8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
1/12
NOMBRE DEL PROYECTO: ESTETICA SIEMPRE BELL A
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULOB. II. PROYECCION DE COSTOSC PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANAL ISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
SECRET R DE L REFORM GR RI
FORMATO CORRIDA FINANCIERA
FAPPA - PROMUSAG 2013
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
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CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTA
ACTIVO FIJO 81,955.68$ 81,955.68$ -$ 81,95$
Juego de muebles para estetica Juego 2 $ 25,982.84 51,965.68$ 51,965.68$ -$ 51,96$
Maquina de rasurar Wahl pza 4 $ 1,100.00 4,400.00$ 4,400.00$ -$ 4,40$
Secadora de cabello pza 4 $ 1,800.00 7,200.00$ 7,200.00$ -$ 7,20$
Rasuradora pza 4 $ 650.00 2,600.00$ 2,600.00$ -$ 2,60$Planchas de cabello pza 3 $450.00 1,350.00$ 1,350.00$ -$ 1,35$
Tijeras para corte de cabello pza 8 $450.00 3,600.00$ 3,600.00$ -$ 3,60$
Tijeras para degrafilar pza 4 $210.00 840.00$ 840.00$ -$ 84$
Acondicionamiento del local (ventanas ypuerta)
obra 1 $10,000.00 10,000.00$ 10,000.00$ -$ 10,00$
ACTIVO DIFERIDO 9,374.07$ 9,374.07$ -$ 9,37$
CAPACITACION Y ASISTENCIA
TECNICASERVICIO 1 $ 9,374.07 9,374.07$ 9,374.07$ -$ 9,37$
-$ -$ -$ $CAPITAL DE TRABAJO 39,535.00$ 11,785.00$ 27,750.00$ 39,53$
LUZ MENSUAL 12 200 2,400.00$ -$ 2,400.00$ 2,40$
AGUA BIMESTRAL 6 200 1,200.00$ -$ 1,200.00$ 1,20$
RENTA MENSUAL 12 1200 14,400.00$ -$ 14,400.00$ 14,40$
PERSONAL JORNAL 150 65 9,750.00$ -$ 9,750.00$ 9,75$
Tips p/uas Paquete 1 250 250.00$ 250.00$ -$ 25$
Tinte Loreal Pza 60 88 5,280.00$ 5,280.00$ -$ 5,28$
Shampoo + acondicionador Pza 30 80 2,400.00$ 2,400.00$ -$ 2,40$
Silicas Pza 60 60 3,600.00$ 3,600.00$ -$ 3,60$
Pestaas Paquete 4 50 200.00$ 200.00$ -$ 20$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
PRESUPUESTO DE INVERSION
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
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PRODUCCION
CONCEPTOUNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDA
D/MESPRECIO TOTAL 1 2 3 4
CORTE DE CABELLO CABALLEROS Y NIOS SERVICIO 199 40.00$ 7,944.00$ 198.60 198.6 198.6 198.6
CORTE DE CABELLO DAMAS SERVICIO 132 60.00$ 7,944.00$ 132.40 132.4 132.4 132.4
TEIDO DE CABELLO SERVICIO 30 200.00$ 6,000.00$ 30.00 30 30 30
DEPILADO Y DELINEADO DE CEJAS Y PESTA S ERVICIO 30 50.00$ 1,500.00$ 30.00 30 30 30
PUESTA DE UAS DECORATIVAS SERVICIO 20 120.00$ 2,400.00$ 20.00 20 20 20PEINADO SERVICIO 10 80.00$ 800.00$ 10.00 10 10 10BASE SERVICIO 10 150.00$ 1,500.00$ 10.00 10 10 10
-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0
TOTAL 28,088.00$
PRECIO
CONCEPTOUNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDA
D/MES PRECIO 1 2 3 4
CORTE DE CABELLO CABALLEROS Y NI OS SERVICIO 198.6 40 40.00$ 40 40 40CORTE DE CABELLO DAMAS SERVICIO 132.4 60 60.00$ 60 60 60TE IDO DE CABELLO SERVICIO 30 200 200.00$ 200 200 200DEPILADO Y DELINEADO DE CEJAS Y PESTA SERVICIO 30 50 50 00$ 50 50 50
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
ESTETICA SIEMPRE BELLA
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
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COSTOS VARIABLES 11,785.00$ 11,785.00$ 11,785.00$ 11,785.00$ 11$ -$ -$ -$ -$ $
Tips p/uas Paquete 1 250 250.00$ 250.00$ 250.00$ 250.00$ $
Tinte Loreal Pza 60 88 5,280.00$ 5,280.00$ 5,280.00$ 5,280.00$ 5$ Shampoo + acondicionador Pza 30 80.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2$ Silicas Pza 60 60.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3$
Pestaas Paquete 4 50.00$ 200.00$ 200.00$ 200.00$ 200.00$ $ Acetona Litro 1 55.00$ 55.00$ 55.00$ 55.00$ 55.00$ $
TOTAL 34,920.00$ 34,920.00$ 34,920.00$ 34,920.00$ 34$
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
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COSTOS DEL PROYECTO
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTOS AO AO AO AO AO
