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Portada
ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Portada
UNIDAD DE EDUCACIÓN A DISTANCIA
INGENIERÍA COMERCIAL
TRABAJO DE TITULACIÓN
Previo a la obtención del título de:
INGENIERA COMERCIAL
TEMA:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
UNA LAVADORA DE VEHÍCULOS DEL SINDICATO DE
CHOFERES PROFESIONALES “LOS ANDES” ALAUSÍ, UBICADO
EN LA PARROQUIA MATRIZ CANTÓN ALAUSÍ PROVINCIA DE
CHIMBORAZO PARA EL AÑO 2016.
AUTORA:
MARCELA DE JESUS PALACIOS CASTILLO
RIOBAMBA –ECUADOR
2016
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CERTIFICACIÓN DE TRIBUNAL
Certificamos que el presente trabajo de investigación, ha sido desarrollado por la Srta.
Marcela de Jesús Palacios Castillo, quien ha cumplido con las normas de investigación
científica, y una vez analizado su contenido, se autoriza su presentación.
Ing. Diego Patricio Vallejo Sánchez
DIRECTOR
Ing. José Gabriel Pilaguano Mendoza
MIEMBRO
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DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo Marcela de Jesús Palacios Castillo declaro que el presente trabajo de titulación es de
mi autoría y los resultados del mismo son auténticos y originales. Los textos constantes
en el documento que provienen de otra fuente, están debidamente citados y referenciados.
Como autora, asumo la responsabilidad legal y académica de los contenidos de este
trabajo de titulación.
Riobamba, 16 Enero de 2017.
Marcela de Jesús Palacios Castillo
C.C.: 060361563-4
iv
DEDICATORIA
El presente Trabajo me ha permitido valorar los conocimientos adquiridos durante este
proceso y sobre todo han fortalecido mi formación académica para el presente y futuro
como ente forjadora del progreso al servicio social. Por lo que con la sencillez que me
caracteriza basado en la ética y la moral, me permitió dedicar la presente a la actora de
mis días mi madre, mis hermanos y mis sobrinos y a quienes de una u otra manera juntaron
sus conocimientos como guía de luz para llegar a feliz termino
Marcela de Jesús Palacios Castillo
v
AGRADECIMIENTO
Le doy gracias principalmente a Dios, porque una de las satisfacciones del ser humano
es cumplir con las metas que alcanzan las cimas en base al esfuerzo y dedicación, pero
no es tan cierto que dentro de nuestra vida se visualizan los privilegios de ser útiles a la
sociedad, como tan cierto es reconocer que junto a nosotros existen personas que han
contribuido desinteresadamente en mi formación, que con su cariño personalmente me
han dado la fortaleza cuando el telón de la noche caía y las fuerzas se desvanecían, ahí
estaba mi madre y junto a ella mi familia especialmente mi hermano DANI, a quienes
les debo mis más profundo agradecimiento, respeto y consideración por ser la fuente
cristalina, cual manantial de virtudes que sanan el alma y enriquece el espíritu.
