GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
GRANDES CONTRIBUYENTESGRANDES CONTRIBUYENTESCONTROL EXTENSIVOCONTROL EXTENSIVO
Brasilia, 26 al 28 de marzo de 2008
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
D E P E N D E N C IAA S IS T EN C IA Y S E R V IC IO S
T R IBU T AR IO S
D E P E N D E N C IAC O N T R O L
T R IBU T AR IO Y A D U A N E R O
D E P E N D E N C IAG E ST IÓ N M ED IO S
Y R EC U R S O S
DELEG ADO /A
ESTRUCTURA BÁSICA DCGC
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
PROCESO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
Contribuyente
ControlControl
Gestión
Recaudación
Ingreso
Servicios de Ayuda
DECLARA
Correcta Incorrecta Incorrecta Correcta
DevoluciónInformativa
Voluntaria
Ejecutiva
NO DECLARA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
SISTEMAS DE CONTROL DCGC
CONTROL EXTENSIVO: DAST (algo UCTA-DCTA)
CONTROL INTENSIVO: DCTA
CONTROL RECAUDATORIO: DAST
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVOSe basa en:
CENSO DE CONTRIBUYENTES MUY PERFECCIONADO.
SEGUIMIENTO CERCANO DEL CONTRIBUYENTE.
ACTUACIONES EN PLAZOS BREVES Y CERCANOS AL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES.
COMPROBACIONES CORTAS BASADAS EN CRITERIOS PREDEFINIDOS (ACTUACIONES PARCIALES).
SE EFECTUAN EN LAS PROPIAS OFICINAS DE LA ADMON TRIBUTARIA, NO EN LAS DEL CONTRIBUYENTE.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVOPROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN
DEVOLUCIONES TRIBUTARIAS (DERIVADAS DE AUTOLIQUIDACIONES, SOLICITUDES O COMUNICACIONES DE DATOS).RECTIFICACION DE AUTOLIQUIDACIONES, DECLARACIONES, COMUNICACIONES DE DATOS O SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN.LIQUIDACIONES PRACTICADAS PREVIA DECLARACIÓN DEL OBLIGADO TRIBUTARIO (ACTUALMENTE RESIDUAL).RECONOCIMIENTO DE BENEFICIOS FISCALES.CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA.COMPROBACIÓN DE OBLIGACIONES FORMALES (CENSOS, DOMICILIO, PRESENTACIÓN DECLARACIONES, GRUPOS, ...).VERIFICACIÓN DE DATOS.COMPROBACIÓN DE VALORES (DCTA).COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA).
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVOVERIFICACIÓN DE DATOS
SUPUESTOS LEGALES:
DECLARACIÓN O AUTOLIQUIDACIÓN CON DEFECTOS FORMALES O ERRORES ARITMÉTICOS (“PARALELAS”).
DATOS DECLARADOS DISTINTOS DE LOS DE OTRAS DECLARACIONES DEL MISMO OBLIGADO O DE LOS QUE TIENE LA ADMINISTRACIÓN.
APLICACIÓN INDEBIDA DE LA NORMATIVA, PATENTE SEGÚN DECLARACIÓN O JUSTIFICANTES APORTADOS.
REQUERIMIENTO DE ACLARACIÓN DE ALGÚN DATO DECLARADO QUE NO SE REFIERA A ACTIVIDADES ECONÓMICAS (RARO EN GGEE).
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVOCOMPROBACIÓN LIMITADA
SUPUESTOS LEGALES:
EXAMEN DE DATOS DECLARADOS O JUSTIFICANTES PRESENTADOS O REQUERIDOS.
EXAMEN DE DATOS Y ANTECEDENTES QUE MANIFIESTEN HECHOS IMPONIBLES NO DECLARADOS O DISTINTOS DE LOS DECLARADOS.
EXAMEN DE LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS O FACTURAS, EXCEPTO CONTABILIDAD MERCANTIL (C.INTENSIVO).
REQUERIMIENTOS A TERCEROS PARA QUE APORTEN INFORMACIÓN O LA RATIFIQUEN, EXCEPTO MOVIMIENTOS FINANCIEROS (C.INTENSIVO).
