Informe de los auditores independientes A los señores Presidente y Directores de: Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes Notas), es responsabilidad de la administración de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile. Los mismos han sido preparados de acuerdo a lo establecido en la Circular N° 1953 del 13 de noviembre de 2009, emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Excepto por lo señalado en el párrafo siguiente, nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros pro-forma. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. A la fecha de nuestro informe la Corporación se encuentra abocada al análisis del rubro activo fijo al 31 de diciembre de 2010, el que ha sido presentado por la Corporación en el patrimonio como “Fondos Propios con y sin restricción”, de acuerdo al criterio señalado en Nota 25. En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes, de haberse requerido alguno, que pudiesen haber sido necesarios en relación con lo señalado en el párrafo anterior, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros, señaladas en Nota 2b).
Santiago, Chile Marco Opazo Herrera 21 de abril de 2011 Socio
1. IDENTIFICACION 1.1 Razón Social
JUNTA NACIONAL DE CUERPOS DE BOMBEROS DE CHILE
1.2 R.U.T. 70.073.800-0 1.3.1 Fecha de inicio 01/01/2010 1.3.2 Fecha de cierre 31/12/2010 1.4 Tipo de Moneda P 1.5 Tipo de Estado Financiero I
2. ESTADOS FINANCIEROS 2.1 BALANCE GENERAL 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0
ACTIVOS
NOTA
01/01/2010 – 31/12/2010 01/01/2009 – 31/12/2009
Actual Anterior
Sin restricción
M$
Con restricción
M$ Total M$
Sin restricción
M$
Con restricción
M$ Total M$
2.1.1.1.1 Disponible 4 3.802 1.636.672 1.640.412 12.554 1.292.898 1.305.452
2.1.1.1.2 Depósitos a plazo 5 - 9.506.895 9.506.895 - 5.897.485 5.897.485
2.1.1.1.3 Valores negociables (neto) 6 - 5.653.684 5.653.684 - 484.123 484.123
2.1.1.1.4 Deudores por servicios externos (neto) 7 8.875 8.875 17.011 - 17.011
2.1.1.1.5 Documentos por cobrar (neto) 7 - 78.986 78.986 - 51.290 51.290
2.1.1.1.6 Cuentas por cobrar (neto) 7 - 705.785 705.785 - 617.266 617.266
2.1.1.1.7 Deudores varios (neto) 7 - 56.765 56.765 - 210.520 210.520
2.1.1.1.8 Existencias (neto) 8 - 2.369.526 2.369.526 - 14.543.351 14.543.351
2.1.1.1.9 Gastos pagados por anticipado - 1.240 1.240 - 1.428 1.428
2.1.1.1.10 Otros activos circulantes 9 - 164.962 164.962 - 151.839 151.839
2.1.1.1 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 12.615 20.174.515 20.187.130 29.565 23.250.200 23.279.765
2.1.1.2.1 Terrenos 12 - 2.519.886 2.519.886 - 2.301.247 2.301.247
2.1.1.2.2 Construcciones y obras de infraestructura 12 536.477 833.006 1.369.483 558.264 817.649 1.375.913
2.1.1.2.3 Maquinarias y equipos 12 - 1.151.550 1.151.550 - 1.102.861 1.102.861
2.1.1.2.4 Otros activos fijos 12 - 497.296 497.296 - 488.303 488.303
2.1.1.2.5 Depreciación (menos) 12 - (2.612.347) (2.612.347) - (2.435.728) (2.435.728)
2.1.1.2 TOTAL ACTIVOS FIJOS 536.477 2.335.173 2.925.868 558.264 2.832.596 2.832.596
0
2.1.1.3.1 Deudores a largo plazo 7 - 116.903 116.903 - 54.258 54.258
2.1.1.3.2 Intangibles 13 - 68.485 68.485 - 68.625 68.625
2.1.1.3.3 Amortización (menos) 13 - (68.485) (68.485) - (68.625) (68.625)
2.1.1.3.4 Otros 14 - - - - - -
2.1.1.3 TOTAL OTROS ACTIVOS - 116.903 116.903 - 54.258 54.258
2.1.1 TOTAL ACTIVOS 549.154 22.680.747 23.229.901 587.829 25.578.790 26.166.619
Las Notas adjuntas N°s 1 a 36 forman parte integral de estos estados financieros.
1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0
PASIVOS Y PATRIMONIO
NOTA
01/01/2010 – 31/12/2010 01/01/2009 – 31/12/2009
Actual Anterior
Sin restricción
M$
Con restricción
M$ Total M$
Sin restricción
M$
Con restricción
M$ Total M$
2.1.2.1.1 Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos 16 - 19.795.261 19.795.261 - 8.919.489 8.919.489
2.1.2.1.2
Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo 17 - - - - - -
2.1.2.1.3
Obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo – porción corto plazo 17 - - - - - -
2.1.2.1.4 Cuentas por pagar 18 - 397.823 397.823 - 324.706 324.706
2.1.2.1.5 Documentos por pagar 18 - - - - - -
2.1.2.1.6 Provisiones 18 - 179.457 179.457 - 126.401 126.401
2.1.2.1.7 Retenciones 18 - 26.297 26.297 - 27.463 27.463
2.1.2.1.8 Ingresos percibidos por adelantado 18 - - - - - -
2.1.2.1.9 IVA diferido 18 - - - - - -
2.1.2.1.10 Otros pasivos circulantes 19 - - - - - -
2.1.2.1 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES - 20.398.838 20.398.838 - 9.398.059 9.398.059
2.1.2.2.1 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 20 - - - - - -
2.1.2.2.2 Documentos por pagar largo plazo 21 - - - - - -
2.1.2.2.3 Provisiones largo plazo 21 - - - - - -
2.1.2.2.4 IVA diferido a largo plazo 21 - - - - - -
2.1.2.2.5 Otros pasivos a largo plazo 24 - 217.328 217.328 - 222.759 222.759
2.1.2.2. TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO - 217.328 217.328 - 222.759 222.759
2.1.2.3.1 Fondos propios 25 587.828 2.338.039 2.925.867 596.126 18.462.307 19.058.433
2.1.2.3.2 (Déficit) Superávit del ejercicio 25 (38.674) (273.458) (312.132) (8.297) (2.504.335) (2.512.632)
2.1.2.3 TOTAL PATRIMONIO 549.154 2.064.581 2.613.735 587.829 15.957.972 16.545.801
2.1.2 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 549.154 22.680.747 23.229.901 587.829 25.578.790 26.166.619
Las Notas adjuntas N°s 1 a 36 forman parte integral de estos estados financieros.
2.2 ESTADO DE RESULTADOS 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0
NOTA
01/01/2010 – 31/12/2010 01/01/2009 – 31/12/2009
Actual Anterior
Sin restricción
M$
Con restricción
M$ Total M$
Sin restricción
M$
Con restricción
M$ Total M$
2.2.1.1.1 Ingresos operacionales 26 - 2.514.470 2.514.470 30.462 2.007.558 2.038.020
2.2.1.1.2 Egresos operacionales (menos) 27 - (340.390) (340.390) (2.312) (297.879) (300.191)
2.2.1.1 Margen operacional - 2.174.080 2.174.080 28.150 1.709.679 1.737.829
2.2.1.2 Gastos de administración (menos) 27 - (2.365.109) (2.365.109) (24.678) (2.280.558) (2.305.236)
2.2.1 RESULTADO OPERACIONAL - (191.029) (191.029) 3.472 (570.879) (567.407)
2.2.2.1 Ingresos financieros - 771 771 - 281.771 281.771
2.2.2.2 Otros ingresos no operacionales 28 - 61.533 61.533 - 77.820 77.820
2.2.2.3 Gastos financieros (menos) - (2.762) (2.762) - (2.719) (2.719)
2.2.2.4 Otros egresos no operacionales (menos) 28 - (13) (13) - (13.843) (13.843)
2.2.2.5 Corrección monetaria 29 (38.674) (123.049) (161.723) (11.769) 115.541 103.772
2.2.2.6 Diferencias de cambio 30 - (18.909) (18.909) - (2.392.026) (2.392.026)
2.2.2 RESULTADO NO OPERACIONAL (38.674) (82.429) (121.103) (11.769) (1.933.456) (1.945.225)
2.2.3 (DEFICIT) SUPERAVIT DEL EJERCICIO (38.674) (273.458) (312.132) (8.297) (2.504.335) (2.512.632)
Las Notas adjuntas N°s 1 a 36 forman parte integral de estos estados financieros.
