto tal (7)
8110 4200 P art ic ipacio nes, A po rtacio nes, T ransferencias, A signacio nes,
Subsidio s y Otras A yudas
8110 4210 P art ic ipacio nes y A po rtacio nes
8110 4211 P art ic ipacio nes
8110 4211 001 P art ic ipacio nes
8110 4211 001 001 P art ic ipacio nes
8110 4211 001 001 001 Fondo General de Participaciones
8110 4211 001 001 002 Fondo de Fomentos M unicipal
8110 4211 001 001 003 Fondo de Fiscalización y Recaudación
8110 4211 001 001 004 Correspondientes al Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
8110 4211 001 001 005 Correspondientes al Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
8110 4211 001 001 006 Correspondientes al Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos
8110 4211 001 001 007 Correspondientes al Fondo de Compensación del Impuesto Sobre Automóviles
Nuevos
8110 4211 001 001 008 Las derivadas de la aplicación del artículo 4-A de la Ley de Coordinación Fiscal
8110 4211 001 001 009 Del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores
8110 4211 001 001 10 Del Impuesto Sobre Adquisición de Vehículos Usados
8110 4211 001 001 11 Del Impuesto Sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos con
Cruce de Apuestas
8110 4211 001 001 12
Las demás derivadas de la aplicación del Título Séptimo del Código Financiero para
el Estado de M éxico y M unicipios, así como los Convenios, Acuerdos o
Declaratorias que al Efecto se Celebren o Realicen
8110 4211 001 001 13 Gasto de Inversión Sectorial (GIS)
8110 4211 001 001 14 Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los M unicipios (PAGIM )
8110 4211 001 001 15 Remanentes Gasto de Inversión Sectorial (GIS)
8110 4211 001 001 16 Remanentes Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los M unicipios (PAGIM )
8110 4211 001 001 17 Otros Recursos Estatales
8110 4211 001 001 18
El Impuesto Sobre la Renta efectivamente enterado a la Federación,
correspondiente al salario de su personal que preste o desempeñe un servicio
personal subordinado así como de sus organismos públicos descentralizados
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
102
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4212 A po rtacio nes
8110 4212 001 A po rtacio nes
8110 4212 001 002 A po rtacio nes
8110 4212 001 002 001 Fondo de Aportaciones Para Infraestructura Social M unicipal
8110 4212 001 002 002 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los M unicipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
8110 4212 001 002 003 Remanentes de Ramo 33
8110 4212 001 002 004 Excedentes Petro leros
8110 4212 001 002 005 Ramo 23
8110 4212 001 002 006 Subsemun
8110 4212 001 002 007 Remanentes Otros Recursos Federales
8110 4212 001 002 008 Otros Recursos Federales
8110 4213 C o nvenio s
8110 4213 001 C o nvenio s
8110 4213 001 003 C o nvenio s
8110 4213 001 003 001 M ultas Federales no Fiscales
8110 4213 001 003 002 Convenios de Tránsito Estatal con M unicipios
8110 4220 T ransferencias, A signacio nes, Subsidio s y Otras A yudas
8110 4221 T ransferencias Internas y A signacio nes al Secto r P úblico
8110 4221 002 T ransferencias Internas y A signacio nes al Secto r P úblico
8110 4221 002 001 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
8110 4222 T ransferencias al R esto del Secto r P úblico
8110 4222 002 T ransferencias al R esto del Secto r P úblico
8110 4222 002 002 Transferencias al Resto del Sector Público
8110 4223 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 003 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 003 001 Subsidios y Subvenciones
8110 4223 002 003 002 Subsidios para Gastos de Operación Nota: 1 Nota: 1 Nota: 18110 4224 A yudas so ciales
8110 4224 002 A yudas so ciales
8110 4224 002 004 Ayudas sociales
8110 4225 P ensio nes y Jubilacio nes
8110 4225 002 P ensio nes y Jubilacio nes
8110 4225 002 005 Pensiones y Jubilaciones
Subto tal (7)
8110 4300 Otro s Ingreso s y B enef icio s
8110 4310 Ingreso s f inanciero s
8110 4311 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s
8110 4311 001 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s
8110 4311 001 001 Intereses Ganado s de Valo res, C rédito s, B o no s y Otro s
8110 4311 001 001 001 Derivados de Recursos Propios
8110 4311 001 001 002 Derivados de Participaciones Federales
8110 4311 001 001 003 Derivados del Ramo 33
8110 4311 001 001 004 Derivados de Recursos de Programas Estatales
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
103
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4319 Otro s Ingreso s F inanciero s
8110 4319 001 Otro s Ingreso s F inanciero s
8110 4319 001 009 Otros Ingresos Financieros
Subto tal (7)
8110 4320 Incremento po r Variació n de Inventario s
8110 4321 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as para Venta
8110 4321 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as para Venta
8110 4321 002 001 Incremento por Variación de Inventarios de M ercancías para Venta
8110 4322 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as T erminadas
8110 4322 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as T erminadas
8110 4322 002 002 Incremento por Variación de Inventarios de M ercancías Terminadas
8110 4323 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as en P ro ceso
de Elabo ració n
8110 4323 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M ercancí as en P ro ceso
de Elabo ració n
8110 4323 002 003 Incremento por Variación de Inventarios de M ercancías en Proceso de Elaboración
8110 4324 Incremento po r Variació n de Inventario s de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s para P ro ducció n
8110 4324 002 Incremento po r Variació n de Inventario s de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s para P ro ducció n
8110 4324 002 004 Incremento por Variación de Inventarios de M aterias Primas, M ateriales y
Suministros para Producción
8110 4325 Incremento po r Variació n de A lmacén de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s de C o nsumo
8110 4325 002 Incremento po r Variació n de A lmacén de M aterias P rimas,
M ateriales y Suministro s de C o nsumo
8110 4325 002 005 Incremento por Variación de Almacén de M aterias Primas, M ateriales y Suministros
de Consumo
8110 4330 D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u
Obso lescencia
8110 4331 D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u
Obso lescencia
8110 4331 003 D isminució n del Exceso de Est imacio nes po r P érdida o D eterio ro u
Obso lescencia
8110 4331 003 001 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
8110 4340 D isminució n del Exceso de P ro visio nes
8110 4341 D isminució n del Exceso en P ro visio nes
8110 4341 004 D isminució n del Exceso de P ro visio nes
8110 4341 004 001 Disminución del Exceso en Provisiones
Subto tal (7)
Subto tal (7)
Subto tal (7)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
104
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4350 Ingreso s Extrao rdinario s
8110 4351 Ingreso s derivado s de F inanciamiento
8110 4351 005 Ingreso s derivado s de F inanciamiento
8110 4351 005 001 Ingresos derivados de Financiamiento
8110 4351 005 001 001 Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos
8110 4351 005 001 002 Otras Instituciones Públicas
8110 4351 005 001 003 Instituciones Privadas
8110 4351 005 001 004 Particulares
8110 4351 005 001 005 Pasivos Generados al Cierre del Ejercicio Fiscal Pendientes de Pago
8110 4390 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4391 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res
8110 4391 009 Otro s Ingreso s de Ejercicio s A nterio res
8110 4391 009 001 Otros ingresos de Ejercicios Anteriores
8110 4392 B o nif icacio nes y D escuento s Obtenido s
8110 4392 009 B o nif icacio nes y D escuento s Obtenido s
8110 4392 009 002 Bonificaciones y Descuentos Obtenidos
8110 4393 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes
8110 4393 009 D iferencias po r T ipo de C ambio a F avo r en Efect ivo y Equivalentes
8110 4393 009 003 Diferencias por Tipo de Cambio a Favor en Efectivo y Equivalentes
8110 4394 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables
8110 4394 009 D iferencias de C o tizacio nes a F avo r en Valo res N ego ciables
8110 4394 009 004 Diferencias de Cotizaciones a Favor en Valores Negociables
8110 4395 R esultado po r P o sició n M o netaria
8110 4395 009 R esultado po r P o sició n M o netaria
8110 4395 009 005 Resultado por Posición M onetaria
8110 4396 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial
8110 4396 009 Utilidades po r P art ic ipació n P atrimo nial
8110 4396 009 006 Utilidades por Participación Patrimonial
8110 4399 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4399 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4399 009 009 Otro s Ingreso s y B enef icio s Vario s
8110 4399 009 009 001 Aportaciones por Gestoría de Diputados
8110 4399 009 009 002 Ingresos por Audiencia Pública
8110 4399 009 009 003 Actualización de Inversiones en UDI S
8110 4399 009 009 004 Intereses por Inversiones en UDI S
8110 4399 009 009 005 Otros Convenios
8110 4399 009 009 006 Ingresos Derivados de Ejercicios Anteriores no Aplicados
8110 4399 009 009 007 Otros Ingresos Varios
Nota 1: El subsidio que el municipio otorga al sus organismos descentralizados no se registra como ingreso recaudado, porque el municipio ya lo reportó en su Ingreso Recaudado, en el concepto
de ingresos correspondiente.
Subto tal (7)
Subto tal (7)
T o tal P art idas (8)
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (9) _______________________________
SECRETARIO (9)
_______________________________
SINDICO (9)_______________________________
TESORERO (9)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
105
Formato: Estado Analítico de Ingresos Integrado Objetivo: Conocer la integración de cada concepto correspondiente al Ingreso Recaudado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ____ al _____: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos. 5. Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte durante el año por cada cuenta del ingreso. 6. Integración del Ingreso Recaudado: Corresponde a la suma del Ingreso Recaudado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte.
Nota 1: El subsidio que el municipio otorga a sus organismos descentralizados no se registra como ingreso recaudado, porque éste ya lo reportó en el concepto de ingresos correspondiente. 7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del ingreso. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
Ingreso
Recaudado (5)
A B C D E=A+B+C+D8110 4223 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 003 Subsidio s y Subvencio nes
8110 4223 002 003 001 Subsidios y Subvenciones
8110 4223 002 003 002 Subsidios para Gastos de Operación Nota 1 Nota 1 Nota 1
Cuenta(3)
Rubro de los Ingresos(4)
Integración del
Ingreso
Recaudado(6)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
106
Municipio ______________________________ (1) Del _____ al ____________ (2)
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
A B C D E=A+B+C+D
1000 Servicios Personales
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente
1110 Dietas
1111 Dietas
1120 Haberes
1121 Haberes
1130 Sueldo Base al Personal Permanente
1131 Sueldo Base
1132 Otro Sueldo Magisterio
1133 Hora Clase
1134 Carrera Magisterial
1135 Carrera Docente
1140 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero
1141 Remuneraciones por Adscripción Laboral en el Extranjero
1200 Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio
1210 Honorarios Asimilables a Salarios
1211 Honorarios Asimilables a Salarios
1220 Sueldos Base al Personal Eventual
1221 Sueldo por Interinato
1222 Sueldos y Salarios Compactados al Personal Eventual
., 1223 Becas para Médicos Residentes
1230 Retribuciones por Servicios de Carácter Social
1231 Compensación por Servicio Social
1240
Retribución a los Representantes de los Trabajadores y de los Patrones en la
Junta de Conciliación y Arbitraje
1241 Compensación a Representante
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales
1310 Primas por Años de Servicio Efectivos Prestados
1311 Prima por Años de Servicio
1312 Prima de Antigüedad
1313 Prima Adicional por Permanencia en el Servicio
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado(Miles de pesos)
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
LOGO
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
107
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
A B C D E=A+B+C+D
4370 Subvenciones al Consumo
4371 Subvenciones al Consumo
4380 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios
4381 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios
4382 Subsidios a Fideicomisos Privados y Estatales
4383 Subsidios y Apoyos Nota 1
4390 Otros Subsidios
4391 Subsidios por Carga Fiscal
4392 Devolución de Ingresos Indebidos
4393 Subsidios para Capacitación y Becas
4394 Otros Subsidios
4400 Ayudas Sociales
4410 Ayudas Sociales a Personas
4411 Cooperaciones y Ayudas
4412 Despensas
4413 Gastos Relacionados con Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinaria
4414 Gastos por Servicios de Traslado de Personas
4415 Apoyo a la Infraestructura Agropecuaria y Forestal
4420 Becas y Otras Ayudas para Programas de Capacitación
4421 Becas
4422 Capacitación
4423 Premios, Estímulos, Recompensas, Becas y Seguros a Deportistas
4430 Ayudas Sociales a Instituciones de Enseñanza
4431 Instituciones Educativas
4432 Premios, Recompensas y Pensión Recreativa Estudiantil
4440 Ayudas Sociales a Actividades Científicas o Académicas
4441 Ayudas Sociales a Actividades Científ icas o Académicas
4450 Ayudas Sociales a Instituciones sin Fines de Lucro
4451 Instituciones de Beneficencia
4452 Instituciones Sociales no Lucrativas
4460 Ayudas Sociales a Cooperativas
4461 Ayudas Sociales a Cooperativas
4470 Ayudas Sociales a Entidades de Interés Público
4471 Ayudas Sociales a Entidades de Interés Público
4480 Ayudas por Desastres Naturales y Otros Siniestros
4481 Reparación de Daños a Terceros
4482
Mercancías y Alimentos para su Distribución a la Población en Caso de Desastres
Naturales
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
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Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
A B C D E=A+B+C+D
9200 Intereses de la Deuda Pública
9210 Intereses de la Deuda Interna con Instituciones de Crédito
9211 Intereses de la Deuda
9220 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores
9221 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores
9230 Intereses por Arrendamientos Financieros Nacionales
9231 Intereses por Arrendamientos Financieros Nacionales
9240 Intereses de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito
9241 Intereses de la Deuda Externa con Instituciones de Crédito
9250 Intereses de la Deuda con Organismos Financieros Internacionales
9251 Intereses de la Deuda con Organismos Financieros Internacionales
9260 Intereses de la Deuda Bilateral
9261 Intereses de la Deuda Bilateral
9270 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores en el Exterior
9271 Intereses Derivados de la Colocación de Títulos y Valores en el Exterior
9280 Intereses por Arrendamientos Financieros Internacionales
9281 Intereses por Arrendamientos Financieros Internacionales
9300 Comisiones de la Deuda Pública
9310 Comisiones de la Deuda Pública Interna
9311 Comisiones de la Deuda Pública
9320 Comisiones de la Deuda Pública Externa
9321 Comisiones de la Deuda Pública Externa
9400 Gastos de la Deuda Pública
9410 Gastos de la Deuda Pública Interna
9411 Gastos de la Deuda Pública
9420 Gastos de la Deuda Pública Externa
9421 Gastos de la Deuda Pública Externa
9500 Costo por Coberturas
9510 Costos por coberturas
9511 Gastos por Coberturas en Tasas de Interés
9512 Gastos por Otras Coberturas
9600 Apoyos Financieros
9610 Apoyos a Intermediarios Financieros
9611 Apoyos a Intermediarios Financieros
9620 Apoyos a Ahorradores y Deudores del Sistema Financiero Nacional
9621 Apoyos a Ahorradores y Deudores del Sistema Financiero Nacional
9900 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
9910 ADEFAS
9911 Por el Ejercicio Inmediato Anterior
9912 Por Ejercicios Anteriores
Subtotal (7)
Total Partidas: (8)
Nota 1: El subsidio por parte del municipio no se registra como egreso ejercido en éste, debido a que los organismos descentralizados registran sus operaciones ordinarias en el capítulo de gasto correspondiente de acuerdo con el clasif icador
por objeto del gasto.