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (suministro)Información de carácter general.Modelos de declaración (telemática para GGEE).Elevado número:
Operaciones con terceros (ingresos-pagos). Cuentas, operaciones y activos financieros. Participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda. Rentas del capital obtenidas por residentes en otros Estados de la
Unión Europea. Constitución, establecimiento, modificación o extinción de
entidades. Aportaciones a sistemas de previsión social Operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles Operaciones incluidas en los libros registro.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (captación)Contestación a requerimientos administrativos individualizados.Todos los que que realicen actividades económicas, satisfagan rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta, intermedien o intervengan en operaciones económicas, profesionales o financieras.Datos, informes, antecedentes o justificantes tributarios propios o de terceros.En locales del obligado o envío a la Administración.Iniciativa del órgano actuante o a solicitud de otros órganos administrativos o jurisdiccionales.En un procedimiento de comprobación (terceros) o independiente del mismo.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
FLUJOS DE INFORMACIÓN
IDENTIFICACIÓN
INFORMACIÓNADMINISTRATIVA
GENERADA
REGISTRO DE
CONTRIBUYENTES
INDICADORESEXISTENCIA DATOS
CONCEPTOS/EJERCICIOS
DOMICILIOTRIBUTARIO
OTROSDOMICILIOS
GESTIÓNCENSAL
AUTOLIQUIDACIONESINGRESOSDEVOLUCIONESAPLAZAMIENTOS
OBLIGACIONESTRIBUTARIAS
CUENTACORRIENTE
DECLARACIONESCONTRIBUYENTE
DATOSDECLARADOS
DECLARACIONESINFORMATIVAS
TERCEROS
DATOSIMPUTADOS
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN
ENTRADADE
DATOSBDC ANÁLISIS
INFORMACIÓNANALIZADA
IRPF IVA XXX
DATAWAREHOUSE,ZUJAR,
REDES NEUROLALES
PROGRAMASDE AYUDA
GRABACIÓNMANUAL
INTERNET
SISTEMAINTEGRAL
RECAUDACIÓN
PLAN DEINSPECCIÓN
SELECCIÓNCONTRIBUYENTES
ZUJARINFOS
SOPORTEMAGNÉTICO
GESTIÓN
Internet
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVOSELECCIÓN INFORMÁTICA
CRUCES INFORMÁTICOS.
INFOCLASES.
ANÁLISIS DE RIESGOS.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVO
CRUCES INFORMÁTICOSRELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON CARACTERES PREDEFINIDOS EN EL DISEÑO DEL INFOCLASE.
EL NÚMERO DE CARACTERÍSTICAS Y PARÁMETROS QUE PUEDEN SER USADOS ES ALTA.
COMBINACIÓN DE DIFERENTES ATRIBUTOS.
CREACIÓN DEL INFOCLASE:– IDENTIFICACIÓN DE UN PROBLEMA ESPECÍFICO– TRADUCCIÓN EN TÉRMINOS INFORMÁTICOS– PUESTA EN FUNCIONAMIENTO– EVALUACIÓN DE RESULTADOS
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CRUCES DE MUCHOS PARAMETROS BASADOS EN ÁLGEBRA DE BOOL
PARAMETRO B
(INSTRUCCIONES “Y” (=YES) ,“N” (=NO),”O” (=OR))
PARAMETRO APARAMETRO C
INFOCLASES
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
PROGRAMAS
CRITERIOS
INFORMACION INDIVIDUAL
INFORMACION EXTERNA
PRESELECCION
DISCREPANCIAS
NUMERO DE
CONTRIBUYENTES
DECISION PERSONAL
ANALISIS ARCHIVO FISCAL.
CRITERIOS
FUNCIONAMIENTO
CONTRIBUYENTES A CONTROLAR
BDN SELECCION INFORMATICA:PROCESO DE CRUCES:INFOCLASE
PROCESO DE SELECCIÓN
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVOPRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES
SISTEMA DE CONTROL DE PRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES (SCPA)
CENSO DE OBLIGADOS TRIBUTARIOS: VECTOR DE AUTOLIQUIDACIONES QUE HAN DE PRESENTAR.
CRUCE CON AUTOLIQUIDACIONES PRESENTADAS.
DETECCIÓN DE INCUMPLIDORES.
DEPURACIÓN.
