Escuela Superior Politécnica Del Litoral Centro De Educación Continua
Guayaquil - Ecuador
ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL
CENTRO DE EDUCACION CONTINUA
DIPLOMADO EN FORMULACION Y GESTIÓN DE PROYECTOS
IV PROMOCIÓN
PROYECTO
TEMA“MICROEMPRESA DE JUGOS CALUMI FRUTAS”
AUTOR:DRA. MARIA ELINA GÓMEZ SANTILLÁN.
AÑO2006
PLAN DE NEGOCIO PLAN DE NEGOCIO CALUMI FRUTASCALUMI FRUTAS..
IDEA DEL NEGOCIOIDEA DEL NEGOCIO
Dado que en el cantón Caluma existe una Dado que en el cantón Caluma existe una parte de producción no aprovechada que se parte de producción no aprovechada que se pierde inclusive en las propias plantaciones, se pierde inclusive en las propias plantaciones, se considera conveniente iniciar un proceso de considera conveniente iniciar un proceso de industrialización de la naranja.industrialización de la naranja.
Al implementarse este proyecto tanto por su Al implementarse este proyecto tanto por su impacto social y económico, se constituirá en impacto social y económico, se constituirá en un aporte importante en la búsqueda de la un aporte importante en la búsqueda de la solución de problemas económicos en la solución de problemas económicos en la población del Cantón Caluma.población del Cantón Caluma.
Ubicación del Cantón Ubicación del Cantón calumacaluma
Caluma, se encuentra ubicado en la parte Caluma, se encuentra ubicado en la parte meridional y al occidente de la provincia meridional y al occidente de la provincia Bolívar.Bolívar.
Se encuentra limitada al norte por el Cantón Se encuentra limitada al norte por el Cantón Echeandia, al sur Parroquia Telimbela (Cantón Echeandia, al sur Parroquia Telimbela (Cantón Chimbo) al este la Parroquia Julio Moreno Chimbo) al este la Parroquia Julio Moreno (Cantón Guaranda) y al oeste Cantón (Cantón Guaranda) y al oeste Cantón Urdaneta, Provincia de los Ríos; tiene una Urdaneta, Provincia de los Ríos; tiene una superficie de 234Km2, con una altitud de superficie de 234Km2, con una altitud de 250msnm y una temperatura que oscila entre 250msnm y una temperatura que oscila entre los 18 a 26 ºClos 18 a 26 ºC
OBJETIVOSOBJETIVOS
Industrializar las frutas que se producen en la región y Industrializar las frutas que se producen en la región y mejorar las condiciones de vida de la población. mejorar las condiciones de vida de la población.
Propender al mejoramiento del ingreso de las familias Propender al mejoramiento del ingreso de las familias de menores recursos económicos.de menores recursos económicos.
Utilizar la abundante producción de naranjas en el Utilizar la abundante producción de naranjas en el cantón para su respectivo procesamiento y contribuir cantón para su respectivo procesamiento y contribuir al abastecimiento del mercado local y nacional.al abastecimiento del mercado local y nacional.
Dar un valor agregado a la producción de naranja.Dar un valor agregado a la producción de naranja. Abrir nuevos mercados.Abrir nuevos mercados. Incentivar a la población para que consuman Incentivar a la población para que consuman
productos naturales, partiendo del valor nutritivo que productos naturales, partiendo del valor nutritivo que tiene la naranja.tiene la naranja.
VISIÓNVISIÓN
En el 2015 la microempresa “CALUMI En el 2015 la microempresa “CALUMI FRUTAS” comercializará jugos mas FRUTAS” comercializará jugos mas pulpa de naranja y en diferentes pulpa de naranja y en diferentes presentaciones a nivel nacional e presentaciones a nivel nacional e internacional y de esta manera la internacional y de esta manera la calidad de vida del cantón mejorará calidad de vida del cantón mejorará notablemente.notablemente.
MISIÓNMISIÓN
MISIÓN: MISIÓN: La microempresa “CALUMI La microempresa “CALUMI FRUTAS” trabajará eficientemente y FRUTAS” trabajará eficientemente y fortalecida a través de capacitación y fortalecida a través de capacitación y asistencia técnica, que le permita apoyar asistencia técnica, que le permita apoyar a los agricultores de las diferentes a los agricultores de las diferentes comunidades del cantón Caluma para comunidades del cantón Caluma para que con este proyecto comiencen a que con este proyecto comiencen a mejorar sus condiciones de vida.mejorar sus condiciones de vida.
