HISTORIA DE LOS PARAISOS FISCALES
PARAISOS FISCALES – Corrupcion total y pobreza artificialPublicado el 4 octubre, 2011 por Despertares | 56 comentarios
Hemos repetido en numerosas ocasiones que la humanidad estamos en la
desesperada situación financiera en la que nos encontramos porque la gran
mayoría nos hemos dejado manipular y explotar por una minoría elitista
enriquecida formada por ladrones, asesinos, parásitos y delincuentes con la
inestimable colaboración y apoyo de los gobiernos del planeta y la deleznable
clase política (salvo excepciones). El siguiente excelente artículo nos descubre
magistralmente cómo nuestros “queridos parásitos” han estado esquilmando a la
humanidad durante las últimas décadas hasta arrastranos a la actual macabra
crisis mundial de la que ELLOS son los responsables y por lo que serán
encarcelados.
Leyendo y sopesando este artículo comprenderás dónde se pierde el fruto
de los 40-50 años que entregas de tu vida trabajando como un esclavo
enriqueciendo a otros, mientras a ti te dejan poco más que unas migajas para
sobrevivir.
¿Cuánto más vamos a tardar en unirnos toda la humanidad para poner a cada cual
en su sitio?
DESPERTARES
Ali baba
ESOS DE LOS QUEHOY NADIE HABLA….
El ranking de los paraísos fiscales. 60 veces el PIB de España en fraudes.
Hoy me voy a limitar a dar un ranking de los paraísos fiscales para que conozcáis
un poco su volumen, porque es algo estremecedor, y eso sin pensar en las
consecuencias. Sólo haciendo cuentas.
A menudo hablamos de esos lugares que se utilizan para lavar dinero o para evitar
pagar impuestos y en algún artículo hemos comentado incluso los métodos de que
se valen las grandes multinacionales para no pagar lo que les corresponde, pero
casi nunca se mencionan cifras del dinero que esa gente escaquea en realidad ni
del verdadero volumen de las operaciones que se implican en este fraude fiscal.
Sin ánimo de ser exhaustivo, ni de tener perfectos los datos (proceden del Banco
Mundial), os paso una lista de los principales paraísos fiscales, los bancos que hay
domiciliados en ellos y las empresas que se han dado de alta en su territorio:
1. Las Islas Caimán: Tiene 350.000 habitantes y un territorio de unos 700 Km
cuadrados, del que buena parte son islotes deshabitados. En las islas Caimán están
instalados 584 bancos y opera un total de 2200 fondos especulativos y fondos de
pensiones. En total, manejan entre 500.000 millones y 2 Billones de dólares, que
es tanto como el doble del PIB de España. En las Islas Caimán hay domiciliadas y
en activo unas 44.000 empresas. ¿Cómo se os queda el cuerpo?
2. Islas Bahamas: No voy a ser tan detallado. Podéis buscar población y tamaño
en la Wikipedia. Hay dados de alta 350 bancos y operan 58.000 empresas.
3. Islas Bermudas: Operan en las Bermudas 37 bancos y 11.000 empresas.
4. Islas Barbados: En las islas Barbados están domiciliados 41 bancos, 362
compañías de seguros (para seguros de vida y otros métodos de los que ya
hablaremos) y 3920 empresas.
5. Aruba: esta es realmente curiosa, pues tiene 70 kilómetros cuadrados de
superficie y en ella operan 17 bancos y 3000 empresas.
6. Islas Vírgenes: Me pasa como en la anterior. No tengo la cifra de los bancos y
es posible que no los haya, por estar sujeto a la legislación de EEUU, pero la cifra
de empresas dadas de alta allí es impresionante: 30.000 nada menos.
7. Belize: De Belize no tengo la cifra de bancos domiciliados, pero sabemos que
hay dados de alta en este país caribeño 11600 empresas.
Luego, volviendo los ojos hacia casa, tenemos más. No os penséis que esto de los
paraísos fiscales es cosa exótica.
8. Chipre: En Chipre hay dados de alta 34 bancos y 41.000 empresas de operativa
internacional. Por eso hay tanto barco por ahí con bandera chipriota (que nos pide
ayuda a los demás cuando los atacan los piratas, por cierto…) , pero ya
hablaremos de eso otro día.
9. Liechtenstein: Para el que haya estado, poco que añadir respecto a este país
formado pro cuatro montañas en medio de los Alpes. No obstante, hay dadas de
alta allí, y operando, casi 80.000 empresas de ámbito internacional.
10. Luxemburgo: El más elegante, selecto y rancio de los paraísos fiscales:
cuenta con 320 establecimientos financieros, opera 1200 fondos entre fondos de
pensiones, fondos soberanos, etc, cuenta con más de 10000 holdings y grupos de
empresas y con 55 bancos propios. ¡Y dentro del Euro!, ¡con un par!
De Gibraltar hablo aparte otro día, pero son casi 12.000 las empresas dadas de
alta en el peñón. Y como veis, Suiza, la famosa Suiza, ni siquiera aparece…
¿Qué os ha parecido?
¿Os dais cuenta de las cantidades de dinero que quedan fuera del sistema, del
poder que generan y de las ventajas competitivas que obtienen, para hacer
presión y más dinero?, ¿Os dais cuenta ahora de la verdadera magnitud del
problema?
Pues sólo es una parte de lo que hay.
Como empezaron:
La empresas petroleras durante los años 60 diseñaron un esquema operativo para
evadir impuestos que además servía para pagar lo mínimo a los países de donde
extraían el crudo.
Para evitar las consecuencias de accidentes en el transporte marítimo habían
ideado el truco del país con bandera de conveniencia (Liberia, Panamá, …). Una
empresa pantalla con sede en estos países fletaba el petrolero y la empresa
petrolera (Standard Oil, o cualquier otra) vendía el crudo a la empresa de
transportes.
