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GUÍA DE ESTUDIO MODULAR
PROYECTOS
CUARTO NIVEL
TECNOLOGÍAS EN:
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MENCIÓN:
CONTABILIDAD Y AUDITORIA
E
INFORMATICA MENCIÓN: ANÁLISIS DE
SISTEMAS
AUTOR: YOLANDA INSUASTE BASANTES
Corrección: Comisión de Redacción
Aprobado: Vicerrectorado Académico
Edición: Instituto Superior Tecnológico “David Ausubel”
Fecha: Octubre 2015 – Abril 2016
QUITO - ECUADOR
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PARA USTED APRECIADO ESTUDIANTE
NO OLVIDE QUE EL ESFUERZO Y LA PERSEVERANCIA MÁS EL ESTUDIAR Y
TRABAJAR ENGRANDECE AL SER HUMANO. Y USTED DEPENDE EL ENGRANDECERSE
El Instituto Tecnológico Superior “David Ausubel”, da la bienvenida a este su módulo de Comunicación Oral y Escrita y espera que el desarrollo del mismo
aporte para su vida profesional.
NOTA: EN ESTE TEXTO GUÍA SE ENCUENTRAN DESARROLLADOS LOS
TEMAS QUE CORRESPONDEN A ESTE MÓDULO, Y LAS TAREAS QUE
USTED DEBE DESARROLLAR; CON LA AYUDA DEL TUTOR USTED
LLEGARÁ A DOMINAR EL CONOCIMIENTO.
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1. EL ESTUDIANTE TIENE LAS OPORTUNIDADES QUE SEAN NECESARIAS
PARA ACLARAR LOS TEMAS QUE NO COMPRENDAN MEDIANTE LA
EXPLICACIÓN DEL DOCENTE, YA SEA DE MANERA PRESENCIAL O
MEDIANTE EL CORREO ELECTRÓNICO Y LA PLATAFORMA.
2. LAS TAREAS SERÁN ENVIADAS POR EL TUTOR, PREVIA SU
EXPLICACIÓN. ES OBLIGACIÓN DEL ESTUDIANTE ASISTIR A CADA
UNA DE LAS TUTORIAS PRESENCIALES PROGRAMAS EN EL
CALENDARIO DE ACTIVIDADES.
3. TODO TRABAJO DEL ESTUDIANTE SERÁ EVALUADO
CUANTITATIVAMENTE.
4. AL FINAL EL DOCENTE EVALUARÁ EL MÓDULO EN SU TOTALIDAD.
5. DE REQUERIR CUALQUIER INFORMACIÓN DIRIGIRSE AL CORREO DEL
DOCENTE O DEL VICERRECTORADO ACADÉMICO Y SERÁ ATENDIDO
INMEDIATAMENTE EN SU CONSULTA.
[email protected] Lcdo. Flavio La febre [email protected] Gracias por su confianza. ÍNDICE
TEMA PAG.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA DISCIPLINA 5 COMPETENCIAS ESPECÍFICAS DE LA DISCIPLINA 5 INTRODUCCIÓN 5 EPÍTOME 6 CONTENIDOS 6 COMPETENCIA GENERAL 7 UNIDAD I: COMPETENCIA ESPECÍFICA 7 ORIENTACIONES DE ESTUDIO 7 I. GENERALIDADES 8
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1.1 BASE CONCEPTUAL 8 1.2 DEFINICIÓN DE PROYECTO 9 1.3 CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO 11 1.4 ÁRBOL DE PROBLEMAS 12 1.5 ÁRBOL DE OBJETIVOS 13 1.6 ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS 15 71. ESTRUCTURA DE UN PROYECTO 16 AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE 16 ACTIVIDADES 16 UNIDAD II: COMPETENCIA ESPECÍFICA 17 ORIENTACIONES DE ESTUDIO 17 II. GUÍA DE ELABORACIÓN DE PROYECTOS 17 2.1 DATOS GENERALES DEL PROYECTO 17 2.2 ANTECEDENTES 19 2.3 JUSTIFICACIÓN 19 2.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO 21
2.4.1 Objetivo General 21 2.4.2 Objetivos específicos 21
2.5 METAS 21 2.6 PARTICIPANTES 22
2.6.1 Matriz de Involucrados 23 2.7 ESTUDIO DE MERCADO 24 2.8 INGENIERÍA DEL PROYECTO 28 2.7.1 Estudio Técnico 28 2.7.2 Estudio Productivo 28 2.7.3 Estudio Administrativo 29 2.9 VIABILIDAD FINANCIERA 29
2.9.1 FLUJOS FINANCIEROS, COSTOS, INGRESOS 29 2.9.2 CÁLCULO DE INDICADORES FINANCIEROS: 30 TIR, VAN, B/C, P.E.
2.10 MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN 34 2.11 ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL 35 2.12 CRONOGRAMA 37 2.13 ANEXOS 38 AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE 38 BIBLIOGRAFÍA 39
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1. PERFIL DE CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MENCIÓN CONTABILIDAD Y AUDITORIA.
a) OBJETIVO DE FORMACION INTEGRAL DEL PROFESIONAL
Formar profesionales con personalidad definida, altos valores éticos, morales,
culturales y espíritu emprendedor; preparados científica y tecnológicamente para
iniciar y administrar pequeñas y medianas empresas, con aplicación del Mercadeo,
Finanzas, Producción y Administración; comprometido con el desarrollo sostenido y
sustentable del país.
b) PERFIL DEL TECNÓLOGO EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Es un profesional emprendedor capaz de aplicar sistemas contables y mecanismos
de control contable y financiero, sobre bases científico-metodológicas y legales,
demostrando espíritu emprendedor y altos valores éticos y morales.
c) COMPETENCIAS DEL TECNÓLOGO EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Demostrar eficiencia en el manejo contable y financiero en el sector
empresarial y público
Participar en auditorías de la actividad contable y financiera en empresas y
organizaciones
Adoptar decisiones oportunas en el manejo contable y financiero, en función
de la eficiencia y eficacia empresarial
Desarrollar los mecanismos de control interno que promuevan la eficiencia,
reduzcan los riesgos de pérdida de activos, asegurar la confiabilidad de los
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estados financieros dentro del marco de cumplimiento de las leyes y
regulaciones
Administrar su propia microempresa de servicios contables y de auditoría.
SISTEMATIZACIÓN DE LAS COMPETENCIAS DEL TECNÓLOGO EN
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
d) NIVEL COMPETENCIA PRINCIPAL
Aplicar correctamente sus conocimientos micro y macro económicos en una
planificación estratégica
Llevar a cabo proyectos de auditoría en su propia microempresa
F) ESCENARIOS DE ACTUACION
El tecnólogo en Contabilidad y Auditoría podrá desenvolverse en:
Empresas del Sector público o privado
Empresas nacionales o internacionales
Pymes
Industrias
Bancos
Financieras
ONGs
Centros educativos
Su propia microempresa de servicios administrativos
Tecnología en Administración de Empresas
G) OCUPACIONES PROFESIONALES
El tecnólogo en Contabilidad y Auditoría podrá desempeñarse como:
Administrador de pequeñas y medianas empresas
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Director departamental
Jefe de oficina
Asesor de pequeñas y medianas empresas
Funcionario bancario
Administrador de su propia microempresa
2. PERFIL DE INFORMÁTICA MENCIÓN ANÁLISIS DE SISTEMAS
a) OBJETIVO DE FORMACIÓN INTEGRAL DEL PROFESIONAL
Demostrar en el desempeño profesional de la informática un comportamiento ético
que se evidencie en el interés por la investigación e innovación tecnológica, con
responsabilidad social, espíritu empresarial y compromiso con el desarrollo sostenido
y sustentable del país.
b) PERFIL DEL TECNÓLOGO EN INFORMÁTICA
Es un profesional capaz de usar herramientas y técnicas para recolectar datos,
analizar, diseñar, desarrollar e implementar nuevos sistemas que permitan
automatizar los procedimientos de las empresas con fundamentos científicos,
tecnológicos, humanísticos y de gestión, demostrando sólidos valores ético-morales.
c) COMPETENCIAS PRINCIPALES POR DESARROLLAR
Conducir el ciclo de vida de un sistema de información que permita
automatizar el manejo de los datos mediante un sistema de computadora,
utilizando para ello las diferentes herramientas informáticas existentes en el
medio actual.