EQUIDAD DE GÉNERO EQUIDAD DE GÉNERO
En este plan de negocios la mujer es tomada muy en En este plan de negocios la mujer es tomada muy en cuenta, ya que de 60 socios el 40% lo conforman cuenta, ya que de 60 socios el 40% lo conforman mujeres que estarán desempeñando diferentes mujeres que estarán desempeñando diferentes funciones como presidenta, distribuidoras del producto funciones como presidenta, distribuidoras del producto directamente, abastecedoras de la materia prima, y un directamente, abastecedoras de la materia prima, y un grupo de mujeres están vinculadas en el proceso de grupo de mujeres están vinculadas en el proceso de industrialización del jugo de la naranja.industrialización del jugo de la naranja.
De este grupo de mujeres la mayoría son campesinas De este grupo de mujeres la mayoría son campesinas de escasos recursos económicos que han venido de escasos recursos económicos que han venido desempeñando faenas como recolección de frutas de desempeñando faenas como recolección de frutas de manera especial la naranja ,e inclusive participan en manera especial la naranja ,e inclusive participan en sembrar y cuidar diferentes clases de fruta tropicales sembrar y cuidar diferentes clases de fruta tropicales del cantón Caluma del cantón Caluma
MERCADOMERCADO
Tiendas de abarrotes y supermercados Tiendas de abarrotes y supermercados del cantón Caluma, Instituciones del cantón Caluma, Instituciones Educativas, Escuelas, Colegios y Educativas, Escuelas, Colegios y mercados establecidos a nivel de la mercados establecidos a nivel de la provincia del Guayas, Los Ríos, Bolívar, provincia del Guayas, Los Ríos, Bolívar, Pichincha.Pichincha.
TAMAÑO DEL MERCADOTAMAÑO DEL MERCADO
Provincia Cantón Parroquia
Bolívar Caluma Todas las zonas
Bolívar Las Naves Todas las zonas
Bolívar Echeandía Todas as zonas
Bolívar Guaranda Facundo Vela
Cotopaxi Pangua Todas las zonas
Los Ríos Pueblo Viejo Todas las zonas
Los Ríos Ventanas Quinsaloma
Los Ríos Ventanas Zapotal
Guayas Guayaquil Todas
Pichincha Quito Todas
Pichincha Sto. Domingo. Todas
FASE ACTUAL DEL FASE ACTUAL DEL DESARROLLO DEL PRODUCTODESARROLLO DEL PRODUCTO
Actualmente el producto se encuentra en un Actualmente el producto se encuentra en un periodo de prueba, para verificar el tiempo de periodo de prueba, para verificar el tiempo de conservación del producto con refrigeración y conservación del producto con refrigeración y sin refrigeración, para el posterior lanzamiento sin refrigeración, para el posterior lanzamiento al mercado para su comercialización. Para al mercado para su comercialización. Para cumplir la meta propuesta de lanzar al cumplir la meta propuesta de lanzar al mercado un producto de optima calidad nos mercado un producto de optima calidad nos hace falta una maquina enlazadora de frascos hace falta una maquina enlazadora de frascos de tres boquillas, una maquina enfriadora al de tres boquillas, una maquina enfriadora al frió y 5.000 frascos de diferentes volúmenes.frió y 5.000 frascos de diferentes volúmenes.
INVERSIÓN NECESARIA.INVERSIÓN NECESARIA. Para la primera etapa se necesita una Para la primera etapa se necesita una
inversión de 23.000 dólares.inversión de 23.000 dólares.
Y para la segunda etapa se necesita una Y para la segunda etapa se necesita una inversión aproximada de 15.000 dólares.inversión aproximada de 15.000 dólares.
CARACTERÍSTICAS DEL CARACTERÍSTICAS DEL EMPRENDEDOR QUE LIDERARA LA EMPRENDEDOR QUE LIDERARA LA
EMPRESAEMPRESA PerseveranciaPerseverancia Fuerte ante el fracasoFuerte ante el fracaso Toma riesgos moderadosToma riesgos moderados Persistentes en las resoluciones de problemasPersistentes en las resoluciones de problemas Acepta que no lo se todoAcepta que no lo se todo Salud mental y emocionalSalud mental y emocional ConfianzaConfianza ResponsableResponsable Fija objetivosFija objetivos Versatilidad Versatilidad
Descripción del Descripción del producto.producto.
