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)

ESTACION DENTAL SAS (Nit: 900.188.667-4)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 EXPRESADO EN PESOS

VIGILADOS POR LA SUPERSALUD BOGOTA D.C.

N O T A S N O T A S

ACTIVO 2 .015 2.016 PASIVO 2.015 2.016

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES 1 1 E F E C T I V O Y E Q U I V A L E N T E S 3 . 1 2 1 P A S I V O S F I N A N C I E R O S

1 1 0 5 C A J A 4 7 . 2 8 5 . 8 4 9 , 9 7 2 8 . 8 4 5 . 2 5 7 , 0 0 2 1 0 5 C U E N T A S P O R P A G A R - P R O V E E D O R E S 6 : 6 5 1 . 5 0 1 , 0 0 2 1 . 0 3 5 . 9 6 8 , 0 0 1 1 1 0 B A N C O S N A C I O N A L E S 1 . 4 7 7 . 6 3 1 , 0 9 5 . 2 0 0 . 1 6 0 , 0 0 2 1 2 0 C O S T O S Y G A S T O S P O R P A G A R A L C I O 9 . 6 7 2 . 5 2 5 , 4 8 9 . 4 6 3 . 2 8 9 , 0 0

1 3 D E U D O R E S C O M E R C I A L E S Y OTRAS C U E N T A S POR COBRAR 3 . 2 1 3 0 1 C L I E N T E S 0 , 0 0 0 , 0 0 2 2 I M P U E S T O S , G R A V A M E N E S Y T A S A S 1 3 1 3 A N T I C I P O S Y A V A N C E S 5 . 8 6 0 . 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 2 2 0 1 R E T E N C I O N E N L A F U E N T E 2 . 2 0 9 . 0 0 0 , 0 0 4 . 5 6 1 . 0 0 0 , 0 0 1 3 1 4 A N T I C I P O D E I M P U E S T O S 3 . 4 9 3 . 0 0 0 , 0 0 7 . 3 5 8 . 6 4 7 , 0 0 2 2 0 2 D E R E N T A Y C O M P L E M E N T A R I O S 8 2 0 . 0 3 3 , 0 0 0 , 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 59.116.481,06 41.404.064,00 2 2 0 4 I M P T O D E I N D U S T R I A Y C O M E R C I O 2 2 1 0 I M P T O D E R E N T A P A R A L A E Q U I D A D 2 2 1 1 I M P U E S T O D E I C A R E T E N I D O

1 2 8 . 0 0 0 , 0 0 1 . 2 2 5 . 0 0 0 , 0 0

1 2 . 0 0 0 , 0 0

9 2 1 . 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0

2 7 8 . 0 0 0 , 0 0 ACTIVO NO CORRIENTE

1 5 P R O P I E D A D E S P L A N T A Y E Q U I P O 3 . 3 2 3 B E N E F I C I O S A E M P L E A D O S 1 5 0 1 P P E E N M A N T E N I M I E N T O 8 . 2 2 8 . 3 8 2 , 0 0 1 0 , 3 1 2 . 3 1 2 , 0 0 2 3 0 1 B E N E F I C I O S A E M P L E A D O S A C O R T O P L A Z O 7 . 9 8 5 . 6 8 3 , 0 0 9 . 0 1 6 . 6 6 6 , 0 0 1 5 0 1 M A Q U I N A R I A Y E Q U I P O 6 9 . 5 0 9 . 3 9 8 , 0 0 6 9 . 5 0 9 . 3 9 8 , 0 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2 8 . 7 0 3 . 7 4 2 , 4 8 4 5 . 2 7 5 . 9 2 3 , 0 0 1 5 0 1 E Q U I P O D E O F I C I N A 5 . 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 5 . 5 2 2 . 4 1 2 , 0 0 1 5 0 1 E Q U I P O D E C O M P U T O Y C O M . 6 . 7 6 0 . 0 4 0 , 0 0 8 . 7 4 5 . 0 2 8 , 0 0 PASIVOS NO CORRIENTES 1 5 0 1 E Q U I P O D E T R A N S P O R T E 6 8 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 6 8 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 2 1 P A S I V O S F I N A N C I E R O S A L A R G O P L A Z O 1 5 0 3 D E P R E C I A C I O N A C U M U L A D A 6 3 . 5 9 1 . 3 9 1 , 0 0 8 4 . 8 0 2 . 2 2 0 , 0 0 B A N C O S N A C I O N A L E S 1 8 . 5 8 7 . 7 1 7 , 5 5 0 , 0 0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 94.156.429,00 77.286.930,00 O T R A S O B L I G A C I O N E S 0 , 0 0 0 , 0 0 T O T A L A C T I V O 1 5 3 . 2 7 2 . 9 1 0 , 0 6 118.690.994,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1 8 . 5 8 7 . 7 1 7 , 5 5 0 , 0 0

TOTAL P A S I V O 4 7 . 2 9 1 . 4 6 0 , 0 3 4 5 . 2 7 5 . 9 2 3 , 0 0

4 . 2 4 . 3

4 . 4

4 . 5


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 EXPRESADO EN PESOS

VIGILADOS POR LA SUPERSALUD BOGOTA D.C.

PATRIMONIO 2.015 2.016

C A P I T A L S O C I A L A P O R T E S S O C I A L E S 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0

R E S E R V A S R E S E R V A L E G A L Y O B L I G A T O R I A 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0

R E S U L T A D O S D E L E J E R C I C I O U T I L I D A D E S D E E J E R C I C I O S A N T E R . ¿ 6 2 . 0 5 5 . 4 9 6 , 6 2 6 1 . 8 9 8 . 3 4 0 , 3 1 U T I L I D A D D E L P R E S E N T E E J E R C I C I O 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3 , 4 1 - 8 . 4 8 3 . 2 6 9 , 3 1

T O T A L P A T R I M O N I O 105.981.450,03 73.415.071,00

T O T A L P A S I V O Y P A T R I M O N I O 153.272.910 ,06 118.690.994,00

R e p r e s e n t a n t e l e g a l T . P . 1 3 0 8 4 5 - T


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y GANANCIAS ACUMULADAS Clasificación de Gastos por Función