2.3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO – METODO DIRECTO 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0
NOTAS
01-01-2010 01-01-2009
31-12-2010 M$
31-12-2009 M$
2.3.1.1 Aportes para los Cuerpos de Bomberos 16 30.850.546 13.767.737
2.3.1.2 Recaudación de deudores - -
2.3.1.3 Ingresos financieros percibidos - 281.771
2.3.1.4 Dividendos y otros repartos percibidos - -
2.3.1.5 Otros ingresos percibidos 31 2.551.653 2.111.944
2.3.1.6 Pago a proveedores (menos) (4.881.857) (7.714.878)
2.3.1.7 Pago al personal (menos) (1.021.134) (972.302)
2.3.1.8 Intereses pagados (menos) (2.762) (2.720)
2.3.1.9 Otros gastos pagados (menos) 31 (17.906.461) (17.233.219)
2.3.1.10 Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados (menos) - -
2.3.1 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 9.589.985 (9.761.667)
2.3.2.1 Obtención de préstamos - -
2.3.2.2 Otras fuentes de financiamiento - -
2.3.2.3 Pago de préstamos (menos) - -
2.3.2.4 Otros desembolsos por financiamiento (menos) - -
2.3.2 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -
2.3.3.1 Ventas de activo fijo - -
2.3.3.2 Ventas de inversiones - -
2.3.3.3 Otros ingresos de inversión - -
2.3.3.4 Incorporación de activos fijos (menos) (288.564) (85.977)
2.3.3.5 Pago de intereses capitalizados (menos) - -
2.3.3.6 Inversiones en instrumentos financieros (menos) - -
2.3.3.7 Otros desembolsos de inversión (menos) - -
2.3.3 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (288.564) (85.977) 2.3.4 FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO 9.301.421 (9.847.644)
2.3.5 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (187.490) 403.300
2.3.6 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 9.113.931 (9.444.344) 2.3.7 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 7.687.060 17.131.404 2.3.8 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 16.800.991 7.687.060
2.4 CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0
NOTA
01-01-2010 01-01-2009
31-12-2010 M$
31-12-2009 M$
2.4.1.1 (Déficit) Superávit del ejercicio (312.132) (2.512.632)
2.4.1.2.1 (Utilidad) Pérdida en ventas de activos fijos -
2.4.1.2.2 Utilidad en venta de inversiones (menos) - -
2.4.1.2.3 Pérdida en venta de inversiones - -
2.4.1.2.4 (Utilidad) Pérdida en ventas de otros activos - -
2.4.1.2 Resultado en venta de activos -
2.4.1.3.1 Depreciación del ejercicio 12 191.563 233.729
2.4.1.3.2 Amortización de intangibles - -
2.4.1.3.3 Castigos y provisiones 160 304.047
2.4.1.3.4 Corrección monetaria (neta) 29 161.723 (103.772)
2.4.1.3.5 Diferencias de cambio (neta) 30 18.909 2.392.026
2.4.1.3.6 Otros (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo (menos)
2.4.1.3.7 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo
2.4.1.3 Cargos ( abonos ) a resultado que no representan flujo de efectivo 372.355 2.826.030
2.4.1.4.1 Deudores por ventas 23.820 (421.181)
2.4.1.4.2 Existencias 11.819.109 (3.816.553)
2.4.1.4.3 Otros activos (63.968) 22.100
2.4.1.4 Variación de activos que afectan al flujo de efectivo (aumentos) disminuciones 11.778.961 (4.215.634)
2.4.1.5.1 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación (2.249.199) (5.859.431)
2.4.1.5.2 Intereses por pagar -
2.4.1.5.3 Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de la explotación -
2.4.1.5.4 Impuesto al Valor Agregado y otros similares por pagar (neto) -
2.4.1.5 Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumentos (disminuciones) (2.249.199) (5.859.431)
2.4.1 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 9.589.985 (9.761.667)
Las Notas adjuntas N°s 1 a 36 forman parte integral de estos estados financieros.
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JUNTA NACIONAL DE CUERPOS DE BOMBEROS DE CHILE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 NOTA 1 - INFORMACION DE LA CORPORACION Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile o la “Junta Nacional”, es una corporación de derecho privado, servicio de utilidad pública, cuya personalidad jurídica le fue concedida por el Ministerio de Justicia según Decreto Nº 815 del 30 de julio de 1975, publicado en Diario Oficial del 20 de agosto de 1975. Sus estatutos constan de las escrituras públicas otorgadas ante Notario de Santiago Don Pedro Sadá Azar de fecha 20 de noviembre de 2001 y 28 de noviembre de 2003. El Directorio Nacional para el ejercicio 2010-2012 es el siguiente: Presidente Nacional Miguel Reyes Núñez Presidente Honorario Octavio Hinzpeter Blumsak Vicepresidente Nacional Raúl Morales Matus Vicepresidente Nacional Claudio Miranda Douglas Vicepresidente Nacional Marcelo Zúñiga Schampke Tesorero Nacional José Matute Mora Secretario Nacional José Echiburú Núñez Director 1ª.región Tarapacá Fernando Ruiz Moraga Director 2ª.región Antofagasta Jaime Santander Molina Director 3ª.región Atacama Carlos Olivares Alvarez Director 4ª.región Coquimbo Cristian Martinez González Director 5ª.región Valparaíso José Molina Palma Director 6ª.región Libertados Bernardo O´Higgins Renán Carrasco González Director 7ª.región Maule Raúl Bustos Zavala Director 8ª.región Bio Bio Dino Olivieri Díaz Director 9ª.región Araucanía Armin Llanos López Director 10ª.región Los Lagos Alberto Vasquez Gómez Director 11ª.región Aysén General Carlos Ibáñez del Campo Benito Hernando Sánchez Director 12ª.región Magallanes y Antártica Chilena Erick Oyarzo Márquez Director 13ª.región Metropolitana Milton Rozas Sarfaty Director 14ª región Los Ríos Carlos Guarda Zaffaroni Director 15ª región Arica y Parinacota Antonio Melus Robles Director Honorario Alfonso Orueta Ansoleaga
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NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable Los presentes estados financieros cubren el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2010 y 2009. b) Bases de preparación Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y con normas impartidas por la superintendencia de valores y seguros, incluidas las modificaciones introducidas en circular 1953, de fecha 13 de noviembre de 2009. De existir discrepancias entre los principios contables generalmente aceptados en Chile y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, primarán estas últimas sobre los primeros. c) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Para estos efectos, se han aplicado las disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre del ejercicio y patrimonio inicial y sus variaciones deben actualizarse con efectos en resultados. El índice aplicado fue el Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, que aplicado con desfase de un mes experimentó una variación del 2,5% para el año 2010 (2009: -2,3%). Las cuentas de resultado se presentan a valor histórico. e) Bases de conversión Los saldos en moneda extranjera han sido considerados como partidas monetarias las cuales han sido ajustadas al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de los estados financieros. Respecto de aquellos saldos reajustables, éstos han sido ajustados por el índice de reajustabilidad propio del rubro o pactado para este efecto. Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: 2010 2009
$ $
Dólar estadounidense 468,01 507,10 Euro 621,53 726,82
f) Depósitos a plazo Las inversiones en depósitos a plazo incluyen el capital más intereses y reajustes devengados al cierre de cada ejercicio. g) Valores negociables Bajo este título se presentan inversiones en cuotas de fondos mutuos, valorizados al valor de la respectiva cuota al cierre de cada ejercicio.