Descripción general del Descripción general del productoproducto
El producto a ofrecer al mercado es una bebida El producto a ofrecer al mercado es una bebida refrescante constituida 100% por 100% por jugo puro refrescante constituida 100% por 100% por jugo puro extraído de naranjas cultivadas de forma orgánica.extraído de naranjas cultivadas de forma orgánica.
Valor distintivo para el Valor distintivo para el consumidor.consumidor.
El producto va dirigido para personas de El producto va dirigido para personas de todas las edades y niveles sociales por todas las edades y niveles sociales por estar constituido de sustancias naturales estar constituido de sustancias naturales y nutritivas, y por su bajo costo. Lo cual y nutritivas, y por su bajo costo. Lo cual contribuye en la satisfacción a los contribuye en la satisfacción a los consumidores calmando la sed, siendo consumidores calmando la sed, siendo principalmente una fuente de vitamina c, principalmente una fuente de vitamina c, entre otras.entre otras.
Mercado Mercado potencial.potencial.
EQUIPO DIRECTIVO, EQUIPO DIRECTIVO, PERSONAL Y PERSONAL Y
ORGANIZACIÓN.ORGANIZACIÓN.
Auxiliar de campo Auxiliar de operación liquido Auxiliar de operación sólido
ORGANIGRAMA
Junta general de socios
Administración
Vendedor
Técnico de alimentos
PLAN PLAN COMUNICACIÓNAL.COMUNICACIÓNAL.
PLAN COMUNICACIÓNAL PLAN COMUNICACIÓNAL
Los socios de la microempresa Calumi Frutas del Los socios de la microempresa Calumi Frutas del cantón Caluma mantendrán una comunicación cordial cantón Caluma mantendrán una comunicación cordial y permanente entre los administradores y sus y permanente entre los administradores y sus trabajadores y productores de la materia prima a trabajadores y productores de la materia prima a través de reuniones mensuales para de esta manera través de reuniones mensuales para de esta manera potencial izar las capacidades de sus integrantes en la potencial izar las capacidades de sus integrantes en la s relaciones humanas y de comunicación.s relaciones humanas y de comunicación.
Se mantendrá informado a los miembros de la Se mantendrá informado a los miembros de la empresa de las diferentes actividades desarrolladas y empresa de las diferentes actividades desarrolladas y por desarrollarse.por desarrollarse.
Contar con informativos que permitan a nuestros Contar con informativos que permitan a nuestros clientes conocer con anticipación los diferentes clientes conocer con anticipación los diferentes productos que saldrán a la venta.productos que saldrán a la venta.
Estrategia de Marketing Estrategia de Marketing y Ventay Venta
Los clientes iniciales serán las tiendas de abarrotes, Los clientes iniciales serán las tiendas de abarrotes, barres de instituciones educativas y población en barres de instituciones educativas y población en general, pero los que recibirán el mayor esfuerzo de general, pero los que recibirán el mayor esfuerzo de venta serán los grandes distribuidores venta serán los grandes distribuidores (supermercados) por que exigen productos de buena (supermercados) por que exigen productos de buena calidad y a bajo costocalidad y a bajo costo
En la venta se enfatizarán la calidad del producto, la En la venta se enfatizarán la calidad del producto, la calidad del servicio, la garantía, el precio y la entrega calidad del servicio, la garantía, el precio y la entrega que es rápida oportuna y cumplida.que es rápida oportuna y cumplida.
Se tratara de manera especial hacer sentir bien al Se tratara de manera especial hacer sentir bien al cliente, que el es importante, que el producto que cliente, que el es importante, que el producto que compra es el adecuado para su salud y satisface sus compra es el adecuado para su salud y satisface sus necesidades, los incentivos, las promociones.necesidades, los incentivos, las promociones.