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Fundamentar cambios en la estructura organizacional, procedimientos,
políticas y funciones de una entidad que permitan optimizar el flujo de datos e
información, aumentando con ello la productividad y competitividad y
disminuyendo los costos operativos.
Administrar las acciones para realizar un correcto análisis, diseño, desarrollo y
documentación de los sistemas informáticos de un centro de cómputo, que
cubran las expectativas de la institución y del medio en que se desenvuelve.
Evaluar y seleccionar hardware y software, fundamentado en cuadros
comparativos técnicos que permitan satisfacer los requerimientos de las
empresas y organizaciones en general.
Analizar de manera independiente e imparcial las bondades o defectos de un
sistema de información, mediante la valoración de todos los procesos que
intervienen, tomando en cuenta las necesidades y el presupuesto económico.
Apoyar la toma de decisiones de la gerencia utilizando métodos matemáticos,
estadísticos, modelos de transporte y de investigación de operaciones.
SISTEMATIZACIÓN DE LAS COMPETENCIAS POR NIVELES
d) NIVEL COMPETENCIA PRINCIPAL
Instalar, operar y administrar programas utilitarios conociendo todos los
principios de la informática.
Programar en lenguajes de tercera generación aplicando técnicas
especializadas y con pleno conocimiento de sistemas matemáticos y
contables
Conocer las acciones requeridas hacia la automatización de las empresas
mediante el análisis, diseño, desarrollo, documentación e implementación de
los sistemas.
Diseñar y administrar Bases de datos, dominando la programación en
herramientas de cuarta generación y la programación orientada a objetos.
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Participar en el diseño de sistemas informáticos interactuando con plataformas
de internet y con pleno conocimiento de la administración de las redes y sus
sistemas operativos.
Administrar las actividades de un departamento de cómputo con la aplicación
de herramientas informáticas y gerenciales incluyendo la creación de su
propia microempresa.
e) ESCENARIOS DE ACTUACIÓN
El Tecnólogo en Informática podrá desempeñarse en todo tipo de empresa pública o
Privada donde se requiera tratar de una manera especial a los datos y la información
que
Se generan dentro de la entidad, sea por procesos o por transacciones:
·Instituciones Bancarias
Entidades Financieras
Empresas Comerciales
Empresas del estado
Entes de servicio a la comunidad
Instituciones de capacitación a nivel profesional, universitario o intermedio
Empresas de Asesoría Informática
f) OCUPACIONES PROFESIONALES
El Tecnólogo en Informática podrá desempeñarse como:
Gerente de Sistemas
Programador de computadoras
Director de grupos de trabajo
Administrador de Centros de Cómputo
Asistente de gerencia
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Administrador de Bases de Datos
Instructor de personal en el área informática
Asesor organizacional de las empresas
Asesor en el área informática
3. PRESENTACIÓN En el proceso formativo del Tecnólogo en Administración de Empresas, con
especialidad en Contabilidad y Auditoría, es necesario el conocimiento teórico
práctico de la Disciplina de Formulación y Gestión de Proyectos, ya que una de
las principales fases de la Administración es la Planificación, la misma que
contempla la aplicación de varias herramientas muy valiosas, destinadas a la
elaboración y gestión de proyectos.
Es muy importante que el nuevo Tecnólogo en esta rama del conocimiento a nivel
superior llegue a dominar la base conceptual sobre la formulación y gestión de
proyectos, mediante la ejemplificación de cada componente, la aplicación práctica
de cada herramienta, a fin de valorar la importancia de los mismos en su rol
profesional y de emprendedor de su propia empresa en el sector productivo.
"Sólo una cosa convierte en imposible un sueño: el miedo a fracasar" (Paulo
Coelho).
“Lo que tenemos que aprender a hacer, lo aprendemos haciéndolo”. (Aristóteles)
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"No esperes por el momento preciso. Empieza ahora. Hazlo ahora. Si esperas por el
momento adecuado, nunca dejarás de esperar" (Jasmine Gillman)
4. OBJETIVOS DE LA MATERIA
Adiestrar la estudiante en la investigación, análisis y preparación de los procesos de desarrollo de un proyecto, para permitir que se encuentre en capacidad de desarrollar su propia microempresa.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Que los estudiantes se familiaricen y lleguen a dominar los conceptos y
herramientas de planificación para la formulación y gestión de proyectos
productivos.
Aplicar los conocimientos adquiridos y elaborar un proyecto productivo a fin
de convertirse en un emprendedor de su propia empresa.
5. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS
Domina la base conceptual y elabora las herramientas necesarias en la fase inicial
del proceso de formulación y gestión de proyectos.
Domina los procesos cognitivos de la formulación y gestión de proyectos a fin de
elaborar proyectos productivos y convertirse en un emprendedor
Aplica los conocimientos de formulación y gestión de proyectos; elabora las
herramientas necesarias en cada fase del proceso de formulación de proyectos,
además, analiza y demuestra la viabilidad financiera de un proyecto.
6. PROPÓSITO
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Los diferentes contenidos permitirán desarrollar habilidades en cuanto a la
investigación, análisis y desarrollo de procesos para desenvolverse en el campo de
los negocios.
Esta asignatura está dirigida al eje de formación técnica lo que contribuirá a
enriquecer la formación especializada del tecnólogo para su desenvolvimiento
profesional y se convierta en un emprendedor de su propia empresa.
El desarrollo de proyectos, así como el proceso de solución de problemas, se
derivaron de la filosofía pragmática que establece que los conceptos son entendidos
a través de las consecuencias observables y que el aprendizaje implica el contacto
directo con las cosas.
El conocimiento y la aplicación de los contenidos de una disciplina, para resolver
problemas prácticos o desarrollar proyectos de cambio para la sociedad, es un
aprendizaje necesario para los alumnos.
En este documento se presenta una visión global de esta estrategia didáctica, en
donde se revisa desde sus antecedentes, conceptos y características, hasta los
elementos necesarios para llevar a cabo su implementación y evaluación, incluyendo
aspectos como la organización del proyecto y los aprendizajes que desarrollan y
fortalecen las habilidades, actitudes y valores que son parte de la Misión del Instituto.
EPÍTOME
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El aspecto metodológico en el tratamiento de la asignatura, estará directamente
relacionado con la característica de formación integral de profesionales con
Competencias que permitirán que el estudiante desarrolle destrezas de
conocimiento, puesta en práctica y logrando evidenciar resultados, permitiremos
profesionales con principios de liderazgo, emprendedores, preparados para la
investigación y para la vida.
