GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS
URUGUAY – MONTEVIDEOABRIL 2013
EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO EPMAPS
CONTENIDOS:
1. DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
2. LA EMPRESA
3. MODELO DE GESTIÓN EMPRESARIAL
4. GOBIERNO CORPORATIVO
5. GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS
• Metodología de Gestión de Riesgos
1. DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
• Se encuentra aproximadamente a 2.800 metros sobre el nivel del mar.
• Superficie aproximada de 4.204 Km2 • Tiene una población 2 239 199 habitantes; es la segunda ciudad más habitada del país• Es el centro político de la República, alberga los principales organismos gubernamentales,
culturales, financieros. administrativos y comerciales del país.• Fue declarada como Patrimonio Cultural de la Humanidad por la Unesco, en el año1978.• Quito posee el centro histórico más grande, menos alterado y el mejor preservado de
América.
2. LA EMPRESA
Cobertura de Agua Potable (DMQ) 97,18%
Cobertura de Alcantarillado (DMQ) 91,14%
Margen Operativo 30,46%
Índice de Agua no contabilizada (DMQ) 28,69%
Nivel de Consumo de agua por conexión en servicio 25,31 m3
Índice de eficiencia en la cobranza de AP y AL 90,41%
No. de Empleados por 1000 conexiones 4,39
Producción de litros por segundo 7503
Principales Indicadores 2012
Estamos encargados de la gestión del agua Potable en el Distrito Metropolitano de Quito, desde la captación en las fuentes hasta el manejo de las aguas residuales urbanas pasando por todo el proceso de conducción, potabilización, distribución y recolección de las aguas servidas.
Desde hace 52 años estamos trabajando por el bienestar de la población otorgando liquido vital de calidad.
3. MODELO DE GESTIÓN EPMAPS
BAJAS COBERTURAS
DEFICIENTE CALIDAD
ALTAS PERDIDAS DE AGUA
MAL CLIMA LABORAL
TARIFAS DEFICIENTES
(rezagadas)
ALTAS COBERTURAS
SERVICIOS DE CALIDAD
BAJAS PERDIDAS DE
AGUA
CLIMALABORAL
ADECUADO
TARIFAS EFICIENTES
(Equidad Social)
REGULACIÓN Y CONTROL
DEL CÍRCULO VICIOSO: AL CÍRCULO VIRTUOSO:
Estos elementos han contribuido a crear una “Cultura Organizacional” que promueve la transformación del círculo vicioso en un círculo virtuoso.
PLANIFICACIÓN TERRITORIAL DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
PLANIFICACION ESTRATÉGICA, TÉCNICA Y FINANCIERA DE LA EPMAPS
SOSTENIBILIDAD:
POLITICAS TARIFARIAS DE LARGO PLAZO CON
ESQUEMAS DE SUBSIDIOS – GESTIÓN
COMERCIAL
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO, GESTIÓN ÉTICA Y PARTICIPATIVA
CON RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL
EFICIENCIA:
INVERSIONES PRIORIZADAS Y OPTIMIZADAS Y
OPERACIÓN DE LOS SISTEMAS A COSTOS
EFICIENTES
CALIDAD :
COBERTURA UNIVERSAL CON
SERVICIOS DE CALIDAD,
APORTANDO AL BUEN VIVIR
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REGULACION
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RIO Y
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DADANA
CONSTITUCIÓN Y PLAN NACIONAL PARA EL BUEN VIVIR
3.1 MODELO DE GESTIÓN EPMAPS Bases, pilares y políticas de la gestión pública empresarial
3.2 CADENA DE VALOR
PROCESOS CENTRALES - AGREGADORES DE VALOR
TratamientoDistribución
de Agua Potable
Recolección de aguas servidas
y pluviales
Tratamiento de aguas servidas
Disposición Final
Gestión Comercial
Gestión Técnica de Captación y
ConducciónCliente Infraestructura
CICLO DEL AGUA
Servicio al cliente
Gestión Integral de MantenimientoGestión Legal
Gestión Integral Calidad, Ambiente, Seguridad y SaludCadena de Abastecimiento
PROCESOS DE APOYO
Gestión del Talento HumanoEjecución y Control Financiero
Gestión AdministrativaGestión de Tecnología de Comunicaciones e Investigación
Direccionamiento Institucional
Planificación Técnica
Direccionamiento Financiero
PROCESOS GOBERNANTES
Identificación del giro de negocio empresarial, ¿Qué hace la Empresa pública?
8
3.3 Quiénes somos (cont.)
Visión “Ser empresa líder en gestión sostenible e innovadora de servicios públicos en la región.”
Misión Proveer servicios de agua potable y saneamiento con eficiencia y responsabilidad social y ambiental
PolíticaOrientar la
Gestión hacia la satisfacción de la ciudadanía.
Desarrollar una gestión exigible,
verificable y observable.
Promover la participación
ciudadana en la prestación de
servicios.
Enmarcar la gestión en la
optimización y uso responsable
de recursos públicos.
Respetar los derechos del
cliente.