FINANZASFINANZAS1. I N V E R S I O N E S1. I N V E R S I O N E S
Cuadro 1 INVERSIONESCuadro 1 INVERSIONES
RUBRORUBRO
ACTIVOS FIJOSACTIVOS FIJOS
InstalacionesInstalaciones 500500
AdecuacionesAdecuaciones 10001000
MaquinariaMaquinaria 95389538
Equipo computaciónEquipo computación 10001000
MueblesMuebles 25002500
EnseresEnseres 10151015
Total Activos Fijos = Total Activos Fijos = 1555315553
ACTIVOS INTANGIBLESACTIVOS INTANGIBLES
Permisos de FuncionamientoPermisos de Funcionamiento 100100
Registro SanitarioRegistro Sanitario 15001500
Registro Único Contribuyente RUCRegistro Único Contribuyente RUC 1010
ConstituciónConstitución 150150
Total Activos Intangibles = Total Activos Intangibles = 17601760
CAPITAL DE TRABAJOCAPITAL DE TRABAJO
C O S T O SC O S T O S
Costos de ProducciónCostos de Producción
Obreros (3 jornales x 3 meses. 150 c/m)Obreros (3 jornales x 3 meses. 150 c/m) 13501350
Técnico en industrias (1 x 6 m)Técnico en industrias (1 x 6 m) 900900
total costos de produccióntotal costos de producción 22502250
Costos IndirectosCostos Indirectos
Agua, luz, teléfonoAgua, luz, teléfono 150150
PublicidadPublicidad 375375
MantenimientoMantenimiento 6060
AdministradorAdministrador 12001200
ArriendoArriendo 300300
total costos indirectostotal costos indirectos 20852085
G A S T O SG A S T O S
Gastos de ventaGastos de venta
TransporteTransporte 300300
total gastos de ventatotal gastos de venta 300300
Total Capital de TrabajoTotal Capital de Trabajo 46354635
TOTAL INVERSIONESTOTAL INVERSIONES 2194821948
3. I N G R E S O S3. I N G R E S O S
Cuadro 3.1. INGRESOS Cuadro 3.1. INGRESOS MENSUALESMENSUALES
11
Trimestre 1Trimestre 1 Trimestre 3Trimestre 3 Trimestre 4Trimestre 4
DESCRIPCIONDESCRIPCION cantidadcantidadpreciprecio uno un
canticantidaddad
precio precio unun
subtotsubtotalal
cantcantidadidad
preprecio cio unun
subsubtotatota
ll
Jugo de Naranja (bolo 120 ml)Jugo de Naranja (bolo 120 ml) 9000090000 0,080,0890009000
00 0,080,08 72007200900900
00000,00,0
88720720
00 2880028800
Frasco de 300 mlFrasco de 300 ml 30003000 0,650,65 30003000 0,650,65 19501950300300
000,60,6
55195195
00 78007800
Subtotal =Subtotal = 91509150 915915
00 3660036600
B. COSTOS DE OPERACIÓNB. COSTOS DE OPERACIÓN
CantidadCantidad Val. Val. Un.Un.
Gastos de ventaGastos de venta
Transporte (10 x mes)Transporte (10 x mes) 1212 100100 1.200 1.200 1.272 1.272 1.348 1.348 1.429 1.429 1.515 1.515
PublicidadPublicidad 1212 9090 1.080 1.080 500 500 500 500 500 500 500 500
Gastos de administrativosGastos de administrativos
GerenteGerente 1212 400400 4.800 4.800 5.088 5.088 5.393 5.393 5.717 5.717 6.060 6.060
total gastos de ventatotal gastos de venta 7.080 7.080 7.788 7.788 8.567 8.567 9.423 9.423 10.366 10.366
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓNTOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 8.280 8.280 9.108 9.108 10.019 10.019 11.021 11.021 12.123 12.123
TOTAL COSTOSTOTAL COSTOS 29.292 29.292 29.473 29.473 31.605 31.605 33.902 33.902 36.377 36.377
COSTOS DE PRODUCCION (frasco de 300 mmlCOSTOS DE PRODUCCION (frasco de 300 mml COSTOS DE PRODUCCION (fundas de 120 mml)COSTOS DE PRODUCCION (fundas de 120 mml)