REQUERIMIENTO A INCUMPLIDORES.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CENSO OBLIGADOS
NOMBRE NIVEL DE REFERENCIANIF (RARO EN GGEE)
AUTOLIQUIDACIONES
NO DECLARANTESDECLARANTES POR
DEBAJO DE SU NIVELDE REFERENCIA
ESQUEMA SCPA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES
EJERCICIO: 2007 TIPO NV.REF.: TOTAL
AMBITO...: D.C.G.C. DATOS A: 06/03/2008 03:49
ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO
--ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM
NV.PRES.FRAUDE: Modelo 300 _ 0 SEPTIEMBRE _ 3
> 72000 _ 0 Modelo 320 O 4 OCTUBRE _ 3
MODELO INCUMPLIDO: Modelo 430 _ 0 NOVIEMBRE _ 2
Modelo 110 _ 0 PERIODO INCUMPLIDO: DICIEMBRE _ 6
Modelo 111 O 18 TRIMESTRE 1T _ 0 FILTROS PTES:
Modelo 115 _ 0 TRIMESTRE 2T _ 0 BAJA OBLI PRD _ 0
Modelo 117 _ 0 TRIMESTRE 3T _ 0
Modelo 123 _ 0 ENERO _ 0
Modelo 124 _ 0 FEBRERO _ 0
Modelo 126 _ 0 MARZO _ 0
Modelo 128 _ 0 ABRIL _ 0
Modelo 130 _ 0 MAYO _ 2
Modelo 202 _ 0 JUNIO _ 2
Modelo 218 _ 0 JULIO _ 2
Modelo 222 _ 0 AGOSTO _ 2
Incumplimientos seleccionados: 22 Importe: 26.648,83 euros
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION
07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 IMPORTE
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES
EJERCICIO: 2007 TIPO NV.REF.: TOTAL
ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO
--ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM
GENERALES: PRDO.MENSUAL _ 14 SIN I.A.E. _ 0
PER.FISICA _ 0 PRDO.TRIMEST. _ 0 ESP.SEGMTO.:
ENT.JURIDICA _ 14 CON OTROS INC _ 14 ESP.SEGMTO. _ 0
ENTE INAPREM. _ 0 ING.POSTERIOR _ 0 Grupo A _ 0
EXPORTADOR _ 0 REINCIDENTE _ 0 Grupo B _ 0
GRAN EMPRESA _ 14 INCL. D.C.I. _ 2 Grupo C _ 0
REN.MODULOS _ 0 FRAUDE < 120e N 0 Grupo H _ 0
RIESGO RECAUD _ 0 CERTIF.CONTR. _ 7 NV.PRES.FRAUDE:
CON TELEFONO _ 1 TP.ACTUACIÓN: SIN NIV.REF. _ 3
I.A.E. ACTIVO _ 14 COMP.LIMITADA _ 0 0,01 - 300 _ 0
C.C.T. _ 0 ACTIVIDAD: 300 - 600 _ 7
N.R.ESTIMADO _ 14 EMPRESARIO _ 14 600 - 3000 _ 1
INC.ABSOLUTO _ 14 PROFESIONAL _ 0 3000 - 18000 _ 6
INC.RELATIVO _ 0 AGRICULTOR _ 0 18000 - 36000 _ 0
OBLIG.ACTIVA _ 4 ARRENDADOR _ 0 36000 - 72000 _ 0
Incumplimientos seleccionados: 14 Importe: 26.450,68 euros
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION
07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 IMPORTE
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES
ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO
M ST CONTRIBUYENTE EXPEDIENTE PR IMPT.PRESUNT
- -- -------------------------------------------- ------------- -- ------------
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270178T 111 05 420,26
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270186F 111 06 420,26
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270373C 111 07 420,26
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270375G 111 08 420,26
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270394V 111 09 420,26
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270419Q 111 10 420,26
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270421W 111 11 420,26
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810384C 111 07 3.781,27
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810386G 111 08 3.781,27
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810412C 111 09 3.781,27
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810433V 111 10 3.781,27
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810435R 111 11 3.781,27
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810626M 111 12 3.781,27
NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO 3 84130551M 111 12 821,24
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
LISTA DE ACCIONES (TEGP)
========================
ACCION OBSERVACIONES
======================================== ==============================
SELECCIONAR PARA COMUNICACION TELEFONICA MASIVA INMEDIATA
SELECCIONAR PARA REQUERIMIENTO MASIVA INMEDIATA
FINALIZAR A DECISION DE USUARIO MASIVA INMEDIATA
FINALIZAR POR ESTAR EN PLAN INSPECCION NO AUTORIZADO
FIN Y TRATAR SI REINCIDE MASIVA INMEDIATA
SELECCIONAR PARA COMUNICACION POR CARTA MASIVA INMEDIATA
REDISTRIBUCION DE EXPEDIENTES MASIVA INMEDIATA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVODECLARACIONES INFORMATIVAS (Rendimientos del Trabajo personal.- Rendimientos del Capital
mobiliario.- Transmisiones de activos financieros.- Compras y ventas de empresarios y profesionales.- etc.)