Expresado en Pesos A DICIEMBRE 31 DE 2016

VIGILADOS POR LA SUPERSALUD BOGOTA

2015 2016

4 1 0 1 I n g r e s o s d e A c t i v i d a d e s o r d i n a r i a s

4 1 0 1 D e v o l u c i o n e s , R e b a j a s y / o . d e s c u e n t o s

C o s t o d e V e n t a s

GANANCIA BRUTA

4 2 O t r o s I n g r e s o s

5 1 G a s t o s o p e r a c i o n a l e s d e A d m i n i s t r a c i ó n

5 2 G a s t o s o p e r a c i o n a l e s d e V e n t a s

5 5 O t r o s G a s t o s

5 3 C o s t o s F i n a n c i e r o s

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS

4 2 2 . 6 9 2 . 9 4 7 , 0 0

0 , 0 0

- 1 5 3 . 7 1 0 . 5 1 7 , 0 0

0 , 0 0

2 2 0 . 7 1 7 . 7 4 9 , 0 0

3 9 4 . 1 1 2 , 0 0

1 1 . 6 1 9 . 1 2 4 , 4 4

2 6 8 . 9 8 2 . 4 3 0 , 0 0

5.1

5.3

5.2

6.1

6.1

6.1

6.2

5 3 8 . 8 5 4 . 1 1 5 , 0 0

- 3 0 0 . 0 0 0 , 0 0

- 2 3 3 . 7 7 8 . 3 1 4 , 0 0

8 9 2 , 0 0

2 8 5 . 3 9 3 . 6 3 4 , 0 0

2 . 7 9 8 . 7 9 7 , 0 0

6 7 3 . 0 0 0 , 0 0

2 4 . 3 9 4 . 5 3 1 , 3 1

3 0 4 . 7 7 5 . 8 0 1 , 0 0

5.1

5.3

5.2

6.1

6.1

6.1

6.2

3 6 . 2 5 1 . 4 4 4 , 5 6 - 8 . 4 8 3 . 2 6 9 , 3 1

I m p u e s t o s d e R e n t a y C o m p l e m e n t a r i o s

I m p u e s t o d e R e n t a a l a E q u i d a d

9 . 0 6 2 . 8 6 1 , 1 4

3 . 2 6 2 . 6 3 0 , 0 1

0 , 0 0

0 , 0 0

UTILIDAD NETA 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3 , 4 1 - 8 . 4 8 3 . 2 6 9 , 3 1

E D G A R C A R V A J A L HERMIDA

R e p r e s e n t a n t e l e g a l


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Expresado en Pesos

A DICIEMBRE 31 DE 2016 VIGILADOS POR LA SUPERSALUD

BOGOTA

M O N E D A : F A C T O R DE R E D O N D E O .

Año 2 0 1 S

S a l d o I n i c i a l

Corrección d e e r r o r e s C a m b i o s e n políticas c o n t a b l e s T o t a l r e e x p r e s i o n

T o t a l s a l d o in i c ia l r e e x p r e s a d o

PESOS COL U n i d a d e s

G a n a n c i a s G a n a n c i a s C a p i t a l R e s e r v a Lega l e j e r c i c i o a c u m u l a d a s T o t a l p a t r i m o n i o

1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3 6 2 . 0 5 5 . 4 9 7 1 0 5 . 9 8 1 . 4 5 0

0 0 0 0 0

1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3 6 2 . 0 5 5 . 4 9 7 1 0 5 . 9 8 1 . 4 5 0

T r a n f e r e n c i a s R e s u l t a d o s d e l e j e r c i c i o T r a s f e r e n c i a año a n t e r i o r

T o t a l M o v i m i e n t o d e g a n a n c i a s

( 8 . 4 8 3 . 2 6 9 ) ( 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3 ) 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3

( 3 2 . 4 0 9 . 2 2 3 ) 2 3 . 9 2 5 . 9 5 3

O

3 . 4 8 3 . 2 5 9 )

O

( 8 . 4 8 3 . 2 6 9 )

M o v i m i e n t o c o n p r o p i e t a r i o s A u m e n t o d e c a p i t a l T r a s l a d o i n s t . p a t r i m o n i o P a g o d e d i v i d e n d o s T o t a l m t o c o n p r o p i e t a r i o s

T o t a l c a m b i o s e n e l p a t r i m o n i o

S a l d o f i n a l d e l p a t r i m o n i o

( 2 4 . 0 8 3 . 1 1 0 )

O

O

( 2 4 . 0 8 3 . 1 1 0 ) 0 0 0 ( 2 4 . 0 8 3 . 1 1 0 ) ( 2 4 . 0 8 3 . 1 1 0 )

0 0 ( 3 2 . 4 0 9 . 2 2 3 ) ( 1 5 7 . 1 5 6 ) ( 3 2 . 5 6 6 . 3 7 9 )

1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 ( 8 . 4 8 3 . 2 6 9 ) 6 1 . 8 9 8 . 3 4 0 7 3 . 4 1 5 . 0 7 1

EDGAR CARVAJAL HERMIDA R e p r e s e n t a n t e lega l

LILI ABARIA LIGADO BARRERA C o n t a d o r público

T .P . 1 3 0 8 4 5 - T


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Expresado en Pesos

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 - 2016 VIGILADOS POR LA SUPERSALUD

BOGOTA

SALDO PE CAJA Y BANCO AL: 2016

4 8 . 7 6 3 . 4 8 1 , 0 6

2015

7.082.249,50

INGRESOS I n g r e s o s p o r A c t i v i d a d e s P r o p i a s

O t r a s T r a n s f e r e n c i a s e I n c r e m e n t o s P a t r i m o n i o

V e n t a d e A c t i v o s R e a l e s / D e s i n c o r p o r a c i o n e s

V e n t a d e A c t i v o s F i n a n c i e r o s

Títulos V a l o r e s

A c c i o n e s y P a r t i c i p a c i o n e s d e C a p i t a l

O t r o s I n g r e s o s

( A c t . E x i g . / R e a l i z . / O . A . C i r c u l . / C t a s . P a g . / R . A . E j . A n t . )

SALDO INICIAL+INGRESOS

5 3 8 . 8 5 4 . 1 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0

- 3 0 0 . 0 0 0 , 0 0 538.554.115,00

587.317.596,06

4 2 2 . 5 9 2 . 9 4 7 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0

0 , 0 0 422.692.947,00

429.775.196,50

EGRESOS G a s t o s d e V e n t a s

G a s t o s A d m i n i s t r a t i v o s

G a s t o s F i n a n c i e r o s

O t r o s G a s t o s

C o m p r a s

P a g o s D e u d a s

M a t e r i a l e s y S u m i n i s t r o s

S e r v i c i o s N o P e r s o n a l e s

A c t i v o s R e a l e s ( F i j o / I n t a n g i b l e )

G a s t o s C a p i t a l i z a b l e s y O t r o s N o C i r c u l a n t e s

lnvéf;siones F i n a n c i e r a s

O t r a s I n v e r s i o n e s

SALDO DE CAJA Y BANCO AL: 31-12

2 . 7 9 8 . 7 9 7 , 0 0 2 5 1 . 3 4 8 . 2 1 7 , 0 0

2 4 . 3 9 4 . 5 3 1 , 3 1 6 7 3 . 0 0 0 , 0 0

1 9 0 . 7 1 7 . 1 0 8 , 7 5

8 3 . 3 4 0 . 5 2 5 , 0 0 553.272.179,06

34.045.417,00

3 9 4 . 1 1 2 , 0 0 2 1 5 . 2 8 7 . 9 6 2 , 0 0

1 1 . 6 1 9 . 1 2 4 , 4 4 0 , 0 0

1 5 3 . 7 1 0 . 5 1 7 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 381.011.715,44

48.763.481,06

EDGAR CARVAJAL HERMIDA R e p r e s e n t a n t e lega l


REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICIEMBRE 2015-2016 BASES DE PREPARACION POLITICAS DE CONTABILIDAD.

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF PARA PYMES VIGILADOS POR LASUPERSALUD

El c a m i n o p o r r e c o r r e r está l l e n o d e obstáculos p e r o es n e c e s a r i o a v a n z a r e n e l m i s m o y se v u e l v e , i n e v i t a b l e a d o p t a r las N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e información f i n a n c i e r a y l o s Estándares i n t e r n a c i o n a l e s d e Auditoría.

E s t e i n f o r m e c o m p r e n d e t o d o l o r e l a c i o n a d o p a r a P y m e s e n : N i c : N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e información f i n a n c i e r a . N i i f : N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e Información f i n a n c i e r a . S ic: I n t e r p r e t a c i o n e s d e l a s N I C C i n i i f : I n t e r p r e t a c i o n e s d e l a s N I I F

Los E s t a d o s F i n a n c i e r o s s o n p r e s e n t a d o s e n las u n i d a d e s m o n e t a r i a s (UÍVI) d e l país C o l o m b i a .

La Aplicación d e l a s N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e Información f i n a n c i e r a N I I F , t i e n e i m p a c t o e n la s o c i e d a d e n a l g u n a s c u e n t a s : t a l e s c o m o p r o p i e d a d , p l a n t a y e q u i p o . I n s t r u m e n t o s f i n a n c i e r o s básicos y c o m p u e s t o s . C a r g o s d i f e r i d o s e i n t a n g i b l e s . I m p u e s t o d e r e n t a d i f e r i d o . A j u s t e s d e períodos a n t e r i o r e s , s e g m e n t o s d e n e g o c i o s . B e n e f i c i o s a e m p l e a d o s , i n g r e s o s y G a s t o s .

DATOS BASICOS DE LA SOCIEDAD E M P R E S A : N I T : D O M I C I L I O : D I R E C C I O N J U D I C I A L : M A T R I C U L A M E R C A N T I L N o . E S T A B L E C I M I E N T O S M A T R I C U L A D O S : F E C H A D E L R E G I S T R O M E R C A N T I L C o r r e o :

E S T A C I O N D E N T A L S A S 9 0 0 1 8 8 6 6 7 - 4 B O G O T A D.C C R A 4 7 A 1 1 4 1 9 0 1 7 5 9 5 0 6 E S T A C I O N D E N T A L S A S 7 D i c i e m b r e d e 2 0 0 7 e s t a c i o n d e n t a l @ h o t m a i l . c o m

H I S T O R I A : D e s d e s u constitución y r e f o r m a s :

Q u e p o r e s c r i t u r a pública N o 0 0 0 2 2 1 0 d e notaría 2 2 d e Bogotá D.C d e l 2 3 d e N o v i e m b r e d e 2 0 0 7 , i n s c r i t a e l 7 d e D i c i e m b r e d e 2 0 0 7 b a j o e l N o 0 1 1 7 6 0 9 6 d e l l i b r o IX, s e constituyó la s o c i e d a d c o m e r c i a l d e n o m i n a d a E S T A C I O N D E N T A L L T D A .

Q u e p o r a c t a N o 1 3 d e J u n t a d e S o c i o s d e l 2 d e M a y o d e 2 0 1 2 , i n s c r i t a e l 3 1 d e M a y o d e 2 0 1 2 b a j o e l N o 0 1 6 3 8 7 9 4 d e l l i b r o IX, la s o c i e d a d c a m b i o d e n o m b r e d e : E S T A C I O N D E N T A L L T D A p o r e l d e : E S T A C I O N D E N T A L S A S .

REFORMAS D O C U M E N T O : 1 3 F E C H A : C I U D A D : B O G O T A

0 2 / 0 5 / 2 0 1 2

I N S C R I P C I O N : F E C H A V I G E N C I A : I N D E F I N I D O

1 6 3 8 7 9 4 3 1 / 0 5 / 2 0 1 2

Capital Social y Socios o Accionistas: C a p i t a l A u t o r i z a d o Número d e a c c i o n e s V a l o r n o m i n a l C a p i t a l S u s c r i t o : Número d e a c c i o n e s V a l o r n o m i n a l C a p i t a l P a g a d o Número d e a c c i o n e s V a l o r n o m i n a l

1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 . 0 0 0 , 0 0

1 0 . 0 0 0 , 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0

1 . 0 0 0 , 0 0 1 0 . 0 0 0 , 0 0

1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 . 0 0 0 , 0 0

1 0 . 0 0 0 , 0 0

FACULTADES DEL REPRESENTANTE LEGAL: N o tendrá r e s t r i c c i o n e s d e contratación p o r razón d e la n a t u r a l e z a q u e d a n d o f a c u l t a d o p a r a c e l e b r a r c u a l q u i e r t i p o d e c o n t r a t o s i n límite d e cuantía.

1 . La s o c i e d a d tendrá c o m o o b j e t o p r i n c i p a l l a prestación d e s e r v i c i o s odontológicos g e n e r a l e s y e s p e c i a l i z a d o s , h a b i l i t a d o p o r la a u r o r i d a d d e s a l u d d i s t r i t a l ; a d q u i r i r , a r r e n d a r y v e n d e r e q u i p o s técnicos p a r a e l s e c t o r d e la s a l u d . 2 . P r o m o v e r , f o m e n t a r y r e a l i z a r t o d o t i p o d e c o n v e n i o s , u n i o n e s t e m p o r a l e s , c o n s o r c i o s , J o i n t v e n t u r e , así c o m o a s o c i a c i o n e s d e c u a l q u i e r t i p o p e n d i e n t e s a p r o m o v e r e l o b j e t o s o c i a l d e la compañía.

3 . La s o c i e d a d podrá e j e c u t a r t o d o s l o s a c t o s o c o n t r a t o s q u e f u e r e n c o n v e n i e n t e s o n e c e s a r i o s p a r a e l c a b a l c u m p l i m i e n t o d e s u o b j e t o s o c i a l y q u e t e n g a relación d i r e c t a c o n e l o b j e t o m e n c i o n a d o , t a l e s c o m o : f o r m a r p a r t e d e o t r a s s o c i e d a d e s anónimas o d e r e s p o n s a b i l i d a d l i m i t a d a o a g e n c i a s a n i v e l n a c i o n a l o i n t e r n a c i o n a l .

4 . A d i c i o n a l m e n t e podrá c e l e b r a r e n s u p r o p i o n o m b r e o p o r c u e n t a d e t e r c e r o s o e n participación d e e l l o s , t o d o s l o s a c t o s , c o n t r a t o s y o p e r a c i o n e s c o m e r c i a l e s , i n d u s t r i a l e s y f i n a n c i e r a s , n e c e s a r i a s o c o n v e n i e n t e s p a r a e l l o g r o d e l o s f i n e s d e la s o c i e d a d ; A c e p t a r , d e s c o n t a r , e n d o s a r , p r o t e s t a r y e n g e n e r a l n e g o c i a r t o d a c l a s e d e títulos v a l o r e s , d a r o r e c i b i r d i n e r o e n m u t u o c o n o s i n i n t e r e s e s y c e l e b r a r c u a l q u i e r t i p o d e c o n t r a t o s c o n e n t i d a d e s b a n c a r i a s y c u a l q u i e r o t r a e n t i d a d f i n a n c i e r a . 5 . C o m p r a r , v e n d e r y e n g e n e r a l , c e l e b r a r c u a l q u i e r c l a s e d e t r a n s a c c i o n e s s o b r e b i e n e s m u e b l e s e i n m u e b l e s ; y e n g e n e r a l c e l e b r a r t o d o s l o s a c t o s q u e s e a n n e c e s a r i o s , s i m i l a r e s , c o n e x o s o c o n v e n i e n t e s q u e p e r m i t a n f a c i l i t a r e l d e s a r r o l l o d e l o b j e t o s o c i a l . 6 . A s i m i s m o podrá r e a l i z a r c u a l q u i e r a c t i v i d a d económica l i c i t a t a n t o e n C o l o m b i a c o m o e n e l e x t r a n j e r o .