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h) Cuentas por cobrar Bajo este rubro se han incluido los aportes extraordinarios realizados en calidad de préstamos a los Cuerpos de Bomberos por concepto de: - Aportes por enterar por adquisición de carros bombas - Aportes por enterar por adquisición de material menor bomberil - Cobertura de gastos operacionales propios de los Cuerpos de Bomberos.
i) Estimación deudores incobrables La Junta Nacional provisiona las cuentas por cobrar y deudores por servicios externos que presentan más de un año de vencidos. Adicionalmente, la Junta Nacional constituye provisiones por incobrabilidad sobre los créditos con menos de un año de vencidos, con base en un análisis individual de la recuperabilidad de las cuentas por cobrar. j) Existencias Dentro de este rubro se han incluido los siguientes conceptos: Material Mayor: corresponde a carros bomba adquiridos, según solicitud expresa de cada Cuerpo de Bomberos, previo aporte económico parcial del costo por parte de éstos y cuyas características técnicas y comerciales cuenten con la aprobación del Directorio Nacional y de la Asamblea Nacional, respectivamente, según manual de procedimientos para asignación de recursos y adquisiciones de material bomberil, encontrándose este material en proceso de entrega e inscripción a nombre del Cuerpo de Bomberos solicitante. Material Menor: corresponde a la adquisición de material bomberil necesario para el desarrollo del servicio, tales como, mangueras, pitones, uniformes, repuestos para carros y otros equipos, los que son valorizados y entregados a su costo de adquisición, previo aporte económico parcial de los Cuerpos de Bomberos solicitantes, según manual de procedimientos para asignación de recursos y adquisiciones de material bomberil. Material Mayor en tránsito: corresponde a carros bomba adquiridos y embarcados al cierre del balance y no entregado al Cuerpo de Bomberos solicitante. Se mantiene una provisión de material en obsolescencia, para todos aquellos repuestos y material menor que no hayan tenido movimientos por más de un año. k) Otros activos circulantes Bajo este rubro se incluyen uniformes, material docente, insumos y souvenir. l) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición corregido monetariamente. La depreciación ha sido calculada de acuerdo al método lineal teniendo en cuenta los años de vida útil remanente de los bienes.
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m) Intangibles Bajo este rubro se consideró la compra de la línea telefónica de la institución, menos su amortización acumulada y la amortización del ejercicio. n) Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos Bajo este rubro se han incluido los aportes fiscales correspondientes a la subvención de inversiones para Cuerpos de Bomberos y que serán entregados dentro del plazo de un año, previa rendición de cuentas del aporte otorgado anteriormente. También incluye los fondos recibidos a través de la Ley de presupuesto para:
- Importaciones y compromisos en moneda extranjera, destinados a financiar la adquisición de material mayor y menor y al pago de compromisos en dicha moneda.
- Importaciones y compromisos en moneda nacional, destinados a financiar la adquisición de material mayor o menor y al pago de obligaciones generadas por tal concepto.
Además, se han incluido los ingresos provenientes de la aplicación de lo dispuesto en artículos Nº 18, 85 y 117 de la Ley 18.046, que corresponde tanto a los dividendos de accionistas no cobrados, como al producto del remate de acciones de accionistas fallecidos, que al término de cinco años no han sido inscritas por sus herederos o legatarios; y reparto de devolución de capital. Incluye también los aportes (“copagos”) enterados por los Cuerpos de Bomberos por concepto de adquisición de material mayor o menor pendientes de entrega. Asimismo, se han incluido los intereses devengados obtenidos de inversiones en el mercado de capitales, con los fondos anteriormente señalados. o) Vacaciones del personal Se ha efectuado la provisión de vacaciones de acuerdo a los Boletines Técnicos N° 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. p) Ingresos operacionales Dentro de los ingresos operacionales se han considerado los siguientes conceptos: - Aporte fiscal - Funcionamiento de la Junta y organismos dependientes Corresponde a la subvención fiscal entregada por el estado de Chile a través de la Superintendencia de Valores y Seguros. Dichos fondos están destinados a cubrir las necesidades de funcionamiento de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y de sus organismos dependientes (Asamblea Nacional, Consejos Regionales, Sedes Academia Nacional Regional). - Ingresos por servicios externos Corresponde a los ingresos percibidos por concepto de inspecciones y certificaciones llevadas a cabo por la unidad de Servicios externos dependiente del Departamento Técnico.
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- Ingresos extraordinarios Los ingresos de carácter extraordinario corresponden principalmente a dineros provenientes de aportes de la Corporación Nacional Forestal en cumplimiento de convenio vigente y a una parte de los ingresos provenientes de la Ley 18.046 (los que corresponden tanto a dividendos de acciones no cobrados como al producto del remate de acciones de accionistas de sociedades anónimas fallecidos), según el acuerdo detallado en el párrafo siguiente, y otros ingresos diversos. En Asamblea Nacional de 18 de octubre del 2003, se acordó mantener vigente acuerdos anteriores, en sentido de constituir con los recursos provenientes de la Ley 18.046 un "Fondo Solidario" cuya administración queda entregada a la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, facultándose a su Directorio Nacional para operacionalizar dicha administración y determinando que dicho fondo sea destinado a fines tales como: aporte extraordinario Cuerpos de Bomberos para gastos operativos propios del servicio; adquisición de material bomberil, capacitación y otros gastos que propendan a la buena gestión institucional; pagos de adquisiciones de material mayor y menor efectuadas por la Junta Nacional; pagos de compromisos derivados de tales adquisiciones, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera adquirida con este fondo; gastos de funcionamiento administrativo e inversiones de la Junta Nacional y de sus organismos dependientes; gastos derivados de eventos organizados por la Junta Nacional, y todo gasto que involucre beneficio para el desarrollo del bomberismo nacional. Este acuerdo ha sido ratificado en sesión ordinaria de Asamblea de fecha 27 de junio de 2009 y 19 de junio de 2010. q) Egresos operacionales y gastos de administración Dentro de los egresos operacionales y gastos de administración se han considerado los siguientes conceptos: Egresos operacionales: - Remuneraciones Corresponden a remuneraciones pagadas al personal del Departamento Técnico que efectuó los servicios que significaron ingresos para la Junta. - Asesorías Corresponden a los pagos efectuados por concepto de honorarios por contratación de asesorías relacionadas con las operaciones o servicios prestados por la Junta. - Costo material menor
Corresponde al costo de los materiales adquiridos en los ejercicios anteriores al 2005 y entregados a los Cuerpos de Bomberos durante los ejercicios 2009, menos el aporte de dichos Cuerpos. - Otros egresos
Corresponde a aquellos egresos asociados a la operación, no incluidos en los conceptos anteriores.