7. DIDÁCTICA
Encontrarán en la guía la forma técnica de desarrollar esquemas, talleres y trabajos
prácticos, con un criterio didáctico de integración académica en consideración a que
el maestro, es el facilitador del conocimiento en el proceso ENSEÑANZA –
APRENDIZAJE
8. ORIENTACIONES DE ESTUDIO
El/a estudiantes es quien desarrolla un trabajo autónomo, es decir que por si sólo se
encarga del proceso aprendizaje, utiliza la metodología que vaya acorde con su
realidad, integrando los contenidos que se le presentan y su lógica y creatividad para
resolver problemas o situaciones tomando como pilar fundamental la investigación.
Todo el proceso se enfocará a considerar situaciones de aprendizaje conforme a la
temática a estudiar considerando un análisis bibliográfico, desarrollo de la capacidad
PROYECTOS
BASE
CONCEPTUAL
GUÍA DE
ELABORACIÓN DE
PROYECTOS
DISEÑO DE UN
PROYECTO
PRODUCTIVO
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de pensar y reflexionar, aportes de experiencias previas, desarrollo simultáneo de
habilidades del pensamiento y contenidos conceptuales, trabajos de interacción y
comunicación con estudiantes, empresas, solución de casos, relación teórico
práctica.
9. ACTIVIDADES RECOMENDADAS
Lea el documento atentamente para que se encuentre preparado en la
asimilación de conocimientos y puede estar apto para responder preguntas
dentro del aula.
Desarrolle las actividades de los talleres de refuerzo
Conteste las preguntas en donde se solicite
Responda las preguntas de comprensión, aplicación y creación
Complete los talleres de ejercicios de aplicación de ortografía
Llene los ejercicios de aplicación de los contenidos
Ponga los signos de puntuación según corresponda
Elabore una carta familiar,
Elabore un memorando
Elabore una solicitud de empleo con su hoja de vida
10. CONTENIDOS
UNIDAD I.
GENERALIDADES
1.1 Base Conceptual
1.2 Definición de Proyecto
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1.3 Ciclo de vida de Proyectos
1.4 Árbol de Problemas
1.5 Árbol de Objetivos
1.6 Análisis de Alternativas
1.7 Estructura del Proyecto
UNIDAD II.
GUÍA DE ELABORACIÓN DE PROYECTOS
2.1 Datos generales del proyecto
2.2 Antecedentes
2.3 Justificación
2.4 Objetivos
2.5 Metas
2.6 Participantes del Proyecto
2.7 Estudio de Mercado
2.8 Ingeniería del Proyecto
2.9 Viabilidad Financiera
2.10 Monitoreo, Seguimiento y Evaluación
2.11 Estudio de Impacto Ambiental
2.12 Cronograma de actividades
2.13 Anexos
COMPETENCIA GENERAL
Domina los procesos cognitivos de la formulación y gestión de proyectos a fin de
elaborar proyectos productivos y convertirse en un emprendedor.
UNIDAD I
COMPETENCIA ESPECÍFICA
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Domina la base conceptual y elabora las herramientas necesarias en la fase inicial
del proceso de formulación y gestión de proyectos.
ORIENTACIONES DE ESTUDIO
Por tratarse de una Unidad introductoria técnica, se recomienda a los y las
estudiantes que se familiaricen con la terminología utilizada en formulación de
proyectos; además deben llegar a conocer y dominar la elaboración de algunas
herramientas de planificación que se utilizan en la elaboración de proyectos. Al
conocer estas herramientas podrán poner en práctica con ejercicios, ejemplos,
mediante trabajos en grupo y las respectivas exposiciones en clase. Se utilizará la
metodología de enseñanza aprendizaje de aprender haciendo.
Es importante desarrollar la lectura adicional para completar los conocimientos
impartidos en clases.
I. GENERALIDADES
1.1.- BASE CONCEPTUAL
Diferencias entre Plan, Programa, Proyecto, Actividad y Tarea
Si bien estos términos en el lenguaje corriente pueden utilizarse indistintamente,
dentro de la fraseología de la planificación se utilizan con alcances muy diferentes.
Cada uno de estos términos indica distintos niveles de concreción.
PLAN.- Un plan engloba programas y proyectos, pero no está compuesto sólo por
un conjunto de programas y proyectos. Y esto por una razón fundamental: porque su
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formulación se deriva de propósitos y objetivos más amplios que la suma de
programas y proyectos.
En un plan nacional se indica, por ejemplo, la tasa de crecimiento de la economía
que se desea alcanzar, el nivel de educación propuesto, etc. Todo esto debería
estar enmarcado en un "proyecto nacional" que constituye (en el caso de existir) una
definición de lo que se quiere como país. En otras palabras, el plan es el parámetro
técnico-político dentro del cual se enmarcan los programas y proyectos.
Un plan hace referencia a las decisiones de carácter general que expresan los
lineamientos políticos fundamentales, las prioridades que se derivan de esas
decisiones, la asignación de recursos acorde a esas prioridades, las estrategias de
acción y el conjunto de medios e instrumentos que se van a utilizar para alcanzar las
metas y objetivos propuestos.
PROGRAMA.- Hace referencia a un conjunto organizado, coherente e integrado de
actividades, servicios o procesos expresados en un conjunto de proyectos
relacionados o coordinados entre sí. Ej.: Programa de atención integral para
personas adultas mayores.
PROYECTO.- Es un conjunto de actividades concretas, interrelacionadas y
coordinadas entre sí, que se realizan con el fin de producir determinados bienes o
servicios capaces de satisfacer necesidades o resolver problemas.
ACTIVIDADES.- Es el medio de intervención sobre la realidad, mediante la
realización secuencial e integrada de diversas acciones necesarias para alcanzar las
metas y objetivos específicos de un proyecto.
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TAREAS.- Es la acción que operacionaliza una actividad con un grado máximo
1.2.- DIFINICIÓN DE PROYECTO
Proyecto de desarrollo es el conjunto de acciones planteadas de manera participativa
para solucionar problemas sentidos por un sector de la población. (genera beneficios
sociales).
Proyecto de inversión es el conjunto de informaciones sistemáticamente
organizadas, que nos permite estimar los costos y beneficios de una determinada
inversión, es decir las ventajas y desventajas de utilizar los recursos de la producción
de determinados bienes y servicios. (genera rentabilidad)
Es una secuencia lógica, ordenada de actividades y tareas que deben realizar una o
más organizaciones o individuos ejecutores en un plazo delimitado con determinados
recursos para lograr objetivos específicos
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Un proyecto es un conjunto de acciones
No repetitivas
Únicas
Formalmente organizadas
Que utilizan recursos
De duración determinada
"Un proyecto es un conjunto de actividades planificadas y relacionadas entre sí, que
apuntan a alcanzar objetivos definidos mediante productos concretos" (Manual de
Programas y Proyectos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo).
SECUENCIA LOGICA DE TAREAS
QUE DEBEN REALIZAR LAS
ORGANIZACIONES O EJECUTORES
EN UN PLAZO DETERMINADO
CON DETERMINADOS
RECURSOS
PARA LOGRAR OBJETIVOS ESPECIFICOS
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"Proyecto es un sistema de acciones limitadas en el tiempo y en el espacio dirigidas
a la obtención de un resultado determinado". Metodhandboken-Agencia Sueca para
el Desarrollo Internacional (ASDI).