CONCEPTO
SEMANA/MES/CI
CLO 1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS 11,350.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200$
LUZ MENSUAL 12 200.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400$
AGUA BIMESTRAL 6 200.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400$
RENTA MENSUAL 12 1,200.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400$
PERSONAL JORNAL 150 9,750.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000$0 -$ -$ -$ -$ -$ $
COSTOS VARIABLES 11,785.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420$
0 -$ -$ -$ -$ -$ $
Tips p/uas Paquete 1 250.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000$
Tinte Loreal Pza 60 5,280.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360$
Shampoo + acondicionador Pza 30 2,400.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800$
Silicas Pza 60 3,600.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200$
Pestaas Paquete 4 200.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400$
Acetona Litro 1 55.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660$
-$ -$ -$ -$ $TOTAL 23,135.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
PROYECCION DE COSTOS
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
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COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
LUZ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$AGUA 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$
RENTA 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$
PERSONAL 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$
-$ -$ -$ -$ -$
TOTAL 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5Tips p/uas 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$
Tinte Loreal 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$
Shampoo + acondicionador 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$Silicas 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$
Pestaas 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$
Acetona 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$
TOTAL 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5COSTOS FIJOS 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$
COSTOS TOTALES277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
COSTOS TOTALES
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
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VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO AOCONCEPTO UNITARIO MES 1 2 3 4 5
CORTE DE CABELLO
CABALLEROS Y NIOS198.6 40 7944 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$
CORTE DE CABELLO
DAMAS132.4 60 7944 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$
TEIDO DE CABELLO 30 200 6000 72,000.00$ 72,000.00$ 72,000.00$ 72,000.00$ 72,000.00$
DEPILADO Y
DELINEADO DE CEJAS Y
PESTAAS
30 50 1500 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$
PUESTA DE UAS
DECORATIVAS20 120 2400 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$
PEINADO 10 80 800 9,600.00$ 9,600.00$ 9,600.00$ 9,600.00$ 9,600.00$
BASE 10 150 1500 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$
TOTAL 28,088.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
PROYECCION DE INGRESOS
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
8/12
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5( + ) VENTAS 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$COSTOS FIJOS 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$( - ) COSTOS TOTALES 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$
( = ) UTILIDAD BRUTA 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$( - ) DEPRECIACION 18,206.47$ 18,206.47$ 18,206.47$ 18,206.47$ 18,206.47$
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 41,229.53$ 41,229.53$ 41,229.53$ 41,229.53$ 41,229.53$( - ) IMPUESTOS 4,122.95$ 4,122.95$ 4,122.95$ 4,122.95$ 4,122.95$
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 37,106.58$ 37,106.58$ 37,106.58$ 37,106.58$ 37,106.58$