Si ocurría un desastre como el del Exxon Valdez, los responsables eran compañías
fantasmas sin patrimonio y por tanto inembargables. Con ello las petroleras
evitaban gastos de seguro que hubieran sido enormes. El sistema era permitido
por las agencias internacionales y los estados pues de esta forma el petróleo
resultaba más barato.
Pero las petroleras le sacaron otra ventaja al sistema.
Vendían el crudo a estas empresas radicadas en Liberia o Panamá a un precio muy
bajo con lo que Arabia o Kuwait no podrían exigir demasiado dado el corto margen
de beneficio que registraban las empresas extractoras. Ahora bien, la empresa
naviera de conveniencia vendía muy caro el crudo a las refinerías situadas en los
países industriales, con el resultado de que Standard Oil y las demás petroleras no
obtenían beneficio alguno en su país de origen y por tanto no pagaban impuestos.
Este sistema evidentemente requería que las autoridades gubernativas hicieran la
vista gorda, lo cual se conseguía a base de fuertes dosis de lobbying y también por
la nula presión de una sociedad cada vez más petróleo-dependiente.
Pronto surgieron imitadores entre las multinacionales mineras que establecieron
esquemas parecidos. Finalmente, tras la proliferación de los paraísos offshore, el
sistema de precios de transferencia se generaría a todos los sectores operados por
las multinacionales con lo que los ingresos de los estados dependen única y
exclusivamente de los impuestos al consumo y de la renta de los asalariados sin
asesores fiscales.
ParaisosFiscales from AttacTV on Vimeo.
El 77% de las multinacionales sigue estrategias de precio de transferencia para
evadir impuestos. El 68% de ellas declaraba integrar esta estrategia desde la fase
de concepción de sus productos.
b) El mercado de eurodólares
Para que los modernos centros financieros offshore entraran en escena hacía falta
la aparición previa de un andamiaje institucional que permitiera mantener cuentas
“privadas” en dólares fuera de EEUU y fuera de las regulaciones financieras de
EEUU.
A esto se le llama: cuentas numeradas bajo secreto bancario.
El mercado de eurodólares apareció durante la guerra fría. A finales de los 50 la
URSS necesitaba mantener cuentas en dólares para sus operaciones comerciales
con el resto del mundo pero temía tenerlas en cuentas de bancos situados dentro
de EEUU sometidas a posibles represalias (como las que sufrieron las cuentas
iranianas tras la caída del Sha) .
Los bancos ingleses, ávidos de las suculentas comisiones a deducir, se prestaron al
negocio abriendo cuentas denominadas en dólares fuera del alcance de las
regulaciones norteamericanas, en sucursales creadas especialmente para ello.
Había nacido el mercado de eurodólares.
Los mismos bancos norteamericanos establecieron sucursales con cuentas
secretas numeradas en Londres y en otros centros financieros para no dejar
escapar el negocio.
El caso del Citibank evadiendo beneficios a Nassau ha sido estudiado por Lucy
Komisar. En 1961 el Citibank se convirtió en el primer negociador de “certificados
de depósitos en euro-dólares negociables”, el uso de los cuales servía para evadir
impuestos norteamericanos, regulaciones sobre reservas mínimas, etc. y en 1969
abrió una sucursal en las Islas del Canal que se convertiría en una meca para los
fondos de las grandes fortunas europeas.
La ventaja de estas sucursales offshore era que los depósitos en dólares
acumulados quedaban al margen de las regulaciones monetarias. No requerían
crear reservas legales adicionales en su casa matriz y podían prestarse a tipos de
interés al margen del sistema de la RF.
Cuando las autoridades monetarias norteamericanas establecieron medidas
restrictivas para corregir el déficit de su Balanza de Pagos a causa de la guerra del
Vietnam, los grandes bancos norteamericanos disponían de dólares no sometidos a
estas regulaciones que pudieron prestar a las muntinacionales norteamericanas
que querían evitar aquellas restricciones.
c) Hacia la proliferación. EEUU hace la competencia a Suiza. Las
sucursales offshore de la banca norteamericana.
El gobierno británico, necesitado de entradas de capital para mantener la paridad
de la Libra no dudó en apoyar el mercado de eurodólares (en este caso euro-libras)
, y animó a la creación de paraísos fiscales en algunas de las islas del Canal de la
Mancha y del Mar del Norte para atraer hacia su moneda los flujos crecientes de
capitales de las mafias, narcos, dictadores cleptócratas y demás culos de mal
asiento.
Pero fueron finalmente las mismas autoridades norteamericanas las que
promocionaron el andamiaje institucional que llevaría a la proliferación de paraísos
offshore. Los déficits de la Balanza de Pagos ponían en manos extranjeras dólares
que podían ser utilizados para comprar activos estratégicos norteamericanos.
Para contrarrestar estos déficits había que atraer capitales a las sucursales de los
bancos americanos en el exterior sustituyendo el incentivo de subir los tipos de
interés norteamericanos a cambio de otro tipo de incentivos: la privacidad, el
secreto y la ocultación fiscal.
De la misma manera que el franco suizo se revalorizaba por momentos, el $
americano se reforzaría a base de inyecciones de oscuros capitales foráneos en
busca de “privacidad”. Fueron el mismo departamento de Estado y el Tesoro
norteamericanos los que incitaron a los bancos de EEUU a establecer sucursales
con cuentas numeradas y secreto bancario en el exterior para atraer los dólares de
origen inconfesable.
¡ Cóbranos impuestos si puedes ! from AttacTV on Vimeo:
Entre otras cosas conseguían que parte de los impuestos evadidos permanecieran
en casa. Se trataba de poner los servicios bancarios USA a la disposición de
dictadores, traficantes, criminales e incluso adversarios de la guerra fría. Chase
Manhatan y demás respondieron levantando una red de centros offshore con el
propósito de convertir América en otra Suiza a todos los efectos.