Preguntas básicas para organizar la formulación de proyectos:
QUÉ Se quiere hacer Descripción del proyecto
POR QUÉ Se quiere hacer Fundamentación o justificación, razón de ser y origen del proyecto.
PARA QUÉ Se quiere hacer Objetivos, propósitos.
CUÁNTO Se quiere hacer Metas
DÓNDE Se quiere hacer Localización física (ubicación en el espacio)
CÓMO Se va a hacer Actividades y tareas.
Métodos y técnicas.
CUÁNDO Se va a hacer Cronograma.
A QUIÉNES Va dirigido Destinatarios o beneficiarios.
QUIÉNES Lo van a hacer Recursos humanos.
CON QUÉ Se va a hacer
Se va a costear
Recursos materiales
Recursos financieros
1.3.- CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO
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La trayectoria de todo proyecto se materializa en su ciclo de vida, entendido como un
proceso de transformación de las ideas en inversión y su sistematización, a través de
los estados de: pre inversión, Inversión y Operación
Fase de Pre inversión.- Es la preparación y evaluación del proyecto, que permita
obtener de él, el máximo excedente económico a lo largo de su vida útil, realizando
para esto estudios de mercado, técnicos, económicos, financieros y otros, que al
mismo tiempo maximicen los beneficios y minimicen los costos.
Etapas:
Generación y análisis de la idea de proyecto
Estudio a nivel de perfil
DEFINICION DE
OBJETIVOS
IDEAS DE
PROYECTO
DISEÑO
ANALISIS Y
APROBACION
EJECUCION
EVALUACION
EX-POST
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Estudio de pre factibilidad
Estudio de factibilidad
Fase de Inversión.- En este estado de efectúan todas las acciones tendentes a
ejecutar físicamente el proyecto o programa tal como fue especificado en la
reinversión, a fin de concretar los beneficios netos estimados en la misma.
Se distinguen dos etapas principales:
Diseño definitivo (reducción de riesgos)
Desembolso (asignación de recursos)
Fase de Operación.-Consiste en poner en marcha los proyectos y concretar los
beneficios netos y estimados en el estado de pre inversión.
Se distingue la gestión del proyecto en todas sus formas, para cumplir con los
objetivos y generar los productos del proyecto.
1.4.- ÁRBOL DE PROBLEMAS
Es una herramienta muy útil en el proceso de elaboración de proyectos, permite
conocer en forma detallada las causas directas e indirectas de un problema central,
definido en forma conjunta y participativa, luego se determinan los efectos directos e
indirectos que produce dicho problema. Ejemplo:
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1.5.- ÁRBOL DE OBJETIVOS
Esta herramienta también se utiliza en elaboración de proyectos; una vez que se
tiene elaborado el Árbol de Problemas, se procede a redactar todo en positivo lo
escrito en el árbol de problemas; así se tiene que el problema central pasa a ser el
Objetivo central, las causas pasan a ser los Medios y los efectos pasan a ser los
Fines, por esta razón también se le conoce como el Árbol de medios y fines. Ejemplo
Las mujeres atendidas con el BDH no
disponen de una actividad económica.
.rentable
El dinero del CDH es mal utilizado
y se vuelve de consumo.
No generan ingresos económicos
para sus familias.
Dependencia del BDH.
No tienen accesos a fuentes de
empleo.
No tienen apoyo familiar.
Deben mantener solas el hogar.
Deficiente concepción del
programa de Crédito de
Desarrollo Humano.
Ausencia de seguimiento a las
personas que reciben el CDH.
No reciben capacitación para
realizar un emprendimiento.
Madres
solteras
Escasos recursos
económicos
Bajos niveles de
educación
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1.6.- ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS
Consiste en una herramienta de decisión, sirve para evaluar las diferentes
alternativas que se pueden presentar para solucionar el mismo problema. Para tomar
Las mujeres atendidas con el BDH
disponen de una actividad económica
.rentable
Inversión del dinero del CDH.
Generan ingresos económicos
para sus familias.
Independencia del BDH.
Acceso a un empleo. Apoyo familiar.
Eficiente concepción del programa de Crédito de
Desarrollo Humano.
Seguimiento a las personas que
reciben el CDH.
Capacitación para realizar un
emprendimiento.
DisponibilidRecur
sos económicos
Mejoran niveles de
educación
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la mejor decisión es necesario definir ciertos Criterios, con sus Parámetros para
poderlos calificar y por último el grado de importancia de cada criterio, es decir la
ponderación o Peso. Se escoge la alternativa con el mayor puntaje obtenido.
Ejemplo:
Las alternativas identificadas para solucionar el problema anterior son:
1. Creación de la Unidad Económica (Creación del centro de acopio,
procesamiento y comercialización de productos agrícolas)
2. Proyecto para la Elaboración de Artesanías.
3. Comercio Informal de Cosméticos y Bisutería.
Criterios Parámetros Peso
Alternativas
1 2 3
C T C T C T
Asociatividad > 50 personas = 3
15 – 25 personas = 2
<15 personas=1
30% 3 0,9 2 0,6 1 0,3
Demanda
(número de
familias)
>3000 fam = 3
1000 a – 3000= 2
<1000 fam = 1
20% 3 0,6 1 0,2 1 0,2
Necesidad
del Servicio
Alto=3
Medio=2
Bajo=1
50% 3 1,5 2 1 2 1
3 1,8 1,5
1.7.- ESTRUCTURA DEL PROYECTO
1.- Datos generales del proyecto
2.- Antecedentes
3.- Justificación
4.- Objetivos
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5.- Metas
6.- Participantes
7.- Estudio de Mercado
8.- Ingeniería del proyecto o Metodología
9.- Viabilidad Financiera
9.1.- Flujos Financieros, costos, ingresos.
9.2.- Cálculo de Indicadores Financieros: TIR, VAN, B/C, P.E.
10.- Monitoreo, seguimiento y evaluación
11.- Estudio de Impacto Ambiental
12.- Cronograma
13.- Anexos
AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE
Analice las diferencias entre Plan, Programa y Proyecto
Defina las Etapas o fases del Ciclo de vida de un proyecto
Con base en un problema central, determine las causas y los efectos
Con los elementos anteriores, construya el árbol de objetivos
ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS
Elabore un árbol de problemas, basándose en un problema importante de su
entorno, de su barrio, de su comunidad; analice las causas y efectos.
Elabore un árbol de objetivos, a partir del árbol de problemas elaborado previamente
y analice medios y fines.
Elabore una Matriz de Análisis de alternativas para solucionar el problema planteado
Exponer en clase presencial los resultados logrados de estas actividades.
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UNIDAD II
COMPETENCIA ESPECÍFICA
Aplica los conocimientos de formulación y gestión de proyectos; elabora las
herramientas necesarias en cada fase del proceso de formulación de proyectos,
además, analiza y demuestra la viabilidad financiera de un proyecto.
ORIENTACIONES DE ESTUDIO
Por tratarse de una Unidad técnica, se recomienda a los y las estudiantes que se
organicen en grupos de trabajo, para la elaboración de las herramientas en cada fase
de formulación de proyectos. En cada clase se van desarrollando, cada fase, cada
herramienta y se va elaborando mediante ejemplos prácticos. Al conocer estas
herramientas podrán poner en práctica mediante trabajos en grupo y las respectivas
exposiciones en clase. Se utilizará la metodología de enseñanza aprendizaje de
aprender haciendo. Durante el transcurso de la materia se elaborará un documento
Proyecto por cada grupo, como resultado del aprendizaje.