3 naranja3 naranja 350350 mmlmml 3 naranja3 naranja
335500 mmlmml
100 nrj100 nrj 1155011550 mmlmml 100 nrj100 nrj
######## mmlmml
Ciento de NarjCiento de Narj 11,5511,55ltrs de ltrs de naranjanaranja Ciento de NarjCiento de Narj
1111,,
66ltrs de ltrs de naranjanaranja
Cinto de naranjaCinto de naranja 22 dólaresdólares Cinto de naranjaCinto de naranja 22 dólaresdólares
Costo de Litro de NaranjaCosto de Litro de Naranja0,17310,1731
66 dólaresdólares Costo de Litro de NaranjaCosto de Litro de Naranja
00,,
1177 dólaresdólares
Liquido de naranja de 300 mmlLiquido de naranja de 300 mml 0,0520,052 dólaresdólares Liquido de naranja de 120 mmlLiquido de naranja de 120 mml
00,,
0022 dólaresdólares
Frasco de 300 mmlFrasco de 300 mml 0,110,11 dólaresdólares Funda de 120 mmlFunda de 120 mml 00 dólaresdólares
SUBTOTALSUBTOTAL 0,1620,162 SUBTOTALSUBTOTAL
00,,
0033
Costos directosCostos directos 0,10,1 dólaresdólares Costos directosCostos directos
00,,
0011 dólaresdólares
Costos indirectosCostos indirectos 0,040,04 dólaresdólares Costos indirectosCostos indirectos 00 dólaresdólares
COSTO UNITARIO FRASCO 300 COSTO UNITARIO FRASCO 300 mmlmml 0,4640,464 dólaresdólares
COSTO UNITARIO FUNDA 120 COSTO UNITARIO FUNDA 120 mmlmml
00,,
0066 dólaresdólares
COSTO DE MATERIAS COSTO DE MATERIAS PRIMASPRIMAS CUPCUP
CANTIDACANTIDADD SUBTOTALSUBTOTAL
Frasco de 300 mmlFrasco de 300 mml0,160,16
22 1200012000 19441944
Funda de bolo 120 mmlFunda de bolo 120 mml0,020,02565565 360000360000 92329232
TOTAL TOTAL MATERIAS MATERIAS PRIMASPRIMAS ######## ANUALANUAL
MMEESS
931,35931,3507010701
DOLARDOLARESES
DOLADOLARESRES
COSTO DE VENTA A COSTO DE VENTA A DISTRIBUIDORDISTRIBUIDOR
0,460,4644 15%15% 0,550,55
COSTO DE VENTA A COSTO DE VENTA A DISTRIBUIDORDISTRIBUIDOR
00,,0066 15%15% 0,080,08
CVPCVP 0,550,55 10%10% 0,600,60 CVPCVP
00,,0088 30%30% 0,100,10
De cada litro salen 8 fundas de 120mmlDe cada litro salen 8 fundas de 120mml
Fundas Fundas 50 kg50 kg 320320 dólaresdólares
50 Kg50 Kg producirproducir 8000080000 fundasfundas
Costo Un de fundaCosto Un de funda 0,0040,004
DEPRECIACIONDEPRECIACION
Cuadro 5. DEPRECIACIONCuadro 5. DEPRECIACION
ACTIVOS FIJOSACTIVOS FIJOS ValorValorTIEMPTIEMP
OO TOTAL A TOTAL A añosaños
(años)(años)
DEPRECIDEPRECIAR AR
CADA CADA AÑOAÑO 11 22
3 3 44 55
DEPRECIACION de MUEBLES Y EQUIPOSDEPRECIACION de MUEBLES Y EQUIPOS
InstalacionesInstalaciones 500500 1010 5050 5050 5050 5050 5050 5050
AdecuacionesAdecuaciones 10001000 1010 100100 100100 100100 100100 100100 100100
MueblesMuebles 25002500 55 500500 500500 500500 500500 500500 500500
EnseresEnseres 10151015 33 338338 338338 338338 338338
Maquinaria Maquinaria 95389538 1010 953,8953,8 953,8953,8 953,8953,8 953,8953,8 953,8953,8 953,8953,8
EquiposEquipos 10001000 33 333333 333333 333333
TOTAL A DEPRECIAR C / AÑOTOTAL A DEPRECIAR C / AÑO 22752275 22752275 22752275 19421942 16041604 16041604
4. C O S T O S Y G A S T O S4. C O S T O S Y G A S T O S
Cuadro 4. COSTOS Y GASTOSCuadro 4. COSTOS Y GASTOS
añosaños
RUBRORUBRO
CantidadCantidad Val. Val. Un.Un.