Marcela de Jesús Palacios Castillo
vi
ÍNDICE GENERAL
Portada ......................................................................................................................... i
Certificación de tribunal ................................................................................................... ii
Declaración de autenticidad ............................................................................................. iii
Dedicatoria ....................................................................................................................... iv
Agradecimiento ................................................................................................................. v
Índice general ................................................................................................................... vi
Índice de tablas ................................................................................................................. x
Índice de gráficos ............................................................................................................ xii
Índice de anexos .............................................................................................................. xii
Resumen ejecutivo ......................................................................................................... xiii
Summary ..................................................................................................................... xiv
Introducción ...................................................................................................................... 1
CAPÍTULOI: EL PROBLEMA ........................................................................................ 2
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................... 2
1.1.1 Formulación del Problema .................................................................................. 3
1.1.2 Delimitación del Problema ................................................................................. 4
1.2 JUSTIFICACIÓN .............................................................................................. 4
1.3 OBJETIVOS ....................................................................................................... 5
1.3.1 Objetivo general ................................................................................................. 5
1.3.2 Objetivos específicos .......................................................................................... 5
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO ................................................................................ 6
2.1 ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS ........................................................... 6
2.1.1 Antecedentes Históricos ..................................................................................... 6
2.2 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA .................................................................... 6
2.2.1 Proyecto .............................................................................................................. 6
2.2.2 Tipos de Proyectos .............................................................................................. 7
2.2.3 Ciclo del proyecto ............................................................................................... 8
2.2.3 Horizonte del proyecto ..................................................................................... 11
2.2.3.1 Preinversión ...................................................................................................... 11
2.2.4 Estudio de mercado .......................................................................................... 15
2.2.4.1 Objetivos y generalidades del estudio de mercado ........................................... 16
vii
2.2.4.2 Estructura de análisis ........................................................................................ 16
2.2.4.3 Análisis de la demanda .................................................................................... 19
2.2.4.4 Análisis de la oferta .......................................................................................... 20
2.2.5 Estudio Técnico ................................................................................................ 22
2.2.5.1 Objetivos y generalidades del estudio técnico. Partes que lo conforman ......... 22
2.2.5.2 Localización del proyecto ................................................................................. 23
2.2.5.3 Tamaño del proyecto ........................................................................................ 23
2.2.5.4 Ingeniería del proyecto ..................................................................................... 24
2.2.5.5 Técnicas de análisis del proceso de producción ............................................... 24
2.2.6 Estudio Administrativo ..................................................................................... 25
2.2.6.1 Organización del recurso humano y organigrama general de la empresa ........ 25
2.2.6.2 Marco legal de la empresa y factores relevantes .............................................. 26
2.2.7 Estudio económico ........................................................................................... 27
2.2.7.1 Determinación de los costos ............................................................................. 27
2.2.7.2 Inversión total inicial: fija y diferida ................................................................ 28
2.2.7.3 Estimación de flujos de caja por periodo .......................................................... 29
2.2.7.4 Técnicas de evaluación de proyecto en base a factor económico. .................... 30
2.3 IDEA A DEFENDER ....................................................................................... 32
2.4 VARIABLES .................................................................................................... 32
2.4.1 Variables Independientes .................................................................................. 32
2.4.2 Variable dependiente ........................................................................................ 32
CAPÍTULO III: MARCO METODOLÓGICO .............................................................. 33
3.1 MODALIDAD DE LA INVESTIGACIÓN ..................................................... 33
