Gobernabilidad en las IMFs
IV FORO DE MICROFINANZASCORPORACION ANDINA DE FOMENTO (CAF)
Aldo Moauro
Director Ejecutivo – MicroFinanza Rating
Panama, 13-14 de junio 2011
“La Gobernabilidad de una IMF se basa sobre su estructura de propiedad y agrupa la totalidad de
mecanismos a partir de los cuales un amplio grupo de actores definen y persiguen la misión de la institución y
aseguran su perennidad adaptándose al entorno,
previniendo y superando las crisis”
de
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Definición de Gobernabilidad en una IMF (1)
FIDA, GTZ, CERISE, IRAM, “Guía Operacional de Análisis de la Gobernabilidad de una IMF”, Versión traducida en abril 2007 por
AMUCSS y FOROLACFR
“el proceso mediante el cual un DIRECTORIO guía a una IMF en el cumplimiento de su
misión corporativa y en la protección de los activos de la institución”
de Rock/Otero/Saltzman
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Definición de Gobernabilidad en una IMF (2)
CAMPION ANITA and CHERYL FRANKIEWICZ, “Directivas para la gobernabilidad efectiva de instituciones de microfinanzas”
Washington DC, La RED DE MICROFINANZAS, 1999
Definición de Gobernabilidad en una IMF (3)
Elementos que queremos destacar:Elementos que queremos destacar:
1.1. Es un proceso Es un proceso (evoluciona en el tiempo basándose sobre la estructura de propiedad de la IMF y el entorno)
2.2. …… requiere liderazgo y compromiso requiere liderazgo y compromiso (se tiene que cumplir con la misión y proteger los activos de la IMF)
3.3. …… guiado por el Directorio, a travguiado por el Directorio, a travéés de la s de la Gerencia y balanceando los intereses Gerencia y balanceando los intereses de un de un amplio grupo de actores amplio grupo de actores (que tienen un papel activo (que tienen un papel activo y/o un intery/o un interéés directo sobre la IMF)s directo sobre la IMF)
4.4. …… puede ayudar a evitar crisis a la IMFpuede ayudar a evitar crisis a la IMF4
Para nuestro propPara nuestro propóósitos la Gobernabilidad sitos la Gobernabilidad de una IMF es:de una IMF es:
“el proceso mediante el cual un DIRECTORIO, a través de la Gerencia
General y balanceando los intereses de varios actores, guía a una IMF en el
cumplimiento de su misión corporativa y en la protección de los activos de la institución,
previniendo y evitando crisis”
Definición de Gobernabilidad en una IMF (3)
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Crisis y motivaciones• Raices de la crisis:
– Commercialización de las mf– Crecimiento fuerte– Sobrendeudamiento– Degeneración en practicas irresponsables de
desembolso y collección de creditos– Remuneración injustificada del capital y de la alta
gerencia– Tasas de intereses excesivas
• Consecuencias: desvio de misión, riesgo reputacional• Todo esto GRITA hacia el Gobierno de las IMFs: «TE
OLVIDASTE DE TU MANDATO!!»• Como MOTIVAR los Directorios de IMFs en re-absorbir
lo social dentro del gobierno corporativo 6
Social Governance
• Promoción de la misión social es parte del mandato del GC• Es la estrategia mas eficaz para controlar el riesgo reputacional, el
riesgo de desvio de misión• Gobernabilidad social: «put social into governance and into
practice»– Objectivos sociales y lineas guias del Directorio
INCORPORADAS en los sistemas operativos (gestión de RRHH, productos financieros, control interno, información)
– Sistemas de monitoring y risk management incluyendo aspectos sociales (riesgo reputacional y desvio de misión)
– Comité de SPM a nivel de Directorio• Correlación positiva entre buen SPM y resultados de alcance y
calidad de servicios (resultados MicroFinanza Rating sobre 85 social ratings)
• Estado del arte corriente en social governance es todavia lejos de buenas practicas (resultados MicroFinanza Rating)
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Algunos referencias practicas• Estrategia clara y monitoreo sistematico para alcanzar obj.sociales• Capacitación especifica sobre SPM• Tener/Reescribir la MISION institucional segun objectivos sociales
medibles (SMART)– GAP ANALYSIS entre misión y resultados– Comité SPM a nivel Directorio
• SP monitoring system– SIG produce info e indicadores sociales (validados) alineados
• Indicadores de ALCANCE/perfil social del cliente• Alinear diseno de productos y procesos• Alinear sistemas de incentivos al personal
– Estructura cartera, tasa de retencion de clientes• Gestión de riesgos y Auditoria Interna considerando riesgo de
desvio (alertas, limites de tolerancia, politicas de gestion de crisis y conflictos de interes
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1. Fiduciario
2. Obligaciones legales
3. Dirección Estratégica
4. Supervisión y Control
5. Auto‐evaluación y renovación
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Responsabilidades del Directorio
RESULTADOS Y EFECTOSRESULTADOS Y EFECTOS
MISION, VISION Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS COMPARTIDOS
MISION, VISION Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS COMPARTIDOS
PLAN ESTRATEGICO
YOPERATIVO
PROPIEDAD – ESTADO DE DESARROLLO – ENTORNO
SUEÑOSUESUEÑÑOO
ARQUITECTURA INFORMATIVA
TOMA DE DECISIONES, SUPERVISION Y CONTROL
MANEJO DE CONFLICTOS Y SITUACIONES DIFICILES
ROLES, RESPONSABILIDADES Y COMPOSICION DEL DIRECTORIO
GESTION DEL CAMBIO
TRANSPARENCIA
ESTADO DE DESARROLLO – ENTORNO – PROPIEDAD
BRECHASrespecto a las necesidades actuales de la
estructura de Gobierno de la IMF en términos de nuevas personas y/o instituciones y en términos de nuevas herramientas y/o nuevas capacidades
por aprender y compromiso por fortalecer
Requisitos y Necesidades de la Estructura de Gobierno
SUEÑOMISION, VISION y OBJETIVOS
ESTRATEGICOS COMPARTIDOS
Pillares para realizar el sueño
1. Población meta2. Cobertura geográfica
3. Oferta servicios financieros4. Tipo de organización
DESEMPEÑO FINANCIERO1. Buenos indicadores de
desempeño financiero2. Fondeo y Liquidez3. CrecimientoCOMPROMISO4. Reputación / Imagen5. Supervisión y Control6. Innovación en la oferta de
servicios7. Servicios no financierosDESEMPEÑO SOCIAL8. Alcance (# clientes)9. Alcance en profundidad
(crédito promedio)10. Tasa de interés11. Diversificación servicios
financieros12. Transparencia
La composición de un Directorio depende y se desarrolla en relación con:
la misión y los objetivos estratégicos compartidos de la IMF
la estructura legal y el estado de desarrollo de la IMF
el contexto externo en el cual funciona
Composición del Directorio (1)
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Un Directorio en su conjunto tiene que cumplir con sus responsabilidades …
En general, las IMFs necesitan directores cuya habilidades y antecedentes sean diversos y se complementen el uno al otro
Sin embargo una combinación de habilidades que son más relevantes para un miembro del Directorio de una IMF son:
Liderazgo y compromiso
Destreza estratégica
Destreza con número e indicadores
Composición del Directorio (2)
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JEFES/GERENTES DE SUCURSALES
EQUIPO GERENCIAL
ACCIONISTAS/ SOCIOS
PERSONAL DE CAMPO Y ADMINISTRATIVO
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
CLIENTES
ARQUITECTURA INFORMATIVA EN UNA IMF
INFORMACION GERENCIAL
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Los formatos utilizados son suficientes o necesitan solamente ser integrados y/o mejorados?
La estrategia de la información que se va a producir depende del tipo de IMF
Información Gerencial
20
¿Cómo identificar y escoger los
indicadores de desempeños
más importantes y adecuados
para una IMF?
Informe Gerencial para el Directorio
21
¿Cómo interpretar los indicadores de desempeños en
una IMF?