Promover la participación efectiva y el
compromiso del personal.
Valores
EquidadHonestidadRespetoResponsabilidadTransparencia
3.3 Quiénes somos (cont.)
Com
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MISIÓN: PROVEER SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO CON EFICIENCIA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL.
VISIÓN AL 2020: SER EMPRESA LÍDER EN GESTIÓN SOSTENIBLE E INNOVADORA DE SERVICIOS PÚBLICOS EN LA REGIÓN.
Capital Humano Capital Información Capital Organizacional
1. Mejorar la satisfacción de la
comunidad superando estándares regionales
de servicio
5. Alcanzar la sostenibilidad de
la Empresa con Equidad Social
8.Optimizar la operación y
mantenimiento de infraestructura
21. Mejorar las
competencias del talento
humano
2. Mejorar la disponibilidad
de los servicios
3. Disminuir el impacto de desastres naturales
4. Reducir el consumo por
conexión doméstica en
servicio
6. Alcanzar márgenes
operacionales positivos
Excelencia Operativa Relaciones con ClienteInnovación y Expansión
Responsabilidad Social
9.Reducir el agua no
contabilizada
13.Mejorar los procesos
empresariales y la eficiencia
laboral
18.Mejorar el estado de conservación de
micro-cuencas y fuentes hídricas abastecedoras
11.Reducir los riesgos
naturales y antrópicos
10.Aumentar y mejorar la
infraestructura de los servicios
14.Mejorar la atención al
cliente
16.Solucionar reclamos y
quejas
15.Incrementar la eficacia de la comunicación
17.Desarrollar nuevas líneas
de servicio
20.Descontaminar los ríos del DMQ
7. Incrementar excedentes
mediante nuevos productos y
servicios
24. Contar con información
empresarial integrada y oportuna aplicando las mejores prácticas
de tecnología
22. Mejorar el clima laboral
25. Promover una cultura de gestión
organizacional alineada a la
estrategia
19.Focalizar y transparentar los subsidios
12.Mejorar la Recaudación
23. Implementar
una cultura de seguridad y
salud
3.4 MAPA ESTRATÉGICO
3.6 GESTIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS (LP, MP y CP)
CODIGO INGRESOS US$ %
INGRESOS OPERACIONALES 114.181.515 54,10%
140301 Venta de agua 83.306.611
130121 Ventas de conexiones de agua 959.283
130120 Ventas de conexiones de alcantarillado 697.180
140303 Mantenimiento de alcantarillado 25.386.210
140304 Venta de energía eléctrica 3.832.231
INGRESOS DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL 4.205.389 1,99%
170306 Intereses a usuarios 605.833
140399 Servicios Técnicos 1.933.424
190499Otros (Indemnizaciones por siniestros, ejecución garantías,incumplimiento contratos,renta por arrendamientos)
1.666.132
TRANSFERENCIAS/DONACIONES CAPITAL 40.250.000 20,17%
280101 Del Gobierno Nacional 37.564.316
280104 Del Gobierno Seccional (Vida para Quito) 2.685.684
CREDITOS EXTERNOS 12.294.491 5,83%
360301 Crédito BID 7.058.002
360301 Cooperación Técnica No reembolsable 1.076.250
360301 Crédito CAF 4.160.239
VARIACIONES DE FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 37.817.853 17,92%
370199 Saldo de Caja 18.972.712
370199 Variación del Capital de Trabajo 2.500.000
380103 Recuperac.anticipos años anteriores 8.745.141
360501 Cuentas x Cobrar SRI - IVA 6.000.000
360501 Cuentas por cobrar MDMQ 1.600.000
TOTAL INGRESOS 208.749.248 100,00%
LARGO PLAZO
MEDIANO
PLAZO
CORTO PLAZO
PLAN MAESTRO MODELO FINANCIERO
PLAN PLURIANUAL PRESUPUESTO PLURIANUAL
META PLANIFICADA
DESCRIPCION D EL INDICADOR META, EN
FUNCION DE RESULTADOS.
FECHA DE INICIOFECHA DE
FIN
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Y DISEÑOS DEFINITIVOS DE LA 1RA. ETAPA DEL PROYECTO RÍOS ORIENTALES RAMAL CHALPI
Incrementar la capacidad de captación y
reservas de agua para abastecer a la población del
DMQ.
x x 9 30% % de avance de los Estudios ene-11 2012 383.807,00
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD DE LA 2DA. ETAPA DEL PROYECTO RÍOS ORIENTALES RAMAL QUIJOS PAPALLACTA
Incrementar la capacidad de captación y
reservas de agua para abastecer a la población del
DMQ.
x x 9 20% % de avance de los Estudios mar-11 2013 522.933,00
ESTUDIOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE ACUIFEROS (4 pozos 2 en ciudad y 2 en parroquias)
Incrementar la capacidad de captación y
reservas de agua para abastecer a la población del
DMQ.