II. GUÍA DE ELABORACIÓN
2.1 DATOS GENERALES DEL PROYECTO
TÍTULO DEL PROYECTO
El título del proyecto plantearlo en base al propósito establecido para el mismo. El
título debe ser corto y expresar con exactitud lo que el mismo pretende hacer.
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ORGANIZACIÓN EJECUTORA DEL PROYECTO
Identifique cual es el nombre de la ORGANIZACIÓN que solicita se considere la
propuesta del proyecto, que promueve o pretende impulsar y ejecutar el proyecto.
DIRECCIÓN.- registre cual es la dirección que legalmente tiene establecida la
organización como la sede de sus oficinas.
TELÉFONO, FAX, CORREO ELECTRÓNICO.- Registre los números
correspondientes a los teléfonos de atención al público, el Fax y el correo electrónico
que utiliza la organización.
REPRESENTANTE LEGAL.- indique el nombre y apellidos completos de la persona
que representa legalmente a la organización que promociona o ejecuta el proyecto.
FECHA DE CREACIÓN Y LEGALIZACIÓN.- Indique la fecha y número de Registro
legal de creación de la organización, o el documento legal habilitante equivalente.
UBICACIÓN DEL PROYECTO
Provincia
Cantón
Parroquia(s)
Sector(es), Comunidad(es), Recinto(s) NÚMERO DE PARTICIPANTES
Directos Indirectos
DURACIÓN DEL PROYECTO
Indique cuánto tiempo durará la ejecución del proyecto, especificando la fecha de
inicio y la fecha de finalización.
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COSTO DEL PROYECTO Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO - Aporte Institución Financiera USD. $ ---------------- - Aporte Instituc/ Organizac. beneficiaria USD. $. ---------------- - Aporte otras entidades USD. $ ----------------
COSTO TOTAL USD. $ ---------------- 2.2 ANTECEDENTES
Detalle los elementos que dieron origen a la propuesta y que han despertado la
preocupación por la problemática que se quiere intervenir, así como las
circunstancias, factores y situaciones que han hecho posible la convergencia de
intereses, relaciones, prioridades y necesidades para la formulación de la propuesta.
Describir también iniciativas similares que se hayan llevado a cabo en el área por
parte de la entidad solicitante u otras instituciones, relatando todos los hechos,
acontecimientos confluentes que hayan ocurrido en el ámbito de actuación en el que
se inscribe la propuesta, señalando los avances, dificultades, conflictos o temas
pendientes que deben constituirse en un marco de referencia para el
direccionamiento y alcance de la intervención que se pretende llevar a cabo.
Relatar cualquier otro antecedente que se considere de interés para el análisis y
comprensión del proyecto.
Describir todas las características físicas, geográficas, demográficas, sociales,
culturales, económicas y políticas del área donde se va a realizar el proyecto,
incluyendo aquellos aspectos que sean relevantes para comprender la naturaleza de
los problemas que se intenta resolver.
Al describir las condiciones de contexto, utilizar información y estadísticas
secundarias de sustentación que permitan tener una comprensión cabal de la
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naturaleza y características del contexto que rodea y condiciona a la población que
se constituirá en los beneficiarios del proyecto.
2.3 JUSTIFICACIÓN
RAZONES QUE MOTIVAN LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO
Describa la problemática que pretende resolver el proyecto, fundamentando de
manera organizada y sistemática, cuales son los ámbitos y problemas que pretende
abordar el proyecto. Describa la problemática partiendo de lo más general
representado por el problema central o focal, hacia lo más sectorial, representado por
las causas directas, y lo más específico, constituido por los problemas específicos.
Explicar así mismo, cuáles son los problemas u obstáculos que el proyecto debe
sortear para aprovechar de manera efectiva las oportunidades y potencialidades
detectadas en el entorno social, económico, tecnológico, político y comunitario que
dan sentido y coherencia a esta alternativa de intervención frente a otras posibles.
Describir como sería el escenario de condiciones deterioradas o agravadas caso la
tendencia actual de la problemática se mantenga, y no se tomen acciones para
controlarla o eliminarla, enfatizando los factores que contribuyen actualmente a su
agravamiento, así como aquellos que ejercen una influencia positiva a favor de su
control y solución.
En el desarrollo de esta sección, utilizar el árbol de problemas y el análisis de fuerzas
de la problemática, como los principales insumos para la descripción y análisis de los
problemas sobre los cuales se pretende intervenir.
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En lo posible, caso se disponga de la información de línea de base, sustentar la
problemática con las estadísticas debidamente validadas, las tendencias y
condiciones que caracterizan la problemática en la cual se focaliza el proyecto.
DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN SIN PROYECTO - DIAGNÓSTICO
Esta sección deberá ser llenada, caso se disponga de información de línea de base
para la problemática que aborda el proyecto. Para el efecto, describir la problemática
siguiendo la estructura y jerarquía de los problemas sectoriales y específicos
contenidos en el árbol de problemas.
Para tal efecto, describir y analizar de manera sustentada cada una de las
dimensiones del problema establecidas a partir de las causas directas y los
problemas específicos vinculados a las mismas en las cadenas de causa y efecto
consideradas en el árbol de problemas.
La descripción sustentada deberá ser acompañada de las tablas o gráficos
estadísticos y sus correspondientes textos analíticos de las condiciones
encontradas, de forma a presentar una radiografía comprensiva de la situación sobre
la cual el proyecto pretende intervenir.
Esta sección deberá incorporar, así mismo, un cuadro resumen de todos los
indicadores de línea de base medidos en situación sin proyecto y sus estadísticas
(índices, porcentajes, promedios, tasas) representativas de la situación actual.
CAMBIOS ESPERADOS A PARTIR DEL PROYECTO
Describa de qué manera se modificarán las condiciones de actuales de la
problemática, caso se lleve a efecto el proyecto, describiendo, así mismo, cuál será
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el impacto sobre las condiciones de vida del grupo humano beneficiario, caso se
solucione o modifique la problemática actual a partir del proyecto.
2.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO
Son los resultados que se pretenden alcanzar con la ejecución del proyecto
constituyéndose en el punto central de referencia para comprender la condición
específica del mismo.
2.4.1 OBJETIVO GENERAL.- Es el de mayor alcance que permita definir
exactamente qué es lo que queremos hacer y hacia dónde vamos a ir (se
recomienda no incluir más de uno), debe ir el QUÉ DESEO HACER Y ALCANZAR
al finalizar el proyecto (Objetivo a largo plazo y con resultados).
2.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.- Son aquellos cuya realización es una
condición necesaria para garantizar la consecución del objetivo general, deben ser
puntuales, en lo posible no deben ser más de tres.
Estos objetivos son la razón de realizar un proyecto, orientado a las acciones
inmediatas en la ejecución del mismo, son a corto plazo con resultados, los cuales
deben ir en orden de ejecución.
2.5 METAS
Son valores cuantitativos de los objetivos específicos que se plantea alcanzar en un
periodo específico de tiempo, son formas concretas para medir el ámbito de un
objetivo específico.
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Ej. Kilogramos /hectárea, Unidades producidas, etc.
Número de personas capacitadas, número de eventos realizados, etc.