3.2 TIPOS DE INVESTIGACIÒN ......................................................................... 33
3.2.1 Investigación de campo .................................................................................... 33
3.2.2 Investigación documental ................................................................................. 33
3.2.3 Investigación descriptiva .................................................................................. 33
3.3. POBLACIÓN Y MUESTRA ........................................................................... 33
3.3.1 Población .......................................................................................................... 33
3.3.2 Muestra. ............................................................................................................ 34
3.4. MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS .............................................. 36
3.5 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS .............................................................. 39
3.5.1 Análisis de las encuestas dirigida a los propietarios de vehículos existentes en
el cantón Alausí. ............................................................................................... 39
viii
3.5.1.1 Análisis general de las encuestas ...................................................................... 49
3.5.2.1 Análisis general de las entrevistas .................................................................... 51
CAPÍTULO IV: MARCO PROPOSITIVO .................................................................... 52
4.1 ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................. 52
4.1.1 Análisis de la demanda ..................................................................................... 53
4.1.2 Análisis de la oferta .......................................................................................... 54
4.1.3 Demanda insatisfecha ....................................................................................... 55
4.1.4 Análisis de servicio ........................................................................................... 56
4.1.4.1 Las características de un buen servicio. ............................................................ 57
4.1.4.2 El procedimiento para lavar un auto comprende las etapas:............................. 58
4.1.4.3 Tipo de servicio que ofrece la Lavadora Los Andes ........................................ 59
4.1.4.4 Análisis de Precios ............................................................................................ 72
4.1.5 Análisis de distribución .................................................................................... 73
4.1.6 Análisis de Publicidad ...................................................................................... 74
4.2 ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................... 77
4.2.1 Localización de la planta .................................................................................. 77
4.2.1.1 Macro localización............................................................................................ 77
4.2.1.2 Microlocalización ............................................................................................. 78
4.2.1.3 Localización óptima del proyecto ..................................................................... 80
4.2.1.4 Tamaño del proyecto ........................................................................................ 82
4.2.2 Ingeniería y tecnología del proyecto................................................................. 83
4.2.2.1 Maquinaria para el servicio de autolavado ....................................................... 83
4.2.3 Estudio legal ..................................................................................................... 84
4.2.3.1 Requisitos para una compañía anónima: .......................................................... 84
4.2.3.2 SRI. Registro Único de Contribuyentes ........................................................... 85
4.2.3.3 IESS .................................................................................................................. 87
4.2.3.4 Finalmente a nivel municipal se deberá efectuar:............................................. 88
4.2.3.5 Gestionar la Licencia Ambiental en el ministerio de ambiente ........................ 90
4.2.4 Estudio Administrativo ..................................................................................... 90
4.2.4.1 Nombre de la Lavadora .................................................................................... 90
4.2.4.2 Objetivos empresariales .................................................................................... 91
4.2.4.3 Principios ......................................................................................................... 91
4.2.4.4 Misión – Visión ................................................................................................ 91
4.2.4.5 Valores corporativos ......................................................................................... 92
ix
4.2.4.6 Organigrama Estructural ................................................................................... 92
4.3 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO .................................................... 103
4.3.1 Identificación de la inversión.......................................................................... 103
4.3.1.1 Inversión en activos fijos ................................................................................ 103
4.3.1.2 Inversión en activos diferidos ......................................................................... 105
4.3.1.3 Capital de trabajo ............................................................................................ 106
4.3.1.4 Inversión total ................................................................................................. 106
4.3.3 Presupuestos de costos y gastos ...................................................................... 107
4.3.3.1 Presupuesto de costos .................................................................................... 107
4.3.3.2 Presupuesto de Gastos .................................................................................... 113
4.3.3.3 Presupuesto de ingresos .................................................................................. 115
4.3.3.4 Estado de resultados ....................................................................................... 117