OBJETO SOCIAL

NOTA: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. P a r a s u s r e g i s t r o s c o n t a b l e s y p a r a la preparación d e s u s e s t a d o s f i n a n c i e r o s la s o c i e d a d o b s e r v a p r i n c i p i o s d e c o n t a b i l i d a d g e n e r a l m e n t e a c e p t a d o s e n C o l o m b i a , y l o s Estándares i n t e r n a c i o n a l e s d e N I I F p a r a las P Y M E S .

NOTA: PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Las prácticas y políticas c o n t a b l e s u t i l i z a d a s p o r la s o c i e d a d :

La S o c i e d a d r e g i s t r a s u s o p e r a c i o n e s b a j o e l s i s t e m a d e causación y p r e p a r a s u s E s t a d o s F i n a n c i e r o s d e c o n f o r m i d a d c o n las N o r m a s d e C o n t a b i l i d a d g e n e r a l m e n t e a c e p t a d a s e n C o l o m b i a , y s t a n d a r e s d e N I I F p a r a las P y m e s .

L o s e s t a d o s dé situación f i n a n c i e r a a l 3 1 d e D i c i e m b r e d e 2 0 1 6 , y d e r e s u l t a d o s , d e p a t r i m o n i o n e t o y d e f l u j o s d e e f e c t i v o , p o r e l p e r i o d o t e r m i n a d o e l 3 1 d e D i c i e m b r e d e 2 0 1 6 , q u e s e i n c l u y e n e n e l p r e s e n t e i n f o r m e a e f e c t o s c o m p a r a t i v o s , h a n s i d o p r e p a r a d o s d e a c u e r d o a l a s N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e Información F i n a n c i e r a , e m i t i d a s p o r e l I n t e r n a t i o n a l A c c o u n t i n g S t a n d a r d s B o a r d ( e n a d e l a n t e " l A S B " ) .

La e n t i d a d o p e r a b a j o la hipótesis d e e m p r e s a e n m a r c h a . N o e x i s t e n i n d i c i o s q u e p e r m i t a n c o n c l u i r q u e la e n t i d a d n o estará e n m a r c h a e n e l p e r i o d o s i g u i e n t e .

E s t o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s s e h a n e l a b o r a d o c u m p l i e n d o c o n l a s N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e C o n t a b i l i d a d e Información F i n a n c i e r a ( N I I F ) e m i t i d a s p o r e l C o n s e j o d e N o r m a s I n t e r n a c i o n a l e s d e C o n t a b i l i d a d ( l A S B ) , [ a p r o b a d a s e n C o l o m b i a m e d i a n t e e l m a r c o n o r m a t i v o e s t a b l e c i d o e n e l D e c r e t o 2 4 2 0 d e 2 0 1 5 , m o d i f i c a d o p o r e l D e c r e t o 2 4 9 6 d e 2 0 1 5 y p o r l o s D e c r e t o s 2 1 0 1 , 2 1 3 1 d e 2 0 1 6 , q u e d e b e n a u d i t a r s e b a j o e s p e c i f i c a c i o n e s d e l D e c r e t o 3 0 2 d e 2 0 1 5 y 2 1 3 2 d e 2 0 1 6 ) .

PERIODO CONTABLE: El período c o n t a b l e r e v e l a d o e n e s t a s n o t a s e s t o m a d o a l 3 1 d e D i c i e m b r e d e 2 0 1 6 . El período c o n t a b l e n o r m a l d e la s o c i e d a d e s e n e r o 1 a l 3 1 d e d i c i e m b r e d e c a d a año.

PLAN UNICO DE CUENTAS: El P l a n único d e c u e n t a s a p l i c a d o d u r a n t e e l p r e s e n t e año s e rigió p o r e l d e c r e t o 2 6 5 0 d e 1 9 9 3 . P a r a e f e c t o s d e aplicación d e l a s N I I F s e p u e d e o n o u s a r códigos d e c u e n t a s .

Los l i b r o s o f i c i a l e s o b l i g a t o r i o s d e c o n t a b i l i d a d d e b i d a m e n t e r e g i s t r a d o s , h a n s i d o l l e v a d o s a p l i c a n d o l o s códigos numéricos y las d e n o m i n a c i o n e s d e l catálogo d e c u e n t a s c o n t e n i d a s e n e l P l a n único d e C u e n t a s .

Los E s t a d o s f i n a n c i e r o s básicos p r e s e n t a d o s p o r l o s a d m i n i s t r a d o r e s a l o s dueños, a l a s e n t i d a d e s o f i c i a l e s y p r i v a d a s , h a n s i d o e l a b o r a d o s u t i l i z a n d o e l o r d e n y l a s d e n o m i n a c i o n e s d e s c r i t a s e n e l P l a n único d e c u e n t a s i n d i c a n d o l o s códigos d e l m i s m o .

INFORMACION A REVELAR ADICIONALMENTE:

Información a R e v e l a r : Las E x p l i c a c i o n e s d e la trancición a la N I I F p a r a l a s P Y M E S : La S o c i e d a d p a r a e f e c t o s d e la implementación d e l a s N I I F p a r a l a s P Y M E S siguió a l p i e d e la l e t r a l a s r e c o m e n d a c i o n e s , c a m b i o s , a d e c u a c i o n e s , y demás q u e las d i f e r e n t e s e n t i d a d e s n a c i o n a l e s y e x t r a n j e r a s h a n s u g e r i d o y / o r e c o m e n d a d o r e a l i z a r a l r e s p e c t o :

1 . S e Adquirió y / o actualizó e l s o f t w a r e d e c o n t a b i l i d a d d e la e m p r e s a . 2 . S e estableció e l c r o n o g r a m a d e a c t i v i d a d e s .

3 . S e creó e l e q u i p o d e t r a b a j o d e l p e r s o n a l d e la e m p r e s a y s e r e a l i z a r o n las c a p a c i t a c i o n e s q u e f u e r o n n e c e s a r i a s . 4 . S e continúan r e a l i z a n d o l a s c a p a c i t a c i o n e s a l p e r s o n a l d e c o n t a b i l i d a d , s i s t e m a s , o p e r a t i v o , a d m i n i s t r a t i v o , s o c i o s y demás q u e s e a n n e c e s a r i o s . 5 . S e rediseñaron l a s políticas c o n t a b l e s y d e s d e e l l o . D e E n e r o d e 2 0 1 5 y e l l a s s e h a n v e n i d o m e j o r a n d o , a d i c i o n a n d o o c o m p l e m e n t a n d o .

CONCILIACIONES P a r a c u m p l i r c o n l o s p r i m e r o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s p r e p a r a d o s c o n f o r m e a l a s N I I F p a r a l a s P Y M E S s e incluirán:

a. U n a descripción d e la n a t u r a l e z a d e c a d a c a m b i o e n la política c o n t a b l e .

b. C o n c i l i a c i o n e s d e s u p a t r i m o n i o , d e t e r m i n a d o d e a c u e r d o a s u m a r c o d e información f i n a n c i e r a a n t e r i o r ( P C G A l o c a l e s ) , c o n s u p a t r i m o n i o d e t e r m i n a d o d e a c u e r d o c o n e s t a s N I I F , p a r a c a d a u n a d e las s i g u i e n t e s f e c h a s :

1 . La f e c h a d e trancisión a está N I I F f u e E n e r o 1 d e 2 0 1 5 . , y

2 . El f i n a l d e l último período p r e s e n t a d o e n l o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s a n u a l e s más r e c i e n t e s d e la e n t i d a d d e t e r m i n a d o d e a c u e r d o c o n s u m a r c o d e información f i n a n c i e r a a n t e r i o r ( P C G A l o c a l e s ) e s D i c i e m b r e 3 1 d e 2 0 1 4 .

c. U n a conciliación d e r e s u l t a d o , d e t e r m i n a d o d e a c u e r d o c o n s u m a r c o d e infromación f i n a n c i e r a a n t e r i o r ( P C G A L o c a l e s ) , p a r a e l último período i n c l u i d o e n l o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s a n u a l e s más r e c i e n t e s d e la e n t i d a d , c o n s u r e s u l t a d o d e t e r m i n a d o d e a c u e r d o c o n e s t a N I I F p a r a e s t e período.

ACTIVOS

3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

TRATAMIENTO BAJO LA NIIF PARA LAS PYMES:

B a j o la N I I F p a r a l a s P Y M E S e l E f e c t i v o , s e d e f i n e c o m o e f e c t i v o e n c a j a y depósitos a la v i s t a .

D a d o q u e e l t r a t a m i e n t o d e e s t a s p a r t i d a s e n la N I I F p a r a l a s P Y M E S e s s i m i l a r q u e e n l o s P C G A l o c a l e s , s e realizó u n a reclasificación d e s d e e l D i s p o n i b l e h a c i a e l E f e c t i v o y E q u i v a l e n t e s a l e f e c t i v o .

E n e l p r o c e s o d e elaboración d e l E S F A s e confirmó q u e la e m p r e s a N O tenía e r r o r e s d e n t r o d e l o s s a l d o s r e f l e j a d o s e n e s t a c u e n t a d e P C G A .

La N I I F p a r a las P Y M E S e s t a b l e c e q u e l o s e q u i v a l e n t e s a l E f e c t i v o s o n i n v e r s i o n e s a c o r t o p l a z o d e f r a n l i q u i d e z q u e s e m a n t i e n e n p a r a c u m p l i r l o s c o m p r o m i s o s d e p a g o a c o r t o p l a z o más q u e p a r a propósitos d e inversión u o t r o s .

P o r t a n t o , u n a inversión cumplirá l a s c o n d i c i o n e s d e e q u i v a l e n t e a l e f e c t i v o sólo c u a n d o t e n g a v e n c i m i e n t o próximo, p o r e j e m p l o t r e s m e s e s o m e n o s d e s d e la f e c h a d e adquisición.

E n e s t e c a s o n o s e g e n e r a i m p u e s t o d e r e n t a d i f e r i d o p u e s t o q u e la b a s e f i s c a l d e l o s a c t i v o s n o d i f i e r e n d e l i m p o r t e e n l i b r o s .

3.2 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Los d e u d o r e s c o m p r e n d e n e l v a l o r d e las d e u d a s a c a r g o d e t e r c e r o s y a f a v o r d e la e n t i d a d , i n c l u i d a s las c o m e r c i a l e s y n o c o m e r c i a l e s . E n e s t e g r u p o también s e i n c l u y e e l v a l o r d e la provisión p e r t i n e n t e , d e n a t u r a l e z a crédito, c o n s t i t u i d a p a r a c u b r i r l a s c o n t i n g e n c i a s d e pérdida la c u a l d e b e s e r j u s t i f i c a d a , c u a n t i f i c a b l e y c o n f i a b l e .

Los v a l o r e s r e p r e s e n t a d o s e n m o n e d a e x t r a n j e r a s e deberán a j u s f a r a la t a s a d e c a m b i o d e l m e r c a d o .

CUENTES

Se r e c o n o c e n l o s v a l o r e s a f a v o r d e la s o c i e d a d y a c a r g o d e c l i e n t e s n a c i o n a l e s y / o d e l e x t e r i o r d e c u a l q u i e r n a t u r a l e z a , p o r c o n c e p t o d e v e n t a s d e mercancías, p r o d u c t o s t e r m i n a d o s , s e r v i c i o s y c o n t r a t o s r e a l i z a d o s e n d e s a r r o l l o d e l o b j e t o s o c i a l .

Las c u e n t a s p o r c o b r a r deberán c u m p l i r c o n la definición d e A c t i v o s F i n a n c i e r o s .

P o r está razón l a s c u e n t a s p o r c o b r a r s e contabilizarán d e a c u e r d o c o n l o e s t a b l e c i d o e n la sección 1 1 .

C o m o p r i n c i p i o g e n e r a l la e n t i d a d reconocerá u n a c t i v o f i n a n c i e r o - c u e n t a p r o c o b r a r , s o l o c u a n d o s e c o n v i e r t a e n u n a p a r t e , según l a s cláusulas c o n t r a c t u a l e s d e l i n s t r u m e n t o , e s t o e s , q u e t e n g a e l d e r e c h o c o n t r a c t u a l a r e c i b i r e f e c t i v o e n e l f u t u r o .

El término c o n t r a c t u a l h a c e r e f e r e n c i a a u n a c u e r d o e n t r e d o s o más p a r t e s , q u e l e s p r o d u c e c l a r a s c o n s e c u e n c i a s económicas, q u e e l l a s t i e n e n p o c a o n i n g u n a c a p a c i d a d d e e v i t a r , p o r s e r e l c u m p l i m i e n t o d e l a c u e r d o l e g a l m e n t e e x i g i b l e .

Los c o n t r a t o s , y p o r t a n t o l o s i n s t r u m e n t o s f i n a n c i e r o s a s o c i a d o s , p u e d e n a d o p t a r u n a g r a n v a r i e d a d d e f o r m a s y n o p r e c i s a n s e r f i j a d o s p o r e s c r i t o .

P a r a q u e u n c o n t r a t o t e n g a v a l i d e z , a m b a s p a r t e s d e b e n d a r s u aprobación.

La s o c i e d a d s e h a a s e g u r a d o q u e t o d a s las p a r t i d a s q u e s e i n c l u y e n e n está c u e n t a , estén s o p o r t a d a s p o r u n c o n t r a t o o f a c t u r a d e v e n t a q u e h a s i d o p r e v i a m e n t e a c e p t a d a p o r l a s p a r t e s .

T e n i e n d o e n c u e n t a la operacón, la e n t i d a d a c t u a l m e n t e n o p o s e e c u e n t a s p o r c o b r a r y a q u e t o d o s l o s t r a b a j o s s e c a n c e l a n a l t e r m i n a r e l s e r v i c i o .