11 22 33 44 55
A. COSTOS DE PRODUCCIONA. COSTOS DE PRODUCCION mesesmeses
Costos de ProducciónCostos de Producción
3 Obreros3 Obreros 1212 150150 5.400 5.400 5.724 5.724 6.067 6.067 6.431 6.431 6.817 6.817
TécnicoTécnico 66 300300 1.800 1.800
Materias primas (líquido, frasco y/o funda)çMaterias primas (líquido, frasco y/o funda)ç 1212 931931 11.172 11.172 11.842 11.842 12.553 12.553 13.306 13.306 14.104 14.104
Otros insumosOtros insumos 1212 5050 600 600 636 636 674 674 715 715 757 757
total costos de produccióntotal costos de producción 18.972 18.972 18.202 18.202 19.294 19.294 20.452 20.452 21.679 21.679
Costos IndirectosCostos Indirectos
CantidadCantidad Val. Val. Un.Un.
Agua, luz, teléfonoAgua, luz, teléfono 1212 5050 600 600 636 636 674 674 715 715 757 757
ArriendoArriendo 1212 100100 1.200 1.200 1.272 1.272 1.348 1.348 1.429 1.429 1.515 1.515
MantenimientoMantenimiento 1212 2020 240 240 254 254 270 270 286 286 303 303
Total costos indirectosTotal costos indirectos 2.040 2.040 2.162 2.162 2.292 2.292 2.430 2.430 2.575 2.575
Total Costos de ProducciónTotal Costos de Producción 21.012 21.012 20.365 20.365 21.587 21.587 22.882 22.882 24.255 24.255
5. F L U J O DE C A J A5. F L U J O DE C A J A
Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOCuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
FLUJO SIN CREDITOFLUJO SIN CREDITO
RUBRORUBRO
AA ÑÑ OO SS
00 11 22 33 44 55
Inversión fijaInversión fija -15553-15553
Gastos preoperativos (intangibles)Gastos preoperativos (intangibles) -1760-1760
Capital de trabajoCapital de trabajo -4635-4635
CréditoCrédito
IngresosIngresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586
Costos de OperaciónCostos de Operación -21.012 -21.012 -20.365 -20.365 --
21.587 21.587 --
22.882 22.882 --
24.255 24.255
Costos de producciónCostos de producción -8.280 -8.280 -9.108 -9.108 --
10.019 10.019 --
11.021 11.021 --
12.123 12.123
Pago de interesesPago de intereses
Depreciación muebles y equiposDepreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 --
2.275 2.275 --
1.942 1.942 --
1.604 1.604
Ingresos operativosIngresos operativos 5.033 5.033 8.512 8.512 10.405 10.405 12.870 12.870 15.605 15.605
Utilidades a trabajadores (15%)Utilidades a trabajadores (15%) -755 -755 -1.277 -1.277 --
1.561 1.561 --
1.930 1.930 --
2.341 2.341
Ingresos antes de impuestosIngresos antes de impuestos 4.278 4.278 7.235 7.235 8.844 8.844 10.939 10.939 13.264 13.264
Impuesto a la Renta (25%)Impuesto a la Renta (25%) -1.069 -1.069 -1.809 -1.809 --
2.211 2.211 --
2.735 2.735 --
3.316 3.316
INGRESO NETOINGRESO NETO 3.208 3.208 5.426 5.426 6.633 6.633 8.205 8.205 9.948 9.948
Pago de CapitalPago de Capital
Readición de la DepreciaciónReadición de la Depreciación 2.775 2.775 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 2.104 2.104
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONESFLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 12.052 12.052
Recuperación de capital de trabajoRecuperación de capital de trabajo 4.635 4.635
Valor de Salvamento neto (30%Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666
FLUJO NETOFLUJO NETO -21948-21948 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 21.353 21.353
TASA INTERNA DE RETORNO =TASA INTERNA DE RETORNO = 32%32%
VALOR ACTUAL NETO =VALOR ACTUAL NETO = $ 23.919,0$ 23.919,0
5. F L U J O DE C A J A5. F L U J O DE C A J A
Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOCuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
CASO 1: FLUJO con CREDITOCASO 1: FLUJO con CREDITO
RUBRORUBRO
AA ÑÑ OO SS
00 11 22 33 44 55
Inversión fijaInversión fija -15553-15553
Gastos preoperativos (intangibles)Gastos preoperativos (intangibles) -1760-1760
Capital de trabajoCapital de trabajo -4635-4635
CréditoCrédito 40004000
IngresosIngresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586