Dado este apoyo institucional, las grandes firmas auditoras y los bufetes
financieros se lanzaron a asesorar a las corporaciones y ricos clientes sobre como
crear cuentas bancarias en bancos offshore en nombre de sociedades de papel. La
sociedad papel sería la propietaria de los inmuebles, terrenos o acciones que los
ricos tiene en EEUU.
Las plusvalías de capital obtenidas de su venta sólo pagarían los impuestos
vigentes en el paraíso fiscal, es decir, nada.
En pocos años el planeta se fue
poblando de diminutos “anti-estados” donde la riqueza de de las
naciones es succionada con cada vez más potentes y sofisticadas formas
de bombeo.
Durante décadas ha sido su existencia la que ha generado un competición suicida
entre jurisdicciones reguladoras e impositivas que ha llevado a la mayoría de
gobiernos a recortar impuestos al capital y ofrecerle apetitosos recortes
regulatorios.
La laxa regulación “offshore” ha creado un contagio sistémico, envenenando las
regulaciones “onshore”.
La podredumbre se ha ido extendiendo desde lugares como las islas Caimán hacia
lugares como Luxemburgo o Irlanda. En EEUU, un estado de la unión,Delaware,
ofrece las mismas “ventajas” fiscales y regulatorias que cualquier isla tropical.
Según un informe de Justice Network(para 2005), las fortunas privadas en paraísos
fiscales sumaban la cifra de 11.5 billones de $ que generarían una renta anual de
0.86 billones de $ libre de impuestos. Si estos impuestos se contabilizaran
sumarían una enorme cantidad que seguramente mejoraria la calidad de vida de
los habitantes del planeta de forma sustancial.
Esto se ha traducido en una regresión fiscal creciente a medida que los gobiernos
se ven constreñidos por un lado a recaudar impuestos indirectos, recayendo la
carga fiscal casi exclusivamente sobre los no ricos, y por otro a postergar la
inversión en infraestructuras y el gasto social redistributivo.
La evasión fiscal corrompe el buen funcionamiento de un sistema impositivo y
distorsiona el funcionamiento de la economía puesto que castiga el
comportamiento ético y premia la corrupción y la trampa, socabando el principio
de solidaridad y la integridad del sistema democrático.
d) La proliferación. Los fondos de inversión soberanos y la crisis
Argentina
A principios de los 90 de la mano de la gran banca norteamericana se crearon
fondos de inversión especializados en deuda pública a corto plazo de “países
emergentes” denominada en dólares (Estos “Fondos Soberanos” eran distintos de
lo que actualmente se conoce como tal).
Estos fondos podían generar altísimos rendimientos si tenemos en cuenta que los
bonos argentinos o brasileños, con ratings por los suelos, rendían un 45% de
interés anual. Después de la insolvencia de México en 1982 pocos se arriesgaban a
adquirirlos.
Los clepto-gobiernos argentino, brasileño o mexicano, promotores de reformas y
normativas que facilitaban y promovían las fugas de capitales, fuga que dejaba
exhausta la hacienda de dichos estados, se endeudaban alegremente a corto plazo
a niveles inverosímiles.
Pues bien, fueron esos capitales fugados los que asesorados por Merrill
Lynchdesde sus oficinas en Buenos Aires, entraron en estos fondos de inversión
soberanos (los demagogos argentinos les llamaban Yankee Funds) para lucrarse
con los altos rendimientos mientras operaban con la seguridad de que sus
compinches y parentela operaban desde el interior para que sus gobiernos
arremetieran con todo para pagar la deuda externa.
Es decir, la oligarquía argentina estaba reciclando su propio capital dolarizado
evadido de vuelta a Argentina vía los enclaves offshore. Los “Yankee Funds” era en
ralidad “argentino Funds”.
El esquema se repitió con la Rusia de Yeltsin en la que los “inversores extranjeros”
suelen ser rusos con una cuenta offshore operando desde Chipre, Suiza o
Liechtenstein, asociado a una firma americana para camuflar la jugada.
A partir de mediados de los 90, con la dolarización de la economía argentina
(imitando a Panamá y Liberia) parecía que se había descubierto el mecanismo para
impedir las bancarrotas estatales y ello animó a los inversores.
El gobierno argentino emitió enormes cantidades de bonos en dólares para
financiar sus déficits fiscales que se colocaron a tipos del 10% dada la disminución
del riesgo país.
Los oligarcas y demás evasores de capitales argentinos, que habían adquirido sus
bonos a precios de saldo hacía pocos años pudieron venderlos a 4 o 5 veces su
antiguo valor, ahora que eran considerados seguros.
Era el boom de los 90, el de la euforia financiera que no veía riesgo en ninguna
operación. Los Fondos de inversión proliferaron como setas y con ellos los paraísos
fiscales ligados a sus operaciones. Los paraísos fiscales reciclaban los dólares de la
mafia, el narcotráfico, la cleptocracia rusa, de Pinochet y congéneres, de los
impuestos evadidos, … para prestarlos a los países emergentes.
Se trataba de una pirámide de deuda que al final
colapsó en el 2001 dejando entre otros cadáveres el de Argentina.
…Y con el vino el “corralito”…
El Citibank colaboró eficientemente en la evasión.
Rusia que había sufrido una evasión de capitales cercana a los 25.000 millones de
$ por año desde 1990 recibió un préstamo del FMI en agosto de 1997 para evitar la
bancarrota.
El préstamo en cuestión desapareció en un entramado offshore a partir de un
desconocido banco ubicado en las islas británicas del Canal, de donde pasó a
Chipre, luego a Suiza y finalmente a EEUU. De oca a oca y tiro por que me
toca.
En el 2000, la GAO (U.S. General Accounting Office) informó que el Citigroup desde
1991 a 2000 había permitido que más de 800 millones de $ de fondos rusos
sospechosos circularan por 136 cuentas abiertas a compañías creadas por rusos en
Delaware.