2.6 PARTICIPANTES DEL PROYECTO
Caracterización de los Participantes
Describa cuales son los participantes del proyecto (directos e indirectos) a partir de
sus condiciones demográficas, económicas, sociales, educativas, laborales,
productivas y de participación.
Mecanismos de participación en las Decisiones.
Describir los mecanismos para la toma de decisiones que se aplicarán en el
proyecto a fin de garantizar la participación de los beneficiarios en las mismas.
2.6.1 MATRIZ DE INVOLUCRADOS (a quién interesa el proyecto? )
Involucrados
(Instituciones,
organizaciones
o individuos
Recursos
disponibles
para el
proyecto
Tipo de
Involucramiento
Interés en el
Proyecto Conflictos
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Esta matriz es esencial para diseñar el proyecto de modo que su ejecución sea
viable.
En la primera columna “involucrados” se identifica cada uno de los grupos de la
sociedad, Instituciones, organizaciones o individuos que intervienen directa o
indirectamente; o pueden ser afectados positiva o negativamente por la ejecución del
proyecto.
Los recursos disponibles para el proyecto se especifican en la segunda columna,
indicando el o los aportes de cada grupo para el proyecto.
En la tercera columna se detalla el Tipo de involucramiento que tendrá cada grupo
que interviene directa o indirectamente en la ejecución del proyecto.
En la cuarta columna “Interés en el Proyecto” se indica como cada grupo se
posesiona frente al proyecto, es decir cuál es su interés en la ejecución o no del
proyecto.
En la quinta columna se identifican los conflictos que podrían enfrentar cada
involucrado, frente a la ejecución del proyecto.
2.7 ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado consiste en la recopilación y análisis de la información
procedente del mercado.
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Realizar un estudio de mercado es una etapa obligatoria al momento de elaborar un
proyecto productivo, éste nos permitirá obtener y analizar información procedente del
entorno y, de ese modo, comprobar en gran medida la factibilidad del proyecto, y
aprovechar dicha información para diseñar el mejor proyecto posible.
Por otro lado, el estudio de mercado, nos permitirá mostrar al lector la información o
los resultados más importantes obtenidos al realizar el estudio de mercado,
demostrar la factibilidad del negocio, y señalar las estrategias que se realizarán para
aprovechar dicha información.
La parte del estudio de mercado debería contener los siguientes elementos:
2.7.1 Análisis del Sector
El análisis del sector consiste en una descripción del sector productivo o rama
industrial en la cual nos vamos a ubicar, así como de los antecedentes de ésta, y de
cómo ha ido evolucionando. En este punto podemos señalar, por ejemplo, el tamaño
de la industria, nuestra posición dentro de ésta, sus actores principales, las ventas
pasadas, actuales y futuras, las perspectivas de crecimiento, las tendencias, etc.
Para obtener información necesaria para realizar el análisis del sector, podemos
acudir a diversas fuentes tales como Internet (por ejemplo, las páginas de gobierno),
publicaciones y revistas de negocios, u oficinas de gobierno, en donde podemos
obtener información sobre estadísticas, tendencias, informes, investigaciones, etc.
2.7.2 Análisis de la Demanda
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El análisis de la demanda es quizá la parte más importante del estudio de mercado,
consiste en analizar el público objetivo al cual nos vamos a dirigir, conocer sus
principales características, y procurar descifrar qué tan dispuesto estaría en adquirir
nuestros productos o servicios.
El primer paso para realizar el análisis de la demanda es realizar una segmentación
de mercado, la cual consiste en segmentar el mercado total que existe para nuestro
producto o servicio, y elegir de entre los mercados resultantes, el mercado o los
mercados más atractivos o convenientes para incursionar.
Una vez que hayamos elegido nuestro mercado objetivo, debemos analizarlo y
señalar en esta parte del análisis de la demanda las características más importantes
del consumidor que lo conforma, por ejemplo, debemos señalar cuántos son, cuán
rápido están creciendo, cuáles son sus gustos, deseos y preferencias, dónde
compran, cuándo compran, cada cuánto tiempo compran, cuánto gastan en
promedio, cuáles son sus hábitos de consumo, sus costumbres, sus actitudes, etc.
Para recabar información necesaria para realizar el análisis de la demanda, podemos
recurrir a diversas fuentes, pero lo usual es obtener la información directamente del
consumidor; para ello, el método más utilizado en este caso es la encuesta, en
donde debemos formular las preguntas que nos permitan obtener la información
requerida, por ejemplo, algunas de las preguntas que conformarían la encuesta
podrían ser: “¿utiliza usted este producto?”, “¿qué le agregaría o cambiaría?”,
“¿dónde lo suele comprar?”, etc.
Pronóstico de la demanda.- El pronóstico de la demanda (o pronóstico de ventas)
se obtiene a través del análisis de la demanda; consiste en pronosticar cuánto sería
la demanda o las ventas de nuestro negocio para un periodo de tiempo determinado.
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Para ello, al momento de hacer el análisis de la demanda debemos procurar descifrar
las intenciones de compra del nuevo producto por parte de los consumidores, por
ejemplo, en el caso que utilicemos el método de la encuesta, algunas de las
preguntas que podríamos incluir en la encuesta podrían ser: “¿estaría dispuesto a
probar este nuevo producto?”, “¿cuánto estaría dispuesto a pagar por él?”, “¿cada
cuánto tiempo adquiere productos similares?”, etc.
Realizar el pronóstico de la demanda, nos permitirá elaborar nuestra proyección o
presupuesto de ventas, que es el presupuesto a partir del cual se elaborarán los
demás; por lo que debemos procurar que el pronóstico de nuestra demanda sea el
más real posible.
Análisis de la comercialización.- En esta parte del análisis de la comercialización
debemos señalar los principales aspectos y estrategias relacionadas con los cuatro
elementos que conforman la mezcla de marketing (producto, precio, plaza y
promoción).
Para el producto señalamos cuáles serán sus principales características, sus
principales atributos, los servicios que incluirán, los beneficios que aportará a los
consumidores, etc.
Para el precio señalamos cuál será el precio que tendrán los productos o servicios,
las razones por las que hemos elegido dicho precio, el margen de utilidad que
obtendremos, las estrategias de descuento que utilizaremos, etc.
Para la plaza señalamos cómo serán distribuidos los productos, cuáles serán los
puntos de ventas que utilizaremos, las razones por las que hemos elegido dichos
canales o puntos de ventas, etc.
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Y para la promoción señalamos las promociones de ventas que utilizaremos, los
medios publicitarios que vamos a usar, el lema publicitario, etc.
2.7.3 Análisis de la Competencia
Análisis de la oferta.- El análisis de la oferta también conocido como el análisis de
la competencia, consiste en el estudio realizado a las empresas que competirán con
nosotros, ya sean empresas que produzcan o vendan productos o servicios similares
al nuestro (competencia directa), o empresas que produzcan o vendan productos o
servicios sustitutos al nuestro (competencia indirecta); con el fin de saber si
realmente podremos competir con ellos, y obtener información que nos permita
hacerlo de la mejor manera posible.
En esta parte del análisis de la oferta, debemos señalar cuántos son (o serán)
nuestros competidores, cuáles son los principales, dónde están ubicados, cuál es su
capacidad, cuál es su experiencia, cuáles son sus principales estrategias, qué
materiales o insumos usan para sus productos, cuáles son sus precios, cuáles son
sus canales de distribución o puntos de ventas, qué medios publicitarios utilizan,
cuáles son sus fortalezas y debilidades, etc.