x x 9 50%% de avance de los Estudios de
exploraciónen ejecución dic-11 529.500,00
MICA CAPTACIONES H.I.J. AGUA POTABLE
Incrementar la capacidad de captación y
reservas de agua para abastecer a la población del
DMQ.
x x 9 70% % de avance de la construcción ene-11 2012 1.523.902,00
OBJETIVO DEL PROYECTO
Nue
vo
Refo
rmul
ado
Met
ropo
litan
o
Zona
l
INDICADOR D E AVANCE MACRO-ACTIVIDAD
OBJETIVO ESTRATÉGICO
POLÍTICA PROGRAMA PROYECTO
ESTADO DEL PROYECTO
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE IMPLEMENTACIÓ
OBJETIVO ESTRATÉGICO EPMAPS
Garantizar el acceso,
disponibilidad y calidad de los
servicios de AP y Saneamiento a los ciudadanos
del DMQ.
PROGRAMA DE SATISFACCIÓN DE LA DEMANDA DE AGUA POTABLE EN EL DMQ
Garantizar la prestación de servicios de
calidad a los/as
ciudadanos/as impulsando el ejercicio pleno de ciudadanía
Dotar de un servicio eficiente y de calidad de agua potable y saneamiento a
todos/as ciudadanos/as del
Distrito con responsabilidad ciudadana en el
buen uso de este servicio
TOTAL
METACALIFICACIÓN DEL
PROYECTO PARA LA
ESTRATEGIA SECTORIAL (3)
OBJETIVO DE CONTRIBUCIÓN
EPMAPS
Satisfacer la Demanda de
Agua Potable.
POA (Proyectos Importantes) PLAN DE TRABAJO PRESUPUESTO PAC
DETALLE 2.012 2.013 2.014 2.015 2.012 2.013 2.014 2.015 2.012 2.013 2.014 2.01551 REMUNERACIONES ADMINISTRATIVO 14.373.644 15.043.545 14.954.814 14.790.667 18.499.850 19.319.976 20.273.729 21.118.486 -4.126.206 -4.276.432 -5.318.916 -6.327.81953-57 BIENES Y SERVICIOS ADMINISTRATIVO 14.825.345 15.320.364 16.073.999 15.406.569 19.351.839 18.490.636 18.068.127 18.174.687 -4.526.494 -3.170.272 -1.994.128 -2.768.11858 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.738.016 2.371.672 2.397.163 2.502.284 2.738.016 2.371.672 2.397.163 2.502.284 0 0 0 061 REMUNERACIONES PRODUCTIVO 29.503.944 30.135.910 29.283.811 29.641.222 28.350.454 27.390.208 27.001.761 25.739.755 1.153.490 2.745.702 2.282.050 3.901.46663-67 BIENES Y SERVICIOS PRODUCTIVO 17.051.499 16.880.204 18.662.581 17.531.428 19.792.298 20.773.084 22.983.213 22.765.709 -2.740.799 -3.892.880 -4.320.631 -5.234.28175059900 MANTEN.OBRAS PUBLICA 758.070 365.743 485.438 536.417 29.348 9.783 13.043 17.391 728.723 355.961 472.394 519.02656020100 SECTOR PÚBLICO FINAN 39.554 36.413 33.900 36.623 39.554 36.413 33.900 36.623 0 0 0 056030100 ORGANISMOS MULTILATE 9.768.181 9.376.012 9.579.368 8.658.099 9.768.181 9.376.012 9.579.368 8.658.099 0 0 0 056030600 COMI/Y OTROS CARGOS 127.294 25.366 419 558 127.294 25.366 419 558 0 0 0 0
TOTAL PARTIDAS AFECTAN A RESULTADOS 89.185.546 89.555.229 91.471.493 89.103.868 98.696.832 97.793.150 100.350.723 99.013.593 -9.511.286 -8.237.920 -8.879.230 -9.909.725
71 REMUNERACIONES INVERSION 6.964.128 6.717.127 6.652.546 6.777.934 6.243.894 6.096.006 5.985.632 5.877.857 720.234 621.121 666.914 900.07773-77 BIENES Y SERVICIOS INVERSION 8.792.170 5.737.060 2.643.921 1.628.539 11.482.619 5.666.700 1.658.018 857.780 -2.690.449 70.360 985.903 770.75875 INVERSION OBRAS PUBLICAS 49.362.517 46.400.449 48.110.474 47.919.518 83.063.131 65.060.819 61.273.286 70.578.452 -33.700.614 -18.776.804 -13.162.813 -22.658.93484 INVERSION BIENES L/ DURACION 6.780.270 6.123.470 6.361.844 5.811.764 11.285.736 8.432.565 10.926.906 6.325.432 -4.505.466 -2.309.095 -4.565.062 -513.668
TOTAL INVERSIONES 71.899.085 64.978.106 63.768.785 62.137.755 112.075.380 85.256.091 79.843.842 83.639.522 -40.176.295 -20.394.419 -16.075.057 -21.501.767
96020100 CRÉD.S PUBL.FINANCIE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 096030100 CRÉD/ORGAN/MULTILATE 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 0 0 0 0
AMORTIZACION DEUDA 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 16.012.988 0 0 0 0INTERESES DEUDA 9.895.475 9.401.378 9.579.787 8.658.658 9.895.475 9.401.378 9.579.787 8.658.658 0 0 0 0
25.908.462 25.414.365 25.592.775 24.671.646 25.908.462 25.414.365 25.592.775 24.671.646 0 0 0 0TOTAL ANUAL 177.097.619 170.546.323 171.253.266 167.254.610 226.785.200 199.062.228 196.207.553 198.666.103 -49.687.581 -28.632.339 -24.954.287 -31.411.492VERIFICACION 177.097.619 170.546.323 171.253.266 167.254.610 226.785.200 199.062.228 196.207.553 198.666.103 -49.687.581 -28.515.905 -24.954.287 -31.411.492
DIFERENCIASPARTIDA PRESUP.