La mayoría de los depósitos fueron inmediatamente transferidos a paraísos
fiscales.
Muchos de los préstamos del FMI a países africanos o latinoamericanos han sido
completamente absorbidos por la evasión de capitales hacia los centros offshore.
¿Como funciona un paraíso fiscal?
Los paraísos fiscales constituyen un entorno especialmente diseñado para
depositar, guardar, invertir o recuperar el botín mal ganado o evadido por los
CEOs, dictadores, narcos, traficantes de órganos, … Gozan de un servicio
sofisticado de asesorías, bufetes fiscales, empresas auditoras, y por supuesto de
sucursales de la banca “legal” especializadas en este tipo de operaciones.
Pagar impuestos es una cuestión voluntaria para las empresas y los ricos
La capacidad de evasión es total. Las ganancias obtenidas de ventas inmobiliarias
o en operaciones con acciones, de herencias y legados… cualquier tipo de
ganancia se pude atribuir a las filiales trusts o fundaciones ubicadas en los centros
ofshore de forma que hoy día pagar impuestos es una cuestión voluntaria para las
empresas y los ricos y todo el peso de la recaudación de los estados se hace vía el
IVA o el IRPF de los que no saben evadir.
Para la vuelta a circulación legal gozan de la inestimable colaboración de las
cámaras bancarias de compensación (Clearstream, Euroclear) que filtran la
suciedad de las operaciones, y permiten depositar en cuentas listas para gastar, el
dinero libre de impurezas.
Las grandes corporaciones por su lado buscan toda una serie de ventajas:
evitar el control de cambios del propio país o eludir la convertibilidad de la
moneda. Otras veces, lo que se pretende es centralizar la gestión financiera de las
sociedades (Enron).
La libertad absoluta para los movimientos de capitales a nivel mundial, y la
comunicación electrónica, permiten que las operaciones se realicen desde
cualquier oficina de un banco o de una corporación. El aislamiento de Liechtenstein
en los Alpes, sin aeropuerto ni estación de ferrocarril, no es obstáculo a su
operativa.
Las transacciones son simples apuntes electrónicos entre las diferentes entidades.
El “papel”, los títulos de valores o los documentos quedan depositados en origen y
el registro “notarial” en las cámaras de compensación y liquidación
como Clearstream.
¿Se podrían controlar los manejos de los paraísos fiscales?
En realidad, si existiera la voluntad política para ello, el control de los movimientos
de capital es técnicamente es muy sencillo.
Actualmente el 99% de las transacciones monetarias y de valores (acciones, títulos
…) son registros electrónicos que finalizada la jornada implican saldos a favor o en
contra del propietario. Estos ajustes de moneda y de títulos se realizan dentro de
dos o tres empresas de clearing internacional(cámaras de
compensación) CLEARSTREAM en Luxemburgo y EUROCLEAR en Bélgica.
Estas empresas guardan un registro de
todas y cada una de las operaciones que se efectúan y, en contra de lo que suele
creerse, la gran mayoría de las transacciones en fondos criminales también pasan
por estos registros, es decir, por el sistema financiero oficial.
Así pues el sistema financiero ha simplificado sus procesos de tal forma que
funciona con unos mecanismos simples y poco numerosos.
Pero por otro lado, y al amparo de la desregulación iniciada por R.Reagan y
M.Thatcher en los 80, una compleja maraña de estructuras jurídicas relacionada
con los nuevos “productos” financieros, las sociedades fiduciarias y los paraísos
offshore, han convertido el mercado financiero en un panorama opaco en el que
navegar sin preocuparse por las obligaciones legales vigentes en los países de
origen.
El paraíso fiscal de Londres
Si además tenemos en cuenta que el principal valedor del sistema de paraísos
fiscales es la plaza financiera de Londres con imposición débil o nula para los no
residentes (200.000 no residentes están exentos de impuestos: financieros de la
City, futbolistas, cantantes, … ), secreto bancario, secreto profesional,
procedimiento de registro simplificado, libertad total de movimiento de capitales,
apoyo de una sólida estructura financiera, buena imagen de marca y una densa
red de acuerdos bilaterales con otros paraísos fiscales, no cave duda de que los
paraísos fiscales son consustanciales al sistema en su actual andadura.
Por lo visto hace falta que un alto cargo de Clearstream sea despedido para que
nos enteremos de las operaciones del Banco Ambrosiano, del Banco Menatep y las
mafias rusas, de las comisiones para ventas de fragatas o de las operaciones
ilícitas de la CIA en Irán; o que alguien saque un DVD de Liechtenstein con datos
sobre miles de millones de euros evadidos de Alemania, Italia, EEUU o Españ a .
Denis Robert desenmascaró el tinglado:
“Todas las transacciones financieras están registradas y esta información es
centralizada y almacenada en grandes estaciones de clasificación de las finanzas.
Clearstream, Euroclear y Swift con sucursales y clientes en todo el mundo, se han
convertido, gracias al microchip y el progreso de la tecnología de la información,
en las herramientas esenciales de la mundialización.
Son los administradores del tráfico en la aldea global, las empresas de transporte
de capitalismo financiero, son sus cajas registradoras sus torres de control. Todos
los bancos del planeta y las empresas multinacionales están permanentemente
conectados a sus redes y las usan para moverse, comprar, vender, engañar, robar,
ocultar y desaparecer. Swift graba y transmite las órdenes de transferencia de
banco a banco. Estás en Italia de turista y alquilas un automóvil. Al utilizar tu
tarjeta de crédito, la transacción se transmite por la red SWIFT que carga tu cuenta
y abona en la cuenta de la compañía de alquiler.
Clearstream y Euroclear, por su parte, organizan el comercio transfronterizo de
acciones y bonos, garantizan la solvencia de los clientes, compensan los
intercambios, efectúan transferencias en efectivo para saldar operaciones y actúan
como depositarios de buena parte de los títulos.”