Costos de OperaciónCostos de Operación -21.012 -21.012 -20.365 -20.365 -21.587 -21.587 -22.882 -22.882 -24.255 -24.255
Costos de producciónCostos de producción -8.280 -8.280 -9.108 -9.108 -10.019 -10.019 -11.021 -11.021 -12.123 -12.123
Pago de interesesPago de intereses 600600 480480 360 360 240 240 120 120
Depreciación muebles y equiposDepreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -1.942 -1.942 -1.604 -1.604
Ingresos operativosIngresos operativos 5.633 5.633 8.992 8.992 10.765 10.765 13.110 13.110 15.725 15.725
Utilidades a trabajadores (15%)Utilidades a trabajadores (15%) -845 -845 -1.349 -1.349 -1.615 -1.615 -1.966 -1.966 -2.359 -2.359
Ingresos antes de impuestosIngresos antes de impuestos 4.788 4.788 7.643 7.643 9.150 9.150 11.143 11.143 13.366 13.366
Impuesto a la Renta (25%)Impuesto a la Renta (25%) -1.197 -1.197 -1.911 -1.911 -2.288 -2.288 -2.786 -2.786 -3.342 -3.342
INGRESO NETOINGRESO NETO 3.591 3.591 5.732 5.732 6.863 6.863 8.358 8.358 10.025 10.025
Pago de CapitalPago de Capital 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Readición de la DepreciaciónReadición de la Depreciación 2.775 2.775 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 2.104 2.104
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONESFLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 7.166 7.166 9.308 9.308 10.105 10.105 11.261 11.261 12.928 12.928
Recuperación de capital de trabajoRecuperación de capital de trabajo 4.635 4.635
Valor de Salvamento neto (30%Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666
FLUJO NETOFLUJO NETO -17948-17948 7.166 7.166 9.308 9.308 10.105 10.105 11.261 11.261 22.229 22.229
TASA INTERNA DE RETORNO =TASA INTERNA DE RETORNO = 47%47%
VALOR ACTUAL NETO =VALOR ACTUAL NETO = $ 29.005,3$ 29.005,3
CREDITO: 5000CREDITO: 5000
PLAZO: 5 AÑOSPLAZO: 5 AÑOS
TASA: 15%TASA: 15%
FORMA DE PAGO: ANUALFORMA DE PAGO: ANUAL
TABLA DE AMORTIZACIONTABLA DE AMORTIZACION
AÑOSAÑOS PAGOPAGO INTERESINTERES AMORTIZACIONAMORTIZACION SALDOSALDO
- - 40004000
1 1 1.400 1.400 600 600 800800 32003200
2 2 1.280 1.280 480 480 800800 24002400
3 3 1.160 1.160 360 360 800800 16001600
4 4 1.040 1.040 240 240 800800 800800
5 5 920 920 120 120 800800 00
5.800 5.800
5. F L U J O DE C A J A5. F L U J O DE C A J A
Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOCuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
CASO 1: FLUJO con CREDITOCASO 1: FLUJO con CREDITO
RUBRORUBRO
AA ÑÑ OO SS
00 11 22 33 44 55
Inversión fijaInversión fija -15553-15553
Gastos preoperativos (intangibles)Gastos preoperativos (intangibles) -1760-1760
Capital de trabajoCapital de trabajo -4635-4635
CréditoCrédito
IngresosIngresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586
Costos de OperaciónCostos de Operación -21.012 -21.012 -20.365 -20.365 -21.587 -21.587 -22.882 -22.882 -24.255 -24.255
Costos de producciónCostos de producción -8.280 -8.280 -9.108 -9.108 -10.019 -10.019 -11.021 -11.021 -12.123 -12.123
Pago de interesesPago de intereses
Depreciación muebles y equiposDepreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -1.942 -1.942 -1.604 -1.604
Ingresos operativosIngresos operativos 5.033 5.033 8.512 8.512 10.405 10.405 12.870 12.870 15.605 15.605
Utilidades a trabajadores (15%)Utilidades a trabajadores (15%) -755 -755 -1.277 -1.277 -1.561 -1.561 -1.930 -1.930 -2.341 -2.341
Ingresos antes de impuestosIngresos antes de impuestos 4.278 4.278 7.235 7.235 8.844 8.844 10.939 10.939 13.264 13.264
Impuesto a la Renta (25%)Impuesto a la Renta (25%) -1.069 -1.069 -1.809 -1.809 -2.211 -2.211 -2.735 -2.735 -3.316 -3.316
INGRESO NETOINGRESO NETO 3.208 3.208 5.426 5.426 6.633 6.633 8.205 8.205 9.948 9.948
Pago de CapitalPago de Capital
Readición de la DepreciaciónReadición de la Depreciación 2.775 2.775 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 2.104 2.104