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (9) _______________________________
SECRETARIO (9)
_______________________________
SINDICO (9)_______________________________
TESORERO (9)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal
109
Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado
Objetivo: Conocer la integración por capítulo del gasto correspondiente al Egreso del municipio, DIF, ODAS e instituto del deporte.
Instructivo:
1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2. Del____ al _____: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015.
3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida del egreso conforme a los catálogos vigentes.
4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el egreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base.
5. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe de la suma aritmética del egreso comprometido, devengado y pagado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte durante el año por cada cuenta del egreso.
6. Integración del Egreso: Corresponde a la suma del Presupuesto de Egresos Ejercido del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte.
Nota 1: El subsidio por parte del municipio no se registra como egreso en la columna de éste, debido a que los organismos descentralizados registran sus operaciones ordinarias en el capítulo de gasto correspondiente de acuerdo con el clasificador por objeto del gasto.
7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso.
8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del egreso.
9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
Nota: Con relación a éste formato, el municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.
Municipio DIF ODASInstituto del
Deporte
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
Egreso
Ejercido(5)
A B C D E=A+B+C+D
4380 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios
4381 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios
4382 Subsidios a Fideicomisos Privados y Estatales
4383 Subsidios y Apoyos Nota 1
Cuenta (3)
Concepto
(4)
Integración del
Egreso Ejercido (6)
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110
Municipio: (1) Del ________ al ___________ de____ (2)
0
Aprobado(4)
Ampliaciones /
(Reducciones)(5)
Modificado (6)
Comprometido (7)
Devengado (8)
Ejercido(9)
Pagado (10)
Gasto Corriente (12)
Gasto de Capital (13)
Amortización de la Deuda y
Disminución de Pasivos (14)
Total del Gasto (15)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)
(Miles de pesos)
Concepto (3)
Egresos
Subejercicio (11)
LOGO
______________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (16)________________________
SECRETARIO (16)
________________________
SINDICO (16)________________________
TESORERO (16)
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111
Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) Objetivo: Identificar y agrupar el egreso en categorías homogéneas según las características económicas de la transacción que permita diferenciar según la finalidad económica, en gasto corriente, de capital y amortización de la deuda y disminución de pasivos. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del_____ al ______ de __: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Escribir las cuentas de gasto corriente, gasto de capital y amortización de la deuda y otros pasivos. 4. Egreso Aprobado: Refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos. Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones / (Reducciones). Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones (signo positivo o disminuciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Egreso Modificado: Refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. Es el resultado de la operación aritmética del presupuesto de egresos aprobado (5) más los ajustes al mismo. 7. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Egreso Devengado: Refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada partida. 9. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Egreso Pagado: Refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Anotar en miles de pesos el importe pagado durante el año por cada partida. 11. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del egreso modificado menos el ejercido. 12. Gasto Corriente: Erogaciones que realiza el ente público y que no tienen como contrapartida la creación de un activo; esto es, los gastos que se destinan a la contratación de los recursos humanos y a la adquisición
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112
de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones de gobierno. Comprenden los relacionados con producción de bienes y servicios de mercado o no de mercado, los gastos por el pago de intereses por deudas y préstamos y las transferencias, asignaciones y donativos de recursos que no involucran una contraprestación efectiva de bienes y servicios. 13. Gasto de capital: Son los gastos realizados por el ente público destinados a la formación de capital fijo, al incremento de existencias, a la adquisición de objetos valiosos y de activos no producidos, así como las transferencias a los otros componentes institucionales del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito y las inversiones financieras realizadas con fines de política. Incluye los gastos en remuneraciones y bienes servicios destinados a construir activos tangibles o intangibles por administración, los que se registrarán en la cuenta correspondiente. (Capítulos por objeto del gasto 5000 y 6000). 14. Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos: Comprende la variación negativa de los pasivos del ente público derivadas de su proceso normal y habitual, tales como las remuneraciones al personal, los proveedores por la adquisición de bienes y servicios, contratistas y tenedores de documentos a pagar. Incluye, la disminución del endeudamiento por préstamos recibidos o títulos valores colocados en el mercado interno o externo. En el caso de los préstamos y títulos valores deben ser reflejados en montos brutos sin compensación alguna. 15. Total: Realizar la sumatoria por cada columna. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa. 16. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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MUNICIPIO (1) AL____DE_____ DE_____ (2)
A00 Presidencia
A01 Comunicación Social
A02 Derechos Humanos
B00 Sindicaturas
B01 Sindicatura I
B02 Sindicatura II
B03 Sindicatura II
C00 Regidurías
C01 Regiduría I
C02 Regiduría II
C03 Regiduría III
C04 Regiduría IV
C05 Regiduría V
C06 Regiduría VI
C07 Regiduría VII
C08 Regiduría VIII
C09 Regiduría IX
C10 Regiduría X
C11 Regiduría XI
C12 Regiduría XII
C13 Regiduría XIII
C14 Regiduría XIV
C15 Regiduría XV
C16 Regiduría XVI
C17 Regiduría XVII
C18 Regiduría XVIII
C19 Regiduría XIX
D00 Secretaria del Ayuntamiento
E00 Administración
E01 Planeación
E02 Informatica
E03 Eventos Especiales
F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas
F01 Desarrollo Urbano y servicios Públicos
G00 Ecología
H00 Servicios Públicos
H0I Agua Potable
I00 Promoción Social
I01 Desarrollo Social
J00 Gobierno Municipal
K00 Contraloría
L00 Tesorería
M00 Consejería Juridica
N00Dirección General de Desarrollo y Fomento
Economico
N01 Desarrollo Agropecuario
O00 Educación Cultural y Bienestar Social
P00 Atención Ciudadana
Q00 Seguridad Pública y Transito
R00 Casa de cultura
Total (12)
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SINDICO (13) SECRETARIO (13) TESORERO(13)
Subejercicio
(11)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General
(Miles de Pesos)
DEPENDENCIA
(3)
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones (5)
Modificado
(6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Clasificación Administrativa para
Ayuntamientos
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SISTEMA DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE______ (1) AL_____ DE_____ DE ___ (2)
A00 Presidencia
B00 Direccion General
C00 Tesorería
D00 Área de Administración
E00 Área de Operación
F00 Área de Gestión Social
G00 Contraloría Interna
PRESIDENTA (13) TESORERO (13)DIRECTORA (13)
TOTAL (12)
Subejercicio
(11)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General
(Miles de Pesos)
DEPENDENCIA (3)Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones
(5)
Modificado
(6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
ODAS DE__ (1) AL___ DE ____ DE ___ (2)
A00 Dirección General
A01 Subdirección General
A04 Control de Gestión
A05 Unidad de Informática
B00 Finanzas y Administración
B01 Finanzas
B02 Administración
B03 Comercialización
C00 Unidad Tecnica de Operación
C01 Construcción
C02 Operación
C03 Mantenimiento
D00 Unidad Jurídica
E00 Unidad de Planeación
E01 Planeación
E02 Estudios y Proyectos
G00 Contraloría Interna
DIRECTOR DE ADMON Y FINANZAS (13)
TOTAL (12)
COMISARIO (13)DIRECTOR GENERAL (13)
Subejercicio
(11)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General
(Miles de Pesos)
DEPENDENCIA (3)Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones
(5)
Modificado
(6)
Comprometido
(7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Clasificación Administrativa para
Organismos Descentralizados DIF
Clasificación Administrativa
para Organismos Operadores
de Agua
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Municipio: (1)
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones
(5)
Modificado
(6)
Comprometido (7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercicio
(11)
A00 DIRECCIÓN GENERAL
B00 ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
C00 DIFUSIÓN Y OPERACIÓN
D00 CONTRALORÍA INTERNA
DIRECTOR (13) DIRECTORA DE ADM INISTARCION Y FINANZAS (13)
Cuenta Pública 2015
Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General
(Miles de pesos)
Al___de ___ de ___ (2)
Dependencia
(3)
Egresos
Total (12)
Clasificación Administrativa para
Institutos Municipales de Cultura Física y
Deporte
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Formato: Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Administrativa por Dependencia General Objetivo: Identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como conocer por cada dependencia general de la entidad, el presupuesto de egresos aprobado, sus ajustes y el importe pagado del total del gasto público. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Dependencia: Anotar la clave y nombre de la dependencia general que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego al catálogo de dependencias generales para municipios, organismos descentralizados DIF, organismos operadores de agua e institutos municipales de cultura física y deporte, según corresponda. 4. Egreso Aprobado: Anotar por dependencia y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones/Reducciones: Anotar en miles de pesos, el monto de las ampliaciones (signo positivo) o reducciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Egreso Modificado: Es el resultado de la operación aritmética del presupuesto de egresos aprobado más ampliaciones/reducciones. 7. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Egreso Devengado: Anotar en miles de pesos el importe reconocido de las obligaciones de pago a favor de terceros por cada dependencia general de la entidad. 9. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Egreso Pagado: Anotar en miles de pesos el importe pagado por cada dependencia general de la entidad, durante el ejercicio que se informa. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Modificado menos el ejercido. 12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta
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117
azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: El total del egreso Aprobado, Modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa.
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Ampliaciones / Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado Subejercicio
Reducciones (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
01 Gobierno 0 0 0 0 0 0 0 0
01 01 Legislación
01 02 Justicia
01 03Coordinación de las
Politicas de Gobierno
01 04 Relaciones Exteriores
01 05Asuntos Financieros y
Hacendarios
01 06 Seguridad Nacional
01 07Asuntos de Orden Publico
y de Seguridad Interior
01 08 Otros Servicios Generales
02 Desarrollo Social 0 0 0 0 0 0 0 0
02 01 Protección Ambiental
02 02Vivinda y Servicios a la
Comunidad
02 03 Salud
02 04
Recreación, cultura y
Otras Manifestaciones
Sociales
02 05 Educación
02 06 Prorección Social
02 07 Otros Asuntos Sociales
03 Desarrollo Economico 0 0 0 0 0 0 0 0
03 01
Asuntos economicos,
Comerciales y Laborales
en General
03 02Agropecuaría, Silvicultura,
Pesca y Caza
03 03 Combustibles y Energia
03 04Mineria, Manufacturas y
Construcción
03 05 Transporte
03 06 Comuniccaciones
03 07 Turismo
03 08Cierncia, Tecnologia e
Innovación
03 09Otras Industrias y Otros
asuntos Economicos
04
Otras no Clasificadas
en Funciones
Anteriores
0 0 0 0 0 0 0 0
04 01
Transacciones de la
Deuda Pública/Costo
Financiero de la Deuda
04 02
Transferencias,
Participaciones y
Aportaciones del entre
Diferentes Niveles y
Ordenes de Gobierno
04 03Saneamiento del Sistema
Financiero
04 04Adeudos de Ejercicios
Fiscales Anteriores
0 0 0 0 0 0 0 0
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SINDICO (13) SECRETARIO (13) TESORERO(13)
(3)
Egresos
Aprobado (4)
Total del Gasto (12)
Finalidad y Función
Cuenta Pública 2015
Estado Analitico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
(Miles de pesos)
MUNICIPIO:(1)
AL___DE______________DE_______ (2)
Finalidad
Función
Corresponde a
la sumatoria de
los importes de
cada columna
de los puntos 4,
5, 6, 7,8, 9 y 10
por cada una de
las finalidades
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Formato: Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Objetivo: Presentar una descripción que permita informar sobre la naturaleza de los servicios y la proporción del gasto público que se destina a cada tipo de servicio; así como conocer en qué medida las entidades de la administración pública cumplen con funciones económicas o sociales. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101.