Las responsabilidades la la Comisión Europea
La Comisión Europea mira hacia otro lado. La constitución que nos colaron con
referéndum y que están colando ahora sin, abunda en más y más desregulación
para los capitales mientras Luxemburgo (Clearstream) y Bélgica (Euroclear) se han
convertido en las centrifugadoras del lavado del dinero sucio del mundo.
Alemania, tras el escándalo de evasión fiscal masiva, puede exigir medidas, pero
que se lleguen a aprobar es imposible, porque en cuestiones fiscales, según el
Tratado de Lisboa, se necesita el consentimiento de todos los 27 Estados
miembros de la UE y La directiva fiscal de la UE de 2005 en vigor sobre la
protección del secreto bancario es de una laxitud conmovedora. (La directiva es
como “un queso suizo, lleno de agujeros”, dicen expertos fiscales.)
El 28 de febrero, según la Vanguardia, tras el estallido del caso Liechtenstein, la
Comisión criticaba las medidas de España contra la evasión de capitales – libre
circulación de capitales dixit- a Liechtenstein y recomendaba “evitar medidas
desproporcionadas” en la investigación de la evasión fiscal.
Las reglas de la directiva fiscal del 2005 rigen por ejemplo para intereses, pero no
para dividendos. Además se aplican a personas físicas, pero no a fundaciones, a
una de las cuales recurrió por ejemplo Klaus Zumwinkel, presidente del directorio
del grupo Deutsche Post en su recientemente descubierto fraude fiscal a gran
escala. Los paraísos fiscales se adaptaron rápidamente a la suave directiva. Las
fundaciones (stieftung) en Liechtenstein pasan ya de 50.000 en un país de 33.000
habitantes.
Lo poco dispuesta que está la Comisión para la tarea lo demuestra que acaba de
aprobar una reforma del plan general de contabilidad de la UE para uniformizar –
globalización impone – el sistema de valoración contable de los activos según el
opaco modelo ultraliberal norteamericano.
El principado de Liechtenstein tiene más del doble de empresas que de
ciudadanos. 35.000 personas y 80.000 firmas, muchas de las cuales reportan como
domicilio un apartado postal. El derecho local permite la constitución de
fundaciones con fines privados. Es decir tu vas con tu maletín lleno a un bufete y
te montan tu fundación. El impuesto sobre estos capitales es irrisorio: 0,1 por
ciento a capitales menores a dos millones de francos; si tal cantidad es
aumentada, la tasa se rebaja a 0,075 por ciento y si el monto rebasa los 10
millones de francos, la carga fiscal casi desaparece: queda en 0,005 por ciento.
Un español encarga a LGT Group la creación de una fundación. Un despacho
español hará de agente mediador. LGT de Liechtenstein colocará a sus empleados
en los patronatos de las fundaciones y para que las transferencias no dejen rastro,
LGT Group facilita sociedades interpuestas, Special Purpose Vehicles.
¿Cómo se lava el dinero?:
Se realizan una serie de operaciones sucesivas: colocación, apilado, integración y
un centrifugado entre cada una de ellas.
1. La colocación, o prelavado, consiste en trasladar dinero líquido y divisas del
lugar de adquisición hacia los establecimientos financieros de diferentes plazas,
repartidos sobre una multiplicidad de cuentas.
Esta operación no requiere maletas llenas de billetes, los banco ayudan a sacar los
fondos hacia los paraísos fiscales. La evasión a Liechtenstein se hace,
segúnEduard Güroff, fiscal antifraude aleman, mediante simples transferencias.
“Un banco, por ejemplo, junta en una cuenta 10 millones de euros de varios
clientes en Alemania y los manda a Liechtenstein como si fueran propios, sin
nombres. Meses después, envía una nota aclarando de quién es cada parte. El
banco de Liechtenstein crea entonces una fundación numerada para cada cliente.
Como sólo el banco y el cliente saben de quién es la fundación, el sistema es fácil,
limpio y opaco al fisco“.
2. El apilado, o mezcla, que hace imposible rebobinar el hilo hasta la fuente de
los provechos ilícitos: multiplicación de transferencias de una cuenta a otra, en
diversas entidades bancarias situadas en paraísos fiscales, …. y reconversión de
los fondos en títulos e inversiones canalizadas hacia varios mercados financieros,
utilizando las cámaras de compensación como Clearstream en Luxemburgo o
EUROCLEAR en Bruselas.
3. Integración: Por fin, última etapa, y utilizando de nuevo a Clearstream o
Euroclear, la integración y reaparición legal de los capitales blanqueados,
reagrupados en cuentas bancarias visibles, y preparados para ser usados de forma
totalmente legal.
Es decir, las empresas de compensación actúan de centrifugadora durante todo el
proceso de lavado para ir eliminando en distintas fases la “suciedad” del dinero
mal ganado.
Las mismas técnicas y los mismos circuitos sirven también para la gestión secreta
de las fortunas de los gobernantes corruptos, el dinero de la droga, el dinero negro
del deporte o del mundo del espectáculo; el fraude fiscal; la evasión (fiscal) de los
beneficios de las multinacionales hacia sus filiales offshore; la financiación ilegal de
los partidos políticos; el pago de comisiones ilegales sobre contratos
gubernamentales; el dinero de la mafia, del negocio de trata de blancas, el del
comercio de órganos, ….
Los servicios financieros de los paraísos fiscales
El paraíso fiscal que quiera atraer a este submundo ofrece una gama de turbios
servicios “financieros” apropiados:
Parcelas en “parques” tecnológicos con equipo y logística perfectos, en particular
en medios electrónico-informáticos de comunicación que permiten el acceso libre,
en tiempo real, a todos los mercados mundiales, y correspondencia asegurada con
las grandes redes bancarias, generalmente representadas en el mismo lugar. Así,
el Gobierno español hubo de conceder unas 100,000 líneas de teléfono fijo a
Gibraltar en 2002 para que pudiera reconvertirse en un paraíso fiscal competitivo
al servicio de las inmobiliarias y mafias de la Costa del Sol.