4.3.3.6 Evaluación financiera ..................................................................................... 121
4.3.3.6.1 Valor actual neto ............................................................................................ 121
4.3.3.6.2 Tasa Interna de Retorno ................................................................................. 124
4.3.3.6.3 Relación Beneficio/ Costo ............................................................................. 126
4.3.3.6.4 Periodo de Recuperación (PRI) ..................................................................... 128
CONCLUSIONES ........................................................................................................ 130
RECOMENDACIONES ............................................................................................... 131
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 132
ANEXOS.. .................................................................................................................... 134
x
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Lugar donde prefiere lavar su vehículo ............................................................ 39
Tabla 2: Frecuencia de la limpieza del vehículo ............................................................. 40
Tabla 3: Satisfacción por el servicio actual .................................................................... 41
Tabla 4: Días de la semana donde acude a lavar su vehículo ......................................... 42
Tabla 5: Importancia del tiempo de espera al lavar el vehículo ..................................... 43
Tabla 6: Aspectos importantes a considerar para elegir un servicio de auto lavado ...... 44
Tabla 7: Aceptabilidad de un servicio de reservación .................................................... 45
Tabla 8: Servicio que solicita .......................................................................................... 46
Tabla 9: Costo del lavado de su vehículo ....................................................................... 47
Tabla 10: Servicio adicional de cambio de aceite ........................................................... 48
Tabla 11: Demanda Histórica ......................................................................................... 54
Tabla 12: Demanda Futura ............................................................................................. 54
Tabla 13: Oferta Histórica .............................................................................................. 55
Tabla 14: Oferta Futura ................................................................................................... 55
Tabla 15: Demanda Insatisfecha ..................................................................................... 55
Tabla 16: Lavado Express (máximo 30 minutos) Exterior ............................................. 59
Tabla 17: Lavado Interior ............................................................................................... 59
Tabla 18: Lavado Completo (máximo 30 minutos ......................................................... 60
Tabla 19: Localización óptima ....................................................................................... 81
Tabla 20: Maquinaria ...................................................................................................... 83
Tabla 21: Aspectos para considerar el nombre de la lavadora ....................................... 90
Tabla 22: Terrenos ........................................................................................................ 103
Tabla 23: Infraestructura de la lavandería .................................................................... 104
Tabla 24: Muebles y enseres ......................................................................................... 104
Tabla 25: Equipo de cómputo ....................................................................................... 104
Tabla 26: Maquinaria .................................................................................................... 105
Tabla 27: Equipo de Oficina ......................................................................................... 105
Tabla 28: Equipo de Seguridad ..................................................................................... 105
Tabla 29: Gastos de Constitución ................................................................................. 106
Tabla 30: Capital de trabajo .......................................................................................... 106
Tabla 31: Inversión Total .............................................................................................. 107
xi
Tabla 32: Materia Prima Directa .................................................................................. 108
Tabla 33: Materia Prima Indirecta ................................................................................ 109
Tabla 34: Mano de Obra Directa .................................................................................. 110
Tabla 35: Servicios básicos ........................................................................................... 111
Tabla 36: Vestimenta .................................................................................................... 111
Tabla 37: Depreciaciones activos fijos ......................................................................... 112
Tabla 38: Amortización gastos de constitución ............................................................ 113
Tabla 39: Gastos Administrativos ................................................................................. 114
Tabla 40: Publicidad y propaganda .............................................................................. 115
Tabla 41: Ingresos Proyectados .................................................................................... 116
Tabla 42: Estado de Resultados Proyectados................................................................ 118
Tabla 43: Flujo de efectivo ........................................................................................... 119
Tabla 44: Cálculo del Valor Actual Neto Según los Bancos ........................................ 122
Tabla 45Cálculo del Valor Actual Neto Según las Entidades de Economía Popular y
Solidaria ....................................................................................................... 123
Tabla 46: Tasa Según los Bancos ................................................................................. 125
Tabla 47: Tasa según las Entidades de Economía Popular y Solidaria ........................ 125
Tabla 48: Cálculo de Relación Beneficio/ Costo con el interés del Banco .................. 126
Tabla 49: Cálculo de Relación Beneficio/ Costo con el interés de las Entidades de
Economía Popular y Solidaria ..................................................................... 127
Tabla 50: Cálculo del PRI ............................................................................................. 128
Tabla 51: Resumen indicadores financieros ................................................................. 129
xii
ÍNDICE DE ILUSTRACIÓN
Ilustración 1: Ciclo del proyecto ....................................................................................... 9
Ilustración 2: Horizonte del proyecto ............................................................................. 11
Ilustración 3: Análisis de mercado .................................................................................. 17
Ilustración 4: Precios ...................................................................................................... 73
Ilustración 5: Distribución .............................................................................................. 74
Ilustración 6: Logotipo y Slogan .................................................................................... 74
Ilustración 7: Radio ......................................................................................................... 75
Ilustración 8: Página Facebook ....................................................................................... 75
Ilustración 9: Spot publicitario- Hojas Volantes ............................................................. 76
Ilustración 10: Promociones conjuntas e/s Los Andes ................................................... 76
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Población y tasas de crecimiento intercensal ................................................ 134
Anexo 2: Encuesta ........................................................................................................ 135
Anexo 3: Entrevista ...................................................................................................... 137
Anexo 4: Tasas de Interés Pasivas Efectivas de Depósitos a Plazo por Entidad y plazos
.............................................................................................................................. 139
xiii
RESUMEN EJECUTIVO
El objetivo de la presente investigación es realizar un estudio de factibilidad para la
implementación de una lavadora de vehículos en el Sindicato de Choferes Profesionales
Alausí, parroquia matriz, cantón Alausí, provincia de Chimborazo para el desarrollo del
mismo. Se realizó un estudio de mercado a las lavadoras existentes en el cantón, la
observación de la situación actual del sector de auto lavado, y las encuestas aplicadas a
los propietarios de vehículos del cantón de acuerdo a la muestra determinada, donde se
pudo conocer claramente la demanda, la oferta y la demanda insatisfecha que se pretende
cubrir. Posteriormente se realizó el análisis técnico describiendo claramente la
localización, el tamaño y la ingeniería del proyecto. Luego se detalló la parte
administrativa con sus respectiva jerarquía y cuadro de funcione de cada empleado, se
detalla los trámites legales que deberá cumplir el Servicio para su correcto
funcionamiento, y por último se realizó el respectivo estudio económico financieros
donde se detalla claramente las inversiones fijas, variables, los costos, gastos y los
ingresos que generan la implementación de este negocio. Se concluye que el proyecto es
factible por lo que se incentiva su aplicación. Se recomienda brindar un servicio de
calidad con productos reconocidos en el mercado que satisfagan las necesidades de los
clientes.
Palabras claves: PROYECTO DE FACTIBILIDAD, INVERSIÓN, ESTUDIO DE
MERCADO, ESTUDIO TÉCNICO, ESTUDIO ADMINISTRATIVO, ESTUDIO
ECONÓMICO, EVALUACIÓN FINANCIERA, TASA INTERNA DE RETORNO,
VALOR ACTUAL NETO.
Ing. Diego Patricio Vallejo Sánchez
DIRECTOR TRABAJO DE TITULACIÓN
xiv
SUMMARY
The objective of the present investigation is to carry out feasibility study for the
implementation of a car wash in the professional drivers´ union of Alausi, Alausi canton,
province of Chimborazo for the development of the canton. A market study was carried
out on the existing car wash in the canton. The observation of the current situation of the
car wash sector and the surveys applied to the owners of vehicles of the canton according
to the determined sample where the demand could be clearly understood, the supply and
the unsatisfied that it is intended to cover. Later the technical analysis was carried out
clearly describing the location, size and engineering of the project. Then the
administrative part is detailed with their respective hierarchy and function of employees,
it is also details the legal procedures that the service must fulfill for its correct operation,
Finally the respective economic and financial study was carried out, clearly detailing the
fixed investments, variables, costs, expenses and revenues generated by the
implementation is encouraged. It is recommended to provide a quality service with
products recognized in the market that satisfy the needs of the customers.
Key words: Project feasibility, investment, market study, technical study, administrative
study, economic study, financial evaluation, internal rate of return, net present value.
1
INTRODUCCIÓN
En nuestro país uno de los negocios que funciona con una baja inversión en la actualidad
es el del lavado de autos o carwash. Al igual que otro tipo de negocios que cubren
necesidades de limpieza este resulta ser una buena forma para obtener mejores ingresos.
Debido al ritmo de vida que tenemos hoy en día a muchas personas se les complica por
falta de tiempo hacer casi cualquier tipo de labor que requiera de limpieza e incluso en
ocasiones por comodidad las dejan a cargos de terceros.
El lavado de autos o carwash representa un negocio muy atractivo para mucho
emprendedores por la facilidad de montarlo, la inversión que requiere para su inicio y
porque desde el primer día que entre en funcionamiento ya se comienzan a obtener
resultados. Este tipo de negocio se encuentra en constante crecimiento cada vez más
podemos observar que se inician nuevos establecimientos dedicados a este rubro.