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Juego de muebles para estetica $ 51,965.68 20 510,393.14$ -$
Maquina de rasurar Wahl $ 4,400.00 30 3 1,466.67$ 2,933.33-$
Secadora de cabello $ 7,200.00 20 3 2,400.00$ 4,800.00-$
Rasuradora $ 2,600.00 20 3 866.67$ 1,733.33-$
Tijeras para corte de cabello $ 3,600.00 10 2 1,800.00$ 5,400.00-$
Tijeras para degrafilar $ 840.00 20 3 280.00$ 560.00-$Acondicionamiento del local (ventanas y puerta) $ 10,000.00 10 10 1,000.00$ 5,000.00$
TOTAL 80,605.68$ 18,206.47$ 10,426.67-$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
9/12
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5( + ) VENTAS -$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$ -$ -$ 10,426.67-$
( = ) INGRESOS TOTALES -$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 326,629.33$
COSTOS FIJOS -$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES -$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$
( = ) COSTOS TOTALES -$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$COMPRA ACTIVO FIJO 81,955.68$ -$ -$ -$ -$ -$
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 9,374.07$ -$ -$ -$ -$ -$COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 39,535.00$ -$ -$ -$ -$ -$
( = ) SALDO FINAL 130,864.75-$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 49,009.33$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
FLUJO DE EFECTIVO
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
10/12
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5VENTAS 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$
COSTOS FIJOS 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$
COSTOS TOTALES 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$PUNTO DE EQUILIBRIO $ 234,655.31$ 234,655.31$ 234,655.31$ 234,655.31$ 234,655.31$PUNTO DE EQUILIBRIO % 70% 70% 70% 70% 70%
INTERPRETACION
Es necesario tener ventas por un monto de $234,655.31 pesos para no tener perdidas ni ganacias, ya que una venta menor a esta suma implicaria
perdidas para el negocio y por arriba de esta sumarian ganancias para el negocio, o desde otro punto de vista, se debe comercializar al menos el
70% del volumen de produccion de los conceptos sealados en el apartado de ingresos, para no tener perdidas ni ganancias.
ESTETICA SIEMPRE BELLA
PUNTO DE EQUILIBRIO
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
11/12
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 -$ 130,864.75$ 130,864.75-$ 1.00$ -$ 130,864.75$
1 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.91$ 306,414.55$ 252,381.82$
2 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.83$ 278,558.68$ 229,438.02$
3 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.75$ 253,235.16$ 208,580.02$
4 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.68$ 230,213.78$ 189,618.20$
5 326,629.33$ 277,620.00$ 49,009.33$ 0.62$ 202,811.12$ 172,380.18$
TOTAL 1,271,233.29$ 1,183,262.97$
VAN $79,973.01
TIR 34%
B/C 1.07
CRITERIO DE DECISIN
ESTETICA SIEMPRE BELLA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
, ,
ESPERADAS CON LA INVERSION APLICANDO LA TASA DE DESCUENTO (10%) SE OBTIENEN GANANCIAS POR $80,882.10LA TASA INTERNA DE RETORNO NOS INDICA QUE ES SUPERIOR A LA TASA DE OPORTUNIDAD, POR LO QUE EL PROYECTO ES ACEPTADO, YA QUE EL
PROYECTO NOS PERMITE AUMENTAR LA TASA DE OPORTUNIDAD DE EXISTIR INFLACION O DEPRESION EN EL MERCADO.RELACI N BENEFICIO COSTO, EL AN LISIS NOS INDICA QUE POR CADA PESO INVERTIDO SE OBTENGA DE GANANCIA 8 CENTAVO, LO CUAL NOS
INDICA QUE EL PROYECTO ES VIABLE, YA QUE SIEMPRE SE OBTENDRN GANANCIAS PARA LOS SOCIOS.
8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA
12/12
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AO PAGOS MONTO DE AHORRO20% 1 4,124.59$ 4,124.59$
2 4,124.59$ 8,249.18$
3 4,124.59$ 12,373.77$
4 4,124.59$ 16,498.36$
5 4,124.59$ 20,622.95$
ESTETICA SIEMPRE BELLA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO