Universidad Austral de Chile
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativa
Escuela Auditoría
Guía para la Micro,
Pequeña
Y Mediana Empresa
(MIPYME)
Curso: Sistema Información Administrativa
Integrantes
Bruno Andrade M.
Orlando Miranda R.
Profesor
Cristian Salazar C.
Valdivia, 19 de Junio de 2012.
Desde que se masificó la Factura Electrónica en
septiembre de 2003, a la fecha se totalizan 73 millones de
Facturas Electrónicas emitidas, lo que representa el 10%
de la facturación total a nivel país. Sólo en marzo de 2005
se emitieron más de 55,5 millones de Documentos
Tributarios Electrónicos (DTE). Además, la cifra de
emisores electrónicos ha alcanzado las 1.002 empresas
autorizadas a emitir Facturas Electrónicas en Chile, cifra
que quintuplica a la que existía en abril de 2004. El éxito e
impacto del uso de Factura Electrónica en Chile se ve
reflejado en el crecimiento exponencial de las empresas
que mensualmente postulan a este revolucionario sistema
de facturación. A la fecha alcanzan un total de 827
empresas postulantes, y un promedio mensual de
postulación de 25 empresas. Por otra parte más de 35.000
empresarios que facturan
electrónicamente son
Mipyme.
Fuente: SII
Requisitos para emitir facturas electrónicas
Poseer inicio de actividades vigente.
Ser contribuyente de primera categoría, según la
Ley de Impuesto a la Renta.
Tener ventas que no superen los $500.000.000 en
los últimos 12 meses.
Si es contribuyente de IVA, debe haber realizado
el trámite de verificación de actividades.
No estar procesado ni sancionado por delito
tributario.
No tener situaciones pendientes con el SII
Postular al sistema en www.sii.cl, opción
Postulación Factura Electrónica y realizar el
proceso de certificación, que contempla los
siguientes pasos:
o Set de prueba asignado por el SII.
o Simulación.
o Pruebas de intercambio de información de
Factura Electrónica.
o Envío de muestras de impresión.
o Declaración de cumplimiento de requisitos
de emisión, recepción y administración de
Facturas Electrónicas.
Luego de haber cumplido exitosamente
lo indicado, el SII emite la resolución que
autoriza al contribuyente a ser emisor
electrónico.
Requisitos técnicos para ser emisor electrónico MiPyme
Pc con acceso a internet, navegador (inicialmente, internet explorer 6.0 o superior).
Impresora. La que debe asegurar la calidad de impresión del ejemplar del DTE (láser, inyección de tinta, matriz de punto, etc.)
Casilla de correo electrónico para la recepción de información enviada por el sii.
Certificado digital
¿Qué es el Certificado Digital?
Es un equivalente digital del carnet de identidad de los contribuyentes.
¿Para que sirve el Certificado Digital?
Realizar consultas, declaraciones y rectificaciones de manera segura y privada en el
sitio web del SII.
Firmar electrónicamente los documentos tributarios que se emitirán en el sistema de
facturación electrónica.
Empresas proveedoras del certificado digital
Ventajas facturas
electrónicas
Ahorro de dinero en imprenta,
pues no necesitamos hacer
talonarios.
Ahorro de tiempo y dinero en
timbrajes.
Ahorro de tiempo y dinero en
envío de facturas (se pueden
envíar por mail).
No existe la pérdida de documento
(se pueden imprimir las veces que
sea necesario).
SII fiscaliza en tiempo real la
emisión de sus documentos.
Los libros de compra y venta se
envían mensualmente y
electrónicamente al SII.
Ser partícipe de este tremendo
cambio tecnológico y un plus
comercial.
Posibilidad de imprimir facturas
desde varios computadores y de
varias empresas con solo un
certificado digital.
Postergación en el pago del IVA
hasta el día 20 de cada mes
Desventajas facturas
electrónicas Costos en capacitación para
aprender a utilizar la nueva
herramienta.
Dificultades de las pequeñas y
medianas empresas para adaptarse
al cambio del sistema de
facturación.
Resistencia de los consumidores
para confiar y adoptar los nuevos
hábitos de consumo a través de la
red o, directamente, falta de
acceso a la misma.
No disponer de la tecnología
necesaria.
El gobierno de Chile a través del SII provee de herramientas tecnológicas para que
puedan facturar electrónicamente y para que se informen de los documentos electrónicos.
En el portal MiPyme, el contribuyente podrá encontrar toda la información y aplicaciones
gratuitas que el SII pone a disposición de la pequeña y mediana empresa.
El portal le permitirá:
Emitir y recibir facturas, facturas
exentas, notas de debito y crédito
y guías de despacho electrónicas,
es decir, ser emisor y receptor de
documentos tributarios
electrónicos.
Manejar toda la información de
sus compras y ventas
electrónicamente en el portal.
Mayor facilidad para ceder sus
facturas electrónicas.