Podemos encontrar desde el auto lavado que se encuentran cerca de las gasolineras en el
cual uno mismo puede lavarlo con agua a presión, o hasta una máquina de mayor
precisión que se encarga de lavar el auto por completo. Además tenemos los
establecimientos dedicados exclusivamente al lavado de autos pero que además de
realizarlo por fuera también se hace una limpieza por dentro del vehículo, en especial este
tipo de negocio resulta ser el de mayor demanda, en muchos casos se tienen que pedir cita
para el lavado de su auto ya que por lo regular los empleados no se dan abasto para la
cantidad de vehículos que los visitan a diario.
Para este negocio en especial se recomienda hacer un servicio completo, realizar una
limpieza tanto fuera como por dentro, piense detenidamente lo que el cliente busca, que
servicios deberá ofrecer para captar su atención y además satisfacer sus necesidades.
La visita de los clientes al negocio de lavado de autos es muy frecuente, hay personas que
acuden una vez por semana a este lugar, para mantener las visitas a su negocio será
necesario que establezca una relación de amistad con el cliente, que lo haga sentir seguro,
con la mayor comodidad posible en su establecimiento, crear un adecuado proceso
de fidelización del cliente.
http://proyectonegocios.com/?p=459
2
CAPÍTULOI: EL PROBLEMA
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En el estudio realizado por (Vásquez & Sarango P, 2014) Se conoce que en
Ecuador el negocio de lavados de autos se presenta en varias modalidades como
lavados manuales, lavados automáticos y lavados a domicilio. Este tipo de
negocios han crecido al gran aumento de vehículos per cápita que existe
actualmente, lo que genera una gran demanda por servicio relacionados a los
automóviles. Las lavadoras tradicionales donde una o dos persona lavan el
vehículo lo más rápido posible están siendo desplazadas por las lavadoras
automáticas.
Los negocios de lavado de autos en Ecuador tienen un potencial de éxito excelente,
porque todavía no hay una aglomeración muy grande de servicio que tengan que competir
entre ellos mismo por el mercado. Lo único que hace falta para alcanzar el éxito es que
cumplan con las expectativas de los clientes.
En las distintas ciudades y cantones de la provincia de Chimborazo existen
muchas empresas y servicios instalados en gasolineras y polígonos industriales
dónde se puede lavar el coche de forma automática mediante unas monedas. Pero
en muchos casos la calidad del lavado deja mucho que desear e incluso al ser un
lavado automático mediante rodillos el automóvil puede sufrir ligeros
arañaduras.El modelo de lavado de vehículos tradicional que propone el mercado
actual, es considerado lento y poco eficiente en sus procesos. Frente al
considerable crecimiento vehicular, aun no hay una empresa lavadora que se haya
preocupado por atender esa demanda potencial de ofrecer servicio. (Easy-Dry,
2016)
Es importante señalar que una de las problemáticas existentes al iniciar este tipo
de servicios, es al solicitar el permiso ambiental en los organismos encargados, ya
que las lavadoras deben estar estrictamente equipadas con las instalaciones
correctas, señaladas en el Reglamento Ambiental de Actividades
3
Hidrocarburiferas , por lo que los aceites industriales usados en los coches son
residuos peligrosos que pueden provocar graves daños medioambientales (en el
aire, el agua y el suelo) si su gestión es inadecuada (vertido en el campo,
eliminación por incineración incontrolada, etc.). (Durán R, 2010)
El cantón Alausí presenta la necesidad de implementar el Servicio de Auto lavado que
cubras las necesidades de los propietarios de vehículos, las lavadoras ubicadas en el
cantón, no tienen la infraestructura adecuada para cubrir la demanda existente, de
acuerdo a la encuesta aplicada a los propietarios de vehículos según el plan de movilidad
sustentable del GAD del cantón Alausí, el 33% se encuentra insatisfecho por este servicio
lo que causa molestias por el tiempo de espera, la solicitud de turnos, el horario de
atención, entre otro aspectos, esta realidad provoca que muchos de ellos busquen la
opción de lavarlo en casa, situación que es muy incómoda por el desperdicio de agua
potable lo que está completamente prohibido por el GAD CANTONAL.