PROYECTADO PROYECTADO DE LAS GERENCIAS
4.1 ESTRUCTURA DE GESTION
Municipio
(Propietario)Directorio
(Junta Directiva)
Gerente General
Gobierna/Controla
Dirige
Administra
Ambiente de Control
“No puede existir Buen Gobierno Corporativo sin un fuerte compromiso de los actores”
Cruce Estándares vs.
Marco Legal
Voluntariedad Obligatoriedad
4.2 TRANSPARENCIA Y REVELACIÓN DE INFORMACIÓNVoluntariedad más allá de la Obligatoriedad
Estándares de Buen Gobierno
de adopción voluntaria (Códigos)
Marco Legal y
Regulador
5. GESTION DE RIESGOS CORPORATIVOS
GOBIERNO CORPORATIVO
(implementación de buenas practicas)
CONTRATACION DE CONSULTORA “ESTUDIO
PARA EL DISEÑO E IMPLEMENTACION DE
UNA METODOLOGÍA DE GESTION DE RIESGOS
CORPORATIVOS
CREACION Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE RIESGOS
CORPORATIVOS
POLITICA CORPORATIVA DE GESTION DE RIESGOS
PROCEDIMIENTO DE APLICACIÓN DE LA
POLITICA CORPORATIVA DE RIESGOS
METODOLOGIA DE GESTION DE RIESGOS
CORPORATIVOS
Proceso de implementación:
18
5.1 MARCO LOGICO COSO II ERM
Diseñado para identificar eventos potenciales que puedan afectar a la Empresa y ayuda a gestionar los riesgos dentro de parámetros aceptados y proporciona una seguridad razonable en la consecución de objetivos de la Empresa
Ambiente Interno
Establecimiento de Objetivos
Identificación de Eventos
Evaluación de los Riesgos
Respuesta a los Riesgos
Actividades de Control
Información y Comunicación
Supervisión
EntidadDivisión
Unidad de N
egocioFilial
Estrateg
iaOperacion
es
Reporte
Cump
limiento
Las cuatro categorías de objetivos
Los ocho componentes de ERM
La entidad y sus unidades organizativas
5.2 Política Corporativa de Gestión de Riesgos
19
La Política de Gestión de Riesgos Corporativos incorpora los lineamientos generales que deben observar el Directorio, Gerencias, Direcciones, Funciones de Supervisión y Monitoreo de Riesgo y todo el Personal de la EPMAPS.
Establece las funciones específicas a realizarse por cada uno de los niveles, incluyendo las del Comité de Riesgos, quien es responsable de supervisar las actividades, indicadores, reportes y seguimiento de la Gestión de Riesgos Corporativos.
5.3 Modelo de gestión de Riesgos Corporativos EPMAPS
Directorio
Gerencia General
Gerencia Técnica de
Infraestructura
Gerencia de Operaciones
Gerencia Financiera
Gerencia Comercial
Gerencia de Planificación y Desarrollo
Comité Ampliado de Riesgos
Área funcional (Ambiente, Seguridad y
Responsabilidad)
Área Funcional (Administración y
Logística)
Área Funcional (Gestión de
Talento Humano)
Área funcional (Jurídica)
Gerencia (Planificación y
Desarrollo)
Secretaría General
Unidad Corporativa de
Negocios
Área Funcional (Dirección de Comunicación
Social y Transparencia)
Área Funcional (Dirección de
Hidroelectricidad)
Unidad Ejecutora del Programa de
Saneamiento Ambiental
Área Funcional (Gerencia Técnica de
Infraestructura)
Área Funcional (Gerencia de Operaciones)
Área Funcional (Gerencia Comercial)
Área Funcional (Gerencia
Financiera)
Directorio, Gerencia General y Auditoría
Gestores del Riesgo (Servidores/as y Obreros/as) de la EPMAPS
Funciones de Coordinación y Monitoreo de Gestión de Riesgo Corporativo
La línea punteada se refiere a las principales fuentes de información de riesgos
Departamento de Desarrollo Corporativo y Gestión de Riesgos
Auditoría Interna
Gerencia de Ambiente,
Seguridad y Responsabilidad
Gerencia de Administración y
Logística
Gerencia Jurídica
Gerencia de Gestión de
Talento Humano
Unidad ejecutora del Programa de Saneamiento
Ambiental
Dirección de Comunicación y Transparencia
Secretaria General
Dirección de Hidroelectricida
d
Unidad Corporativa de
Negocios
Comité Principal de Riesgos
Gerencias de Área
20
5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos (Impacto) Escala de Impacto Potencial
Evaluación 5 4 3 2 1Calificación Catastrófico Muy Grave Grave Menor Leve
Definición
- La mayor parte de negocios se interrumpen
- Pérdida temporal de la funcionalidad / capacidad del
negocio
- Interrupción moderada a las
actividades del día a día, requiere de procedimientos
de enmienda
- Poca interrupción a las actividades del día a día,
procedimientos de solución de fácil implementación,
- No afecta las actividades del día a día
- Impacto financiero significativo
- Daños y pérdidas financieras importantes
- Pérdidas financieras moderadas
- Situación manejada inmediatamente - No causa daño
-Daño no reversible a la reputación o a las relaciones con los
interesados
- Daños en la reputación sin implicaciones a largo plazo
- La situación puede ser manejada sin requerimiento
de asistencia- Pérdidas financieras
menores- Genera pérdidas
financieras no materiales
Estrategia
•Incapacidad en el corto plazo ( hasta 1 año) para abastecer la demanda y saneamiento.