2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Finalidad y Función: Anotar la clave y nombre de la finalidad y función que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego al Catálogo Programático Municipal 2015. 4. Egreso Aprobado: Anotar por función y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones/Reducciones: Anotar en miles de pesos, el monto de las ampliaciones (signo positivo) o reducciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Egreso Modificado: Es el resultado de la operación aritmética del presupuesto de egresos aprobado más ampliaciones menos las reducciones. 7. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Egreso Devengado: Anotar en miles de pesos el importe reconocido de las obligaciones de pago a favor de terceros por cada función de la entidad. 9. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Egreso Pagado: Anotar en miles de pesos el importe pagado por cada función de la entidad, durante el ejercicio que se informa. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Modificado menos el ejercido. 12. Total del Gasto: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7,8, 9 y 10.
13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta
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120
azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
Nota: El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser
igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa.
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MUNICIPIO:(1)
Contratación / Colocación (8) Amortización (9) Endeudamiento Neto (10)
A B C= A - B
Institución bancaria quien
emitio el crédito (3)
Nombre de a quien se
otorga el crédito (4)
Fecha en la que se
otorga el crédito (5)
Fecha de vencimiento del
crédito (6)
No. de cuenta del crédito (7)
Otros Instrumentos de Deuda
Créditos Bancarios
Total otros instrumentos de deuda (12)
Total (13)
(A) Ejercicio 2015
(B) Ejercicios anteriores
(A) Ejercicio 2015
(B) Ejercicios anteriores
AL___DE______________DE_______ (2)
Identificación de Crédito o Instrumento
PRESIDENTE MUNICIPAL (14) SINDICO (14) SECRETARIO (14) TESORERO (14)
Total créditos bancarios (11)
Nombre del Ente Público
Endeudamiento Neto
(Miles de pesos)
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Formato: Endeudamiento Neto Objetivo: Reflejar el saldo de las obligaciones adquiridas con corte al terminó del ejercicio fiscal. Créditos Bancarios: Son las obligaciones adquiridas por la entidad, las cuales han sido emitidas por una institución bancaria.
(A) Ejercicio 2015: En este apartado se consideraran todos los créditos vigentes, así como los pagados
durante el ejercicio.
(B) Ejercicios anteriores: En este apartado se consideraran todos los créditos adquiridos en años
anteriores y que hayan realizado la amortización en 2015.
1.- Municipio: el nombre del municipio. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año.
3. - Institución bancaria quien emitió el crédito: Se anotará el nombre de la institución bancaria que otorgo el
crédito al ente. 4.- Nombre de a quien se otorga el crédito: Deberá colocar el nombre de la entidad. 5.- Fecha en la que se otorga el crédito: día, mes y año 6. - Fecha de vencimiento del crédito: día, mes y año 7.- No. de cuenta del crédito: Se colocará el número que corresponda al crédito 8.- Contratación / Colocación: Se deberá reflejar el monto adquirido de la deuda sin intereses 9.- Amortización: Este apartado reflejara el monto pagado a la fecha de corte de la deuda adquirida sin reflejar los intereses. 10.- Endeudamiento Neto: Es el resultado del monto adquirido del crédito menos los pagos realizados sin considerar los intereses. 11.- Total créditos bancarios: Se reflejará el total de obligaciones adquiridas y amortizaciones realizadas correspondientes a créditos bancarios. Otros instrumentos de Deuda: Se reflejaran todas aquellas obligaciones adquiridas que sean diferentes a los créditos bancarios.
(A) Ejercicio 2015: En este apartado se consideraran todas aquellas obligaciones que difieran de un
crédito bancario vigente, así como las pagadas durante el ejercicio.
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123
(B) Ejercicios anteriores: En este apartado se consideraran todas aquellas obligaciones que difieran de
un crédito bancario adquiridas en años anteriores y que hayan realizado la amortización en 2015.
12.- Total otros instrumentos de deuda: Se reflejará el total de obligaciones adquiridas y amortizaciones realizadas correspondientes a otros instrumentos de deuda. 13.- Total: comprenderá el total de los créditos bancarios más el total de otros instrumentos de deuda. 14.- Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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MUNICIPIO:(1)
Institución bancaria quien
emitio el crédito (3)
Nombre de a
quien se otorga
el creditó (4)
Fecha en la que se
otorga el crédito (5)
Fecha de vencimiento del
crédito (6)No. de cuenta del crédito (7) Devengado (8) Pagado (9)
Recurso
(A) Ejercicio 2015
(B) Ejercicios anteriores
(A) Ejercicio 2015
(B) Ejercicios anteriores
Créditos Bancarios
Total créditos bancarios (10)
Otros Instrumentos de Deuda
Total otros instrumentos de deuda (11)
Total (12)
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SINDICO (13) SECRETARIO (13) TESORERO (13)
Nombre del Ente Público
Intereses de la Deuda
(Miles de pesos)
AL___DE______________DE_______ (2)
Identificación de Crédito o Instrumento
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Formato: Intereses de la Deuda Objetivo: Reflejar el saldo de intereses de las obligaciones adquiridas con corte al terminó del ejercicio fiscal. Créditos Bancarios: Son las obligaciones adquiridas, las cuales han sido emitidas por una institución bancaria.
(A) Ejercicio 2015: En este apartado se considerarán todos los intereses vigentes, así como los pagados
durante el ejercicio.
(B) Ejercicios anteriores: En este apartado se considerarán todos los intereses adquiridos en años
anteriores y que hayan realizado la amortización en 2015.
1.- Municipio: el nombre del municipio. 2.- Número: Se colocará la clave del ente conforme al catálogo de municipios.
3. - Institución bancaria quien emitió el crédito: Se anotará el nombre de la institución bancaria que otorgo el
crédito al ente. 4.- Nombre de a quien se otorga el crédito: Deberá colocar el nombre de la entidad. 5.- Fecha en la que se otorga el crédito: día, mes y año 6. - Fecha de vencimiento del crédito: día, mes y año. 7.- No. de cuenta del crédito: Se colocará el número que corresponda al crédito. 8.- Devengado: En este apartado se reflejará el reconocimiento de la obligación de pago de los intereses generados por la deuda adquirida. 9.-Pagado: Este apartado reflejará el monto de los intereses pagados a la fecha de corte de las obligaciones adquiridas. 10.- Total créditos bancarios: Se reflejará el total de los intereses pagados y devengados correspondientes a créditos bancarios 11.- Total otros instrumentos de deuda: Se reflejará el total de obligaciones adquiridas y amortizaciones realizadas correspondientes a otros instrumentos de deuda. Otros instrumentos de Deuda: Se reflejaran todos aquellos intereses generados por adquirir una obligación diferente a un crédito bancario.
(A) Ejercicio 2015: En este apartado se consideraran todos los intereses que se hayan generado de las
obligaciones adquiridas diferentes a un crédito bancario, así como las pagadas durante el ejercicio.
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(B) Ejercicios anteriores: En este apartado se consideraran todos los intereses que se hayan generado
de las obligaciones adquiridas diferentes a un crédito bancario adquiridas en años anteriores y que
hayan realizado la amortización en 2015.
12.- Total: comprenderá el total de los intereses pagados y devengados por créditos bancarios más el total de los intereses de otros instrumentos de deuda. 13.- Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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127
Aprobado
(4)
Ampliaciones /
Reducciones
(5)
Modificado
(6)
Comprometido (7)
Devengado
(8)
Ejercido
(9)
Pagado
(10)
Subejercicio
(11)
Obligaciones
PRESIDENTE MUNICIPAL (13) SINDICO (13) SECRETARIO (13) TESORERO(13)
Obligaciones de cumplimiento de
resolución jurisdiccional
Desastres Naturales
Pensiones y jubilaciones
Aportaciones a la seguridad social
Aportaciones a fondos de estabilización
Aportaciones a fondos de inversión y
reestructura de pensiones
Específicos
Proyectos de Inversión
Apoyo al proceso presupuestario y para
mejorar la eficiencia institucional
Apoyo a la función pública y al
mejoramiento de la gestión
Operaciones ajenas
MUNICIPIO:(1)
AL___DE______________DE_______ (2)
Sujetos a Reglas de Operación
Otros Subsidios
Prestación de Servicios Públicos
Provisión de Bienes Públicos
Egresos
Programas de Gasto Federalizado
(Gobierno Federal)
Participaciones a entidades federativas y municipios
Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y
ahorradores de la banca
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores
Gasto Federalizado
Total del Gasto (12)
Programas
Subsidios: Sector Social y Privado o
Entidades Federativas y Municipios
Desempeño de las Funciones
Administrativos y de Apoyo
Compromisos
Planeación, seguimiento y evaluación de
políticas públicas
Promoción y fomento
Regulación y supervisión
Funciones de las Fuerzas Armadas
(Únicamente Gobierno Federal)
Concepto (3) *
Nombre del Ente Público
Gasto por Categoria Progrmática
(Miles de pesos)
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Formato: Gasto por Categoría Programática
Finalidad: Establecer la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos, que permita organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas presupuestarios. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Concepto: Los nombres de los programas que se muestran en este apartado se tendrán que alinear a los programas que haya ejecutado la entidad durante el ejercicio, tomando como referencia los programas que se encuentran en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación municipal para el ejercicio Fiscal 2015. 4. Egreso Aprobado: Anotar por programa y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 5. Ampliaciones/Reducciones: Anotar en miles de pesos, el monto de las ampliaciones (signo positivo) o reducciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 6. Modificado: Es el resultado de la operación aritmética del presupuesto de egresos aprobado más ampliaciones/reducciones. 7. Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 8. Devengado: Anotar en miles de pesos el importe reconocido de las obligaciones de pago a favor de terceros por cada dependencia general de la entidad. 9. Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 10. Pagado: Anotar en miles de pesos el importe pagado por cada dependencia general de la entidad, durante el ejercicio que se informa. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del modificado menos el ejercido. 12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. Encada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta
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azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota:
1. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del año que se informa.
2. Para el llenado de este formato se considerará lo que establece el Consejo Nacional de Armonización Contable con fundamento en la Ley General de Contabilidad Gubernamental en los Artículos 6, 7, 9, 41 y 46 fracción II, Inciso b, aprobando el “Acuerdo por el que se emite el Gasto por Categoría Programática”.
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Archivos txt de los Estados Presupuestarios de Ingresos y Egresos
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Archivo: Estado Analítico de Ingresos de texto plano (EAI00002015.txt)
1. Rubro de Ingresos : Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del
Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos
globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular.
2. Concepto del Rubro de Ingresos: Se anotará la denominación del concepto de ingresos.
INGRESO
3. Estimado: En esta columna se anotará en miles de pesos el Presupuesto Autorizado Anual.
4. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en miles de pesos el monto de las ampliaciones o disminuciones que
se dieron durante el ejercicio.
5. Modificado: Se anotará en miles de pesos el resultado de la operación aritmética del Ingreso Estimado
adicionando las ampliaciones y restando las reducciones.
6. Devengado: Se anotará en miles de pesos el ingreso devengado cuando exista jurídicamente el derecho
de cobro de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes
públicos.
7. Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso.
8. % de Avance de Recaudación: Es el resultado de la operación aritmética del Ingreso Recaudado entre el
Ingreso Modificado multiplicado por 100.
9. Ingresos Excedentes: Es el resultado de la operación aritmética del Ingreso Recaudado restándole el
Ingreso Modificado
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Archivo: Estado Analítico de Ingresos Integrado de texto plano (EAII00002015.txt) 1. Rubro de Ingresos: Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del
Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos
globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular.
2. Concepto del Rubro de Ingresos: Se anotará la denominación del concepto de ingresos.
3. Municipio Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el municipio.
4. DIF Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el DIF, cabe
señalar que el subsidio que recibió por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado
ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente.
5. ODAS Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el Organismo
Operador de Agua, cabe señalar que en caso de recibir subsidio por parte del municipio no tendrá que
reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente.
6. IMCUFIDE Ingreso Recaudado: Se deberá anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el Instituto
municipal de cultura Física y Deporte, cabe señalar que el subsidio que recibió por parte del municipio no
tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso
correspondiente.
7. Integración de la Ley de Ingresos Recaudada: Corresponde la suma de la Ley de Ingresos Recaudada del
Municipio, DIF, Organismo Operador de Agua e Instituto del Deporte.
Nota: Este archivo sólo será generado por el municipio con la información proporcionada por sus
organismos descentralizados.
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Archivo: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de texto plano
(EAEPE00002015.txt)
1. Localidad Beneficiada: Se anotará el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se
desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente.
2. Población Beneficiada: Se anotará el porcentaje de la población a la que se impacte con el proyecto.
3. Dependencia General: Código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias
Generales 2015 la cual este realizando el proyecto (este campo no podrá presentarse sin datos).
4. Dependencia Auxiliar: Código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias
Auxiliares 2015., la cual este realizando el proyecto (este campo no podrá presentarse sin datos).
5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Se refiere a los códigos de acuerdo al
catálogo de estructura programática vigente. (Corresponderá a 12 dígitos).
6. Fuente de Financiamiento: Se anotará el código de acuerdo al catálogo de Fuentes de Financiamiento
2015.
7. Capítulo: Se anotará la clave del capítulo según el clasificador por objeto del gasto.
8. Cuenta (concepto, partida genérica y partida específica) Se anotará la clave numérica de las partidas de
gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2015.
9. Nombre (capítulo, concepto, partida genérica, partida específica): Se anotará la denominación del rubro
del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2015.
10. Aprobado: Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual
11. Ampliaciones/Reducciones: Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones o disminuciones
presupuestales que se realizaron durante el ejercicio.
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12. Modificado: Se anotará en miles de pesos el resultado de la operación aritmética del Egreso Aprobado
adicionando las ampliaciones y restando las reducciones.
13. Comprometido: En esta columna se reflejará en miles el Presupuesto comprometido al cierre del ejercicio.
14. Devengado: En esta columna se reflejará en miles de pesos el reconocimiento de una obligación de pago
a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes servicios y obra pública contratados, así como
las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas.
15. Ejercido. Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, es importante
mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso
comprometido, devengado y pagado.
16. Pagado: En esta columna se reflejará en miles el Presupuesto pagado durante el ejercicio.
17. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del Egreso Ejercido restándole el Egreso
Modificado.
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Archivo: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado de texto plano
(EAEPEI00002015.txt)
1. Capítulo: Se anotará la clave del capítulo según el clasificador por objeto del gasto 2015.
2. Cuenta (concepto, partida genérica y partida específica): Se anotará la clave numérica de las partidas de
gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2015.
3. Nombre (capítulo, concepto, partida genérica, partida específica): Se anotará la denominación del rubro del
gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2015.
4. Municipio Egresos Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Municipio,
cabe señalar que el subsidio entregado a sus organismos descentralizados no se tendrá que registrar como
egreso ejercido.
5. DIF Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del DIF.
6. ODAS Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del
Organismo Operador de Agua.
7. IMCUFIDE Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
8. Integración del Presupuesto de Egresos Ejercido: Corresponde a la suma del Egreso Ejercido del
Municipio, DIF, Organismo Operador de Agua e Instituto del Deporte.
Nota: Este archivo sólo será generado por el municipio con la información proporcionada por sus
organismos descentralizados.
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Archivo: Avance de Metas Físicas de texto plano (AM00002015.txt)
1. Localidad Beneficiada: Se anotará el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se
desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente.
2. Población Beneficiada: Se anotará el porcentaje de la población a la que se impacte con el proyecto.
3. Dependencia General: Código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias
generales 2015, la cual este realizando el proyecto. (Este campo no podrá presentarse sin datos).
4. Dependencia Auxiliar: Código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias
Auxiliares 2015, la cual este realizando el proyecto (este campo no podrá presentarse sin datos).
5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Se refiere a los códigos de acuerdo al
catálogo de estructura programática vigente. (Corresponderá a 12 dígitos).
6. Número de Acciones del Proyecto: Número consecutivo de la acción con relación al proyecto que se realizó
en el ejercicio.
7. Descripción de la Acción: Se anotará la descripción de cada una de las acciones relevantes del proyecto.
Es importante señalar que en este espacio deberán ser consideradas sólo aquellas acciones de carácter
sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la
programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan relación directa con el alcance de dicho
componente o actividad.
8. Unidad de Medida: Es la determinación concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la
medición al aplicar el indicado. (Es aquella que nos permitirá medir el avance del proyecto programado y
ejecutado).
9. Cantidad Programada Anual: Se anotaran las metas que se programaron para realizar en el ejercicio fiscal.
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10. Avance Acumulado: Se anotará la cantidad al cierre del ejercicio fiscal (incluye las metas realizadas en los
cuatro trimestres).
11. Variación Anual Absoluta: Resulta del programado anual menos el avance acumulado anual de las acciones. 12. Variación Anual Porcentual: Es el resultado del avance acumulado entre la cantidad programada multiplicado por 100.
Nota: En caso de que el avance de metas reporte las cantidades de manera monetaria. Dichas cantidades
deberán ser reflejadas en miles.
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Aspectos Indispensables a Considerar en los Archivos de Texto Plano Estado Analítico de Ingresos (EAI00002015.txt) Estado Analítico de Ingresos Integrado (EAII00002015.txt)
Para la codificación de las cuentas del ingreso del 3er. al 5to. nivel, deberá omitirse el cero a la Izquierda.
Deberá incluir todas las cuentas del catálogo de ingreso, aún no presenten importes. (No omitir cuentas acumulativas).
Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas (“”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.
En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, es decir, evitar el símbolo (%).
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE00002015.txt)
Para la Localidad Beneficiada solo se incluirán claves y no texto.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los datos acumulados.
Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas (“”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.
Avance de Metas Físicas (AM00002015.txt)
Para la Localidad Beneficiada sólo se incluirán claves y no texto.
Para el número de acción deberá ser la numeración consecutiva por cada proyecto.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Para la columna donde se coloca la descripción de la acción, no deberá incluir comillas (“”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.
En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, es decir, evitar el símbolo (%).
Características generales para los archivos de texto plano
No deberán presentar encabezados.
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Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ).
Deberá contener las columnas que se indican para cada archivo (sin aumentar o disminuir).
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: % $?)
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Municipio: (1) Al ________ de_______________ de______________ (2)
Clave Concepto Importe
Total (10) 0.00
Cuenta Pública 2015
Informe Anual de Obras Terminadas
(Miles de pesos)
Cuenta de Registro
(3)
Identificación de la Obra (4)
Fuente de Financiamiento (9)Fecha de Inicio (6)
Fecha de Término (7)
Tipo de Ejecución
(8)
Ubicación de la
Obra (5)
LOGO
_____________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (11)________________________
SECRETARIO (11)
________________________
SINDICO (11)________________________
TESORERO (11)________________________
DIRECTOR DE OBRAS (11)
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Formato: Informe Anual de Obras Terminadas Objetivo: Conocer las obras que se concluyeron en el período del 1 de enero al 31 de diciembre del año que se informa. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__ de _____de__: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Informe Anual de Obras Terminadas; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registra cada obra terminada. 4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asignó a la obra para su control y seguimiento. 5. Ubicación de la Obra: Anotar la ubicación física donde se ejecutó la obra; indicando localidad, región o lugar. 6. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en el que se inició la obra. 7. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se concluyó la obra. 8. Tipo de Ejecución: Anotar una (C) si la obra es por contrato, o una (A) si es por administración. 9. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe ejercido en apego al catálogo correspondiente. 10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos en la ejecución de las obras. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio: (1) Al ________ de_______________ de______________ (2)
Físico % Financiero % Clave Concepto Importe
Total (13) 0.00
Fecha de Término (8)
Tipo de Ejecución (9)Avance (11)Ubicación de la Obra
(6)Bienes Propios (10)
Núm. Contrato(5)
Cuenta Pública 2015
Informe Anual de Construcciones en Proceso
(Miles de pesos)
Clave Presupuestaria (3)
Identificación de la
Obra (4)
Fuente de Financiamiento (12)Fecha de
Inicio (7)
LOGO
_________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (14)________________________
SECRETARIO (14)
________________________
SINDICO (14)________________________
TESORERO (14)________________________
DIRECTOR DE OBRAS (14)
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Formato: Informe Anual de Construcciones en Proceso Objetivo: Mostrar el estado que guardan las obras que no han sido concluidas al término del ejercicio. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__de_____de__: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe Anual de Construcciones en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Clave Presupuestaria: Anotar la clave presupuestaria que se asignó a cada una de las obras. 4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento. 5. Núm. contrato: Anotar el número de contrato de la obra. 6. Ubicación de la Obra: Anotar la localización física donde se está desarrollando la obra, indicando la localidad, región o lugar donde se ejecutan los trabajos. 7. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en que se inició la obra. 8. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se concluyó la obra. 9. Tipo de Ejecución: Anotar una (A) si la obra se está realizando por administración o (C) si es por contrato. 10. Bienes Propios: Anotar en la columna una “X” si se trata de obra capitalizable. 11. Avance: Anotar el porcentaje del avance, tanto físico como financiero, en proporción al presupuesto asignado a la obra. 12. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe asignado, en apego al catálogo correspondiente. 13. Total: Anotar la suma de los importes que se están utilizando para la realización de las obras, la suma debe ser igual al saldo que revelan las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Construcciones en Proceso en Bienes Propios reveladas en el Estado de Situación Financiera. 14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio: (1) Del __ de ___ al ___ de _____ de 2015 (2)
Marca Modelo SerieEstado del
Bien
Altas 2015
(7)
Bajas 2015
(8)
Total (11)
Cuenta Pública 2015
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles
Núm. Inventario (3)
Concepto (4)
Núm. de
Factura (6)
Características (5)Comentarios
(10)
Fecha del
Movimiento (9)
Costo
(Pesos)
LOGO
______________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (12)________________________
SECRETARIO (12)
________________________
SINDICO (12)________________________
TESORERO (12)
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Formato: Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los bienes muebles propiedad de la entidad municipal. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de __al __de _____de__: Anotar fecha a la que corresponden las altas y bajas de bienes muebles, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. 3. Núm. de Inventario: Anotar el número con el que se identifica el bien, el cual contempla las 3 primeras letras del municipio, el número del mismo, la dependencia general donde está asignado y un número progresivo; por ejemplo: Tol. 101 A00 01; se lee: Toluca 101, inventario de la presidencia, consecutivo 01. 4. Concepto: Corresponde al nombre con el que se denomina el bien mueble, propiedad de la entidad municipal, ejemplo: Escritorio ejecutivo. 5. Características: Describir las particularidades del bien propiedad de la entidad municipal, especificando marca, modelo serie y estado del bien, ejemplo: madera, color caoba, 4 cajones, estado del bien nuevo. 6. Núm. de Factura: Anotar el número de factura que ampara la propiedad del bien mueble. 7. Altas 2015: Anotar en pesos el costo de adquisición; tratándose de bienes donados, considerar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. 8. Bajas 2015: Anotar en pesos el valor de registro de las bajas de bienes muebles. 9. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de adquisición o baja del bien mueble. 10. Comentarios: Anotar brevemente alguna aclaración que desee realizarse del bien mueble, por ejemplo: se recibió mediante donación. 11. Total: Anotar la diferencia aritmética de la columna costo (7), de las altas menos las bajas del inventario general de bienes muebles generados en el ejercicio que se informa. Se deberá verificar que dicho saldo sea igual a la variación que se refleja en éste rubro, del Estado de Situación Financiera Comparativo. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio: (1) Del __ de _____ al ___ de _____ de 2015 (2)
Propiedad Ubicación
Núm. de Registro
Público de la
Propiedad
Clave CatastralAltas 2015
(8)
Bajas 2015
(8)
-8
Total (11)
Valor en libros
(Pesos)
Cuenta Pública 2015
Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles
Núm. Inventario (3)
Tipo de Inmueble(4)
Descripción del Bien Inmueble (5)Núm. de
Escritura (6)
Medio de Adquisición (7)
Fecha del
Movimiento (9)
Comentarios (10)
LOGO
______________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (12)________________________
SECRETARIO (12)
________________________
SINDICO (12)________________________
TESORERO (12)
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151
Formato: Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los bienes inmuebles propiedad de la entidad municipal. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de __al __de _____de__: Anotar fecha a la que corresponden las altas y bajas de bienes inmuebles, por ejemplo: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015. 3. Núm. Inventario: Anotar el número del inventario del bien inmueble. 4. Tipo de Inmueble: Anotar el tipo del bien inmueble que corresponda: terreno, edificio, departamento o condominio, en caso de que sea otro tipo especificar. 5. Descripción del Bien Inmueble: Indicar si el bien inmueble es propiedad ejidal, privada o comunal; así como la ubicación, núm. de registro público de la propiedad y clave catastral del mismo. 6. Núm. de Escritura: Anotar el número de la escritura pública del bien inmueble. 7. Medio de Adquisición: Indicar el medio de adquisición: compra, donación, permuta, expropiación o pago en especie. 8. Altas y Bajas 2015: Anotar el valor en libros de las altas o bajas de los bienes inmuebles, según corresponda. 9. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha en que fue adquirido ó dado de baja el bien inmueble. 10. Comentarios: Anotar brevemente alguna aclaración que desee realizarse del bien inmueble, por ejemplo: la causa de baja. 11. Total: Anotar la diferencia aritmética de la columna valor catastral, de las altas menos las bajas del inventario general de bienes inmuebles generadas en el ejercicio que se informa. Se deberá verificar que dicho saldo sea igual a la variación que se refleja en éste rubro, del Estado de Situación Financiera Comparativo. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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152
