Lucha contra el contrabando
Medidas del Estado Peruano contra el contrabando
SUNAT
Contrabando: Ley 28008
Ley de los Delitos Aduaneros
Contrabando
Artculo 1 ... El que eludiendo o burlando el control aduanero ingresa mercancas o las extrae
del territorio nacional o no las presenta para su verificacin o reconocimiento en las
dependencias de la administracin aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto.
Valor CIF > 2 UIT = Delito
Valor CIF < 2 UIT = Infraccin
Receptacin.En el mbito aduanero, el delito de receptacin reviste caractersticas especialespor su particular relacin con el comercio ilegal, con todas las consecuencias perniciosas que
ste genera para el desarrollo econmico y social: constituye una de las peores formas de
competencia desleal, afecta los derechos de los trabajadores que quedan fuera de las garantas
que ofrece el empleo formal, propicia la conformacin de redes delictivas organizadas -integradas
por financistas, transportistas, almaceneros, comercializadores, etc.-, que se relacionan con delitos
tributarios posteriores.
2
Estrategia de Negocio
Reducir el
incumplimiento
aduanero y
tributario
Mejora de los
mecanismos de
deteccin de los
ilcitos aduaneros
Sancionando y
previniendo el
Contrabando
Generando una
efectiva
sensacin de
riesgo
Accio
nes
de c
am
po
ZP
Sistema de Control en Frontera
Sistema de Control en Puertos y Aeropuertos
ZS Sistema Integrado de Control en Carreteras
Accio
nes
de C
on
tro
l
Po
ste
rio
r
Fiscalizacin Tributos Internos - Aduanas
Lneas de Accin Estratgicas
Contrabando
Causas
1. Desocupacin
2. Precios menores a los nacionales
Problemtica
1. Fronteras extensas
2. Informalidad
3. Contrabando
4. Piratera
Consecuencias
1. Competencia desleal
2. Evasin tributaria
3. Perjuicio a la caja fiscal
4. Crimen organizado
Fronteras extensas
Frontera Kilmetros
Brasil 2,822
Ecuador 1,529
Colombia 1,506
Bolivia 1,047
Chile 169
Ocano Pacfico 3,080
Modalidades de ingreso
En compartimentos acondicionados de autos, cisternas, camiones y buses.
Escondido entre cargamento legal en vehculos de transporte y de pasajeros.
En convoyes o culebras.
Pampeo: personas que cargan los recipientes y cruzan la frontera.
Contrabando hormiga: personas que transportan pequeas cantidades varias veces a travs
de centros poblados.
Casi todas estas modalidades son efectuadas por bandas delincuenciales organizadas que
protegen su mercanca con armas de fuego; adems gozan en muchas ocasiones de
proteccin por parte de la colectividad.
Acciones desde la SUNAT
Acciones de investigacin e inteligencia
Operaciones conjuntas en zonas estratgicas
Fortalecimiento de los puestos de control (infraestructura y logstica)
Requerimiento de implementacin de fiscalas y juzgados especializados a nivel nacional
Alianzas estratgicas con el sector privado (capacitacin, intercambio de informacin)
Acciones control interno
Incautaciones por zonas de ingreso
-Medicinas
-Art. De Cama
-Prendas de Vestir
-Insecticidas y Dems
-Harina de Pescado.
-Cigarrillos.
-Calzado.
ZONA NORTE
ZONA SUR
-Ropa usada.
-Vehculos.
-Prendas de Vestir.
-Artefactos.
-Cigarrillos.
-Calzado.
-Alimentos en General.
ZONA LIMA
ZONA ORIENTE
-Motores y sus partes.
-Cigarrillos.
-Cintas de Video, CD s, DV s.
-Bote Fluvial
-Oro
-Medicina
-Azcar
-Cigarros.
-Combustibles
-Partes de Computadoras
-Medicinas.
-Artefactos.
-Prendas de Vestir.
-Ropa Usada
Tumbes
Paita
La Tina
Chiclayo
Salaverry
Chimbote
Tarapoto
Iquitos
Pucallpa
Puerto Maldonado
Lima
Cusco
Pisco
Puno
Tacna
Mollend
o
Arequipa
Ilo
Incautaciones de cigarrillos a nivel
nacional
-
500
1,000
1,500
20072008
20092010
2011
ENE-MAR
1,096
441 501 352
103
Valo
r C
IF (
Miles
de U
S$)
Estimacin del contrabando
Estimacin del contrabando
Contraccin del 7.5% respecto del ao anterior.
Menor actividad ilcita en la frontera norte y Tacna, al reducirse el contrabando de combustible y
productos manufacturados, respectivamente.
Menor diferencia arancelaria entre una zona de tratamiento especial y el resto del territorio
nacional
Apertura de nuevos centros comerciales y el mayor acceso a los crditos de consumo
Organizacin Panamericana de la
Salud
Producto legal ms ampliamente traficado en el mundo.
Aproximadamente el 30 por ciento de los cigarrillos que se comercian internacionalmente son
desviados hacia el contrabando.
Los cigarrillos de contrabando tienen un precio considerablemente ms bajo que los del
mercado legal y por tanto reducen la eficacia de las polticas destinadas a disminuir el consumo
a travs de aumentos de impuestos al tabaco.
Controlar el contrabando permite reducir las prdidas fiscales por evasin de impuestos.
El contrabando tiene mayor incidencia cuando el costo de arriesgarse a ser capturado y
penalizado por tal actividad ilcita es bajo.
Organizacin Panamericana de la
Salud
Tipos de polticas para combatir el contrabando segn sus objetivos:
1. Reducir los incentivos para hacer contrabando armonizando las polticas de impuestos y precios.
2. Reducir la oferta de tabaco de contrabando regulando el transporte y las ventas al por menor.
3. Reducir la demanda de tabaco de contrabando influyendo en los consumidores para que no
adquieran productos de contrabando.
4. Aumentar la severidad de las penas y asegurar que stas se van a aplicar mediante la introduccin
de mejoras en la aplicacin de la ley y el procesamiento judicial.
Gracias
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