•Incapacidad para satisfacer la demanda de servicios en el mediano plazo. ( de 1 a 3 años) .
•Incapacidad para satisfacer la demanda de servicios en el largo plazo. (de 3 a 6 años) .
•Mejoras o ajustes requeridos para responder a los requerimientos de nuevos usuarios.
•Problemas no significativos en responder a los requerimientos de la población.
•Eventos generales de daño a la reputación.
•Indicios de daño general a la reputación. •Disminución temporal de los
niveles de cobertura de la demanda, indicios de daño a la reputación de ciertos clientes.
•No existe afectación relevante en los niveles de cobertura a la demanda.
•Daño permanente a la reputación.
•Dificultad en la viabilidad de al menos 1 Servicio.
•Riesgo de continuidad del negocio.
5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos Impacto
Evaluación 5 4 3 2 1Calificación Catastrófico Muy Grave Grave Menor Leve
Operativo
•Paralización indefinida de al menos 1 Proceso Clave (distribución de agua potable, ejecución de obras de ingeniería), que imposibilite brindar el servicio de agua potable o alcantarillado.
•Interrupción temporal de al menos 1 Proceso Clave, que ocasione paralizaciones mayores a 10 días en las operaciones normales de la Empresa.
•Interrupción temporal de al menos 1 Proceso Clave, que ocasiones que ocasione paralizaciones mayores a 5 días en las operaciones que represente.
•Mínimas interrupciones en al menos 1 Proceso Clave que represente una oportunidad de mejora de la eficiencia, sin efecto en las operaciones normales de la Empresa.
•Interrupciones en Procesos u oportunidades de mejora de la eficiencia imperceptibles.
•Muerte de una persona por condiciones laborales inadecuadas.
•Lesión grave de una persona que requiere hospitalización.
•Lesión de una persona que no requiere de hospitalización.
Lesiones menores.
Cumplimiento
•Sanciones severas de la autoridad por incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios que ocasione una interrupción indefinida en la Empresa.
•Sanciones significativas por incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios que ocasione una interrupción temporal en la Empresa.
•Sanciones moderadas por incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios que no generen interrupción en la Empresa.
•Casos menores y aislados de incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios.
•Casos mínimos de incumplimiento de requisitos legales o reglamentarios.
FINANCIERO
% Ingresos
(US$113,052,0
00)
> 20% Ingresos > 1% y < 20 % Ingresos > 0.013 % y < 1 % Ingresos > 0.015 % y < 0.013 % Ingresos
< 0.015 % Ingresos
Mayor a US$ 22,610,000 Entre US$ 1,130,000 y US$ 22,610,000
Entre US$ 150,000 y US$ 1,130,000
Entre US$ 57,000 y US$ 150,000
< US$ 57,000
Escala de Impacto Potencial
TIPO DE PROBABILIDAD DEFINICIÓN DETALLE VALOR
MUY PROBABLE Se espera que ocurra en la mayoría de las circunstancias
► Tiene una probabilidad mayor al 75% de ocurrencia► Podría ocurrir dentro o durante los próximos 3 meses
5
PROBABLE El evento ocurre a menudo► Tiene una probabilidad del 50% al 75% de ocurrencia► Podría ocurrir durante los próximos 6 meses
4
POSIBLE El evento ocurre a veces► Tiene una probabilidad del 25% al 49% de ocurrencia► Podría ocurrir durante el año
3
POCO PROBABLE El evento es posible pero raramente ocurre► Tiene una probabilidad de menos del 25% de que ocurra► Podría ocurrir dentro de 2 a 3 años
2
IMPROBABLE Teóricamente su ocurrencia es posible, no existen antecedentes. Muy poca o escasa posibilidad de ocurrencia
► No es probable que ocurra en los próximos años 1
5.4 Criterios de Evaluación de Riesgos (Probabilidad)
Escala de probabilidad de ocurrencia
Evaluación Rating Acción Descripción
5 MUY ALTO Efectivo► La Administración considera que los controles y/o actividades de
gestión están apropiadamente diseñados y operan según lo planeado.
4 ALTO Oportunidades de mejora limitadas► La Administración considera que los controles y/o actividades de
gestión están apropiadamente diseñados y operan, con oportunidades de mejora identificadas.
3 MODERADO Oportunidades de mejora moderadas► La Administración considera que los controles clave y/o actividades
de gestión están ejecutándose, con moderadas oportunidades de mejora detectadas.
2 BAJO Oportunidades de mejora importantes► La Administración considera que existen controles y/o actividades de
gestión limitados.► Continúa un alto nivel de riesgo.
1 MUY BAJO Oportunidades de mejora críticas► La Administración considera que los controles y/o actividades de
gestión son inexistentes o tienen considerables deficiencias y no operan según lo planeado.
5.4 Criterios de Evaluación de Actividades de Control
Escala de Eficacia de las Actividades de Control
5.5 Metodología de Gestión de Riesgo Corporativos
25
FASES DE LA GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS
1Definición de Objetivos de
Alto Nivel
► Estrategias y Objetivos de
Negocio► Iniciativas Claves de
Negocio► Macro Procesos de
Negocio
2Identificación del
Universo de Riesgos
Estratégicos
Operaciones
Cumplimiento
Financieros
3Mapeo de Objetivos y
Riesgos a los Procesos de Negocio
4Desarrollo de un Esquema de Evaluación de Riesgos
< $25M
< $50M
< $75M
< $100M
> $150M
EBIT
RecoveryDescription of Impact
RatingScore
Low
Moderate
High
Significant
Critical
Refinements or adjustments to
operating plans and execution.
< 10% reduction in market capitalization, sizeable
missed forecast
Limited to minor/short-term loss in 1 stakeholder group.
1 division; Limited impact within 1 division.
Temporary (i.e., less than
12 months)2
Limited Impact1
10-25% reduction in market capitalization,
minimal operating cash flow, maintenance liquidity
reserve.
25-50% reduction in market capitalization, need to
access liquidity reserves.
Collapse of market capitalization.
Impact on Value Required Action To Recover
Reputational Impact on Stakeholders (i.e., customers, shareholders, and employees)
Organizational & Operational ScopeDuration
Moderate loss in 1 or more stakeholder groups.
Sustained losses in 2 or more stakeholder groups.
Significant loss of stakeholder confidence in 3 or more stakeholder groups.
1 or more changes in senior leadership,
significant changes to operating plans and
execution.
1 or more division(s); Moderate impact within 1
or more division(s).
Recoverable in the Short Term (i.e.,
12-24 months)3
2 or more changes in senior leadership,
financial restructuring,
significant changes to strategic plan.
2 or more divisions; Significant, ongoing
interruptions to business operations within 2 or
more divisions
Recoverable in the Long Term (i.e.,
24-36 months)4
Potential acquisition or bankruptcy
Enterprise-wide; Inability to continue
normal business operations across the
enterprise.
Potentially Irrecoverable
Impact5
< $25M
< $50M
< $75M
< $100M
> $150M
EBIT
RecoveryDescription of Impact
RatingScore
Low
Moderate
High
Significant
Critical
Refinements or adjustments to
operating plans and execution.
< 10% reduction in market capitalization, sizeable
missed forecast
Limited to minor/short-term loss in 1 stakeholder group.
1 division; Limited impact within 1 division.
Temporary (i.e., less than
12 months)2
Limited Impact1
10-25% reduction in market capitalization,
minimal operating cash flow, maintenance liquidity
reserve.
25-50% reduction in market capitalization, need to
access liquidity reserves.
Collapse of market capitalization.
Impact on Value Required Action To Recover
Reputational Impact on Stakeholders (i.e., customers, shareholders, and employees)
Organizational & Operational ScopeDuration
Moderate loss in 1 or more stakeholder groups.
Sustained losses in 2 or more stakeholder groups.
Significant loss of stakeholder confidence in 3 or more stakeholder groups.
1 or more changes in senior leadership,
significant changes to operating plans and
execution.
1 or more division(s); Moderate impact within 1
or more division(s).
Recoverable in the Short Term (i.e.,
12-24 months)3
2 or more changes in senior leadership,
financial restructuring,
significant changes to strategic plan.
2 or more divisions; Significant, ongoing
interruptions to business operations within 2 or
more divisions
Recoverable in the Long Term (i.e.,
24-36 months)4
Potential acquisition or bankruptcy
Enterprise-wide; Inability to continue
normal business operations across the
enterprise.