Para recabar información necesaria para realizar el análisis de la oferta, lo usual es
hacer uso de la técnica de la observación, por ejemplo, al visitar los locales de la
competencia o comprando algunos de sus productos para poder analizarlos mejor.
Otra forma de analizar la competencia es realizando entrevistas informales a
trabajadores, ex trabajadores, proveedores o clientes de ésta.
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2.8 INGENIERÍA DEL PROYECTO
Es el procedimiento de la ejecución del proyecto; para alcanzar las metas y objetivos
propuestos, se definen las actividades, normas y procesos productivos así como
tecnología que se va a utilizar, mecanismos de coordinación, participación,
seguimiento y evaluación de las actividades planificadas en el proyecto. Esta sección
debe ser preparada en base a la narrativa del proyecto contenida en la Matriz de
Marco Lógico y usando un estilo descriptivo y secuencial de forma que el lector tenga
una descripción clara y secuenciada de los niveles de intervención y resultados
esperados.
2.8.1 ESTUDIO TÉCNICO
Descripción de la Ingeniería del Proyecto.- Es necesario realizar una descripción
detallada de los componentes, procesos, metodologías, maquinaria, equipos,
infraestructura, materiales e insumos que se tiene previsto utilizar para la ejecución
del proyecto, demostrando su viabilidad técnica. Además es importante describir los
aspectos que determinan la localización del proyecto, la accesibilidad, las vías de
comunicación, la disponibilidad de materia prima, insumos, mano de obra y servicios
básicos.
Especificaciones técnicas.- Detallar las características físicas y técnicas de los
materiales, suministros y servicios que conforman los componentes del proyecto para
su ejecución. Es necesario describir detalladamente las especificaciones técnicas de
la infraestructura, condiciones físicas del local, necesidades de maquinaria, equipos y
mobiliario para el desarrollo del proyecto.
2.8.2 ESTUDIO PRODUCTIVO
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El estudio productivo corresponde a la descripción del proceso de producción de
bienes o productos del proyecto, desde el abastecimiento de la materia prima, el
análisis del diagrama de flujo o de procesos correspondiente al ciclo productivo,
hasta llegar a la comercialización y distribución de los productos.
2.8.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Contiene el análisis de la estructura organizacional del proyecto, su estructura
funcional, el organigrama, las necesidades de personal de acuerdo a los procesos y
la descripción de las funciones de cada uno, todo esto en función de conseguir los
resultados propuestos.
Se describen los aspectos legales concernientes a la creación de la empresa u
organización, su constitución o legalización, el proceso, requisitos, permisos de
funcionamiento; el tipo de empresa u organización más apropiado según los fines
propuestos.
2.9.- VIABILIDAD FINANCIERA
2.9.1.- FLUJOS FINANCIEROS, COSTOS, INGRESOS.
Presupuesto del proyecto
Determinar el costo del proyecto a nivel de actividades por componentes de acuerdo
a la matriz del marco lógico.
Desglosar el presupuesto de las actividades del proyecto en base a las fuentes de
financiamiento consideradas para el proyectos de acuerdo a la matriz que se
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presenta a continuación y considerando la agencia financiadora, la entidad ejecutora
de contraparte, otras agencias que estén aportando al proyecto, y los aportes de los
beneficiarios en dinero, especie o mano de obra no calificada, valorados a precios de
mercado
Proyectar el presupuesto cubriendo todo el ciclo de vida considerado para la
ejecución del proyecto.
Valorar el presupuesto a precios constantes y en dólares considerando el período de ejecución del proyecto.
COMPONENTES / ACTIVIDADES
TOTAL FUENTES DE FINANCIAMIENTO
AGENCIA DE COOPERACIÓN
ENTIDAD EJECUTORA
OTROS BENEFICIARIOS
COMPONENTE 1
ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2 COMPONENTE 2
ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2 ACTIVIADAD 3
TOTAL
Determinar los Ingresos que se generarán con la ejecución del proyecto, con base
en los volúmenes de producción y en los precios de venta, presupuestados año a
año.
2.9.2.- CÁLCULO DE INDICADORES FINANCIEROS: TIR, VAN, B/C, P.E.
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
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El VAN corresponde al valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial realizada por el proyecto.
En otras palabras, el VAN resulta de la resta de los flujos de los ingresos
actualizados menos los flujos de los egresos actualizados; este flujo neto actualizado
año por año, se procede a sumar algebraicamente y el resultado corresponde al
Valor Actual Neto. Si este resultado (VAN) es un valor positivo, es decir mayor a 1,
se dice que el proyecto es rentable. Ver Ejemplo
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La Tasa Interna de Retorno – TIR se la define como la tasa de descuento que hace
que la suma de los flujos descontados, sea igual a la inversión inicial. El criterio de
decisión de este Indicador es, que si el resultado es un valor mayor a la tasa de
descuento (12%) se demuestra que el proyecto es rentable. Ejemplo:
CÁLCULO DEL VAN, B/C y TIR
F. A. = 12 %
Año Ingresos Egresos FLUJO NETO
FACTOR ACTUALIZACION
FLUJO ACT.
2010 - 452.257,49 - 452.257 1,0000 - 452.257
2011 768.000,00 802.000,00 - 34.000 0,8929 - 30.357
2012 1.088.000,00 1.000.000,00 88.000 0,7972 70.153
2013 2.048.000,00 1.200.000,00 848.000 0,7118 603.590
2014 2.560.000,00 1.200.000,00 1.360.000 0,6355 864.305
- VAN 1.055.433
TIR 57,47%
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)
La Relación Beneficio/Costo se lo utiliza, principalmente para evaluar las inversiones
gubernamentales y de interés social. Para el efecto se hace necesario valorar y
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actualizar tanto los costos como los beneficios directos e indirectos del proyecto
tomando en cuenta criterios de tipo social y utilizando una tasa de descuento que sea
aceptada como parámetro del sistema económico. Se lo calcula dividiendo el VAN de
los beneficios sobre el VAN de los costos. El resultado representa cuantas unidades
de beneficios se generan por cada unidad de costos en que incurre el proyecto.
El criterio de decisión es, que si el resultado de esa división es mayor a 1, el proyecto
es rentable, si el resultado es 1 es indiferente ya que los beneficios son iguales a los
costos y si el resultado es menor a 1, se demuestra que el proyecto no es rentable.
BENEFICIO/COSTO: VP DE INGRESOS
Año Ingresos
FACTOR ACTUALIZACION
INGR ACTUALIZ
2010 - 1,0000 -
2011 768.000,00 0,8929 685.714
2012 1.088.000,00 0,7972 867.347
2013 2.048.000,00 0,7118 1.457.726
2014 2.560.000,00 0,6355 1.626.926
4.637.713
BENEFICIO/COSTO: VP DE EGRESOS
Año Egresos
FACTOR ACTUALIZACION
EGR ACTUALIZ
2010 452.257,49 1,0000 452.257
2011 802.000,00 0,8929 716.071
2012 1.000.000,00 0,7972 797.194
2013 1.200.000,00 0,7118 854.136
2014 1.200.000,00 0,6355 762.622
3.582.281
B/C 1,29
B/C= 4.637.713/3.582.281
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B/C= 1,29 PUNTO DE EQUILIBRIO
Se calcula el Punto de Equilibrio, es decir la cantidad de productos a producir con los
cuales se igualen los ingresos y los gastos, en otras palabras se determina el punto
en donde la empresa no pierde ni gana.