¿Existe algún programa en SERCOTEC o CORFO que subsidie
el pago de la firma electrónica?
SERCOTEC: Da la opción de
postular a una capacitación gratuita
acerca del uso de la factura electrónica y
luego obtener gratis su Certificado
Digital.
Entre las materias a tratar en los talleres
de capacitación se encuentra facturación
electrónica, certificado digital y libros
electrónicos; y un módulo práctico
(presencial dictado por profesionales de
SII en un ambiente web de prueba) en el
uso del Portal Mipyme y sus aplicaciones,
tales como emisión de factura electrónica,
notas de crédito, libros contables.
CORFO: No tienen programas de
financiamiento directo que subsidie la
firma electrónica, pero por medio de la
obtención de otros programas se pueden
obtener fondos como por ejemplo por el
programa de capital propio.
Tarifa certificados digitales. E-CertChile
Certificado emitido para Firma Electrónica Avanzada. Resolución Administrativa
Exenta Nro. 317 del 14 de agosto del 2003 de la Subsecretaria de Economía. Requiere
Token.
• 1 año $ 19.900 + I.V.A.
• 3 años $ 39.200 + I.V.A.
• Dispositivos de Seguridad (Etoken) $ 49.500 + I.V.A.
Costo visita en terreno:
• Región Metropolitana (x HORA)
(Dentro de anillo Americo Vespucio) $ 2 U.F. + I.V.A.
• Otras regiones (x HORA)
(No incluye costos de traslado y alojamiento) $ 2 U.F. + I.V.A.
• Dispositivos de Seguridad (Etoken) $ 49.500 + I.V.A.
Firma Electrónica Simple (F.E.S)
Certificado con validez para trámites tributarios electrónicos, con resolución del SII
• 1 año $ 12.000 + I.V.A
• 3 años $ 16.700 + I.V.A.
Firma Electrónica Notarios (F.E.N)
Certificado emitido para Firma Electrónica Avanzada de Notarios, Conservadores y
Archiveros Judiciales, según auto acordado 163 de la Corte Suprema. Requiere Token.
• 3 años $ 39.200 + I.V.A.
• SUPLENTE (1 año) $ 19.900 + I.V.A.
• Dispositivos de Seguridad (Etoken) $ 49.500 + I.V.A.
Costo visita en terreno:
• Región Metropolitana (x HORA)
(Dentro de anillo Américo Vespucio) $ 2 U.F. + I.V.A.
• Otras regiones (x HORA)
(No incluye costos de traslado y alojamiento) $ 2 U.F. + I.V.A.
Firma Electrónica Mipyme (F.E.M)
Certificado con validez para trámites tributarios electrónicos, con resolución del SII
• 1 año $ 12.000 + I.V.A
• 3 años $ 16.700 + I.V.A
Guía Paso a Paso para emitir una Factura Electrónica
1. Ingrese a la Oficina Virtual del SII en Internet (http://www.sii.cl/) A la sección
Facturación Electrónica MIPYME SII.
2. Ingrese a la Opción de Emisión de Factura Electrónica.
3. Una vez ingresados los datos de la factura presionar Validar y Visualizar
Una vez autorizado con su Certificado Digital podrá ver la pantalla que se muestra en la
siguiente imagen, donde deberá ingresar los datos de la factura que Ud. desea emitir:
Complete la zona del comprador, bastará en principio ingresar el RUT. Los demás
datos se completarán con los datos del comprador registrados en las bases del SII.
Ingrese el detalle del producto o servicio vendido, precio, cantidad y descuentos, si
hubieren. Los subtotales parciales se calculan automáticamente. Si activa la casilla
de Descripción podrá agregar una descripción adicional a la línea de detalle.
Subtotales, Monto Neto, Monto IVA y Total de la e-factur@ son calculados
automáticamente.
Si activa la casilla la Referencia podrá ingresar referencias a documentos tributarios
(electrónicos o no) asociados al receptor de esta factura electrónica.
4. Confirmar la emisión del documento presionando Firmar y Enviar.
5. La Factura ha sido generada, firmada y enviada al SII
6. Una vez generada la factura tiene la posibilidad de imprimir el documento emitido.
Bibliografía
Referencias Electrónicas
http://chile.contadorauditor.com/profiles/blogs/sobre-factura-electronica
http://www.ecertchile.cl/html/valores.htm
http://ivael20.sercotec.cl/
http://www.maestrosdelweb.com/editorial/%C2%BFestamos-listos-para-liberarnos-
del-papel/
http://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/clave/001_001_0579.htm
http://www.sii.cl/portales/factura_expo_electronica/scee04.pdf
http://www.sii.cl/mipyme/index.html
http://www.sii.cl/material_inf/factura_electronica.pdf
http://www.sii.cl/portales/mipyme/emision_documentos/
Guia_Emision_Factura.html#paso06