Potentially Irrecoverable
Impact5
Encuestas vía web
EntrevistasTalleres Focales de Riesgo
Likelihood
Impa
ct
5Recopilación de Datos
6Determinación del Perfil
de Riesgos
7Identificación de Áreas de Remediación, Aceptación y
Monitoreo de Riesgos
8Planes de Acción de Gestión de
Riesgo
9Reporte a la Administración
UNIVERSO DE RIESGOS
Gobierno: ► Desempeño del Directorio► Filosofía de Dirección► Ambiente de Control► Responsabilidad Social Corporativa
Planificación y Asignación de Recurso:
► Estructura Organizacional► Planificación Estratégica► Planificación Operativa► Presupuesto y Proyecciones► Fuentes de Financiamiento► Alianzas y Asociaciones
Iniciativas Estratégicas:► Visión y Misión► Imagen Empresarial► Planificación y Ejecución de Iniciativas► Medición y Control► Implementaciones Tecnológicas► Gestión del Cambio
Dinámicas del Mercado: ► Factores Macro-Económicos► Factores Socio-Políticos► Tendencias de Estilo de Vida► Control Urbano
Comunicación y Relación con Interesados:
► Relaciones con el Directorio► Publicidad y Relaciones con los Medios ► Comunicación de Crisis ► Comunicación Interna► Comunicación con Terceros
Adquisiciones, Bienes, Obras y Servicios :
► Cadena de Abastecimiento► Manejo de Proveedores y Contratistas
Ventas y Servicios:► Desarrollo de Nuevos Servicios ► Fijación de Tarifas y Focalización de Subsidios► Conexiones Domiciliarias► Manejo de Relaciones con el
Cliente
Suministro: ► Gestión de la Demanda► Operación en Fuentes Hídricas
Infraestructura► Información Técnica► Expropiaciones y Servidumbres► Vida Útil de la Infraestructura de los Sistemas► Administración de Proyectos► Construcción y Mantenimiento de
Infraestructura
Distribución y Alcantarillado: ► Incapacidad de Abastecimiento Continuo► Pérdidas Técnicas y Comerciales► Medición y Facturación
Talento Humano: ► Cultura► Reclutamiento y Retención ► Gestión del Desempeño ► Plan de Desvinculación ► Relaciones Laborales y Contratación Colectiva► Bienestar Social y Seguridad Laboral
Código de Conducta :► Ética► Fraude
Legal: ► Contratos► Contingencias► Propiedad Intelectual
Regulatorio: ► Incertidumbre del Marco Regulatorio► Regulaciones de Calidad de Agua
Potable► Legalidad de Fuentes Hídricas
Mercado: ► Tasa de Interés
Liquidez y Crédito: ► Administración del Efectivo► Crédito y Cobranza► Seguros
Contabilidad y Reporte: ► Contabilización, Reporte y Revelación ► Ejecución Presupuestaria► Control Interno
Impuestos► Operaciones de Impuestos
Estructura del Patrimonio:► Endeudamiento► Patrimonio
Estratégicos
Financieros
Operativos
Cumplimiento
Operativos CumplimientoTecnología de la Información :
► Seguridad / Accesos► Disponibilidad / Recuperación► Desarrollo de Aplicaciones► Integridad de los Datos► Soporte al Negocio► Telecomunicaciones
Amenazas: ► Cambios Climáticos y Presión Antrópica► Eventos Naturales► Terrorismo y Actos Maliciosos► Plan de Continuidad del Negocio
Activos Físicos: ► Propiedad, Planta y Equipo
Regulatorio: ► Anti-monopolio► Laboral y Seguridad Social► Protección y Privacidad de la Información► Salud, Seguridad ► Medioambiente► Cumplimiento Tributario► Regulaciones de la Contraloría General del
Estado
26
► Paso 6 – Determinación del Perfil de Riesgos
Evaluar los riesgos empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Inherente
► Considerando cada riesgo en una base “inherente” valorarlo individualmente empleando los criterios de impacto y probabilidad. La calificación de impacto y probabilidad, se determinan desde una perspectiva del negocio, es decir sin considerar los procesos específicos, actividades o controles que se hayan diseñado y aplicado específicamente para gestionar o mitigar el riesgo evaluado.
Riesgo Inherente (RI) = Impacto x Probabilidad
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
► Paso 6 – Determinación del Perfil de Riesgos
Evaluar los riesgos empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Inherente
Alto Impacto, Alta Probabilidad Estos riesgos comúnmente requieren monitoreo permanente y ser manejados principalmente por controles automáticos, debido a la alta probabilidad de ocurrencia y significativo impacto. Los controles para mitigar estos riesgos son típicamente una combinación de controles “preventivos” y “detectivos”.
Impa
cto
Probabilidad
Impa
cto
Probabilidad
Alto Impacto, Baja Probabilidad Estos riesgos son difíciles de predecir pero pueden ser catastróficos en caso de ocurrencia, teniendo una significancia alta pero normalmente son infrecuentes (ei. desastres naturales). Los controles alrededor de este tipo de riesgo son “detectivos” y anticipan que una respuesta adecuada será llevada a cabo cuando el evento de riesgo ocurra.