Algunos de los propietarios de vehículos se ven en la necesidad de viajar a la ciudad de
Riobamba para adquirir este servicio, por la rapidez, la tecnología utilizada, la capacidad,
las ofertas los servicios adicionales y el tiempo que brindan las lavadoras de la ciudad.
En la Estación de servicio los Andes muchos de los clientes acuden a efectuar un lavado
rápido de su vehículo utilizando las mangueras de agua implementadas en el mismo, por
la demanda existente lo hacen de manera rápida u otros no lo hacen por el tiempo de
espera. Por todo lo anterior se ha visto la necesidad de implementar un servicio de auto
lavado en el Sindicato de choferes y junto a la Estación de servicio los Andes, pensando
en los clientes a quienes prácticamente no les queda tiempo para cuidar sus automóviles.
1.1.1 Formulación del Problema
Como influye el estudio de factibilidad para la implementación de una lavadora de
vehículos en el Sindicato de Choferes Profesionales “Los Andes” Alausí, parroquia
Matriz cantón Alausí provincia de Chimborazo, en la determinación de la demanda
insatisfecha y en la posibilidad de la puesta en marcha de la lavadora.
http://www.consumoteca.com/bienestar-y-salud/medio-ambiente/residuo-peligroso
4
1.1.2 Delimitación del Problema
El estudio de factibilidad para la implementación de una lavadora de vehículos en el
sindicato de Choferes Profesionales “Los Andes” Alausí, se lo realizara en la parroquia
matriz del cantón Alausí provincia de Chimborazo para el año 2016.
1.2 JUSTIFICACIÓN
El estudio de factibilidad que se pretende elaborar es muy importante ya que se analiza si
la empresa de Servicio de Auto Lavado que se desea implementar será rentable y cuáles
serán las estrategias que se deben desarrollar para que sea exitosa. El servicio de auto
lavado es sin duda el negocio más redituable que se puede ofrecer al público, ya que
brinda una combinación de los servicios más requeridos por la clientela, que son; el
lavado, aspirado y limpieza de interiores
La metodología utilizada en el presente trabajo de titulación se enfocará en cuatro niveles
de análisis como es, estudio de mercado, estudio técnico , estudio administrativo y estudio
financiero, cada uno de ellos permitirá conocer la factibilidad que tendrá el proyecto al
ejecutarse.
Cualquier persona que cuente con un auto puede ser un cliente, es enorme la cantidad de
gente que utiliza su vehículo a diario y cada uno de ellos tiene la misma necesidad de
limpieza, claro está que alguno prefieren lavar personalmente su auto pero para los que
no tienen tiempo o les es incómodo preferirán asistir a una empresa de autolavado.
Además de las personas en particular también existen posibles clientes potenciales, entre
los cuales destacan: camiones, vehículos de empresas y empresas de venta de autos.
Por esta razón se desea implementar una lavadora de vehículos que brinde el servicio
cumpliendo las normas ambientales establecidas y satisfaciendo los requerimientos de los
usuarios, lo que va generar bienestar personal, familiar y ambiental.
5
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 Objetivo general
Realizar un estudio de factibilidad para la implementación de una lavadora de vehículos
en el Sindicato de Choferes Profesionales Alausí, parroquia matriz, cantón Alausí,
provincia de Chimborazo.
1.3.2 Objetivos específicos
• Realizar un diagnóstico situacional del sector de auto lavado en el cantón Alausí
• Determinar la oferta, demanda y demanda insatisfecha a través del estudio de
mercado.