Facilidades para atraer a una masa de abogados, economistas, financieros,
brokers, contables, auditores, asesores fiscales, … sin escrúpulos para ofrecer
asistencia, peritaje, arbitraje, gestión local jurídica y contable a los clientes.
Seguridad y estabilidad política; débil (o nula) represión de la criminalidad
financiera, y débil (o nula) la cooperación internacional.
Secreto bancario contra toda investigación criminal, ausencia de control de
cambio, derecho a constituir cualquier forma de sociedad, real o ficticia, con
anonimato garantizado para los partícipes; exoneración fiscal o imposición
simbólica.
Paraísos fiscales virtuales
El boom que han registrado países-paraíso como Luxemburgo, Liechtenstein,
Andorra, Panamá, etc. ha llevado a una verdadera proliferación de este tipo de
tinglados. Lo más avanzado en este campo son los paraísos fiscales ubicados en
países virtuales como The Dominion de Melchizedek o el Reino de Enenkio, que
alegan estar situados en atolones de la Micronesia, pero que gracias a sus
operaciones online “trabajan” con la misma eficacia o más que la de sus
congéneres materiales, en un mundo donde la virtualidad es un valor en alza.
El partenariado mafia – gobiernos – multinacionales
Todo esto no es un secreto. No se trata de algo marginal. Lo que para el
capitalismo liberal de los 80 era un “desliz necesario” que lubrificaba el
funcionamiento del sistema capitalista, se ha convertido en una degeneración
monstruosa que determina el funcionamiento actual del sistema.
Las mafias participan plenamente en el sistema bajo la connivencia de las
multinacionales en busca de contratos suculentos y el lesser faire de los gobiernos
en deuda con los que financiaron su elección. Las mafias contribuyen rompiendo
huelgas, encuadrando obreros e infiltrando los sindicatos, doblegando gobiernos,
eliminando jueces, contables, insiders o periodistas con excesivo olfato. El dinero
de la mafia es un activo muy rentable en manos de los bancos “legales” con el cual
financiar a gobiernos y operaciones de las multinacionales.
Las multinacionales eludiendo impuestos, evadiendo beneficios, deshaciéndose de
residuos tóxicos, robando a los accionistas de a pie con información privilegiada,
obteniendo contratos a base de comisiones, …
Los gobiernos y los organismos supranacionales (Comisión Europea) en
contrapartida, reducen las reglamentaciones, retardan indefinidamente las
pesquisas, relajan o suprimen los controles sobre los movimientos de esos
capitales, emiten normas cada vez más “flexibles” de contabilidad, hacen la vista
gorda frente a paraísos fiscales instalados en sus mismas narices.
(no hace falta ir a las islas Caimán. Las islas del Canal, Luxemburgo, Gibraltar,
Andorra, Lichtenstein, … constituyen “departamentos” consustanciales al
funcionamiento de la actual Unión Europea.)
Ante las críticas por doquier el G7 creó en el 2000 el Grupo de Acción
Financiera contra el blanqueo (GAFI) que en la práctica resultó un verdadero
gafe, otorgando, tras estudios y evaluaciones diversas, la homologación de
“centros financieros respetables” a verdaderas islas de la Tortuga como Islas
Caimán, Jersey, … Posteriormente la OCDE se sumó al proceso de blanqueamiento
de centros offshore de forma que en 2004 sólo Andorra, Liberia, Liechtenstein y las
Islas Marshall eran “paraísos fiscales”. El resto al parecer eran verdaderos hijos
pródigos que volvían al redil de la legalidad.
La banca española y los paraísos fiscales
El Grupo de Acción Financiera Internacional denunció en 2006 que la legislación
española no establece prohibición alguna para mantener relaciones comerciales
con las sociedades- pantalla. Tampoco el Gobierno español cuenta con una
estimación sobre las sociedades que sirven de pantalla a las empresas españolas
en paraísos fiscales. ¿Para qué?
Si el dinero (a quien importa como fue ganado) está en Barbudas, Bahamas o
Caimán, los bancos van detrás. El Santander (SCH) tiene más de un centenar de
sociedades “consolidadas” (sus contabilidades se agregan a la contabilidad de la
matriz) radicadas en paraísos fiscales y puede vanagloriarse de haber gestionado
los fondos de la familia Pinochet durante sus días más amargos a través delCoutts
USA Internacional, propiedad de SCH.
Grandes empresas como Telefónica han instalado sociedades holding en las Islas
Vírgenes Británicas. Santander y BBVA, cuentan con firmas de gestión de fondos
de inversión en Bahamas, Jersey, Isla de Man, Islas Caimán, Islas Vírgenes o
Antillas Holandesas.
La Caixa, el Banco Popular, el Sabadell-Atlántico, … todos tienen su sección de
sociedades offshore, la competencia impone.
En la actualidad el BBVA controla el segundo banco de Colombia y el primero de
México y ocupa los primeros puestos en otros 14 países de la región, donde es el
primer grupo en seguros y planes de pensiones. Es, a decir de muchos, una de las
labadoras más eficientes del narcotráfico americano.
En 2002 la Audiencia Nacional y la Fiscalía Anticorrupción españolas investigó
oscuras transacciones ligadas a la Expo 92 de Sevilla que les conducirían al
BBVPrivanza y a una basta trama internacional: Colombia, Puerto Rico, Panamá,
islas de Jersey , Gran Caimán, Suiza, México (Probursa), Perú (Continental),
Venezuela (Provincial), los Estados Unidos (Bank of New York), e incluso
derivaciones menos documentadas hacia Chile y Cuba. En total una red en 13
países. En 2007 el fallo del tribunal declaró la nulidad de las actuaciones y archivó
caso dada la “inexistencia de perjudicados”.