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Gastos de Administración: - Remuneraciones Corresponde a remuneraciones pagadas al personal administrativo de la Junta. - Asesorías Corresponde a los pagos efectuados por concepto de honorarios por contratación de asesorías relacionadas con la administración de la Junta. - Depreciación Corresponde a la depreciación del ejercicio asociada a los activos fijos utilizados en la prestación de servicio por parte de la Junta. - Publicidad y publicaciones Corresponde a todos aquellos gastos relacionados por este concepto. - Otros gastos de administración Corresponde a aquellos gastos asociados con la administración de la Junta. r) Estado de flujos de efectivo El efectivo y efectivo equivalente presentado en el estado de flujos de efectivo corresponde al concepto de disponible, depósitos a plazo en pesos y dólares, valores negociables y títulos financieros con pacto de retroventa. Bajo flujos originados por actividades operacionales, se incluyen todos aquellos desembolsos efectivos relacionados con la actividad de funcionamiento de la Junta Nacional y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. Se ha confeccionado el flujo de efectivo bajo el método directo. NOTA 3 – CAMBIOS CONTABLES Se realiza modificación contable del Patrimonio, (Fondos Propios), de la Junta Nacional, registrándose parte de este en Aporte para distribuir a los Cuerpos de Bomberos, según lo indica la Circular Nº1953 del 13 de noviembre del 2009.
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NOTA 4 - DISPONIBLE Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
DESCRIPCION
2010 2009
Sin Restricción
M$
Con Restricción
M$ Total
Sin Restricción
M$
Con Restricción
M$ Total
Fondos fijos Regiones 3.836 3.836 263 263
Banco del Estado de Chile - Pesos (Cuerpos de Bomberos) - 268.031 268.031 209.754 209.754
Banco del Estado de Chile - Pesos (FNDR) - 26.647 26.647 876.564 876.564
Banco del Estado de Chile - Dólar (Cuerpos de Bomberos) - 9 9 9 9
Banco Santander – Pesos (Funcionamiento) - 55.309 55.309 12.501 12.501
Banco Santander – Pesos (Subvención Inversiones) - 5.649 5.648 13.983 13.983
Banco Santander Santiago – Pesos (Adquisición y pago compromisos) - 22.588 22.588 78 78
Banco Santander - Pesos (Art.26 Ley Sociedades Anónimas) - 190.624 190.624 97.703 97.703
Banco Santander Santiago - Dólar Estadounidense (Obligaciones en moneda extranjera) - 953.785 953.785 0
Banco Santander - Pesos (Orfeón Nacional) 62 - 62 22 22
Banco Santander - Pesos (Ingresos propios) 3.740 - 3.740 12.533 12.533
Banco Santander - Pesos Aporte Fiscal Programa de Importación - 666 666 62 62
Banco Santander - Dólar Recursos Propios - 36.866 36.866 0
Banco Santander - Euro Recursos Propios - 2.329 2.329 2.129 2.129
Banco Santander – ANB - 2.353 2.353 11.719 11.719
Banco Santander – Consejo Regional Primera Región - 231 231 2.350 2.350
Banco Santander – Consejo Regional Segunda Región - 0 0 1.310 1.310
Banco Santander – Consejo Regional Tercera Región - 124 124 89 89
Banco Santander - Consejo Regional Cuarta Región - 551 551 1.512 1.512
Banco Santander – Consejo Regional Quinta Región - 21.102 21.102 20.601 20.601
Banco Santander – Consejo Regional Sexta Región - 5.238 5.237 6.164 6.164
Banco Santander – Consejo Regional Séptima Región - 2.381 2.381 2.961 2.961
Banco Santander – Consejo Regional Octava Región - 9.934 9.934 3.263 3.263
Banco Santander – Consejo Regional Novena Región - 6.357 6.357 8.293 8.293
Banco Santander – Consejo Regional Décima Región - 7.908 7.908 4.839 4.839
Banco Santander – Consejo Regional Undécima Región - 1.189 1.189 3.747 3.747
Banco Santander – Consejo Regional Duodécima Región - 294 293 2.856 2.856
Banco Santander – Consejo Regional Región Metropolitana - 1.044 1.044 5.081 5.081
Banco Santander – Consejo Regional Catorce Región - 11.565 11.565 5.067 5.067
Total 3.802 1.636.610 1.640.412 12.554 1.292.898 1.305.452
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NOTA 5 - DEPOSITOS A PLAZO Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Institución Financiera Moneda
Valor Contable Valor Contable
2010 2009
Propios Aportes para Distribuir
Propios Aportes para Distribuir
Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Otros Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Otros
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Banco Santander Dólar - - 2.788.064 - - - - -
Banco Santander Dólar - - 38.737 - - - - -
Banco Santander Dólar - - 3.804.050 - - - - -
Banco Santander Dólar - - 6.972 - - - - -
Banco Santander Dólar - - 102.813 - - - - -
Banco Chile Dólar - - - - - - 4.166.511 -
Banco Santander Euro - - 1.335.970 - - - - -
Banco Santander Euro - - 1.308.289 - - - - -
Banco Santander Euro - - 122.000 - - - - -
BancoEstado Euro - - - - - - 1.730.974 -
Total Depósitos a Plazo - - 9.506.895 - - - 5.897.485 - NOTA 6 - VALORES NEGOCIABLES Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Institución Financiera
Valor Contable Valor Contable
2010 2009
Propios Aportes para Distribuir Propios Aportes para Distribuir
Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Aporte CB Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Aporte CB
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Acciones - - - - - - - -
Bonos - - - - - - - -
Cuota de Fondos Mutuos - - - - - - - -
Cuota de Fondos de Inversión 1.162.187 3.153.107 1.338.390 190.458 - - 293.665
Pagarés de oferta pública - - - - - - - -
Letras hipotecarias - - - - - - - -
Total Valores Negociables 1.162.187 3.153.107 1.338.390 190.458 - - 293.665
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Las inversiones en cuotas de fondos mutuos se conforman de acuerdo al siguiente detalle:
Instrumento Moneda
Valor contable
2010 2009
M$ M$
Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Pesos 1.500.371 194.860
Cuota de Fondo Mutuo Banco Estado Pesos - 166.267
Cuota de Fondo Mutuo Santander Euro 2.043.667 -
Cuota de Fondo Mutuo BancoEstado Pesos 978.390 -
Cuota de Fondo Mutuo Santader Dólar 1.131.256 122.996
Total Cuotas de Fondos Mutuos 5.653.684 484.123 NOTA 7 - DEUDORES CORTO Y LARGO PLAZO Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Corto plazo
Largo Plazo
RUBRO
Hasta 90 días Más de 90 días
hasta 1 año Sub total
Total Circulante (neto)
2010 2009 2010 2009 2010 2010 2009 2010 2009
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Deudores por servicios externos 8.875 17.011 - - 8.875
17.011 Estimación deudores incobrables -
Documentos por cobrar 78.986 51.290 - - 78.986
51.290 Estimación deudores incobrables
Cuentas por cobrar 963.681 1.113.258 174.278 264.560 1.137.959
705.783 617.266 116.903 54.258 Estimación deudores incobrables (432.176)
Deudores varios 56.765 210.520 - - 56.765
210.520 Estimación deudores incobrables
Total Deudores largo plazo 116.903 54.258
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La apertura de las cuentas por cobrar, por origen, es la siguiente:
Detalle cuentas por cobrar
Valor contable Valor contable
2010 2009
Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
M$ M$ M$ M$
Material Mayor 383.399 58.705 337.345 15.375
Material menor 104.250 - 99.566 1.025
Uniformes 2.106 - 10.755 -
Préstamos 216.030 58.198 169.600 37.858
Total Cuentas por Cobrar 705.785 116.903 617.266 54.258 NOTA 8 - EXISTENCIAS Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Descripción
Valor contable
2010 2009
M$ M$
Material mayor 1.124.616 8.275.725
Material menor 1.354.165 2.881.263
Material mayor en tránsito - 3.498.349
Provisión obsolescencia (109.255) (111.986)
Total Existencias 2.369.526 14.543.351 La provisión por obsolescencia corresponde al siguiente detalle:
Detalle provisión por obsolescencia
2010 2009
M$ M$
Material menor 5.173 5.302
Repuestos de los carros de bomberos 104.082 106.684
Total 109.255 111.986
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NOTA 9 - OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Al cierre del ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Descripción
Valor contable
2010 2009
M$ M$
Uniformes institucionales 68.833 48.084
Insumos 31.951 38.878
Material docente 17.777 20.010
Textos 150 años 5.920 6.324
Libros “Los Bomberos de Chile” 1.380 1.648
Souvenir 39.101 36.895
Total 164.962 151.839
Total otros activos circulantes 164.962 151.839 NOTA 10- INFORMACION SOBRE OPERACIONES DE COMPROMISOS DE COMPRA, COMPROMISOS DE
VENTA, VENTA CON COMPROMISOS DE RETROCOMPRA Y COMPRAS CON COMPROMISOS DE RETROVENTA DE TITULOS O VALORES MOBILIARIOS:
No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 no presenta saldo.