3.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Los A c t i v o s f i j o s s o n

La Depreciación s e c a l c u l a s o b r e e l c o s t o c o n t a b l e , e s d e c i r i n c l u y e e l c o s t o s d e adquisición, a d i c i o n e s y m e j o r a s .

U s a m o s p a r a la aplicación d e la m i s m a e l método d e línea r e c t a , c o n b a s e e n la v i d a útil p r o b a b l e d e l o s a c t i v o s .

C o n s t r u c c i o n e s y E d i f i c a c i o n e s : T a s a a n u a l u s a d a 5 %. I V l a q u i n a r i a y E q u i p o . T a s a a n u a l u s a d a 1 0 %. I V l u e b l e s y E n s e r e s . T a s a a n u a l u s a d a 1 0 % E q u i p o d e computación y comunicación. T a s a a n u a l u s a d a 1 0 % Vehículos d e t r a n s p o r t e : T a s a a n u a l u s a d a 5 %

E n e s t e r u b r o s e c o n t a b i l i z a n l o s b i e n e s d e c u a l q u i e r n a t u r a l e z a q u e s o n p r o p i e d a d d e la e m p r e s a , c o n carácter p e r m a n e n t e u s a d o s p a r a e l g i r o n o r m a l d e s u s n e g o c i o s .

La depreciación s e c a l c u l a u s a n d o e l método d e línea r e c t a c o n b a s e e n la v i d a útil d e l o s a c t i v o s s o b r e e l 1 0 0 % d e l c o s t o d e adquisición.

PASIVOS

4.1 OBLIGACIONES FINANCIERAS

La c u e n t a p o r p a g a r - O b l i g a c i o n e s F i n a n c i e r a s deberá c u m p l i r c o n la definición d e P a s i v o s F i n a n c i e r o s .

E n e s t a c u e n t a s e r e f l e j a u n préstamo p o r c o m p r a s c o n t a r j e t a d e crédito, e l c u a l s e c a n c e l o e n u n t i e m p o m a y o r a u n año, p o r t a l m o t i v o s e m u e s t r a e n l o s p a s i v o s n o c o r r i e n t e s .

4.2 PROVEEDORES

Las c u e n t a s p o r p a g a r - P r o v e e d o r e s deberán c u m p l i r c o n la definición d e P a s i v o s F i n a n c i e r o s .

P o r está razón l a s c u e n t a s p o r p a g a r a p r o v e e d o r e s s e contabilizarán d e a c u e r d o c o n l o e s t a b l e c i d o e n la sección 1 1 .

E n t r e e l año 2 0 1 5 y 2 0 1 6 existió u n a variación s i g n i f i c a t i v a y a q u e s e r e a l i z a r o n c o m p r a s e n e l año 2 0 1 6 a n t e s d e l a u m e n t o d e l I v a a l 1 6 % c o n e l f i n d e n o a u m e n t a r e l c o s t o p a r a e l i n i c i o d e l año 2 0 1 7

4.3 CUENTAS POR PAGAR

Las c u e n t a s p o r p a g a r - P r o v e e d o r e s deberán c u m p l i r c o n la definición d e P a s i v o s F i n a n c i e r o s .

P o r está razón l a s c u e n t a s p o r p a g a r a p r o v e e d o r e s s e contabilizarán d e a c u e r d o c o n l o e s t a b l e c i d o e n la sección 1 1 .

4.4 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASA

B a j o la N I I F p a r a l a s P Y M E S , la e n t i d a d reconocerá u n p a s i v o p o r i m p u e s t o s c o r r i e n t e s p o r e l i m p u e s t o a p a g a r p o r las g a n a n c i a s f i s c a l e s d e l p e r i o d o a c t u a l y l o s p e r i o d o s a n t e r i o r e s . S i e l i m p o r t e p a g a d o , c o r r e s p o n d i e n t e a l p e r i o d o a c t u a l y a l o s a n t e r i o r e s , e x c e d e e l i m p o r t e p o r p a g a r d e e s o s p e r i o d o s , la e n t i d a d reconocerá e l e x c e s o c o m o u n a c t i v o p o r i m p u e s t o s c o r r i e n t e s .

D e a c u e r d o c o n la N I I F p a r a l a s P Y M E S , la e n t i d a d compensará l o s a c t i v o s p o r i m p u e s t o s c o r r i e n t e s y p a s i v o s p o r i m p u e s t o s c o r r i e n t e s , o l o s a c t i v o s p o r i m p u e s t o s d i f e r i d o s y p a s i v o s p o r i m p u e s t o s d i f e r i d o s s o l o c u a n d o t e n g a e l d e r e c h o , e x i g i b l e l e g a l m e n t e , d e c o m p e n s a r l o s i m p o r t e s y t e n g a la intención d e l i q u i d a r l o s e n términos n e t o s o d e r e a l i z a r e l a c t i v o y l i q u i d a r e l p a s i v o simultáneamente.

A c t u a l m e n t e e n e s t e r u b r o s o l o h a y c a u s a d o e l i m p u e s t o d e I C A c o r r e s p o n d i e n t e a l u l t i m o b i m e s t r e d e l año 2 0 1 6 . El c u a l f u e c a n c e l a d o e n E n e r o d e l año 2 0 1 7 .

4.5 BENEFICIOS A EMPLEADOS

B a j o la N I I F p a r a l a s P y m e s , l o s b e n e f i c i o s a e m p l e a d o s c o m p r e n d e n t o d o s l o s t i p o s d e c o n t r a p r e s t a c i o n e s q u e la e n t i d a d p r o p o r c i o n a a l o s t r a b a j a d o r e s , i n c l u y e n d o a d m i n s i t r a d o r e s y g e r e n t e s , a c a m b i o d e s u s s e r v i c i o s . L o s c u a t r o s t i p o s d e b e n e f i c i o s a l o s e m p l e a d o s a l o s q u e a h c e r e f e r e n c i a la Sección 2 8 s o n :

a. B e n e f i c i o s a c o r t o p l a z o a l o s e m p l e a d o s , q u e s o n l o s b e n e f i c i o s a l o s e m p l e a d o s ( d i s t i n t o s d e l o s b e n e f i c i o s p o r terminación) c u y o p a g o será t o t a l m e n t e a t e n d i d o e n t e r m i n o d e l o s d o c e m e s e s s i g u i e n t e s a l c i e r r e d e l p e r i o d o e n e l c u a l l o s e m p l e a d o s h a n p r e s t a d o s u s s e r v i c i o s .

b. B e n e f i c i o s p o s t - e m p l e o , q u e s o n l o s b e n e f i c i o s a l o e m p l e a d o s ( d i s t i n t o s d e l o s b e n e f i c i o s p o r terminación) q u e s e p a g a n después d e c o m p l e t a r s u p e r i o d o d e e m p l e o e n la e n t i d a d .

c. O t r o s b e n e f i c i o s a l a r g o p l a z o p a r a l o s e m p l e a d o s , q u e s o n l o s b e n e f i c i o s a l o s e m p l e a d o s ( d i s t i n t o s d e l o s b e n e f i c i o s p o s t e m p l e o y d e l o s b e n e f i c i o s p o r terminación) c u y o p a g o n o v e n c e d e n t r o d e l o s d o c e m e s e s s i g u i e n t e s a l c i e r r e d e l p e r i o d o e n e l c u a l l o s e m p l e a d o s h a n p r e s t a d o s u s s e r v i c i o s .