Supervisión del desempeño de la IMF
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Técnica de análisis:1. Comparación con datos históricos (tendencia)
2. Comparación con las proyecciones financieras
3. Comparación con ALERTAS y METAS (definidos y aprobados por el Directorio y la Alta Gerencia)
4. Comparación con los estándares de la industria (benchmarking)
Ejemplo 1: Tendencia
23
12.6% 12.6% 12.7% 12.3% 12.5% 12.8%
3.7% 5.1% 4.4% 3.9% 4.0% 5.2%
7.6%8.3% 7.9% 7.7% 7.6%
7.9%
31.7% 32.5% 31.0% 30.6% 30.2% 30.1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Dec‐07 Jun‐08 Sep‐08 Oct‐08 Nov‐08 Dec‐08
Gastos Financieros / Prom. Cartera Cargos por Incobrabilidad / Prom. Cartera
Gastos Operativos / Prom. Cartera Ingresos de cartera / Prom. Cartera
Ejemplo 2: Metas Proyecciones
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16,211
21,804 22,090 22,137
14,685
23,339 23,788 23,60113,632
19,310 19,61817,970
13,296
21,39422,584 21,838
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
Dec‐07 Oct‐08 Nov‐08 Dec‐08
CARTERA (MILES de US$) Meta Cartera (MILES de US$)Prestatarios (#) Meta Prestatarios
Definir alertas, metas y benchmarking y preparar una propuesta para el Directorio
EJEMPLO. “Tabla Indicadores, ALERTAS Y METAS, IMF”: área calidad de cartera.
FASE 2: Preparación del Formato Excel
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ESTRUCTURA DEL FORMATO
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A. RESUMEN EJECUTIVO (1 hoja)
B. MODULO 1
C. MODULO 2
Punto 3.
Punto 5.
ANEXO 1 ANEXO 2
Toma de decisiones, supervisión y control
• Administración de gerencia– Contratar, dirigir y reemplazar al DG/GG de la IMF– Encontrar balance entre estrategia de largo plazo y operaciones– Gestión sinergica entre Directorio y GG
• Estructura y procedimientos– Definir roles de directores– Caracteristicas de reuniones (ordinarias y extra)– Comites del Directorio
• Dinamica de grupo– Calidad interactivas del Directorio
• Supervision y control– Estructura de control eficiente (Control Interno, Auditoria
Interna, Auditoria Externa, Calificación de Riesgos)
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REGLAMENTO INTERNO PARA
EVITARLOS
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR
CRISIS Y/O MITIGAR RIESGOS
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS GENERALES PARA GESTIONAR CRISIS
CODIGO DE HONOR (CODIGO DE CONDUCTA)
Conflictos y Situaciones Difíciles CONOCIDAS
REGLAMENTOS PARA EL SEGUIMIENTO Y LA SANCION EN CASOS DE INCUMPLIMIENTO DE POLITICAS, PROCEDIMIENTOS Y CODIGO DE HONOR
¿EVITAR?
SI NO
Conflictos y Situaciones Difíciles NOCONOCIDAS
Autonomía y empoderamiento de un « Comité de Seguimiento y Gestión de Conflictos y/o Situaciones
Difíciles »
Muchas gracias!MF Rating Matriz
Corso Sempione, 65 20149 Milan – Italia Tel: +39-02-3656.5019 Fax: +39-02-3656.5018
MF Rating South AmericaCalle Pasaje El Jardín #168 y Avenida 6 de Diciembre, Quito – Ecuador Tel.: +593-2-2248.114
MF Rating Central Asia, the Caucasus and RussiaApt.14, 231, Tynystanov Str., 720000, Bishkek, Kyrgyz Republic Tel: +996-312.682997
MF Rating Central AmericaAltamira D´este, de la Vicky 4 cuadra al norte 75 vrs arriba. No. 62. Managua – Nicaragua Tel.: +505-
2480.858
MF Rating MéxicoAv. Patriotismo 229, C. de México DF, CP 03800 - Mexico Tel.: +52 55 2881.0394 | +52 222
284.52.01
MF Rating AfricaPrima Apts., Gichugu Road, Kileleshwa, P.O. Box 51236 – 00100, Nairobi - Kenya Tel: +254-
737.439297
MF Rating AsiaUnit 34 Cattleya Gardens, 111 C. Palanca St., Legazpi Village - Makati City, 1229 Philippines
T l +63 2 8173767
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