CENSO DE PRESUNTOS DECLARANTES (BASE EN DECLARACIÓN DEL AÑO ANTERIOR Y RETENCIONES INGRESADAS EN EL AÑO ACTUAL).
CAMPAÑA INFORMATIVA ANTES Y DURANTE EL PERIODO DE DECLARACIÓN: INCENTIVAR Y AGILIZAR LA PRESENTACIÓN.
CONTROL DE DECLARACIONES PRESENTADAS: RETENEDORES-DECLARANTES (CIDA).
CONTROL DE INGRESOS: MENSUALES-RESUMEN ANUAL (CAIN).
CONTROL DEL NUMERO DE REGISTROS DECLARADOS.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES
EJERCICIO: 2007
AMBITO...: D.C.G.C. DATOS A: 06/03/2008 06:54
PROCEDIM.: TOTAL T.PRES.: TOTAL PAGINA: 1 DE 1
RAMA.....: TOTAL NUMERO DE PRESUNTOS DECLARANTES
ESTADO ACTUAL TOTAL MODELO 188 MODELO 190 MODELO 192 MODELO 193 MODELO 194
--------------- -------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
TOTAL ESTADOS 8653 65 2651 58 1031 77
--------------- -------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
PTE.DECLARAC. 946 0 6 0 22 1
INCUM.PARCIAL 320 3 75 21 29 1
PTE.ACT.GEST. 21 0 2 0 5 0
PTE.CONF.REQ. 11 0 0 0 0 0
REQUER.EMITID 43 0 3 0 6 5
CUMPLIDOR 7157 61 2524 30 943 67
CUMP.DECIS.MA 37 0 15 7 6 1
ESTIMAC.ERRON 118 1 26 0 20 2
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES
EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL
ESTADO: INCUM.PARCIAL
NUMERO PRESUNTOS DECLARANTES PROC: TOTAL PAGINA: 2 DE 2
--ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO-
ERRORES: > 30000 E _ 33
REG:NO IDENT. _ 30 RT.DEC-RT.ING
REG:ERROR IMP _ 3 -6 -300 E _ 0
REG:OTROS ERR _ 3 -300 -3000 E _ 0
N.REG.NO IDEN < -3000 E Y 33
Menos de 25 _ 14 % NO IDEN.ERR
De 25 a 50 _ 5 < 20 % _ 13
De 51 a 100 _ 5 20 - 40 % _ 0
De 101 a 300 _ 5 40 - 60 % _ 0
De 301 a 1000 _ 1 %NO ID.NO CEN
Más de 1000 _ 0 < 20 % _ 14
IMP.RETENIDO: 20 - 40 % _ 0
6000 15000 E _ 0 > 80 % _ 0
15000 30000 E _ 0
EXPEDIENTES SELECCIONADOS: 33
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION
07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES
EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL
ESTADO: INCUM.PARCIAL PROC: TOTAL
M ST DECLARANTE REG.ESTIM REG.DECL. IMP.ESTIM IMP.DECL. DIF.IMP.