El p r i n c i p i o g e n e r a l d e r e c o n o c i m i e n t o d e l o s b e n e f i c i o s a l o s e m p l e a d o s b a j o la N I I F p a r a las P Y M E S , señala q u e u n a e n t i d a d reconocerá e l c o s t o d e t o d o s l o s b e n e f i c i o s a l o s e m p l e a d o s a l o s q u e e s t o s t e n g a n d e r e c h o c o m o r e s u l t a d o d e s e r v i c i o s p r e s t a d o s a la e n t i d a d d u r a n t e e l p e r i o d o s o b r e e l q u e s e i n f o r m a .

B a j o e s t o s p r e c e p t o s , l o s i m p o r t e s r e c o n o c i d o s b a j o P C G A l o c a l e s c o m o o b l i g a c i o n e s l a b o r a l e s c u m p l e n c o n la definición d e b e n e f i c i o s a l o s e m p l e a d o s , y c o n l a s c o n d i c i o n e s p a r a s u r e c o n o c i m i e n t o .

P a r a e l año 2 0 1 6 s e r e c o n o c e n Cesantías C o n s o l i d a d a s p o r v a l o r d e $ 7 . 3 9 6 . 2 0 6 . o o l a s c u a l e s serán c a n c e l a d a s a l o s f o n d o s d e Cesantías c o r r e s p o n d i e n t e s p o r c a d a e m p l e a d o a más t a r d a r e l 1 4 d e F e b r e r o d e l año 2 0 1 7 .

PATRIMONIO

B a j o la N I I F p a r a l a s P Y M E S , e l P a t r i m o n i o e s la participación r e s i d u a l e n l o s a c t i v o s d e u n a e n t i d a d , u n a v e z d e d u c i d o s t o d o s s u s p a s i v o s . U n p a s i v o e s u n a obligación p r e s e n t a d e la e n t i d a d , s u r g i d a a raíz d e s u c e s o s p a s a d o s , a l v e n c i m i e n t o d e la c u a l , y p a r a c a n c e l a r l a , la e n t i d a d e s p e r a d e s p r e n d e r s e d e r e c u r s o s q u e i n c o r p o r a n b e n e f i c i o s económicos.

El p a t r i m o n i o i n c l u y e l a s i n v e r s i o n e s h e c h a s p o r l o s p r o p i e t a r i o s d e la e n t i d a d , más l o s i n c r e m e n t o s d e e s a s i n v e r s i o n e s , g a n a d o s a través d e o p e r a c i o n e s r e n t a b l e s y c o n s e r v a d o s p a r a e l u s o e n las o p e r a c i o n e s d e la e n t i d a d , m e n o s l a s r e d u c c i o n e s d e las i n v e r s i o n e s d e l o s p r o p i e t a r i o s c o m o r e s u l t a d o d e o p e r a c i o n e s n o r e n t a b l e s y l a s d i s t r i b u c i o n e s a l o s p r o p i e t a r i o s .

A c t u a l m e n t e e n e l p a t r i m o n i o s e r e v e l a n l o s s a l d o s c o n l o s c u a l e s s e c o n s t i t u y o la compañía, y l o s s o c i o s s i g u e n s i e n d o l o s m i s m o s .

El C a p i t a l S o c i a l n o h a t e n i d o v a r i a c i o n e s s i g n i f i c a t i v a s q u e d e b a n d e j a r s e explícitas e n e s t e d o c u m e n t o .

E n e l año 2 0 1 6 s e realizó u n a distribución d e u t i l i d a d e s a c u m u l a d a s d e años a n t e r i o r e s l o c u a l s e v e r e f l e j a d o e n la variación d e l a s U t i l i d a d e s d e e E j e r c i c i o s A n t e r i o r e s .

INGRESOS

5.1 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los i n g r e s o s s e r e g i s t r a n p o r e l s i s t e m a d e causación.

Reconocimiento y medición de ingresos:

La e n t i d a d r e c o n o c e s u s i n g r e s o s p r o d u c t o d e la v e n t a d e b i e n e s y / o s e r v i c i o s , t a l c o m o s e e x p o n e e n la sección 2 3 I n g r e s o s d e A c t i v i d a d e s O r d i n a r i a s .

Según la N I I F p a r a l a s P Y M E S e l i n g r e s o p o r v e n t a d e b i e n e s s e reconocerá c u a n d o s e c u m p l a n T O D O S l o s s i g u i e n t e s r e q u i s i t o s :

a. La e n t i d a d h a y a t r a n s f e r i d o a l c o m p r a d o r l o s r i e s g o s y v e n t a j a s i n h e r e n t e s a la p r o p i e d a d d e l o s b i e n e s y / o s e r v i c i o s .

b. La e n t i d a d n o c o n s e r v e n i n g u n a participación e n la gestión d e f o r m a c o n t i n u a e n e l g r a d o u s u a l m e n t e a s o c i a d o c o n la p r o p i e d a d , n i r e t e n g a e l c o n t r o l e f e c t i v o s o b r e l o s b i e n e s v e n d i d o s .

c. El v a l o r d e l o s i n g r e s o s d e a c t i v i d a d e s o r d i n a r i a s p u e d a m e d i r s e c o n f i a b i l i d a d .

d . S e a p r o b a b l e q u e la e n t i d a d o b t e n g a l o s b e n e f i c i o s económicos a s o c i a d o s d e la transacción.

e. L o s c o s t o s i n c u r r i d o s , o p o r i n c u r r i r , e n relación c o n la transacción p u e d e n s e r m e d i d o s .

Las c u e n t a s p o r c o b r a r r e l a c i o n a d a s c o n e s t o s i n g r e s o s , s e reconocerán c o m o s e mencionó a n t e r i o r m e n t e , c u a n d o la e n t i d a d t e n g a e l d e r e c h o c o n t r a c t u a l a r e c i b i r e f e c t i v o y c u a n d o c u m p l a t o d o s l o s r e q u i s i t o s m e n c i o n a d o s e n l a s N o r m a s .

Los i n g r e s o s r e c i b i d o s d u r a n t e e l año 2 0 1 6 e n comparación c o n e l año 2 0 1 5 t u v i e r o n u n i n g r e s o s i g n i f i c a t i v o c o m o s e m u e s t r a e n e l e s t a d o d e r e s u l t a d o s .

5.2 OTROS INGRESOS

S o n l o s i n g r e s o s q u e s e c a u s a n p o r l o s i n t e r e s e s b a n c a r i o s g e n e r a d o s e n e l p e r i o d o .

5.3 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS

E n e l año 2 0 1 6 e n comparación c o n e l año 2 0 1 5 s i s e p r e s e n t a r o n d e v o l u c i o n e s p o r la operación d e l n e g o c i o .