También se debe calcular la cantidad de dinero que se debe generar con las ventas
para igualar los ingresos con los costos, es decir el punto de equilibrio de la empresa,
en unidades monetarias.
En donde:
PE= Punto de Equilibrio en Dólares
CF= Costos Fijos
CV= Costos Variables
INGR. TOT= Ingreso Total
En donde:
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QE= Cantidad de Equilibrio en unidades
CF= Costos Fijos
Pr= Precio de venta unitario
CVu= Costo Variable unitario
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para el efecto presentar los datos que definan los márgenes de variación de las
hipótesis y supuestos básicos dentro de los cuales los parámetros financieros del
proyecto se mantienen los niveles previstos y deseados. Por ejemplo un proyecto
puede ser sensible a la variación (disminución) de los precios de venta o al aumento
de los precios de los insumos. Ejemplo:
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD (15% MENOS EN INGRESOS)
Año Ingresos Egresos FLUJO NETO
FACTOR ACTUALIZACION FLUJO
ACT.
2010 452.257,49 - 452.257 1,0000 - 452.257
2011 652.800,00
802.000,00 - 149.200 0,8929 - 133.214
2012 924.800,00
1.000.000,00 - 75.200 0,7972 - 59.949
2013 1.740.800,00
1.200.000,00 540.800 0,7118 384.931
2014 2.176.000,00
1.200.000,00 976.000 0,6355 620.266
VAN 359.776
TIR 28,43%
2.10.- MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
PROCEDIMIENTOS DE MONITOREO Y EVALUACIÓN
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Describir cuáles serán los procedimientos de monitoreo y evaluación que se
aplicarán en el proyecto para el acompañamiento del avance de los logros y el
cumplimiento de los resultados establecidos en el sistema de indicadores diseñado
para el proyecto. Considerar en los procedimientos todos aquellos mecanismos y
actividades destinados a identificar y medir resultados que representan avances
respecto a los resultados esperados para el proyecto. Considerar en estos
mecanismos, si la medición de los resultados se la hará con agentes internos o
externos al proyecto y bajo qué condiciones técnicas, administrativas y financieras.
DIMENSIONES Y NIVELES DE MONITOREO Y EVALUACIÓN
Establecer las dimensiones y niveles de monitoreo y evaluación, así como los
procedimientos e instrumentos que se aplicarán en cada caso. Determinar cuáles
serán los mecanismos internos y externos que se aplicarán para los diversos eventos
de evaluación considerados. Determinar, así mismo, cuáles serán las principales
dimensiones de evaluación que se tomarán en consideración, como la continuidad de
la vigencia de la problemática, la efectividad en el logro de los objetivos, los indicios y
efectos visibles del impacto del proyecto, la presencia de los factores de
sostenibilidad que se han considerado en la correspondiente estrategia, la eficiencia
en la gestión del proyecto.
PERIODICIDAD Y RESPONSABLES
Definir quiénes serán los responsables del monitoreo y evaluación tanto interna como
externa que intervendrán en el proyecto, y cuál será la periodicidad con la que se
realizarán las actividades de monitoreo, y los períodos en los que se efectuarán la
evaluación de medio término, la evaluación final y eventualmente, la evaluación de
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impacto para medición de las consecuencias de los resultados del proyecto en las
condiciones de vida de los beneficiarios.
2.11.- ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
La sostenibilidad ambiental se cumple cuando los proyectos cumplen la legislación y
normativa ambiental; dedican esfuerzos y recursos para el seguimiento y monitoreo
ambiental; promueven el uso racional de los recursos renovables; minimizan el
empleo de recursos no renovables; minimizan la producción de desechos. Los
proyectos también pueden fomentar la sostenibilidad ambiental dedicando esfuerzos
para la toma de conciencia ambiental por parte de la ciudadanía.
Que un proyecto no requiera evaluación de impacto ambiental no significa que
carezca de responsabilidades ambientales, las cuales están legalmente establecidas.
Al contrario debe preocuparse por establecer instancias de organización mínimas
que le posibiliten una adecuada gestión ambiental.
En esta sección el proponente deberá realizar una evaluación de las actividades a
ser desarrolladas por el proyecto, con el objetivo de determinar su grado de impacto
ambiental y categorizarlo de acuerdo al tipo de impacto. En el caso de que el
proyecto afecte moderada o negativamente deberá realizarse el Estudio de Impacto
Ambiental, que incluirá la valoración de los impactos a los componentes biofísicos y
socioeconómicos del área de influencia del proyecto y las medidas de mitigación con
los correspondientes costos, que deben formar parte del presupuesto del proyecto.
Para el análisis de los riesgos naturales, en el estudio de factibilidad o documento del
proyecto se debe incorporar los resultados de los estudios sobre amenazas y
vulnerabilidades que hayan desarrollado las entidades competentes en la temática,
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en el área de influencia de la propuesta. Esta información permitirá identificar las
amenazas potenciales de carácter natural o antrópico a las que está expuesto el
proyecto. El análisis permitirá incluir en la programación del proyecto medidas
orientadas a minimizar las vulnerabilidades, así como recursos para afrontar tanto las
medidas de prevención y mitigación como las de preparación y respuesta.
En el caso de no existir información sobre las posibles amenazas y vulnerabilidades,
la entidad ejecutora deberá determinar la existencia de riesgos naturales o
antrópicos, y las posibles medidas de prevención y mitigación de riesgos con sus
respectivos costos los mismos que serán incluidos en la inversión del proyecto.
[Escribir texto]
49
2.12. CRONOGRAMA GANTT DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES NRO. DÍAS
INICIO FIN SEM 1
SEM 2
SEM 3
SEM 4
SEM 5
SEM 6
SEM 7
SEM 8
SEM 9
SEM 10
COMP 1
1.1 ACTIV 1
1.2 ACT
COMP 2
2.1 ACT
[Escribir texto]
50
2.13 ANEXOS.
Constituyen documentos de respaldo a la propuesta (Estructura de la Encuesta
para el Estudio de mercado, Diagramas, mapas, cuadros de información
primaria o secundaria, costos detallados de los materiales e insumos, etc.)
AUTOEVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE
(Actividades a desarrollarse en casa de acuerdo al avance de la materia)
Trabajos de grupos: Formulación de un Proyecto
Defina el Tema
Elabore Objetivo General, Objetivos específicos, Metas
Elabore la Matriz de involucrados
Elabore el esquema de una encuesta para el estudio de mercado
Realice el Estudio Técnico, Productivo y Organizacional
Construya el Presupuesto de costos e ingresos
Construya el Flujo de caja
Calcule los Indicadores de rentabilidad
[Escribir texto]
51
BIBLIOGRAFÍA
ANDER EGG,EZEQUIEL; AGUILAR IDAÑEZ, M. JOSÉ. Como Elaborar un
Proyecto. Guía para diseñar proyectos sociales y culturales. Editorial lumen
1995.
BRINKERHOFF, D. W. (1994). Institutional development in World Bank
projects: Analytical approaches and intervention designs. Public Administration
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Uruguay.
52
ANEXO 1. FLUJO DE CAJA
ENERO FEB. MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCT. NOV. DIC.
INGRESOS
EGRESOS
SALDO MENSUAL
SALDO ACUMULADO