- -- ------------------------ --------- --------- --------- --------- ---------
NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 8402 7292 34,445 34,415 -0,030
NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 4167 3514 21,486 21,466 -0,020
NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO 3 362 224 2,531 2,528 -0,003
NIF 4 OBLIGADO TRIBUTARIO 4 1358 1270 8,925 8,920 -0,004
NIF 5 OBLIGADO TRIBUTARIO 5 96085 92188 71,157 70,602 -0,555
NIF 6 OBLIGADO TRIBUTARIO 6 1497 1230 2,782 2,777 -0,004
NIF 7 OBLIGADO TRIBUTARIO 7 1307 447 4,334 1,540 -2,793
NIF 8 OBLIGADO TRIBUTARIO 8 34 18 0,060 0,039 -0,021
NIF 9 OBLIGADO TRIBUTARIO 9 2217 2100 30,461 30,433 -0,027
NIF10 OBLIGADO TRIBUTARIO10 1017 893 3,512 3,326 -0,186
NIF11 OBLIGADO TRIBUTARIO11 2574 1951 7,134 7,124 -0,009
NIF12 OBLIGADO TRIBUTARIO12 2454 2319 6,846 6,843 -0,003
NIF13 OBLIGADO TRIBUTARIO13 2646 2540 18,250 18,220 -0,030
NIF14 OBLIGADO TRIBUTARIO14 8002 4756 11,268 11,262 -0,005
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06
07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 12 TELEFONO
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
LISTA DE ACCIONES (TEGP)
========================
ACCION OBSERVACIONES
======================================== ==============================
ACTUACION PREVENTIVA ON-LINE AVANCE
ACTUALIZAR CUMPLIMIENTO AUTOMATICA
FINALIZACION MANUAL ON-LINE AVANCE
REMITIR A GESTION ON-LINE AVANCE
ACTUACION PREVENTIVA AL PRESENTADOR AUTOMATICA
CAPTURAR OBSERVACIONES ON-LINE FLOTANTE
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CONTROL EXTENSIVODECLARACIONES-LIQUIDACIONES PUEDE FINALIZAR EN UN PTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS
(DAST) O COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA)
LAS DECLARACIONES PRESENTADAS SON FILTRADAS EN FUNCION DE CRITERIOS PREDEFINIDOS (FILTROS DE RIESGO).
LOS FILTROS SON CRITERIOS UNIFORMES FIJADOS POR LOS DEPARTAMENTOS CENTRALES.
CRITERIOS RELACIONADOS CON RIESGOS ESPECIFICOS:CONTRADICCIONES CON LA MISMA DECLARACION U OTRAS DEL OT.CONTRADICCIONES CON INFORMACIÓN DE LA BASE DE DATOS.OTROS RIESGOS (CRITERIOS) PREDETERMINADOS.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
CLASIFICACIÓN DE LOS FILTROS
COMPROBACIÓN OBLIGATORIA
COMPROBACIÓN DISCRECIONAL
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
EJERCICIO:2007 DECL.IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) DATOS A: 06/03/2008 02:21
AMBITO...: D.C.G.C. T.DEC: TOTAL PAGINA: 1 DE 2
NUMERO DE DECLARACIONES ---------- TIEMPO DESDE EL ÚLTIMO ESTADO ----------
ESTADO ACTUAL TOTAL < 10 DIAS 10-20 DIAS 21-40 DIAS > 40 DIAS
-------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
TOTAL ESTADOS 17.754 928 313 611 15.902
-------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
DEC.CON ERROR 2 0 0 2 0
DEC.PTE.CALIF 9 3 4 2 0
COMP.OBLIGAT. 582 94 38 88 362
COMP.DISCREC. 1.150 102 99 386 563
A RESOLVER 62 13 6 20 23
PGT ASIGNADO 1 0 0 1 0
T.ALEG.PTE.CO 1 0 0 0 1
PROP.EMITIDA 15 5 2 8 0
EN ALEGACION. 7 7 0 0 0
T.A.RESUELTO 1 0 0 0 1
PTE.CONF.RES. 680 53 53 51 523
CONF.SIN DEV. 14.197 635 102 17 13.443
TRAM.SUSPEND. 2 2 0 0 0
DE BAJA 156 5 4 25 122
PTE. NOTIFIC. 3 0 0 1 2
FIN 1ª FASE 872 7 0 10 855
PTE.CONF.REQ. 4 0 3 0 1
REQ.EMITIDO 3 0 2 0 1
REQ.NOTIFICAD 4 1 0 0 3
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
FILTROS DE COMPROBACIÓN OBLIGATORIA
(DEBEN RESOLVERSE OBLIGATORIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN)
SUELEN SER:
FILTROS CENSALES: incongruencias con el censo.INCUMPLIMIENTO de otras obligaciones tributarias.OTROS PROCEDIMIENTOS de gestión en curso.Estar incluido en PLAN DE INSPECCIÓN.ERRORES ARITMÉTICOS.FILTROS DE SEUDOLIQUIDACIÓN: con los datos en poder de la Administración se puede cuantificar una liquidación “paralela” a la presentada por el obligado.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320)
EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET
AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21
PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT. PAGINA: 1 DE 2
NUMERO DE DECLARACIONES
--ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO
GENERALES: IMP.DEC.ING.: RECURSO _ 14
COMUNIC./REQ. _ 0 1 500 _ 1 NO OBL.IVA.M. _ 2
FUERA PLAZO _ 5 500 3000 _ 0 MOD.INCORREC. _ 0
AMB.OF.GEST.: 3000 6000 _ 6 SP.COMP.GEST. _ 6
D.C.G.C. _ 62 6000 15000 _ 2 FILTROS.ARIT:
AMB.ADM.FIS.: 15000 30000 _ 3 ARITMETICA _ 9
D.C.G.C. _ 62 30000 60000 _ 4 FILTROS PSEU:
RDO.PRESUNTO: 60000 150000 _ 9 CUOTA COMPEN. O 51
IGUAL IMPORTE _ 53 150000 300000 _ 7 REG.ANUAL 12M O 1
MAYOR INGRESO _ 4 300000 600000 _ 10 I.COMPROBADOS O 2
MENOR INGRESO _ 5 > DE 600000 _ 20 POR.TER.COMUN O 11
MAYOR COMPEN. _ 0 FILTROS GRAL: F.S/L ó L.I.:
PRESEN.DUPLIC _ 7 AP.OBS.INTER. _ 16
NUM. DECLAR: 62 IMPT.DEC. INGRESAR.: 58,774 DEVOLVER: 0,000
COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: -10,030
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION
07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320)
EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET
AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21
PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT. PAGINA: 2 DE 2
NUMERO DE DECLARACIONES
--ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO
LIQUIDAC.: -30 -150 MIL _ 0
PAR.ARITMETIC _ 1 < DE -150 MIL _ 0
IMP.EFICACIA:
EFIC.PRESUNTA _ 1
> DE 600000 Y 1
150000 300000 _ 0
60000 150000 _ 0
30000 60000 _ 0
1 1500 _ 0
-1 -1500 _ 0
-1500 -3000 _ 0
-3000 -6000 _ 0
-6000 -30000 _ 0
NUM. DECLAR: 1 IMPT.DEC. INGRESAR.: 0,157 DEVOLVER: 0,000
COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 1,964
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION
07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC APLICACIONES FISCALES
CONSULTA LIQUIDACION ARITMETICA 2007 06
===============================================================================
EXPEDIENTE: 2007-320-84620011S DECLARADA(320) ARITMETICA(320)
----------------------------------------- ------------------------------------
Régimen general. Base imponible 1 | 41.934.290,83 | 41.934.290,83
Régimen General. Tipo 2 | 16,00 | 16,00
Régimen general. Cuota devengada 3 | 6.709.486,53 | 6.709.486,53
Adquisic.intracomun.B.Imponible 19 | 481.493,43 | 481.493,43
Adquisic.intracomun.Cuota devengada 20 | 77.038,95 | 77.038,94
Total cuota devengada. 21 | 6.786.525,48 | 6.786.525,47
IVA deduc.cuotas oper.inter.B.I. 22 | 27.913.499,20 | 27.913.499,20
IVA deduc.cuotas oper.inter.Deducc. 23 | 4.465.247,53 | 4.465.247,53
IVA deduc.adquisic.intracom.B.I. 26 | 481.493,43 | 481.493,43
IVA deduc.adquisic.intracom.Deducc. 27 | 77.038,95 | 77.038,94
Total a deducir 30 | 4.542.286,48 | 4.542.286,47
Diferencia 31 | 2.244.239,00 | 2.244.239,00
Atribuible Admón.Estado.Porcentaje 32 | 95,730 | 95,730
Atribuible Admón.Estado.Resultado 33 | 2.148.409,99 | 2.148.409,99
Cuotas compensar periodos anterior. 34 | 26.708,71 | 26.708,71
Exportaciones 36 | 429.714,70 | 429.714,70
Otras operaciones exentas 37 | 517.102,69 | 517.102,69
Resultado 39 | 157.318,35 | 2.121.701,28
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
LISTA DE ACCIONES (TEGP)
========================
ACCION OBSERVACIONES
======================================== =============================
REMITIR A INSPECCION ON-LINE AVANCE
SELECCIONAR PARA TRABAJAR ON-LINE AVANCE
MODIFICAR CUENTA ON-LINE FLOTANTE
PF: 05 MENU ANT 07 PAG.ANT 08 PAG.SIG
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
FILTROS DE COMPROBACIÓN DISCRECIONAL
(NO TIENEN QUE RESOLVERSE NECESARIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN)
NO PUEDE PRACTICARSE UNA SEUDOLIQUIDACIÓN con los datos en poder de la Administración .