El BBV operaba una “caja B”, abierta en 1987 en Jersey y ampliada en 1991 en
Liechtenstein, con 224 millones de euros buena parte de ellos invertidos en 22
fondos de pensiones a nombre de ex consejeros del BBV, pertenecientes a la élite
económica del país, entre quienes se incluía al entonces presidente, Emilio Ybarra.
Los CEOs del banco buscaban libertad de acción al margen de los accionistas para
concederse pensiones exorbitantes. Al final también se archivó el caso.
En mayo 2007 la revista Capital señalaba una lista de 27 sociedades del BBVAcon
sede en conocidos paraísos fiscales como Jersey o las Islas Caimán, o países como
Luxemburgo o Suiza.
Caja España, como el resto de entidades financieras exhibe su propia empresa
‘Caja España de Inversiones Finance Limited”, con domicilio social en las oficinas
de Maples And Calder, Abogados, en la Islas Caiman (Ugland House, South Church
Street, P.O. Box 309).
Muchas SICAVs (Sociedades de Inversión Mobiliaria de Capital Variable) españolas,
se encuentran domiciliadas en Luxemburgo.
Se trata de fondos de inversión para que los ricos que no quieren pagar impuestos,
no tengan que “expatriar” sus capitales. Aquí, en España (en un banco español) ,
en una SICAV a medida, se pueden evadir legalmente todos los impuestos.
Las Sicav son sociedades por acciones y actúan como cualquier sociedad anónima,
siendo su teórico campo de actividad la inversión colectiva.
Se trata de esquemas ofrecidos por los bancos y cajas a los ricos para colocar sus
capitales y evadir impuestos.
Para mantener la falacia de que se trata de una sociedad de inversión “colectiva”
la creación de una Sicav requiere legalmente un mínimo de 100 partícipes y un
capital mínimo de 2.400.000 €. Son los mismos bancos los que organizan el fraude
proporcionando los 99 accionistas que faltan, El truco se basa en poner en
contacto a diferentes clientes con los mismos intereses según el esquema: “yo te
ayudo a ti a montar tu sociedad, y tú me ayudas a mí a montar la mía”. De los 2,4
millones basta con dedicar unos miles para participar como accionista de las Sicav
“amigas”.
La autorización de una Sicav corresponde a la CNMV que suele hacer la vista gorda
ante tales manejos. Los beneficios obtenidos por estas sociedades tributan al 1%
en el impuesto de sociedades frente al 35% al que deberían hacerlo en caso de
constituir, por ejemplo, otro tipo de sociedad, como un holding.
con ideas de : http://crisiscapitalista.blogspot.com/
Celestino Olalla: Paraísos fiscales, los agujeros negros de la economía
Javier González: Paraísos fiscales, escondrijos de una cuarta parte de la riqueza
mundial
Los países más corruptos del mundo: EU, Gran Bretaña y Suiza – Tax Justice
Network
Alfredo Jalife-Rahme
La opinión pública británica ha sido seriamente sacudida en sus fundamentos
mentales. A la propaganda rocambolesca sobre el montaje hollywoodense de
sospechosos atentados celestiales del “Jihad terrorista”, siguió el anuncio por una
tv británica del lanzamiento de un documental sobre el asesinato (ficticio, desde
luego) de Bush (The Washington Post, 2-09-06).
Pero nada se asemeja a la conmoción que han producido en la cúpula de la
plutocracia global los hallazgos de la excelsa entidad europea Tax Justice
Network (TJN), durante la conferencia anual de la venerable Royal Geographical
Society (01-09-06), que ha puesto en la picota al íntimo mecanismo criminal de la
globalización financiera, el cual exploramos con antelación en nuestro libro
agotado El lado oscuro de la globalización (Ed. Cadmo & Europa, 2000).
EU, Gran Bretaña y Suiza encabezan la lista de los “países más corruptos del
mundo” debido al “refugio que ofrecen al dinero sucio” en paraísos fiscales, como
Channel Isles y Isle of Man, según las investigaciones de TJN, que dirige Joseph
Christensen, quien fustigó la laxa clasificación que compila cada año
“Transparencia (sic) Internacional”, donde siempre los países africanos vienen
convenientemente en los primeros lugares.
Con justa razón Joseph Christensen indicó que el índice de corrupción de
Transparencia (sic) Internacional “usa una definición demasiado estrecha” que se
enfoca con exclusividad a los “sobornos” y omite lo esencial:
Si la “definición fuese ampliada e incluyera otras formas de transferencias
criminales de dinero y transacciones ilícitas”, entonces “Estados Unidos (EU), Gran
Bretaña y Suiza, así como los otros países con paraísos fiscales, encabezarían la
lista”.
La “cantidad de corrupción en los países en vías de desarrollo es de 20 mil
millones de dólares al año, mientras la inclusión de las corruptas transacciones
transfronterizas elevan su monto a 539 mil millones” (¡27 veces más!).
No lo dice Christensen, pero se sabe que Transparencia (sic) Internacional,
financiada por la gasera mafiosa texana Enron, fue diseñada para operar baños de
sauna moral y opacar la corrupción global.
Luego de demostrar en forma persuasiva la malignidad de los paraísos fiscales,
Christensen se centra en Gran Bretaña, que “merece estar incluida en los altos
rangos de cualquier lista de países corruptos debido a la infraestructura corrupta
de sus consejeros (sic) financieros (nota: sin duda, los óptimos del planeta),
quienes desvian el dinero a los paraísos fiscales”.
Acusa a Gordon Brown, encargado de las finanzas británicas, de “no cumplir su
promesa de perseguir a los evasores de impuestos de las grandes corporaciones
que operan a gran escala, debido a su resistencia de alterar la percepción de Gran
Bretaña como una nación de bajos impuestos” y quien “en lugar de perseguir a los
corruptos superricos (sic), ha colocado el peso de los impuestos en los ingresos
medianos y bajos”.
Según datos de Prem Sikka, profesor de Contabilidad de la Universidad de Essex, la
evasión fiscal “organizada” de las trasnacionales británicas asciende a más de 250
mil millones de dólares por año.
Esta es la “economía parasitaria” que ha impuesto la desregulada
globalización financiera operada por la cleptoplutocracia de la banca israelí-
anglosajona.
Christensen se fue a la yugular de la mafia rusa, vinculada conspicuamente a sus
similares de la banca israelí-anglosajona: “no se puede transferir la cantidad de
dinero de Rusia sin usar las redes de la banca occidental (sic) que están implicadas
profundamente en el proceso”.
Finalmente (re)clamó la abolición de los paraísos fiscales, una añeja demanda de
Bajo la Lupa, en lugar de las “aspirinitas” del “impuesto Tobin” diseñado para
mitigar la corrupción, pero no para erradicarla.
Lo vertido sobre “EU, Gran Bretaña y Suiza” se pudiera extrapolar por ejemplo a
México y a todos los países donde impera el modelo consustancialmente mafioso
del neoliberalismo, cuya alma mater la constituye la evasión sin la más mínima
transparencia (sic) en los paraísos fiscales, donde se traslapa el dinero inmundo de
la ominosa criminalidad de las trasnacionales globales, los sanguinarioscárteles del
narcotrafico, la cleptocracia gubernamental, los traficantes de todo género (desde
las armas hasta la narcopederastia tan de moda en el eje Puebla-Cancún) y, más
que nada, el “terrorismo islámico” (v. gr. Al-Qaeda), cuyo hilo conjunto de Ariadna
lleva a las entrañas del minotauro financiero anglosajón.
Los paraísos fiscales representan los posmodernos establos de Augias de las
transacciones catabólicas y diabólicas de la desregulada globalización financiera
dominada por el G-7 (extensivo al G-10).
La Jornada, 03/09/06
—–
Paraísos fiscales especializados
. Andorra y Mónaco están especializados en la gestión de patrimonios de
personas acaudaladas. Cuentas numeradas y secreto total.
. Las Bermudas se especializan en las operaciones de las reaseguradoras, y sobre
todo las de las aseguradoras llamadas cautivas, porque prestan servicio a un grupo
de empresas como filiales de la casa matriz. La laxa legislación del paraíso
requiere menos reservas y las primas de seguros no son objeto de imposición.
. Las Bahamas, Liberia, Malta y
antiguamente Panamá, se especializan en las banderas de conveniencia para
registrar los buques petroleros, de carga de residuos tóxicos, sin controles sobre la
seguridad del buque y sin normas laborales para las tripulaciones.
. Islas Caimán: Especializadas en cuentas de CEOs y sociedades pantalla.
Impuestos cero. Los consejeros de las compañías allí registradas no necesitan ser
residentes y sus cuentas no pueden ser auditadas. Acojen a 544 bancos con unos
420.000 millones de dólares en depósitos, y tienen
registradas más de 30.000 empresas. El depósito bancario mínimo exigido ronda
los 10.000 dólares americanos y, cinco veces más, si está denominado en otro tipo
de divisa. Para constituir un fondo en fideicomiso que valga la pena se requieren
250.000 dólares americanos. Las Islas Caimán son la sede del 80% de los hedge
funds.
Pero en general la tendencia es a fusionar o agrupar muchos de estes servicios en
centros offshore multiservicio como es el caso de Singapur que se ha convertido
en la Suiza asiática.
Se ha avanzado algo en los últimos años en la transparencia de las
operaciones de los bancos suizos?
Jean Ziegler:
“No ha habido ningún avance en la legislación suiza al respecto de transparencia,
en los ultimos años:
Suiza sigue siendo el principal lugar de refugio y de reciclaje de los capitales en
fuga de países del Tercer Mundo, de los beneficios del crimen organizado
internacional y de la evasión fiscal europea.
Cuando fui elegido parlamentario, fui testigo de cómo Mobutu mataba de hambre
a su pueblo y saqueaba Zaire para enviar todo ese botín a mi país.
La oligarquía financiera suiza encubre con el secreto bancario todos los crímenes
del capitalismo mundial.
Frente a esta situación, la Unión Europea muestra una timidez pasmosa: acepta el
mantenimiento del secreto bancario suizo y que el país rechace todas las
peticiones de cooperación en materia de evasión fiscal.
El estado español, por ejemplo, pierde decenas de millones de euros en impuestos
no pagados por empresas e individuos españoles que practican la evasión fiscal
con destino a Suiza, con la absoluta y evidente complicidad de los bancos suizos”.
España se ha quedado sin “sus” multinacionales – un ejemplo, El Banco
americano de Santander (Botin no es el dueño sino J.P. Morgan y afines)
Durante la última década la entrada de capital estadounidense en el Banco
Santander ha sido constante y creciente. Actualmente, siete grupos financieros de
origen norteamericano poseen cerca del 50% de las acciones.
Emilio Botín continúa al frente del Consejo de Administración del banco, pero ahora
es más bien un testaferro de los intereses de estas grandes corporaciones.
En el momento actual, siete grupos financieros de origen estadounidense controlan
el 45,3% de los títulos del banco: Chase Nominees Ltd. (12,51%), State Street Bank
(9,60) , EC Nominees (6,91%), The Bank of New York Mellon (5,57%) , Capital
Research and Management Company (4,87%) , Blackrock Investment (4,78%) y
Fidelity Internacional (1,06%). También hay grupos europeos con participaciones
significativas, como BNP Paribas (3,18%) y Credit Suisse (2,87). El resto de los
accionistas está muy disperso para tomarlos en consideración y el sindicado de
acciones de la familia Botín apenas llega a un exiguo 1,7% del total de los valores
del banco.
Ahora ya sabemos lo que es privatizar…
Fuente: JoanFliZ
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