Ingreso Recaudado (4)Concepto (3)
Cuenta Pública 2015
Captación de Recursos del Ramo 33
Municipio (1) Al __ de __________ de 2015 (2)
(Miles de pesos)
Total (5)
Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF)
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y
de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
(FORTAMUNDF)
LOGO
____________________________PRESIDENTE MUNICIPAL (6)
________________________SECRETARIO (6)
________________________SINDICO (6)
________________________TESORERO (6)
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153
Formato: Captación de Recursos del Ramo 33 Objetivo: Conocer el total de recursos recibidos del Ramo 33, de tal manera que permita analizar su comportamiento. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de _____de 2015: Anotar la fecha correspondiente a la información que se reporta, ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Concepto: Anotar el nombre del fondo a que pertenecen los recursos (FISMDF y FORTAMUNDF). 4. Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado de los fondos del FISMDF y FORTAMUNDF. 5. Total: Corresponde a la suma de los recursos recibidos. 6. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Inversiones Financieras y Otras
Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
Total(6)
Cuenta Pública 2015
Aplicación de Recursos del Ramo 33
(Miles de Pesos)
Municipio (1) Al ___ de _____________ de 2015 (2)
Egreso Pagado Egreso Pagado
Concepto (3)
FISMDF (4) FORTAMUNDF (5)
LOGO
________________________ PRESIDENTE MUNICIPAL (7)
____________________SECRETARIO (7)
____________________SINDICO (7)
____________________TESORERO (7)
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155
Formato: Aplicación de Recursos del Ramo 33 Objetivo: Conocer los diferentes capítulos a los cuales se aplicaron los recursos del Ramo 33. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de __de__: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3.- Concepto: Anotar el nombre de los capítulos en los que se aplicaron los recursos. 4.- FISMDF: Anotar en miles de pesos el importe del egreso pagado por cada uno de los capítulos del recurso. 5.- FORTAMUNDF: Anotar en miles de pesos el importe del egreso pagado por cada uno de los capítulos del recurso. 6.- Total: Anotar la suma de los recursos pagados de FISMDF y FORTAMUNDF. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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156
Municipio (1) Al ___ de _____________ de 2015 (2)
Servicios
Personales
Materiales y
Suministros
Servicios
Generales
Transferencias,
Asignaciones,
Subsidios y Otras
Ayudas
Bienes Muebles,
Inmuebles e
Intangibles
Inversión Pública
Inversiones
Financieras y
Otras Provisiones
Participaciones y
AportacionesDeuda Pública
Total Ejercido
(6)
Cuenta Pública 2015
Otros Recursos Federales
(Miles de Pesos)
Egreso Ejercido (5)
Tipo de Recurso Federal
(3)
Ingreso Recaudado
(4)
LOGO
________________________ PRESIDENTE MUNICIPAL (7)
____________________SECRETARIO (7)
____________________SINDICO (7)
____________________TESORERO (7)
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Formato: Otros Recursos Federales Objetivo: Conocer el importe recaudado y los diferentes capítulos a los cuales se aplicaron otros recursos federales. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de __de 2015: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3.- Tipo de Recurso Federal: Anotar el nombre del recurso federal del cual fue beneficiada la entidad durante el ejercicio. 4.- Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado del recurso federal durante el ejercicio. 5.- Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado. 6.- Total Ejercido: Anotar la sumatoria de los capítulos del gasto ejercidos. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Municipio (1)
Institución Bancaria Número de CuentaSaldo al 31 de
Diciembre 2015
Cuenta Pública 2015
Relación de Cuentas Bancarias Productivas
(Pesos)
Fondo, Programa o Convenio (3)
Datos de la Cuenta Bancaria (4)
Al __ de __________ de 2015 (2)
LOGO
____________________________PRESIDENTE MUNICIPAL (5)
________________________SECRETARIO (5)
________________________SINDICO (5)
________________________TESORERO (5)
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Formato: Relación de Cuentas Bancarias Productivas Objetivo: Suministrar información del total de cuentas bancarias donde se administraron los recursos federales. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al _____ de ______ de 2015: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Fondo, Programa o Convenio: Escribir el nombre completo del recurso que se depositó en la cuenta bancaria. 4. Datos de la Cuenta Bancaria: Escribir en la columna correspondiente el nombre la Institución Bancaria, el número de cuenta y al saldo al 31 de diciembre. 5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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160
Municipio: (1)________________________ Del __ de _____ al __ de ___________ de 2015 (2)
Ingreso Recaudado
(FORTAMUNDF 2015) (3)
Mes (4)
Núm. de Póliza (5)
Núm. y Nombre de la
Cuenta Contable (6)
Banco y Núm. de
Cuenta (7)
Importe Recibido en
Bancos(8)
Importe de la Retención
de CONAGUA
(9)
Importe de la Retención
de CAEM
(10)
Importe de la Retención
por otros conceptos (11)
Total
(8 + 9 + 10 + 11)(12)
*Saldo de la cuenta por
cobrar al Organismo de
Agua (13)
Comentarios (14)
Total (15)
* El saldo de la cuenta por cobrar al organismo de agua corresponde a los adeudos que tiene el ODAS con el municipio por concepto de agua
Cuenta Pública 2015
Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF
(Pesos)
Retenciones Realizadas por la Secretaria de Finanzas
______________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (16)________________________
SECRETARIO (16)
________________________
SINDICO (16)________________________
TESORERO (16)
LOGO
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161
Formato: Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF Objetivo: Conocer el monto de las retenciones que realizó la Secretaría de Finanzas a la entidad fiscalizable de los recursos FORTAMUNDF. Instructivo: 1. Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de ____ al __de ______de 2015: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. 3. Ingreso Recaudado (FORTAMUNDF 2015): Anotar la cantidad que recaudaron por concepto de FORTAMUNDF durante el ejercicio. 4. Mes: Anotar cada uno de los meses en que se recibió el recurso FORTAMUNDF. 5. Núm. de Póliza: Anotar cada Póliza en las que se registró el ingreso de los recursos FORTAMUNDF. 6. Núm. y Nombre de la Cuenta Contable: Anotar el número y nombre de la cuenta de bancos en la que se registró el ingreso de los recursos. 7. Banco y Núm. de Cuenta: Anotar el nombre y número de cuenta del Banco donde se registró el ingreso. 8. Importe Recibido en Bancos: Registrar la cantidad que efectivamente se haya recibido en el banco. 9. Importe de la Retención de CONAGUA: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CONAGUA, ya sea por adeudos propios del municipio o por adeudos del organismo operador de agua. 10. Importe de la Retención de CAEM: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CAEM, ya sea por adeudos propios del municipio o por adeudos del organismo operador de agua. 11. Importe de la Retención por Otros Conceptos: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas por conceptos distintos a los de CONAGUA y CAEM, y especificar como se integran, en el apartado de comentarios. 12. Total: Anotar la suma de las columnas 8, 9, 10 y 11. 13. Saldo de la cuenta por cobrar al Organismo de Agua: Anotar el saldo de la cuenta por cobrar que tiene registrada el municipio con el organismo operador de agua por adeudos de CONAGUA y CAEM. 14. Comentarios: Anotar las aclaraciones que se tienen y describir los otros conceptos de las retenciones realizadas. 15. Total: Realizar la sumatoria de las columnas para determinar el importe retenido por CONAGUA, CAEM y otros conceptos.
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162
16. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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163
Municipio: (1)________________________ Al ______ de _________ de_______(2)
Fecha del Ingreso (3)
Núm. de Póliza
(4)
Cuenta Contable (5)
Banco y Núm. De
Cuenta (6)
Importe (7)
Fecha de
Pago (8)
Núm. De
Póliza (9)
Importe (10)
Obra o Acción (11)
Saldo (12)
Total (13) Total (13)
Ingresos Egresos
Análisis de los Ingresos y Egresos
Cuenta Pública 2015
Recursos para la Infraestructura Deportiva Municipal 2015
(Pesos)
____________ ___________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (14)________________________
SECRETARIO (14)
________________________
SINDICO (14)________________________
TESORERO (14)
LOGO
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164
Formato: Recursos para la Infraestructura Deportiva Municipal 2015 Objetivo: Conocer el importe de los ingresos recaudados y las obras o acciones en que se ejercieron los recursos del Fondo de Infraestructura Deportiva. Instructivo: 1.- Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2.- Al __ de __ de __: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3.- Fecha del Ingreso: Anotar día, mes y año en que se recibió el recurso. 4.- Núm. de Póliza: Anotar el número de la póliza en que se realizó el registro del ingreso. 5.- Cuenta Contable: Anotar la cuenta contable que corresponde al registro. 6.- Banco y Núm. de Cuenta: Anotar el nombre del banco y el número de la cuenta en la que se depositó el recurso. 7.- Importe: Anotar en pesos el importe del recurso asignado. 8.- Fecha de Pago: Anotar día, mes y año en que se ejerció el recurso. 9.- Núm. de Póliza: Anotar la póliza de egresos en que se ejerció el recurso. 10.- Importe: Anotar en pesos el importe del recurso pagado para la ejecución de obras o acciones. 11.- Obra o Acción: Anotar el nombre, localización o clave que se le asignó a la obra para su control y seguimiento; así como la ubicación física donde se ejecutó la obra o acción. 12.- Saldo: Anotar la diferencia entre la columna de importe del ingreso (7) menos el importe del egreso (10). 13.- Total: Anotar la suma del importe del ingreso y del egreso según corresponda. 14.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: En caso de no haber ejecutado en su totalidad los recursos para la Infraestructura Deportiva Municipal 2015, la entidad deberá enviar la digitalización de la información que demuestre el reintegro de los recursos no ejercidos al 31 de diciembre 2015. Este formato es de aplicación únicamente para los municipios que recibieron el recurso del Fondo para la Infraestructura Deportiva Municipal 2015.
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165
Municipio de _________ (1)
1.- Ingresos Presupuestarios (3)
2.- Más ingresos contables no presupuestarios (4)
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Otros ingresos Contables no Presupuestarios
3.- Menos Ingresos presupuestarios no contables (5)
Productos de Capital
Aprovechamientos de Capital
Ingresos derivados de Financiamientos
Otros Ingresos Presupuestarios no Contables
4.- Ingresos Contables (4=1+2-3) (6)
Cuenta Pública 2015
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables(Pesos)
Del __ de _____ al __ de ____________ de 2015 (2)
LOGO
_________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (7)________________________
SECRETARIO (7)
________________________
SINDICO (7)_______________________
TESORERO (7)
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166
Formato: Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Objetivo: Conciliar los registros de los ingresos presupuestarios y contables con la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas contablemente. Instructivo: 1.- Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2.- Del __ de _____ al __ de _____ de 2015: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. 3.- Ingresos Presupuestarios: Anotar el importe total de los ingresos devengados en el Estado Analítico de Ingresos. 4.- Más Ingresos Contables no Presupuestarios: Anotar el importe total de los ingresos contables que no tienen efectos presupuestarios. 5.- Menos Ingresos Presupuestarios no Contables: Anotar el importe total de los ingresos presupuestarios que no tienen efectos en los ingresos contables. 6.- Ingresos Contables: Es el resultado de la operación aritmética de los ingresos presupuestarios más los ingresos contables no presupuestarios menos los ingresos presupuestarios no contables. Los ingresos contables deberán coincidir con el importe total de los ingresos reflejados en el Estado de Actividades. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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167
Municipio de _______ (1)
1.- Total de Egresos (presupuestarios) (3)
2.- Menos egresos presupuestarios no contables (4)
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Vehículos y Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Activos Biológicos
Bienes Inmuebles
Activos Intangibles
Obra Pública en Bienes Propios
Acciones y Participaciones de Capital
Compra de Títulos y Valores
Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos
Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
Amortización de la Deuda Pública
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
Otros Egresos Presupuestarios no Contables
3.- Más Gastos Contables no Presupuestarios(5)
Estimaciones Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos
Otros Gastos Contables no Presupuestarios
4.-Total de Gasto Contable (4=1-2+3) (6)
Cuenta Pública 2015
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
(Pesos)
Del __ de _____ al __ de ____________ de 2015 (2)
LOGO
_________________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (7)________________________
SECRETARIO (7)
________________________
SINDICO (7)_______________________
TESORERO(7)
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Formato: Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Objetivo: Conciliar los registros de los egresos presupuestarios y los gastos contables con la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas contablemente. Instructivo: 1.- Municipio: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
2.- Del __ de ____ al __ de _____ de 2015: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
3.-Total de Egresos (presupuestarios): Anotar el importe total de los egresos devengados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
4.-Menos egresos presupuestarios no contables: Anotar el importe total de los egresos presupuestarios que no tienen efectos en los gastos contables.
5.- Más Gastos Contables no Presupuestarios: Anotar el importe total de los gastos contables que no tienen efectos presupuestarios.
6.-Total de Gasto Contable: Es el resultado de la operación aritmética del total de egresos (presupuestarios) menos egresos presupuestarios no contables más gastos contables no presupuestarios. Los gastos contables deberán coincidir con el importe total de los egresos reflejados en el Estado de Actividades.
7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.