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NOTA 11 - ACTIVOS CIRCULANTES CON RESTRICCIONES
Descripción
Valor contable
2010 2009
M$ M$
Uniformes institucionales 68.833 48.084
Insumos 31.951 38.878
Material docente 17.777 20.010
Textos 150 años 5.920 6.324
Libros “Los Bomberos de Chile” 1.380 1.648
Souvenir 39.101 36.895
Total 164.962 151.839
Total otros activos circulantes 164.962 151.839 NOTA 12 - ACTIVO FIJO CON RESTRICCIONES Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Descripción
2010 2009
Valor Bruto Depreciación del ejercicio
Depreciación acumulada Valor Bruto
Depreciación del ejercicio
Depreciación acumulada
M$ M$ M$ M$ M$ M$
TERRENOS
Bienes Raíces 930.263 - - 932.161 - -
Edificios 1.589.623 33.482 337.423 1.369.086 34.411 305.279
Subtotal 2.519.886 33.482 337.423 2.301.247 34.411 305.279
CONSTRUCCIONES Y OBRAS INFRAESTRUCTURA
Instalaciones 1.369.483 15.749 837.072 1.375.913 16.701 824.680
Subtotal 1.369.483 15.749 837.072 1.375.913 16.701 824.680
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Maquinarias 715.320 86.383 587.376 693.815 95.747 504.707
Equipos 436.230 40.127 390.318 409.046 50.998 353.096
Subtotal 1.151.550 126.510 977.694 1.102.861 146.745 857.803
OTROS ACTIVOS
Herramientas e instrumentos 162.345 6.624 137.251 159.596 12.358 132.809
Software computacionales 96.727 2.184 96.025 91.125 13.724 94.955
Muebles de oficina 238.224 7.014 226.882 237.582 9.788 220.202
Subtotal 497.296 15.822 460.158 488.303 35.870 447.966
Total Activo Fijo 5.538.215 191.563 2.612.347 5.278.574 233.729 2.435.728
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NOTA 13 - INTANGIBLES Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Valor Contable
Detalle
2010 2009
M$ M$
Líneas telefónicas 68.485 66.625
Menos:
Amortización saldo de inicio (68.485) (66.625)
Amortización del ejercicio - -
Amortización acumulada (68.485) (66.625)
Total Intangibles - - NOTA 14 – OTROS (DE OTROS ACTIVOS) No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 y 2009 no presenta saldo. NOTA 15 – ACTIVOS CON RESTRICCIONES No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 y 2009 no presenta saldo.
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NOTA 16 – APORTES POR DISTRIBUIR A LOS CUERPOS DE BOMBEROS El detalle de la cuenta Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos al 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
APORTES POR DISTRIBUIR A CUERPOS DE BOMBEROS DETALLE 2010 M$ 2009 M$
Saldo de aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos, del ejercicio anterior 8.701.940 12.530.269
DEL EJERCICIO: Fondos provenientes del aporte fiscal aportado a través de SVS
Inversiones de Cuerpos de Bomberos 148.360 610.859
Importaciones y Compromisos en Moneda Extranjera para Cuerpos de Bomberos 3.571.121 3.685.918
Adquisiciones y Compromisos en Moneda Naciona para Cuerpos de Bomberos 2.494.670 2.446.336
Dividendos de Acciones ( Art. 18, Ley 18.046) (1) 2.098.247 2.036.323
Remate de Acciones ( Art. 85, Ley 18.046) 503.074 695.185
Devolución de Capital ( Art. 117, Ley 18.046) - -
Donaciones para los Cuerpos de Bomberos sujetas a beneficios tributarios - -
Copagos de los Cuerpos de Bomberos para adquisición de material mayor y menor 2.817.567 2.547.219
Patrimonio Cuerpos de Bomberos 13.929.757 -
Otros aportes públicos para los Cuerpos de Bomberos:
Aporte de Gobiernos Regionales 5.101.423 1.683.790
Aporte de Municipalidades - -
Aporte de Polla Chilena de Beneficencia S.A. - -
Aporte de CONAF - -
Otros - -
Intereses devengados por inversiones financieras efectuadas con los aportes antes señalados 186.327 62.107
TOTAL DE APORTES RECIBIDOS EN EL EJERCICIO 30.850.546 13.767.737
Costo por adquisición de Material Mayor (Carros Bomba) pagados y entregados a los Cuerpos de Bomberos 11.522.998 11.094.382
Costo por adquisición de Material Menor pagados y entregados a los Cuerpos de Bomberos 2.042.639 3.603.207
Subvención inversiones entregadas a Cuerpos de Bomberos 148.360 603.655
Otros aportes entregados a los Cuerpos de Bomberos en dinero o insumos pagados (2) 4.437.998 2.077.274 TOTAL ENTREGADO A LOS CUERPOS DE BOMBEROS EN EL EJERCICIO 18.151.995 17.378.518 Resultados de inversiones (1.605.230) - SALDO DE APORTES POR DISTRIBUIR A LOS CUERPOS DE BOMBEROS 19.795.261 8.919.489
(1) Neto de recursos destinados a la adquisición de activos fijos y gastos de administración de la Junta Nacional de Cuerpos de
Bomberos y organismos dependientes, por M$ 1.304.931, según acuerdo indicado en Nota 2 p).
22
(2) Incluye gastos incurridos en la recuperación de ingresos por remate de acciones y otros, por M$ 245.534 al 31 de diciembre de 2010.
23
El “Fondo Solidario” constituido con los recursos provenientes de la Ley 18.046 (Nota 2 p) tuvo los siguientes movimientos:
Detalle
2010 2009
M$ M$
Saldo inicial Fondo Solidario 2.872.729 2.228.965
Ingresos por dividendos y remates de acciones Ley 18046 (Art. 18,85 y 117) 3.906.252 3.638.243
Intereses devengados por inversiones financieras efectuadas con los aportes antes señalados 0 62.107
Gastos de administración de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y organismos dependientes (1.304.931) (820.757)
Adquisición de material Bomberil 0 (850.405)
Adquisición de activos fijos para la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y organismos dependientes 0 (85.977)
Aportes entregados a los Cuerpos de Bomberos de dinero e insumos (4.192.464) (1.090.786)
Gastos legales incurridos en recuperación de ingresos por remates de acciones y otros (245.534) (136.084)
Saldo final Fondo Solidario 1.036.052 2.945.306 El detalle de los conceptos en los cuales se han usado o invertido los fondos pendientes de ser distribuidos a los Cuerpos de Bomberos es el siguiente:
Detalle 2010 M$
2009 M$
Fondos en efectivo 1.636.610 1.198.143
Material Menor pagados pendientes de entregar a Cuerpos de Bomberos 1.244.910 2.881.263
Material Mayor (carros bombas) pagados pendientes de entregar a Cuerpos de Bomberos 1.124.616 3.677.125
Inversiones financieras:
Depósitos a plazo 9.506.895 -
Cuotas de fondos mutuos 5.459.544 293.666
Bonos - -
Otras inversiones - -
Otros: - -
Préstamos a Cuerpos de Bomberos 822.686 869.292
Saldo de Aportes por Distribuir a los Cuerpos de Bomberos 19.795.261 8.919.489
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El detalle de los Documentos a pagar por compras a crédito de material mayor entregado a los Cuerpos de Bomberos es el siguiente:
Detalle
Años de vencimiento 2010
Menos de 1 año M$
Más de 1 hasta 2
M$
Más de 2 hasta 3
M$
Más de 3 hasta 5
M$
Más de 5 hasta 10
M$
Plazo Más de 10 M$
Total adeudado al
cierre M$
Adquisición entregadas a los cuerpos de bomberos durante el ejercicio pendientes de pago - - - - - - - Material mayor (carros bombas) - - - - - - - Material menor - - - - - - - Otros - - - - - - - Adquisición entregadas a los cuerpos de bomberos durante el ejercicio anteriores pendientes de pago a la fecha del presente ejercicio:
- - - - - - - Material mayor (carros bombas) - - - - - - - Material menor - - - - - - - Otros - - - - - - - Total - - - - - - - NOTA 17 – OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 y 2009 no tiene saldo. NOTA 18 – PASIVO CORTO PLAZO Al cierre del ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Rubro Moneda
2010 2009
Hasta 90 días
Más de 90 días
Total M$
Total M$
hasta 1 año
M$
Tasa int. promedio
anual M$
Tasa int. promedio
anual
Aporte Fiscal Cuerpos - - - -
Ingresos percibidos por adelantado - - - -
Cuentas por pagar Pesos 397.823 - - - 397.823 324.706
Documentos por pagar (1) Dólar - - - - -
Provisiones Pesos 179.457 - - - 179.457 126.401
Retenciones Pesos 26.297 - - - 26.297 27.463
IVA diferido - - - - -
Total Pasivo Corto Plazo 603.577 - - - 603.577 478.570
25
NOTA 19 – OTROS PASIVOS CIRCULANTES No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 no tiene saldo. NOTA 20 – OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 no tiene saldo. NOTA 21 – PASIVO LARGO PLAZO No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 no tiene saldo. NOTA 22 – PROVISIONES Al cierre del ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Descripción
Valor contable
2010 2009
M$ M$
Provisión vacaciones 107.406 52.752
Provisión sobre aportes recibidos de la Dirección de Presupuestos, por aplicar 58.918 60.391
Provisión honorarios por pagar 3.133 3.008
Provisión proveedores 10.000 10.250
Total Provisiones 179.457 126.401 NOTA 23 – INDEMNIZACIONES AL PERSONAL POR AÑOS DE SERVICIO No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2010 y 2009 no tiene saldo.
26
NOTA 24 – OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO Al cierre del ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:
Rubro Moneda
2010 2009
1 año
Tasa int. promedio
anual 2 a 3 años
Tasa int. promedio
anual Total M$
Total M$ M$ M$
Cuentas por pagar Pesos 217.328 - - - 217.328 222.759
Total Otros Pasivos Largo Plazo 217.328 - - - 217.328 222.759 Los otros pasivos a largo plazo corresponde a la adquisición de un bien raíz entregado al Cuerpo de Bomberos de Concepción, a través de un comodato de fecha 30 de julio de 1999, monto que será cancelado una vez que el referido Cuerpo de Bomberos pague, a su vez, la totalidad de la obligación contraída con la Junta. NOTA 25 – PATRIMONIO Los movimientos de las cuentas de patrimonio al 31 de diciembre de 2010 y 2009 son los siguientes:
Concepto
2010
Fondos propios Fondos (Déficit) Superávit
sin restricción
(Déficit) Superávit
con restricción sin restricción
Con restricción
M$ M$ M$ M$
Saldo inicial 581.586 2.281.014 - -
Distribución del superávit del ejercicio anterior -8.095 - -
Revalorización fondos propios 14.337 57.025 - -
(Déficit) Superávit del ejercicio (38.674) (273.458) (38.674) (273.458)
Saldo final 549.154 2.064.581
Concepto
2009
Fondos propios Fondos (Déficit)
Superávit sin
restricción
(Déficit) Superávit
con restricción sin restricción
Con restricción
M$ M$ M$ M$
Saldo inicial 511.698 15.902.266 - -
Distribución del superávit del ejercicio anterior 96.197 2.996.935 - -
Revalorización fondos propios (11.769) (436.894) - -
(Déficit) Superávit del ejercicio (8.297) (2.504.335) (8.297) (2.504.335)
Saldo final 587.829 15.957.972 El patrimonio de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, tal como se señala en sus estatutos, Titulo IX letra g), está conformado por los ingresos provenientes de los “Fondos que las Leyes pongan a su disposición para el cumplimiento de sus fines”. El activo fijo de la Corporación está formado por bienes adquiridos y registrados a nombre de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, en el Conservador de Bienes Raices y Registro Nacional de Vehículos Motorizados.
27
Acorde con lo anterior la depreciación y corrección monetaria del ejercicio ascendente a M$ 191.563 y M$ 68.443 respectivamente, se encuentran formando parte del estado de resultados.
28
NOTA 26 - INGRESOS OPERACIONALES De acuerdo a lo señalado en Nota 2 p), el detalle de los ingresos operacionales es el siguiente: - Ingresos aporte fiscal y servicios externos
Concepto
2010 2009
Sin Restricción
M$
Con Restricción
M$
Sin Restricción
M$
Con Restricción
M$
Aporte fiscal - 1.092.111 - 884.135
Inspecciones y certificaciones - - 30.462 -
Arriendo dependencias de la Junta - - - -
Cursos a empresas - - - -
Otros - - - -
Subtotal ingresos por servicios externos 1.092.111 30.462 884.135
-Ingresos extraordinarios
Concepto
2010 2009
Sin Restricción
M$
Con Restricción
M$
Sin Restricción
M$
Con Restricción
M$
Aporte CONAF - - - -
Otros aportes Ley 18.046 - 1.361.984 - 906.734
Otros - 60.375 - 216.688
Subtotal ingresos extraordinarios - 1.422.359 - 1.123.422
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2.514.470 30.462 2.007.557
Concepto
2010 2009
M$ M$
Otros aportes - Adquisición de activos fijos para la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos 288.564 85.977
Otros aportes - Gastos de administración de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y organismos dependientes 1.073.420 820.757
Total 1.361.984 906.734
29
NOTA 27 - EGRESOS OPERACIONALES Y GASTOS DE ADMINISTRACION Al cierre del ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle: - Egresos operacionales
Concepto
2010 2009
M$ M$
Aportes extraordinarios a Cuerpos de Bomberos
Remuneraciones - 40.592
Asesorías - 2.155
Depreciación - -
Costo material menor - 205.527
Otros egresos 340.390 51.918
Total Egresos Operacionales 340.390 300.192 - Gastos de administración
Concepto
2010 2009
M$ M$
Remuneraciones 1.021.134 912.782
Estimación deudores incobrables y provisión obsolescencia 160 304.048
Otros gastos de administración 177.157 269.192
Telefonía IP, red, celulares e Internet 159.145 92.582
Mantención, reparación y combustibles de vehículos 66.697 64.621
Servicios básicos 50.255 47.196
Mantención, reparación y arriendo de inmuebles 350.895 79.197
Alimentación y consumos 85.252 87.899
Pasajes aéreos y alojamiento 98.573 76.463
Artículos de oficina e insumos computacionales 91.846 83.182
Honorarios Orfeón 0 18.928
Asesorías 63.872 10.214
Publicidad y publicaciones 8.560 25.204
Depreciación 191.563 233.729
Total Gastos de Administración 2.365.109 2.305.236
30
Información Adicional a) Gastos de funcionamiento de la Junta Nacional de Bomberos y Consejos Regionales de Bomberos al 31 de diciembre de 2010:
Gastos en Personal Gastos de Administración Gastos Operacionales
Total M$ Unidades Operativas
Contratados Nº
personas
Honorarios Nº
personas Remuneraciones
M$
Gastos Generales
M$
Gastos en
asesorías M$
Gastos en publicaciones
y difusión M$
Gastos Generales
M$
Gastos en
asesorías M$
Gastos en publicaciones
y difusión M$
Adm. Central (JNCB) 61 - 673.661 950.538 63.872 8.560 - - - 1.696.631
1º Región 3 - 12.020 41.489 - - - - - 53.509
2º Región 2 - 10.461 13.732 - - - - - 24.193
3º Región 3 - 13.627 10.327 - - - - - 23.954
4º Región 3 - 13.187 26.752 - - - - - 39.939
5º Región 2 - 19.047 11.108 - - - - - 30.155
6º Región 3 - 17.243 12.142 - - - - - 29.385
7º Región 3 - 20.132 32.443 - - - - - 52.575
8º Región 4 - 24.382 42.769 - - - - - 67.151
9º Región 3 - 18.312 23.641 - - - - - 41.953
10º Región 3 - 13.305 12.950 - - - - - 26.255
11º Región 2 - 9.289 8.022 - - - - - 17.311
12º Región 2 - 10.437 4.023 - - - - - 14.460
14º Región 2 - 14.087 7.712 - - - - - 21.799
Region Metropolitana 1 - 12.805 2.237 - - - - - 15.042
Total país 97 - 881.995 1.199.885 63.872 8.560 - - - 2.154.312
31
b) Gastos de funcionamiento de la Academia Nacional de Bomberos y sedes regionales al 31 de diciembre de 2010:
Gastos en Personal Gastos de Administración Gastos Instrucción
Total M$ Unidades Operativas
Contratados Nº
personas
Honorarios Nº
personas Remuneraciones
M$
Gastos Generales
M$
Gastos en
asesorías M$
Gastos en publicaciones
y difusión M$
Gastos Generales
M$
Gastos en
asesorías M$
Gastos en publicaciones
y difusión M$
Adm. Central (ANB) 8 - 86.488 41.762 - - 119.394 - - 247.644
1º Región 0 - - 2.165 - - - - - 2.165
2º Región 0 - - 986 - - - - - 986
3º Región 0 - - 3.740 - - - - - 3.740
4º Región 1 - 6.019 6.862 - - - - - 12.881
5º Región 1 - 6.533 7.638 - - - - - 14.171
6º Región 1 - 4.919 5.622 - - - - - 10.541
7º Región 1 - 5.684 14.778 - - - - - 20.462
8º Región 1 - 3.849 8.280 - - - - - 12.129
9º Región 1 - 5.984 12.016 - - - - - 18.000
10º Región 1 - 3.712 8.646 - - - - - 12.358
11º Región 0 - - 2.304 - - - - - 2.304
12º Región 1 - 2.930 7.204 - - - - - 10.134
14º Región 1 - 4.000 1.917 - - - - - 5.917
Region Metropolitana 1 - 9.021 7.011 - - - - - 16.032
Total país 18 - 139.139 130.931 - - 119.394 - - 389.464
32
NOTA 28 – OTROS INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES Al cierre del ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle: - Otros ingresos no operacionales
Valor Contable
Concepto
2010 2009
M$ M$
Otros ingresos 37.182 73.925
Reverso de provisión por obsolescencia 24.351 3.895
Total Otros ingresos no operacionales 61.533 77.820 - Otros egresos no operacionales
Valor Contable
Concepto
2010 2009
M$ M$
Pérdidas venta activo fijo 0
Otros gastos (13) (13.843)
Total Otros egresos no operacionales (13) (13.843) NOTA 29 - CORRECCION MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, determinada según lo descrito en nota 2 d), originó un abono neto a resultados de M$ 161.723, según se resume a continuación:
Activos (cargo) / abonos Indice de
reajustabilidad
2010 2009
M$ M$
Existencias IPC (158.804) (277.837)
Activo fijo IPC 68.443 (67.054)
Total Abonos (90.361) (344.891)
Pasivos (cargo) / abonos Indice de
reajustabilidad
2010 2009
M$ M$
Otros Pasivos IPC 0
Patrimonio IPC (71.362) 448.663
Total Cargos (71.362) 448.663
Pérdidas por corrección monetaria (161.723) 103.772
33
NOTA 30 - DIFERENCIAS DE CAMBIO Los efectos de conversión por contar con activos y pasivos en moneda extranjera según se indica en Nota 2 e), se detallan a continuación:
Activos (cargo) / abonos Indice de
reajustabilidad
2010 2009
M$ M$
Instrumentos financieros Dólar - (1.948.902)
Instrumentos financieros Euro (18.909) (401.790)
Otros activos Dólar (41.334)
Total (Cargos) Abonos (18.909) (2.392.026)
Pasivos (cargo) / abonos Indice de
reajustabilidad
2010 2009
M$ M$
Documentos por pagar Dólar - -
Total Abonos (Cargos) - -
(Pérdida) / Utilidad por diferencias de cambio (18.909) (2.392.026) NOTA 31 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El estado de flujos de efectivo presenta entre otros, los siguientes conceptos: a) Otros ingresos percibidos
Detalle 2010 2009
M$ M$
Aporte fiscal - Funcionamiento de la Junta Nacional y Organismos dependientes 1.092.111 884.135
Inspecciones, certificaciones y otros - 30.462
Ingresos extraordinarios 1.422.359 1.123.423
Ingresos no operacionales 37.183 73.925
Total otros ingresos percibidos 2.551.653 2.111.945
b) Otros gastos pagados
Detalle 2010 2009
M$ M$
Otros aportes entregados a Cuerpos de Bomberos 4.192.464 1.941.190
Adquisición de material mayor y menor 13.565.637 14.697.589
Subvención de inversiones 148.360 603.666
Total otros gastos pagados 17.906.461 17.242.445
34
c) Otras fuentes de financiamiento No existen movimientos al 31 de diciembre de 2010 en la cuenta Otras fuentes de financiamiento. d) Otros desembolsos por financiamiento No existen movimientos al 31 de diciembre de 2010 en la cuenta Otros desembolsos por financiamiento. e) Otros ingresos de inversión No existen movimientos al 31 de diciembre de 2010 en la cuenta Otros ingresos de inversión. d) Otros desembolsos de inversión No existen movimientos al 31 de diciembre de 2010 en la cuenta otros desembolsos de inversión.
NOTA 32- CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES
a) Al 31 de diciembre de 2010, la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos no ha otorgado garantías directas o indirectas a terceros.
b) Suscripción de Órdenes de Compra En virtud de contratos marcos de fecha 21 de enero del año 2010 con la empresa Iveco Magirus, 24 de febrero con la empresa
Iturri S.A. y de fecha 15 de marzo del 2010 con la empresa Ferias y Exportaciones Ltda., se ha procedido a colocar Órdenes de Compra por Carros Bombas de diferentes modelos, para satisfacer los proyectos de adquisición de material mayor presentados por diferentes Cuerpos de Bomberos, la adquisición de dicho material asciende a la suma de USD4.773.361,99.- y EU por 6.007.310,00, que serán cancelación durante el año 2011.
NOTA 33- CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS
El detalle de las cauciones obtenidas de terceros al 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
Otorgante Tipo de garantía Operación
Valor de la garantía M$
All Security Servicios Limitada Boleta Servicio de seguridad 527.000
Camiva Boleta adquisición de material mayor 95.182.000
Camiva Boleta adquisición de material mayor 14.856.000
Codigo 33 Ltda Boleta adquisición de material menor 1.000.000
Codigo 33 Ltda Boleta adquisición de material menor 1.500.000
Com. E Ind. South Dakota S.S. Boleta adquisición de material menor 1.000.000
Com. E Ind. South Dakota S.S. Boleta adquisición de material mayor 1.000.000
Comercial Código 33 Ltda. Boleta adquisición de material menor 500.000
Comercial Código 33 Ltda. Boleta adquisición de material menor 53.000.000
Comercial South Pacific S.A. Boleta adquisición de material menor 3.000.000
Dangeli S.A. Boleta adquisición de material menor 500.000
Felipe Guzman Guerrero Boleta adquisición de material menor 500.000
Ferexpo S.A. Boleta adquisición de material mayor 15.489.900
Ferexpo S.A. Boleta adquisición de material mayor 15.489.900
Importadora y Exportadora Impomak S.A. Boleta adquisición de material menor 2.000.000
35
Importadora y Exportadora Impomak S.A. Boleta adquisición de material menor 10.000.000
Importadora y Exportadora Impomak S.A. Boleta adquisición de material menor 1.500.000
Importadora y Exportadora Impomak S.A. Boleta adquisición de material menor 1.500.000
Importadora y Exportadora Impomak S.A. Boleta adquisición de material menor 3.000.000
Iturri S.A. Boleta adquisición de material menor 1.000.000
Iturri S.A. Boleta adquisición de material menor 1.500.000
Iturri S.A. Boleta adquisición de material mayor 96.948.000
Iturri S.A. Boleta adquisición de material mayor 15.855.600
Iturri S.A. Boleta adquisición de material mayor 15.855.600
Iturri S.A. Boleta adquisición de material mayor 1.500.000
M.S. de Chile Eq, de Seguridad Ltda Boleta adquisición de material menor 10.000.000
M.S. de Chile Equipos de Seguridad Ltda Boleta adquisición de material menor 1.500.000
M.S. de Chile Equipos de Seguridad Ltda Boleta adquisición de material menor 1.500.000
Pesquera la Unión Limitada Boleta Reparaciones Edificio Consejo regioanl VIII 600
S.A. Manufacturera de Caucho Boleta adquisición de material menor 2.000.000
Sistema contra Incendios Eurocomercial Ltda Boleta adquisición de material menor 3.000.000
Soc. Com. Respuestos La Bomba Ltda. Carta adquisición de material menor 1.857.500
Soc. de Imp. y Exp. Improfor Ltda Boleta adquisición de material menor 1.500.000
Soc. de Import. y Exp. Improfor Ltda Boleta adquisición de material menor 1.000.000
Soc. de Import. y Exp. Improfor Ltda Boleta adquisición de material menor 2.000.000
Soc. de Import. y Exp. Improfor Ltda Boleta adquisición de material mayor 1.000.000
Soc. de Import. y Exp. Improfor Ltda Boleta adquisición de material mayor 2.000.000
36
NOTA 34- MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA El detalle de los activos y pasivos por moneda nacional y extranjera, al 31 de diciembre de 2010, es el siguiente: a) Activos
Rubro Moneda
2010 2009
M$ M$
Activos Circulantes Disponible $ no reajustables 647.423 1.303.314
Dólar 990.660 9
Euro 2.329 2.129
Depósitos a plazo Dólar 6.740.636 4.166.511
Euro 2.766.259 1.730.974
$ reajustables - -
Valores negociables Dólar 1.131.256 -
Euro 2.043.667 -
$ reajustables 2.478.761 484.122
Deudores por servicios externos $ no reajustables 8.875 17.011
Documentos por cobrar $ no reajustables 78.986 51.290
Cuentas por cobrar $ no reajustables 705.785 617.266
Deudores varios $ no reajustables 56.765 210.520
Existencias Dólar 2.322.135 14.278.809
$ reajustables 47.391 264.542
Gastos pagados por anticipado Dólar 1.240 1.428
Otros activos circulantes Dólar - -
$ reajustables 164.964 151.839
Activo Fijo
Activo fijo $ reajustables 2.925.868 2.832.596
Otros activos fijos $ no reajustables 116.903 54.258
Dólar - -
Total activos
$ reajustables 5.616.984 3.733.100
$ no reajustables 1.614.737 2.253.659
Dólar 11.185.927 18.446.757
Euro 4.812.255 1.733.103
37
b) Pasivos Circulantes
Rubro Moneda
hasta 90 días 90 días a 1 año
2010 2009 2010 2009
Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés
M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos
Dólar 10.194.027 6.558.388 - - -
Euro 4.809.926 - - -
$ reajustables 47.391 293.666 - - -
$ no reajustables 4.743.917 2.067.435 - - -
Cuentas por pagar $ no reajustables 397.823 - 324.706 - - - -
Documentos por pagar Dólar - - - - -
Provisiones $ no reajustables 179.457 - 116.151 - - - -
Retenciones $ no reajustables 26.297 - 27.463 - - - - Total Pasivos circulantes
$ reajustables 47.391 618.371
$ no reajustables 5.347.494 2.211.049
Euro 4.809.926
Dólar 10.194.027 6.558.388 c) Pasivos a largo plazo Año 2010
Rubro Moneda
1- 3 años 3-5 años 3-5 años 5-10 años
Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés
M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual
Otros pasivos a largo plazo $ reajustables 217.328 - - - -
Total Pasivos a largo plazo
38
NOTA 35 – SANCIONES Y PROCESOS JUDICIALES A) De autoridades administrativas No se registran sanciones por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros al Presidente, Administradores, Directores, ni a la Corporación misma, ni existen otras sanciones administrativas, al 31 de diciembre 2010. B) Procesos Judiciales La Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile mantiene los siguientes procesos judiciales:
• Demanda por renovación automática y aviso de término de contrato fuera de plazo y cobro de factura por $34.928.846. Lo anterior fue rechazado de plano por esta corporación dando lugar a la gestión preparatoria, con fecha 05 de marzo de 2009 de dicta sentencia negando lugar a la demanda. Contra la demanda se dedujeron excepciones dilatorias y subsidiariamente se contesto la demanda, no siendo acogidas las primeras por lo que se dedujo apelación, en su oportunidad se evacuo el trámite de duplica, quedando la causa en estado, fue recepcionada a prueba y citadas las partes a comparendo de conciliación, acordando un avenimiento por la suma de $10.000.000.- terminando la tramitación del juicio.
• Demanda civil Juicio Ordinario Elton y Cia. Ltda. Con bolsa de comercio de Santiago.
Rol C 12.646.-2009 del 27º Juzgado Civil de Santiago Fecha de inicio Agosto de 2010 Abogados Manuel Acuña Kairath y José Rivas
NOTA 36 – HECHOS POSTERIORES No existen hechos de carácter financiero o de otra índole ocurridos entre el 31 de diciembre 2010, y la fecha de emisión de estos estados financieros (27 de abril de 2010) que puedan afectar significativamente los mismos. José Matute Mora Miguel Reyes Núñez Tesorero Nacional Presidente Nacional Luis Erpel Celis Carlos Cruz Ramírez Jefe de Administración y Finanzas Director Ejecutivo
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