EGRESOS Los e g r e s o s s e r e g i s t r a n p o r e l s i s t e m a d e causación, clasificándolos e n g a s t o s o p e r a c i o n a l e s , g a s t o s n o o p e r a c i o n a l e s y c o s t o d e v e n t a s , d e a c u e r d o a s u n a t u r a l e z a .

6.1 GASTOS 6.1.1. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION Se d i s c r i m i n a n d e la s i g u i e n t e m a n e r a .

Cuenta Concepto Año 2 0 1 5 Año 2 0 1 6 5 1 D E A D M I N I S T R A C I O N 227.845.795,00 285.393.634,00 5 1 0 5 G A S T O S D E P E R S O N A L 9 6 . 7 4 6 . 9 1 8 , 0 0 1 3 4 . 0 0 8 . 4 4 3 , 0 0 5 1 1 0 H O N O R A R I O S 2 . 3 5 5 . 2 0 0 , 0 0 1 6 . 5 4 9 . 1 7 3 , 0 0 5 1 1 5 I M P U E S T O S 2 . 1 3 5 . 0 0 0 , 0 0 2 . 3 0 6 . 1 9 3 , 0 0 5 1 2 0 A R R E N D A M I E N T O S 7 5 . 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0 7 5 . 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0 5 1 3 0 S E G U R O S 3 9 6 . 0 4 5 , 0 0 0 , 0 0 5 1 3 5 S E R V I C I O S 2 0 . 7 5 2 . 1 3 5 , 0 0 1 7 . 5 7 2 . 6 7 5 , 0 0 5 1 4 0 G A S T O S L E G A L E S 7 4 5 . 8 0 0 , 0 0 7 8 5 . 8 0 0 , 0 0 5 1 4 5 M A N T E N I M I E N T O Y R E P A R A C I O N E S 1 7 . 0 9 7 . 1 2 9 , 0 0 1 0 . 7 8 0 . 4 5 3 , 0 0 5 1 5 0 A D E C U A C I O N E I N S T A L A C I O N 5 8 7 . 6 0 0 , 0 0 0 , 0 0 5 1 5 5 G A S T O S D E V I A J E 2 . 6 6 7 . 4 7 4 , 0 0 0 , 0 0 5 1 6 0 D E P R E C I A C I O N E S 1 . 8 4 9 . 9 8 7 , 0 0 2 0 . 9 3 8 . 4 1 7 , 0 0 5 1 9 5 D I V E R S O S 6 . 9 1 2 . 5 0 7 , 0 0 6 . 8 5 2 . 4 8 0 , 0 0

6.1.2. GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS S e d i s c r i m i n a n d e la s i g u i e n t e m a n e r a .

Cuenta Concepto Año 2 0 1 5 Año 2 0 1 6 52 OPERACIONALES DE PRESTACION 394.112,00 2.798.797,00 5 2 1 0 H O N O R A R I O S 0 , 0 0 1 8 5 . 6 0 0 , 0 0 5 2 1 5 I M P U E S T O S 1 9 4 . 1 1 2 , 0 0 2 . 6 1 3 . 1 9 7 , 0 0 5 2 3 5 S E R V I C I O S 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0

6.1.3. OTROS GASTOS S e d i s c r i m i n a n d e la s i g u i e n t e m a n e r a .

Cuenta Concepto 54 5 4 0 5

OTROS GASTOS G A S T O S N O D E D U C I B L E S

Año 2 0 1 5 Año 2 0 1 6 0,00 0 , 0 0

673 .000 ,00 6 7 3 . 0 0 0 , 0 0

6.2. COSTOS FINANCIEROS

E n e s t a c u e n t a s e r e l a c i o n a n l o s v a l o r e s c o r r e s p o n d i e n t e s a e r o g a c i o n e s n e c e s a r i a s p a r a d e s a r r o l l a r e l o b j e t i v o s o c i a l d e la compañía p e r o d e l o s c u a l e s n o r e q u i e r e n p a g o s d i r e c t o s . L o s g a s t o s n o o p e r a c i o n a l e s s e c o m p o n e n d e la s i g u i e n t e m a n e r a :

Cuenta Concepto Año 2 0 1 5 Año 2 0 1 6 53 NO OPERACIONALES 11.619.124,44 24.394.531,31 5305 FINANCIEROS 11.619.124,44 24.244.171,31 5 3 0 5 0 5 G A S T O S B A N C A R I O S 4 8 1 . 2 0 3 , 0 0 9 . 8 3 8 . 0 3 1 , 0 0 5 3 0 5 1 5 C O M I S I O N E S B A N C A R I A S 0 , 0 0 8 . 3 4 4 . 8 0 9 , 4 2 5 3 0 5 9 5 O T R O S G A S T O S F I N A N C I E R O S 9 . 8 3 4 . 5 9 5 , 0 0 6 . 0 6 1 . 3 3 0 , 8 9 5 3 0 5 9 6 G R A V A M E N A L M O V I M I E N T O 1 . 3 0 3 . 3 2 6 , 4 4 0 , 0 0 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0,00 144.942,00 5395 GASTOS DIVERSOS 0,00 5.418,00

EDGAR CARVAJAL HERMIDA R e p r e s e n t a n t e legal

LILIA MABWC^ALGAEÍO BARRERA C o n t a d o r público

T.P. 1 3 0 8 4 5 - T


CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los s u s c r i t o s R e p r e s e n t a n t e Lega l y C o n t a d o r a d e Estación D e n t a l SAS

CERTIFICAMOS

Q u e e n f o r m a p r e v i a h e m o s v e r i f i c a d o las a f i r m a c i o n e s o b t e n i d a s e n los E s t a d o F i n a n c i e r o s d e la Compañía a l 31 d e D i c i e m b r e d e 2 0 1 6 , c o n f o r m e a las l e y e s y q u e las m i s m a s se h a n t o m a d o f i e l m e n t e d e los l i b r o s y p e r m i t e n r e f l e j a r la situación p a t r i m o n i a l y e l r e s u l t a d o d e las o p e r a c i o n e s d e la Compañía.

De a c u e r d o a l o a n t e r i o r e n relación c o n los E s t a d o F i n a n c i e r o s m e n c i o n a d o s m a n i f e s t a m o s l o s i g u i e n t e :

1 . Los A c t i v o s y P a s i v o s d e la compañía ESTACION D E N T A L SAS e x i s t e n y las t r a n s a c c i o n e s r e g i s t r a d a s se h a n r e a l i z a d o e n e l año c o r r e s p o n d i e n t e .

2. T o d o s los h e c h o s económicos r e a l i z a d o s h a n s i d o r e c o n o c i d o s . 3. Los a c t i v o s r e p r e s e n t a n d e r e c h o s y los pas ivos r e p r e s e n t a n o b l i g a c i o n e s , o b t e n i d o s o a c a r g o d e la compañía. 4 . T o d o s los e l e m e n t o s h a n s i d o r e c o n o c i d o s p o r los i m p o r t e s a p r o p i a d o s . 5. Los h e c h o s económicos h a n s i d o c o r r e c t a m e n t e c l a s i f i c a d o s , d e s c r i t o s y r e v e l a d o s .

A t e n t a m e n t e ,

EDGAR C A R V A J A L HERMIDA G e r e n t e Estación D e n t a l SAS