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Nombre del Ente (2) : _____________________________
Elabora (13) Revisa (14) Tesorero (15)
CUENTA
MAS
MENOS
BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO
REGISTRADOS CONTABLEMENTE
SALDO FINAL EN INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
Bienes muebles en estado obsoleto
Bienes muebles sin existencia fisica
Saldos y movimientos no identificados
BIENES MUEBLES CON REGISTRO
CONTABLES UNICAMENTE
Bienes muebles en buen estado
Bienes muebles en buen estado
Bienes muebles sin existencia fisica
SALDO FINAL CONTABLE EN LA CUENTA DE MAYOR
BIENES MUEBLES CON REGISTRO
ÚNICAMENTE EN EL INVENTARIO
FECHA DE ELABORACION
EQUIPO DE COMPUTO
CONCILIACION FISICO CONTABLE DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
Bienes muebles en estado obsoleto
LOGO (1)
(3) (4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
NOMBRE DE LA CUENTA
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Formato: Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles 1.- Logo: Es el topónimo o escudo del ente fiscalizable. 2.- Nombre del ente: Mencionar en el renglón si es ayuntamiento, organismo descentralizado operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otros, especificando el nombre del ente fiscalizable correspondiente. 3.- Cuenta: El número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de corte de la conciliación. 4.- Fecha de elaboración: Día, mes y año de elaboración o actualización de la cédula. 5.- Nombre de la cuenta: El nombre de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de la conciliación. 6.- Saldo final contable en la cuenta de mayor: Se anotará el saldo de la cuenta correspondiente reflejada en los estados financieros a la fecha de la conciliación. 7.- Mas: Se anotará la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número ocho de este formato. 8.- Bienes Muebles con registro únicamente en el inventario: Se anotará la diferencia de saldos de la hoja de trabajo de los bienes muebles localizados que no están registrados en los estados financieros de acuerdo a la siguiente clasificación. Bienes Muebles en buen estado: Los bienes muebles que están en buen estado con costo registrado solamente en el inventario. Bienes Muebles en estado obsoleto: Los bienes muebles que están en estado obsoleto con costo registrado solamente en el inventario. Bienes Muebles sin existencia física: Los bienes muebles que no están físicamente, pero con costo registrado solamente en el inventario. 9.- Menos: Se anotará la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número diez y once de este formato. 10.- Bienes Muebles con registros contables únicamente: Se anotará la diferencia de saldos de la hoja de trabajo de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de acuerdo a la siguiente clasificación. Bienes Muebles en buen estado: Los bienes muebles que están en buen estado con costo registrado solamente en el estado financiero.
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Bienes Muebles en estado obsoleto: Los bienes muebles que están en estado obsoleto con costo registrado solamente en el estado financiero.
Bienes Muebles sin existencia física: Los bienes muebles que no están físicamente, pero con costo registrado solamente en el estado financiero. Saldos y movimientos no identificados: En caso de que exista algún saldo no identificado en la cuenta que no haya sido posible conciliar y este registrado en el estado financiero. 11.- Bienes Muebles de bajo costo registrados contablemente: La suma del costo de bienes de bajo costo que no están registrados en el inventario pero si en el estado financiero. 12.- Saldo final en inventario de bienes muebles: Es el resultado de sumarle al saldo del punto seis, el saldo del punto siete, y restándole el saldo del punto nueve. “apartado de firmas” 13.- Elabora: Se anotará el nombre cargo y firma de la persona que elabora la conciliación. 14.- Revisa: Se anotará el nombre cargo y firma de la persona que revisa la conciliación. 15.- Tesorero: Se anotará el nombre, cargo, firma y sello del tesorero de la entidad municipal.
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Formato: Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico contable 1.-Logo del ente: Se colocará el topónimo o escudo del ente fiscalizable. 2.-Nombre del ente fiscalizable: Mencionar en el renglón si es ayuntamiento, Organismo Descentralizado Operador de Agua, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia u otros, especificando el nombre del ente fiscalizable correspondiente. 3.-Cuenta: El número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de corte de las entidades públicas de la Conciliación. 4.-Fecha de elaboración: Día, mes y año de elaboración o actualización de la cédula. 5.-Subcuenta: El número de la subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de corte de la conciliación. 6.-Número de Inventario: El número de inventario que se asignó a cada uno de los bienes localizados en la entidad municipal. 7.-Nombre del Bien o registro: El nombre del bien mueble. 8.-Registro de costo en el inventario: Costo unitario del bien mueble, registrado en el inventario. 9.-Número: Anotar el tipo de póliza y número correspondiente a la misma. 10.-Fecha: día, mes y año en la que registró el bien. 11.-Costo: Anotar el costo unitario de cada bien que se adquirió en la factura. 12.-Mayor: Se anotará la diferencia positiva entre el costo de inventarios (8) menos costo en factura (11). 13.-Menor: Se anotará la diferencia negativa entre el costo de inventarios (8) menos costo en factura (11). 14.-Observaciones: Se registrarán los hallazgos y observaciones que se encuentren al momento de realizar la conciliación, incluyendo el valor razonable de los bienes que no cuenten con valor histórico pero que se les vaya a asignar. 15.-Totales: Es la suma de las cantidades registradas en la columna correspondiente. 16.-Elaboró: Nombre y firma de la persona que realiza la conciliación. 16.-Tesorero: Nombre y firma del Tesorero/Director de Finanzas en función al momento de realizar la conciliación.
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NOTAS A CONSIDERAR EN LA VIDA ÚTIL Y DEPRECIACIÓN DEL BIEN.
La depreciación para bienes inmuebles sólo aplica para las cuentas 1232 y 1233. El titular del área administrativa deberá dejar constancia por escrito del criterio que se siguió para la determinación del tiempo de vida útil. La depreciación deberá calcularse a partir del mes siguiente al de su fecha de adquisición. La depreciación se calculará para todos los bienes independientemente de su fecha de adquisición. Para los bienes totalmente depreciados pero que aún cuentan con vida útil, se determinará el tiempo aproximado de vida útil y se mantendrá en la
contabilidad el valor correspondiente, para esto, se cancelará el monto de la revaluación tanto de la depreciación como del activo no circulante y el monto de la depreciación acumulada aplicada hasta por el importe que corresponda al periodo de vida útil determinado y será sujeto nuevamente al procedimiento de depreciación.
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N U M .
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PRESIDENTE (33) SINDICO (33) SECRETARIO (33) TESORERO (33) CONTRALOR (33)
1.- MUNICIPIO _____________________
2.- NÚMERO _____________________
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AYUNTAMIENTO
DIF
ESPECIFICAR
3.-OTROS
4.- FECHA
5.- ELABORÓ
6.- REVISÓ
CARGO
CARGOColumnas que deberán de reflejar la vida útil y depreciación del bien
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Formato: Inventario de Bienes Inmuebles 1.- Municipio: el nombre del municipio. 2.- Número: el número del municipio. 3.- Identificación del tipo de ente: marcar con una "x" en el recuadro determinado si se trata de ayuntamiento, organismo descentralizado municipal operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otros, en este último caso deberá especificar el nombre de la entidad fiscalizable. 4.- Fecha: día, mes y año de elaboración o actualización de la cédula. 5.- Elaboró: nombre completo y cargo del servidor público que elaboró la cédula. 6.- Revisó: nombre y cargo del servidor público que revisó la cédula. 7.- Número progresivo: el número progresivo general de todos los bienes inmuebles con los que cuenta la entidad, ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. 8.- datos contables: Número de cuenta: el número de la cuenta afectada al registrar el bien inmueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente (deberá coincidir con los registros en el estado financiero a la fecha de su presentación). Número de subcuenta: el número de la subcuenta afectada al registrar el bien inmueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente (deberá coincidir con los registros en el estado financiero a la fecha de su presentación). 9.-Nombre: Nombre de la cuenta: el nombre de la cuenta del activo no circulante, donde se encuentra registrado el bien inmueble de acuerdo al catálogo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Nombre de la sub cuenta: el nombre de la subcuenta del activo no circulante, donde se encuentra registrado el bien inmueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente. 10.- Nombre del Inmueble: el nombre específico del bien inmueble como se conoce el inmueble, por ejemplo: auditorio municipal, panteón municipal, palacio municipal, etc. 11.- Ubicación: dirección donde se encuentra el inmueble debiendo anotar: el nombre(s) de la calle(s), número, colonia, código postal. 12.- Localidad: lugar donde se encuentra ubicado el bien inmueble.
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13.- Medidas y colindancias Al norte: la medida (as) y el nombre (s) de los colindantes del inmueble. Al sur: la medida (as) y el nombre (s) de los colindantes del inmueble. Al oriente: la medida (as) y el nombre (s) de los colindantes del inmueble. Al poniente: la medida (as) y el nombre (s) de los colindantes del inmueble. 14.- Superficie en m2: la cantidad en metros cuadrados de la superficie total del terreno. 15.- Superficie construida m2: la cantidad en metros cuadrados construidos en el terreno. 16.- Valor del inmueble: el valor total del inmueble registrado en el estado financiero, el cual no deberá ser menor al valor catastral. 17.- Uso: la utilidad que se le está dando al bien inmueble. ejemplo: oficina, biblioteca, almacén, terreno, baldío etc. 18.- Clasificación de zona: determinar la zona en la que se encuentran ubicados los bienes inmuebles propiedad de las entidades municipales, pudiendo ser rústicos, urbanos o ejidales, comunales etc. 19.- Número de escritura o convenio: el número de escritura y notaria donde se haya realizado la protocolización de la escritura. 20.- Número del registro público de la propiedad: el número que se le asignó en el registro público de la propiedad. 21.- Clave catastral: el número que le corresponde en el padrón catastral al bien inmueble. 22.- Valor catastral: el valor que tiene el bien inmueble asignado por catastro. 23.- Situación jurídica: la situación legal en la que se encuentra el bien inmueble. ejemplo: si está invadido, si es reclamado por un tercero, si está en trámite de escrituración, etc. 24.- Modalidad de adquisición: si el terreno fue adquirido por compra, donación, expropiación, adjudicación u otro medio. 25.- Fecha de adquisición: día, mes y año en que se adquirió el bien. 26.- Pólizas tipo: anotar el tipo de póliza mediante la cual se realizó el registro, ejemplo ingresos, egresos, diario. Número: el número correspondiente de la póliza. Fecha: la fecha de elaboración de la póliza en la que se registró el bien inmueble. 27.- Movimientos:
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Fecha de alta: día, mes, y año que registra el alta del bien inmueble. Fecha de baja: día, mes y año que se realice la baja del bien inmueble. 28.-Observaciones: circunstancias relevantes relacionadas con el bien inmueble, ejemplo: no cuenta con escritura, si se encuentra invadido, si esta arrendado, prestado, si las medidas no son las correctas, etc. 29.-Tiempo de Vida Útil: Es el tiempo de vida útil del bien. El titular del área administrativa deberá dejar constancia por escrito del criterio que se siguió para la determinación del tiempo de vida útil. 30.- Depreciación: Es la pérdida de valor de un activo que puede originarse por obsolescencia, desgaste o deterioro ordinario, defectos de fabricación, falta de uso, insuficiencia, entre otros. La depreciación deberá calcularse, a partir del mes siguiente al de su adquisición. 31.-Total por cuenta y subcuenta: suma total por cuenta y subcuenta de los bienes inmuebles. 32.-Total del inventario de bienes inmuebles: suma de las cuenta del inventario de bienes inmuebles. 33.- Apartado de firmas: se deberá anotar los nombres, cargos, firmas autógrafas de los servidores públicos, y los sellos correspondientes a sus cargos en la última hoja numerada de la cédula, según sea el caso y bajo el siguiente orden: Ayuntamiento: presidente, síndico, secretario, tesorero y contralor. Organismo Operador de Agua: director general, director de finanzas, comisario y contralor. Sistemas Municipales DIF: presidente, director general, tesorero y contralor. IMCUFIDE: director general, director de finanzas y contralor. MAVICI: director general, director de finanzas, comisario y contralor. Nota: en la cédula de “inventario de bienes inmuebles " se registrarán todos los bienes inmuebles propiedad o en posesión de los entes municipales conforme a lo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente.
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NOTAS A CONSIDERAR EN LA VIDA ÚTIL Y DEPRECIACIÓN DEL BIEN.
El titular del área administrativa deberá dejar constancia por escrito del criterio que se siguió para la determinación del tiempo de vida útil. La depreciación deberá calcularse a partir del mes siguiente al de su fecha de adquisición. La depreciación se calculará para todos los bienes independientemente de su fecha de adquisición.
Para los bienes totalmente depreciados pero que aún cuentan con vida útil, se determinará el tiempo aproximado de vida útil y se mantendrá en la contabilidad el valor correspondiente, para esto, se cancelará el monto de la revaluación tanto de la depreciación como del activo no circulante y el monto de la depreciación acumulada
aplicada hasta por el importe que corresponda al periodo de vida útil determinado y será sujeto nuevamente al procedimiento de depreciación.
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N UM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N UM ER O F EC H AF EC H A
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I N V E N T A R I O GENERAL D E B I E N E S M U E B L E S
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FACTURA POLIZA
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MOVIMIENTOS
1.- MUNICIPIO _____________________
2.- NÚMERO _____________________
ODAS
AYUNTAMIENTO
DIF
ESPECIFICAR_____________
3.-OTROS
4.- FECHA
5.- ELABORÓ
6.- REVISÓ
CARGO
CARGO
Columnas que deberán de reflejar la vida útil y depreciación del bien
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Formato: Inventario de Bienes Muebles 1.- Municipio: el nombre del municipio. 2.- Número: el número del municipio. 3.- Identificación del tipo de ente: marcar con una "x" en el recuadro determinado si se trata de ayuntamiento, organismo descentralizado municipal operador de agua, sistema municipal para el desarrollo integral de la familia u otros, en este último caso deberá especificar el nombre de la entidad fiscalizable. 4.- Fecha: anotar el día, mes y año de elaboración o actualización de la cédula. 5.- Elaboró: nombre completo y cargo del servidor público que elaboró la cédula. 6.- Revisó: nombre y cargo del servidor público que revisó la cédula. 7.- Número progresivo: el número progresivo general de los bienes muebles patrimoniales con los que cuenta la entidad, ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc. 8.- Número de cuenta y sub-cuenta. Núm. de cuenta: el número de la cuenta, afectada al registrar el bien mueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente. (1241, 1242, 1243) Núm. de sub cuenta: el número de la sub cuenta, afectada al registrar el bien mueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente. (1, 2, 3, 4) 9.- Nombres de la cuenta y sub cuenta Nombre de la cuenta: el nombre de la cuenta, afectada al registrar el bien mueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente. (mobiliario y equipo de administración, mobiliario y equipo educacional y recreativo, equipo e instrumental médico y de laboratorio etc.) Nombre de la sub cuenta: el nombre de la sub cuenta, afectada al registrar el bien mueble de acuerdo al catálogo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del estado de México vigente. (Artículos y equipo de biblioteca, equipo contra incendios, equipo de cómputo y accesorios, etc.). 10.- Número de inventario: el número que se asignó a cada uno de los bienes muebles registrados en el activo no circulante. 11.- Número de resguardo: el número de la tarjeta de resguardo del bien mueble 12.- Nombre del resguardatario: el nombre del servidor público que tiene en uso o resguardo el bien mueble.