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONESFLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 12.052 12.052
Recuperación de capital de trabajoRecuperación de capital de trabajo 4.635 4.635
Valor de Salvamento neto (30%Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666
FLUJO NETOFLUJO NETO -21948-21948 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 21.353 21.353
TASA INTERNA DE RETORNO =TASA INTERNA DE RETORNO = 32%32%
VALOR ACTUAL NETO =VALOR ACTUAL NETO = $ 23.919,0$ 23.919,0
5. F L U J O DE C A J A5. F L U J O DE C A J A
Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOCuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
PESIMISTA (INCREMENTAR GASTOS EN 10%)PESIMISTA (INCREMENTAR GASTOS EN 10%)
RUBRORUBRO
AA ÑÑ OO SS
00 11 22 33 44 55
Inversión fijaInversión fija -15553-15553
Gastos preoperativos (intangibles)Gastos preoperativos (intangibles) -1760-1760
Capital de trabajoCapital de trabajo -4635-4635
CréditoCrédito
IngresosIngresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586
Costos de OperaciónCostos de Operación -23.113 -23.113 -22.401 -22.401 -23.745 -23.745 -25.170 -25.170 -26.680 -26.680
Costos de producciónCostos de producción -9.108 -9.108 -10.019 -10.019 -11.021 -11.021 -12.123 -12.123 -13.335 -13.335
Pago de interesesPago de intereses
Depreciación muebles y equiposDepreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -2.275 -1.942 -1.942 -1.604 -1.604
Ingresos operativosIngresos operativos 2.103 2.103 5.565 5.565 7.245 7.245 9.480 9.480 11.967 11.967
Utilidades a trabajadores (15%)Utilidades a trabajadores (15%) -316 -316 -835 -835 -1.087 -1.087 -1.422 -1.422 -1.795 -1.795
Ingresos antes de impuestosIngresos antes de impuestos 1.788 1.788 4.730 4.730 6.158 6.158 8.058 8.058 10.172 10.172
Impuesto a la Renta (25%)Impuesto a la Renta (25%) -447 -447 -1.182 -1.182 -1.539 -1.539 -2.014 -2.014 -2.543 -2.543
INGRESO NETOINGRESO NETO 1.341 1.341 3.547 3.547 4.618 4.618 6.043 6.043 7.629 7.629
Pago de CapitalPago de Capital
Readición de la DepreciaciónReadición de la Depreciación 2.775 2.775 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 2.104 2.104
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONESFLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 4.116 4.116 6.323 6.323 7.061 7.061 8.147 8.147 9.733 9.733
Recuperación de capital de trabajoRecuperación de capital de trabajo 4.635 4.635
Valor de Salvamento neto (30%Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666
FLUJO NETOFLUJO NETO -21948-21948 4.116 4.116 6.323 6.323 7.061 7.061 8.147 8.147 19.034 19.034
TASA INTERNA DE RETORNO =TASA INTERNA DE RETORNO = 22%22%
VALOR ACTUAL NETO =VALOR ACTUAL NETO = $ 17.324,3$ 17.324,3
CONCLUSIONESCONCLUSIONES
En este plan de negocio de acuerdo a la investigación En este plan de negocio de acuerdo a la investigación realizada podemos decir que existe un gran potencial realizada podemos decir que existe un gran potencial de mercado para comercializar el producto. Una de mercado para comercializar el producto. Una facilidad de obtener la materia prima porque se facilidad de obtener la materia prima porque se encuentra en el medio.encuentra en el medio.
En la parte financiera de acuerdo a la taza interna de En la parte financiera de acuerdo a la taza interna de retorno (TIR) tenemos un 47% y un valor actual neto retorno (TIR) tenemos un 47% y un valor actual neto (VAN) de $29.005.3 por lo consiguiente podemos (VAN) de $29.005.3 por lo consiguiente podemos apreciar con mucha claridad que este plan de negocio apreciar con mucha claridad que este plan de negocio es muy beneficioso para la economía de la población es muy beneficioso para la economía de la población del Cantón Caluma del Cantón Caluma
Top Related