Normalmente, es necesario REQUERIR INFORMACION ADICIONAL del contribuyente.
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
DEPURACION EN OFICINA.
PUEDE RESULTAR:
DECLARACIÓN CORRECTA: RAZÓN CONTRIBUYENTE.
DECLARACIÓN PRESUNTAMENTE INCORRECTA: REQUERIMIENTO DE INFORMACION / ACLARACIÓN / JUSTIFICACIÓN AL CONTRIBUYENTE. PUEDE DAR LUGAR AL:
INICIO DE UN PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS (DAST) O DE COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA).
RESOLUCIÓN DE FILTROS
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320)
EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET
AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21
PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.DISCREC. PAGINA: 1 DE 2
NUMERO DE DECLARACIONES
--ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO
GENERALES: IMP.DEC.ING.: FILTROS.ARIT:
COMUNIC./REQ. _ 0 1 500 _ 0 ARITMETICA Y 102
INCLUIDO CCT _ 1 500 3000 _ 2 FILTROS PSEU:
FUERA PLAZO _ 1 3000 6000 _ 1 REG.ANUAL 12M _ 5
AMB.OF.GEST.: 6000 15000 _ 0 REGUL.INVERS. _ 2
D.C.G.C. _ 102 15000 30000 _ 1 POR.TER.COMUN _ 4
AMB.ADM.FIS.: 30000 60000 _ 6 F.S/L ó L.I.:
D.C.G.C. _ 102 60000 150000 _ 10 AP.OBS.INTER. Y 3
RDO.PRESUNTO: 150000 300000 _ 6 LIQUIDAC.:
IGUAL IMPORTE _ 0 300000 600000 _ 17 PAR.ARITMETIC _ 102
MAYOR INGRESO _ 78 > DE 600000 _ 59 IMP.EFICACIA:
MENOR INGRESO _ 21 FILTROS GRAL: EFIC.PRESUNTA _ 102
MAYOR COMPEN. _ 3 SP.COMP.GEST. _ 15 > DE 600000 _ 2
NUM. DECLAR: 3 IMPT.DEC. INGRESAR.: 1,325 DEVOLVER: 0,000
COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 0,021
PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION
07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA
GESTION DE OTRAS DECLARACIONES
===============================================================================
FILTROS ASOCIADOS A UN EXPEDIENTE
EXPEDIENTE: 200732035180042B C O N S U L T A
FILTRO PERSONA FCH. ALTA FCH. RESOL
---------------------------------------- ------------ ---------- ----------
ARITMETICA TITULAR 1 21/01/2008
CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET TITULAR 1 21/01/2008
PF: 01 Ayuda/? 02 PROC.RES 03 04 05 P/M Ant. 06
07 08 09 Fin 10 11 12
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008
AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA
GESTION DE OTRAS DECLARACIONES
===============================================================================
DETALLE DE FILTRO ASOCIADO C O N S U L T A
FILTRO ........: CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET F.ALTA : 21/01/2008
EXPEDIENTE .....: 200732035180042B TITULAR 1 F.RESOL:
NOTAS EXPLICATIVAS: EN LAS CASILLAS 16 A 18 INCLUIMOS EL R.E. 0,5% (9,02 DE
CUOTA Y BASE DE 1.797,35) Y EL R.E. DEL TABACO (323.651,28 DE BASE Y 5.663,85 DE
CUOTA.
-------------- DATOS RESOLUCION ----------------------------------------------
MOTIVO .........:
PF: 01 02 03 04 05 P/M Ant. 06
07 08 09 Fin 10 11 12
GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008