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13.- Nombre del mueble: el nombre del bien. 14.- Marca: la marca correspondiente al bien. 15.-. Modelo: el modelo del bien. 16.- Número de motor: el número completo del motor correspondiente al bien mueble. 17.- Número de serie: el número completo de la serie correspondiente al bien mueble. 18.- Estado de uso: el estado de uso en el que se encuentra el bien mueble (bueno, regular, malo, e inservible). 19.- Datos de la factura Número: el número de factura que ampara la propiedad del bien a nombre de la entidad fiscalizable. Fecha: día, mes y año en se expidió la factura. Proveedor: el nombre del proveedor o casa comercial que expide la factura. Costo: el valor unitario de adquisición del bien mueble. 20.- Datos de la póliza Tipo: anotar el tipo de póliza correspondiente egresos, diario o ingresos. Número: el número correspondiente a la póliza. Fecha: la fecha de elaboración de la póliza. 21.- Recurso: el tipo de recurso aplicado para la adquisición del bien mueble, ejemplo: recursos propios, ramo 33 u otros. 22.- Movimientos: Fecha de alta: la fecha en que registra el alta del bien mueble. Fecha de baja: la fecha en que se autoriza la baja de los bienes. 23.- Área responsable: el área responsable usuaria del bien. 24.- Localidad: el domicilio donde se encuentra el bien. 25.- Observaciones circunstancias relevantes relacionadas con el bien mueble, ejemplo: siniestrado, otorgado en comodato, en proceso de baja, etc.
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26. Tiempo de vida útil: Es el tiempo de vida útil del bien. El titular del área administrativa deberá dejar constancia por escrito del criterio que se siguió para la determinación del tiempo de vida útil. 27. Depreciación: Es la pérdida de valor de un activo que puede originarse por obsolescencia, desgaste o deterioro ordinario, defectos de fabricación, falta de uso, insuficiencia, entre otros. La depreciación deberá calcularse, a partir del mes siguiente al de su adquisición. 28.- Total por cuenta y subcuenta: A la suma total por cuenta y subcuenta de los bienes muebles patrimoniales. 29.- Total del inventario de bienes muebles: A la suma de las cuentas del inventario de bienes muebles patrimoniales. 30.- Apartado de firmas: se deberá anotar los nombres, cargos, firmas autógrafas de los servidores públicos, y los sellos correspondientes a sus cargos en la última hoja numerada de la cédula, según sea el caso y bajo el siguiente orden: En los ayuntamientos: presidente, síndico, secretario, tesorero y contralor. En los Organismos Operadores de Agua: director general, director de finanzas, comisario, y contralor. En los sistemas municipales DIF: presidente, director general, tesorero y contralor. En los IMCUFIDES: director general, director de finanzas y contralor. En otras entidades municipales fiscalizables: director general, director de finanzas, comisario y contralor. Nota: en la cédula de “inventario de bienes muebles" se registrarán todos los bienes muebles con un costo igual o mayor a 35 salarios mínimos al momento de su adquisición, conforme a lo establecido en el manual único de contabilidad gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del Estado de México vigente.
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Municipio: (1) Al_______________ de______________ (2)
ACTIVO
Bienes Inmuebles
Edificios no Habitacionales
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo y Accesorios
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Vehículos y Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
NOTA: Detallar en el apartado de notas de desglose el método de depreciación, revalúo y los meses que se depreciarón los bienes.
Cuenta Pública 2015
Depreciación (Miles de pesos)
Nombre de la Cuenta (3) Importe(4)
%
Depreciación
(5)
Depreciación
Acumulada (6)
LOGO
_____________________________
PRESIDENTE MUNICIPAL (7)________________________
SECRETARIO (7)
________________________
SINDICO (7)_______________________
TESORERO(7)
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Formato: Depreciación Objetivo: Conocer el valor actual de los bienes de la entidad fiscalizable. Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo. 4. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio. 5. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta. 6. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada. 7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, firmando quien elaboró, quien revisó y el tesorero o director de finanzas.
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Carta de Aseveraciones de la Administración Pública Municipal
para la revisión de la Cuenta Pública 2015.
Con relación a la elaboración de la Cuenta Pública del ejercicio 2015, el Presidente, Síndico (s), Tesorero y
Director de Obras Públicas Municipal damos cumplimiento al Art. 32 de la Ley de Fiscalización Superior del
Estado de México, así como a la normatividad en materia de recaudación, administración y aplicación de los
recursos Estatales, Municipales y Federales en los términos convenidos; por lo que hacemos las siguientes
aseveraciones que son verdaderas a nuestro leal saber y entender:
I. Información Presupuestaria
De la Integración y Presentación del Presupuesto
1. Se cuenta con un presupuesto anual de ingresos y egresos autorizado por el Ayuntamiento de
__________ y publicado en la Gaceta Municipal núm. __________ de fecha __________.
2. El presupuesto de ingresos se elaboró con base a la Ley de Ingresos Municipal del Estado de México
del ejercicio 2015.
3. El presupuesto de egresos cumple con las disposiciones del Manual para la Programación y
Presupuestación Municipal para el ejercicio 2015.
4. Se cuenta con procedimientos para asegurarse que los catálogos utilizados en la elaboración del
presupuesto son los autorizados.
5. Los gastos presupuestarios comprometidos, devengados y no pagados al cierre del ejercicio,
corresponden a eventos ocurridos en dicho ejercicio, se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria correspondiente y se consideran para el siguiente ejercicio en el capítulo de
“ADEFAS”.
6. Los recursos recibidos y no ejecutados al cierre del ejercicio, se consideran como remanentes para el
ejercicio siguiente dentro del presupuesto de ingresos.
De la Ejecución del Presupuesto de Egresos
7. Los egresos se efectuaron cuando existió partida específica de gasto dentro del presupuesto y flujo
de efectivo para cubrirlos.
8. Los pagos que se realizaron en el ejercicio con cargo al presupuesto del mismo ejercicio, se
encuentran debidamente justificados y comprobados con los documentos originales respectivos.
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9. Los ajustes a la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos se justificaron y fueron autorizados por
quien correspondió.
10. No se realizaron traspasos presupuestarios de gasto de inversión a capítulos de gasto corriente.
11. Las adquisiciones de bienes y servicios se realizaron de acuerdo al programa anual y a la Ley de
Contratación Pública del Estado de México y Municipios, a excepción de las realizadas con recursos
federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público, y sus respectivos Reglamentos.
12. La planeación, programación, presupuestación, adjudicación, ejecución y contratación de obras
públicas y servicios relacionados con las mismas se realizaron de acuerdo al programa anual y al
Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, a excepción de las
realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las mismas, y sus respectivos Reglamentos.
13. Los arrendamientos, adquisiciones de inmuebles y enajenaciones, se realizaron de conformidad a la
Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, salvo las realizadas con recursos
federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público, y sus respectivos Reglamentos.
14. Los recursos de programas federales (FISMDF y FORTAMUNDF) se ejercieron con base a la Ley de
Coordinación Fiscal y Hacendaria y a los lineamientos generales de operación.
15. El pago de remuneraciones se sujetó a los tabuladores de sueldos autorizados por el Ayuntamiento,
considerando los tabuladores de remuneraciones aprobados por el Consejo Consultivo de Valoración
Salarial.
II. Información Contable
16. Las operaciones financieras se registraron patrimonial y presupuestalmente conforme al sistema y
políticas que se establecen en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las
Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimocuarta
Edición) 2015.
17. Las operaciones financieras se registraron contable y presupuestalmente dentro de los cinco días
posteriores a su realización.
18. Se tienen procedimientos establecidos para identificar y registrar todas las operaciones.
19. Fueron publicados en la Gaceta Municipal los resultados de la gestión financiera.
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20. Las obras registradas en la cuenta 1235 y 1236 (construcciones en proceso en bienes del dominio
público y construcciones en proceso en bienes propios), que fueron concluidas, se registraron al
gasto o al patrimonio, según sea el caso.
21. Se tienen establecidos procedimientos que aseguran que se efectúan conciliaciones periódicas entre
la información contable y la presupuestaria.
22. Los Estados Financieros y presupuestarios reflejan la veracidad de la información financiera
generada de las operaciones que se registraron patrimonial y presupuestalmente conforme a la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y al sistema y políticas que se establecen en el Manual
Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y
Municipios del Estado de México (Decimocuarta Edición) 2015.
Las aseveraciones antes citadas fueron preparadas por el Municipio de ____________, Estado de
México, quien es responsable de la administración de la Hacienda Pública.
Toluca, Méx., 10 de marzo de 2016
PRESIDENTE MUNICIPAL
SINDICO (S)
TESORERO
Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma
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H. “LIX” Legislatura del Estado de México Órgano Superior de Fiscalización. Presente. En cumplimiento a lo señalado en los artículos 32 párrafo segundo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, remito a esa Asamblea la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2015, a cargo de este Municipio. (Describir todos los archivos que se integran en el CD y los documentos impresos) Atentamente, C. _________________ Presidente Municipal Constitucional de _____, México.
C. ___________ Síndico Municipal de _______, México
Con fundamento en el artículo 95, fracción XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, CERTIFICO, que la información que se adjunta en
medio impreso y magnético, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Municipio, para los efectos conducentes.
C. _________________ Tesorero Municipal de _______, México.
Con fundamento en el artículo 91, fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, CERTIFICO,
que la información que se adjunta en medio impreso y magnético, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Municipio, para los efectos conducentes.
C. ___________ Secretario del Ayuntamiento de _______, México.
C.________________________ Director de Obras Públicas o área equivalente.
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FORMATOS DE EVALUACIÓN DE
PROGRAMAS
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MUNICIPIO: __________________________________ (1) NÚM:____________ (2)
ENTIDAD FISCALIZABLE:________________________ (3)
AL ______ DE ________________ DE ______ (4)
PILAR TEMÁTICO / EJE TRANSVERSAL: (5)
TEMA DE DESARROLLO: (6)
PROGRAMA PRESUPUESTARIO: (7)
OBJETIVO DEL PROGRAMA: (8)
PROG.(12)
ALCAN.(13)
RELATIVA %(14)
PROG. ALCAN.RELATIVA
%PROG. ALCAN.
RELATIVA
%PROG. ALCAN.
RELATIVA
%PROG.
(15)
ALCAN.(16)
RELATIVA % (17)
C1
C2
C1 - A1
C1 - A2
C2 - A1
C2 - A2
APARTADO DE FIRMAS (18)
PROPÓSITO
LOGO
CONCENTRADO ANUAL DEL NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS 2015, A TRAVÉS DE INDICADORES DE DESEMPEÑO PARA RESULTADOS
INDICADORES DE LA MIR SEGUIMIENTO DEL NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO, A TRAVÉS DE INDICADORES 2015
NIVELES DE
LA MIR
NOMBRE
DEL INDICADOR (9)
FÓRMULA
DE CÁLCULO (10)
META ANUAL
DEL
INDICADOR (11)
PRIMER
TRIMESTRE
SEGUNDO
TRIMESTRE
TERCER
TRIMESTRE
CUARTO
TRIMESTRE
ACUMULADO
ANUAL
FIN
COMPONENTES
ACTIVIDADES
Elaboró Revisó Autorizó
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Formato: Concentrado Anual del Nivel de Cumplimiento de los Programas Presupuestarios 2015, a través de Indicadores de Desempeño para Resultados
Objetivo: Determina el porcentaje de cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios, a través de indicadores para resultados.
Instructivo
1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que corresponda a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101.
3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotará el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, IMCUFIDE o MAVICI
4.- AL _____ DE _______________ DE _______: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2015.
5. Pilar Temático / Eje Transversal: Anotar el nombre del pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal. 6.- Tema de Desarrollo: Anotar el tema de desarrollo conforme al catálogo vigente. 7.- Programa Presupuestario: Anotar el nombre y código del programa presupuestario de acuerdo con la Estructura Programática municipal. 8.- Objetivo del Programa Presupuestario: Anotar el objetivo del programa presupuestario que corresponda. 9.- Nombre del indicador: Anotar el nombre del indicador de cada nivel de la MIR (Fin, Propósito, Componente y Actividades). 10.- Fórmula de Cálculo: Anotar el procedimiento matemático para obtener el valor. 11.- Meta anual: Anotar el valor estimado que se pretende lograr al finalizar el año. "12.- Trimestre: Programado " Valor que se programó para ser alcanzado durante el trimestre a evaluar. "13.- Trimestre: Alcanzado " Valor real obtenido durante el trimestre evaluado. "14.- Trimestre: Relativa % " Porcentaje que hace referencia al cumplimiento del indicador con respecto a lo realizado con lo programado. "15.- Acumulado Anual:
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191
Programado " Sumatoria de los valores programados a obtener durante el transcurso de los trimestres del año. "16.- Acumulado Anual: Alcanzado " Sumatoria de los valores que se obtuvieron durante los trimestres evaluados en el año. "17.- Acumulado Anual: Relativa % " Porcentaje que hace referencia al cumplimiento del indicador con respecto a lo acumulado realizado con lo acumulado programado.