Impa
cto
Probabilidad
Bajo Impacto, Alta ProbabilidadEstos riesgos son frecuentes y tienden a ser parte de operaciones rutinarias. Son relativamente predecibles y pueden ser administrados a través de controles preventivos efectivos.
Impa
cto
Probabilidad
Bajo Impacto, Baja ProbabilidadEstos riesgos son infrecuentes y sin impacto significativo, pueden ser gestionados a través de una combinación de controles preventivos y detectivos.
X
X
X
X
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
► Paso 7 – Identificación de Áreas de Remediación, Aceptación y Monitoreo de Riesgos
Evaluar las actividades de control empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Residual
► El nivel de control representa la efectividad global de las actividades de mitigación llevadas a cabo actualmente para gestionar el riesgo.
► El riesgo residual será clasificado por su valoración con las siguientes escalas: Riesgos Primarios: cuya valoración sea mayor a 6.0 puntos. Riesgos Secundarios: seguidos por aquellos entre 6.0 puntos a 4.0 puntos. Riesgos No Significativos: impacto no significativo los menores a 4.0 puntos.
Riesgo Residual = [RI * (1 - (Nivel de Control / 5))] + 0.2 * RI
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
► Paso 7 – Identificación de Áreas de Remediación, Aceptación y Monitoreo de RiesgosEvaluar las actividades de control empleando los criterios de evaluación – Perfil de Riesgo Residual
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
► Las actividades de control o de gestión son inefectivas► Mejorar o cambiar el nivel de actividades de control o gestión para
mitigar riesgo.
► Exposición relativamente baja ► Continuar monitoreando el riesgo.► Incrementar el nivel de las actividades de control/gestión si el impacto
se incrementaría. ► Efectuar análisis de causa y costo – beneficio.
► Riesgos con exposición relativamente alta / nivel alto de actividades de control/gestión,
► Continuar monitoreando las actividades de control/gestión,.► El monitoreo de los riesgos es acción indispensable
► Los niveles de actividad de control/gestión se consideran efectivos. ► La administración puede decidir no tomar acciones especificas o mejorar la eficiencia
de los controles existentes.► Considerado como una parte integral de las actividades para lograr los objetivos de la
Empresa
► Paso 9 – Reporte a la Administración
Preparar el informe de Evaluación de Riesgos
► “Riesgos Top 10” – Estos son los riesgos más significativos de la Empresa que requieren atención y vigilancia constantes. Estos riesgos deben ser gestionados activamente y monitoreados continuamente.
► “Siguientes 20 Riesgos” – Estos son riesgos importantes que pueden convertirse en “Top 10” en el futuro. Estos riesgos deben ser administrados regularmente como proceso rutinario de la Empresa y deben monitorearse periódicamente.
► “Lista de Vigilancia” – Estos son los riesgos relevantes del negocio que son administrados por personal operativo, pero que en la actualidad no representan un riesgo significativo para el negocio. Estos riesgos deben ser evaluados periódicamente y supervisados por la Administración.
FASES DE LA METODOLOGIA DE RIESGOS CORPORATIVOS
Exposición
Application 1
PérdidaEconómica Humana
Aplicaciones
Daño
Amenaza
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
1100
1200
1300
1400
1500
1600
1700
1800
1900
2000
COMPONENTE VALOR [USD] [%] VALOR [USD] [o/oo] PARTICIPACIÓNRED AGUA POTABLE 347,654,515.00 33.35 47,313.59 0.13609 1.80CAMARAS 533,544.00 0.05 949.47 1.77955 0.04VÁLVULAS 5,433,192.00 0.52 11,070.82 2.03763 0.42POZOS 11,644,288.48 1.12 57,503.05 4.93831 2.19RED ALCANTARRILLADO 489,535,207.84 46.96 345,555.63 0.70589 13.16MANHOLES 39,728,015.00 3.81 3,151.54 0.07933 0.12PLANTAS TRATAMIENTO 53,182,283.00 5.10 348,750.73 6.55765 13.28TANQUES 30,914,850.00 2.97 266,307.26 8.61422 10.14ADMINISTRATIVOS 63,866,524.00 6.13 1,545,630.22 24.20094 58.85
TOTAL 1,042,492,419.32 100.00 2,626,232.31 2.51919 100.00
VALOR EXPUESTO PÉRDIDA ANUAL ESPERADA
Zona Geográfica
Permite obtener:
Pérdida Máxima Probable por sismos –PML (seguros, transferencia de riesgos)Pérdida Anual Esperada (permite establecer valor de la prima pura evento sísmico y deducibles)Priorización con criterios Costo/Beneficio de obras de mitigación de riesgos (elementos de mayor daño)Localización geográfica de puntos de mayor riesgo /impacto (depende de los eventos relacionados con nuestra infraestructura)Identificación de escenarios principales de daños
GESTION DE RIESGOS NATURALESCAPRA –Enfoque Integrado de Evaluación Probabilística del Riesgo
Nivel de perdida de acuerdo a la ocurrencia
Perdida esperada
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