18.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo, cargo y firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, además de que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse pues ello invalidaría el documento y sería causa de no admisión o rechazo sin responsabilidad para el OSFEM.
Nota: En caso de haber más de dos indicadores en los niveles de componentes y actividades, agregarlos con su respectivo identificador (C1: Para el componente 1, C1 - A1: Para la actividad 1 del componente 1)
ejemplo:
Componentes Actividades C1: C1 - A1, C1 - A2, C1 - A3, …… C2: C2 - A1, C2 - A2, C2 - A3, …… C3: C3 - A1, C3 - A2, C3 - A3, ……
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REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN DEL CUMPLIMIENTO ANUAL DE METAS FÍSICAS 2015
MUNICIPIO:________________________________ (1) NÚM:______________(2)
ENTIDAD FISCALIZABLE:______________________ (3)
AL______ DE________________ DE________ (4)
*El archivo se nombrará: AM0000201501.txt
Dónde: AM identifica el avance de metas físicas, los siguientes cuatro dígitos corresponden al número de
entidad municipal, seguido del año y por último el periodo al que corresponde.
Información *Archivos de texto plano .txt a remitir (5)
Remitir el avance y seguimiento de las Metas
Físicas plasmadas en el Programa Operativo
Anual de su Entidad Municipal, a través del
archivo de texto (AM "Avance Trimestral de Metas
de Acción por Proyecto") (Pbrm-08c)
AM0000201501.txt
AM0000201502.txt
AM0000201503.txt
AM0000201504.txt
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Elaboró Revisó Autorizó
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Formato: Requerimiento de Información del Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2015
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de las Metas Físicas del ejercicio 2015
Instructivo:
1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal.
2.- NÚM: Número que corresponda a la entidad municipal. Ejemplo: Toluca, 101.
3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotará el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, IMCUFIDE o MAVICI.
4.- AL_____DE__________DE_____: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: al 31 de diciembre de 2015.
5.- Deberá anexar en medio óptico digital los 4 archivos de texto plano.txt correspondientes al avance de las Metas Físicas plasmadas en el Programa Operativo Anual de su entidad municipal.
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NÚM. ___________________ (2)
ENTIDAD FISCALIZABLE: ______________________________________ (3)
APARTADO DE FIRMAS (8)
Elaboró Revisó Autorizó
Manual de organización
Organigrama actualizado y
autorizado
Reglamento interior de trabajo
Manuales de procedimientos
¿CUÁNTOS Y CUÁLES?
REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
REQUERIMIENTOS: Favor de
identificar si cuenta con los
siguientes documentos (5)
MUNICIPIO: ___________________________________________________________________________ (1)
OBSERVACIONES (7)
NOEn Proceso
% SI
AL __________ DE____________________DE__________ (4)
Periodo de
Vigencia
RESPUESTA (6)
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Formato: Requerimiento de Información que Alimenta el Indicador de Documentos para el Desarrollo Institucional Objetivo: Conocer si las entidades fiscalizables cuentan con los documentos administrativos normativos indispensables para el desempeño de su gestión administrativa. Instructivo: 1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotara el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, IMCUFIDE, MAVICI. 4.- AL ____ DE __________ DE _________: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2015. 5.-REQUERIMIENTOS: Esta columna indica los conceptos que se utilizan para alimentar al indicador. 6.-RESPUESTA: Marcar con una "x" si cuenta o no con el documento señalado o si está en proceso de elaboración, indicando el porcentaje de avance; además, señalar cuántos Manuales de Procedimientos tiene la entidad municipal y describir en el formato cuáles son. 7.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede asentar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información que se integra. 8.- APARTADO DE FIRMA: Plasmar las firmas que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo, cargo y firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, además de que por ningún motivo la firma y el sello pueden encimarse pues ello invalidaría el documento y sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidad para el OSFEM. NOTA: Deberá remitir evidencia de la existencia de los documentos que reporte en este formato, debidamente firmada y sellada en formato pdf.
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MUNICIPIO: (1)
ENTIDAD FISCALIZABLE (3)
AL _______ DE ________________________ DE _________ (4)
PÁGINA WEB (5)
SI NO
NÚM. _________ (2)
XII. Convenios que suscriban con otros entes de los
sectores público, social y privado;
X. La que proporcionen los partidos políticos a la
autoridad electoral, a la que sólo tendrán acceso los
mexicanos;
XI. Los procesos de licitación y contratación para la
adquisición de bienes, arrendamientos y
prestación de servicios que hayan celebrado en el área
de su responsabilidad con personas físicas o morales
de derecho privado;
VIII. Padrones de beneficiarios de los programas
desarrollados por el Estado y los municipios, así como
información disponible sobre el diseño, montos, acceso
y ejecución de los programas de subsidio, siempre y
cuando la publicación de estos datos no produzca
discriminación. Esta disposición sólo será aplicable en
aquellos programas que por su naturaleza y
características permitan la integración de los padrones
de referencia;
IX. La situación financiera de los municipios, Poder
Legislativo y sus órganos, Poder Judicial y Consejo de
la Judicatura, Tribunales Administrativos , Órganos
Autónomos, así como de la deuda pública municipal,
conforme a las disposiciones legales aplicables;
VI. La contenida en los acuerdos y actas de las
reuniones oficiales, de cualquier órgano colegiado de los
Sujetos Obligados;
VII. Presupuesto asignado y los informes sobre su
ejecución, en los términos que establece el
Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado;
IV. La que contenga los sistemas, procesos, oficinas,
ubicación, costos y responsables de atender las
solicitudes de acceso a la información, así como el
registro de las solicitudes recibidas y atendidas;
V. Nombre, dirección, teléfono y horarios de atención al
público de los responsables de las Unidades de
Información;
III. Los programas anuales de obras y, en su caso, la
información relativa a los procesos de licitación y
contratación del área de su responsabilidad;
REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
REQUERIMIENTOS (6)
RESPUESTA (7)
OBSERVACIONES (8)CUMPLE EVIDENCIA DOCUMENTAL
I. Leyes, reglamentos, decretos, acuerdos, convenios,
manuales de organización y procedimientos y demás
disposiciones en los que se establezca su marco
jurídico de actuación;
II. Directorio de servidores públicos de mandos medios y
superiores con referencia particular a su nombramiento
oficial, puesto funcional, remuneración de acuerdo con
lo previsto por el Código Financiero; datos que deberán
señalarse de forma independiente por dependencia y
entidad pública de cada Sujeto Obligado;
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MUNICIPIO: (1)
ENTIDAD FISCALIZABLE (3)
AL _______ DE ________________________ DE _________ (4)
PÁGINA WEB (5)
SI NO
NÚM. _________ (2)
Nota: Deberá mantener habilitada y actualizada su página Web y en caso de no contar con ésta, remitir en medio óptico copia digitalizada de los
documentos con los que da cumplimiento a cada fracción del Artículo 12 de la LTAIPEMyM.
XX. Los indicadores establecidos por los Sujetos
Obligados, tomando en cuenta las metas y objetivos
planteados en el Plan Estatal de Desarrollo y demás
ordenamientos aplicables;
XXI. Los trámites y servicios ofrecidos así como los
requisitos para acceder a los mismos;
XVIII. Los informes de las auditorías realizadas por los
órganos de control interno, la Secretaría de la
Contraloría, los órganos de control interno de los
Poderes Legislativo y Judicial, las contralorías de los
órganos autónomos, el Órgano Superior de
Fiscalización, las contralorías municipales y por los
despachos externos y las aclaraciones que
correspondan;
XIX. Programas de trabajo e informes anuales de
actividades de acuerdo con cada plan o programa
establecido por los Sujetos Obligados;
Elaboró Revisó Autorizó
XXII. Informes y estadísticas que tengan que realizar en
términos del Código Administrativo del Estado de
México.
XXIII. Las cuentas públicas, estatal y municipales.
APARTADO DE FIRMAS (9)
XVI. Índices de Información clasificada como reservada
y listado de bases de datos personales que cada sujeto
obligado posee y maneja;
XVII. Expedientes concluidos relativos a la expedición
de autorizaciones, permisos, licencias, certificaciones y
concesiones;
XIV. Planeación, programación y contenidos de la
información que difundan a través de los diversos
medios escritos y electrónicos;
XV. Agenda de reuniones públicas a las que convoquen
los titulares de los sujetos obligados;
XIII. Mecanismos de participación ciudadana en los
procesos de elaboración, implementación y
evaluación de políticas públicas y toma de decisiones;
REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
REQUERIMIENTOS (6)
RESPUESTA (7)
OBSERVACIONES (8)CUMPLE EVIDENCIA DOCUMENTAL
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Formato: Requerimiento de Información que Alimenta el Indicador de Transparencia en el Ámbito Municipal Objetivo: Identifica el porcentaje de eficacia en el cumplimiento de los requisitos señalados por el Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEM). Instructivo: 1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotara el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, IMCUFIDE o MAVICI. 4.- AL _______ DE ____ DE ______: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2015. 5.- Página Web: Anotar la dirección de la página Web del municipio o en su caso remitir en medio óptico la documentación que evidencie el cumplimiento del Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y Municipios (LTAIPEMyM). 6.-REQUERIMIENTOS: Esta columna describe las fracciones del Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEM), en donde señala la información que como sujetos obligados deben tener disponible y que es necesaria para alimentar el indicador. 7.-RESPUESTA: En cada renglón marque con una "X" si da cumplimiento o no a cada una de las fracciones del Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEM) y anote los documentos con los que evidencia el cumplimiento a dicho ordenamiento legal. 8.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede realizar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información plasmada en el formato. 9.- APARTADO DE FIRMAS: Plasmar las firmas que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo, cargo y firma autógrafa con tinta azul, colocar el sello correspondiente, además de que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse pues ello invalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidad para el OSFEM.
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199
CONSIDERACIONES FINALES PARA LA
PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA
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200
CONSIDERACIONES FINALES PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA
1. Los anexos al Estado de Situación Financiera se presentarán al quinto nivel, señalando la fecha de antigüedad de cada cuenta.
2. La confirmación de saldos con ISSEMYM, CAEM, CFE y CONAGUA, deberá conciliar con los auxiliares de la entidad.
3. En el Estado de Situación financiera se deberá considerar que:
a) El resultado del ejercicio debe ser igual al determinado en el Estado de Actividades Comparativo.
b) El Saldo Neto de la Hacienda Pública Patrimonio coincida con el Estado de Variación en la Hacienda Pública Patrimonio.
c) La variación de las cuentas de efectivo y equivalentes corresponda con el Estado de Flujo de Efectivo.
d) La variación neta de las cuentas coincida con el origen y aplicación del Estado de Cambios en la Situación Financiera.
e) El saldo de las cuentas del activo corresponda con el revelado en el Estado Analítico del Activo.
f) El total del pasivo coincida con el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
4. En el Estado de Situación Financiera Comparativo la afectación de la cuenta de resultado de ejercicios anteriores deberá contar con la justificación que especifique las cuentas contables, el importe y la autorización del Ayuntamiento, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva.
5. Los Estados Presupuestarios deberán mantener el equilibrio correspondiente.
6. Presentar el Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
de forma detallada con subtotal por cada partida y/o totales.
7. Las notas a los Estados Financieros y Presupuestarios, deben ser congruentes con lo solicitado, suficientes para ser fundamentados con la información presentada, y elegir las variaciones más representativas.
8. La Información del Estado Analítico de Ingresos Integrado y el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado deberá coincidir con la revelada en el DIF, ODAS, MAVICI e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
9. Presentar el Informe Anual de Construcciones en Proceso con totales, especificando las construcciones en bienes propios.
10. No registrar Bienes Muebles con valor menor a los 35 salarios mínimos, límite autorizado en el
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimocuarta Edición) 2015.
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11. Presentar las altas y bajas de bienes muebles e inmuebles del ejercicio 2015 con el valor del bien, así como su fecha de adquisición, para poder integrar el saldo.
12. Verificar que en la retención a los recursos FORTAMUNDF 2015, se registren las que realizó la Secretaría de Finanzas a las entidades fiscalizables, por concepto de adeudos con CONAGUA, CAEM y otros conceptos.
13. Publicar la información financiera y presupuestal en la página web de la entidad de acuerdo al Título
Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
14. Las cifras deberán presentarse en miles de pesos y con dos decimales para los formatos que así se señala.
15. Revisar las operaciones aritméticas de la información contable, presupuestaria, programática y anexos.
16. Los formatos que incluyan información del ejercicio 2014, los importes deberán ser igual a los revelados en la Cuenta Pública del ejercicio 2014.
17. Firmar la Cuenta Pública antes de digitalizarla y verificar que la información corresponda con el
archivo de Excel.
18. Presentar la Cuenta Pública digitalizada de manera legible.
19. Sellar los documentos en un espacio que permita visualizar la información contable y presupuestaria.
202
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