• Realizar el estudio técnico, administrativo, económico financiero del proyecto.
• Proponer la implementación de la lavadora de vehículos en el Sindicato de Choferes
Profesionales Alausí, parroquia matriz, cantón Alausí, provincia de Chimborazo
considerando su factibilidad.
6
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
2.1 ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS
El Proyecto desarrollado es único en el Cantón Alausí, puesto que no se ha encontrado
otras investigaciones sobre estudios de factibilidad para implementar una lavadora de
vehículos, pues las tres lavadora existentes en la localidad nacieron sin un estudio previo
y se desarrollan bajo una administración empírica lo cual no les ha permitido obtener una
ventaja competitiva a ninguna de ellas, creando la oportunidad del ingreso de una nueva.
2.1.1 Antecedentes Históricos
En la actualidad, el exceso de oferta y la reducida demanda de capacitación para choferes
profesionales Tipo “ C ”, ha disminuido los ingresos por este rubro al Sindicato de
Choferes “Los Andes” Alausí, hoy en día se busca obtener permiso para capacitar en
licencias tipo “D” y tipo “E”, sin embargo esta iniciativa se ve amenazada por las
propuesta del gobierno de autorizar solo a las instituciones de nivel superior la oferta de
este tipo de capacitación, lo cual origina la necesidad de buscar una nueva fuente de
ingresos que le permita al Sindicato continuar creciendo y atendiendo las necesidades de
sus asociados.
El Sindicato de Choferes Profesionales “Los Andes” Alausí, en busca de una alternativa
de ingresos que supla los que se presupuestaba de la Escuela de Formación de Choferes
Profesionales de su propiedad, propone la creación de una lavadora de vehículos por lo
que se hace necesario realizar el estudio de factibilidad para determinar la viabilidad de
la iniciativa basada en las expectativas del Mercado.
2.2 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
2.2.1 Proyecto
(Baca G, 2010, p.2) Menciona lo siguiente:
7
Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un
problema, la cual tiende a resolver una necesidad humana. En este sentido puede
haber diferentes ideas, inversiones de monto distinto, tecnología y metodologías
con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a satisfacer las necesidades del
ser humano en todas sus facetas, como pueden ser: educación, alimentación, salud,
ambiente, cultura, etcétera. El proyecto de inversión es un plan que, si se le asigna
determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos,
producirá un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad. La evaluación
de un proyecto de inversión, cualquiera que éste sea, tiene por objeto conocer su
rentabilidad económica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad
humana en forma eficiente, segura y rentable. Sólo así es posible asignar los
escasos recursos económicos a la mejor alternativa.
2.2.2 Tipos de Proyectos
(Cavada J, Contreras Y, & Aroca P, 2011 , p. 45) Clasifica los proyectos en:
A. Proyectos sociales: Aquellos destinados principalmente a satisfacer
necesidades sociales de una comunidad mediante el aprovechamiento de los
servicios ofrecidos. Ejemplo, proyectos de salud, educación, saneamiento básico,
recreación.
B. Proyectos productivos: Estos proyectos tienen como fin instalar y operar una
capacidad transformadora de insumos con el fin de producir bienes con destino a
atender necesidades de consumo. Ejemplo, proyectos de transformación
industrial, de producción agrícola o agroindustrial, de explotación minera, etc.
C. Proyectos de infraestructura: Tienen como propósito fundamental crear
condiciones facilitadoras, inductoras, impulsoras o coadyuvantes para el
desarrollo económico. El producto que entrega el proyecto sirve de instrumento
para que las comunidades y los agentes económicos desencadenen actividades
productivas que mejoren sus ingresos y condiciones de vida, y propicien efectos
económicos positivos hacia otros grupos sociales. Ejemplo, carreteras, centrales
eléctricas, distritos de riego, sistemas de comunicación, servicios públicos, etc.
D. Proyectos - programas: Aquellos orientados a producir o fortalecer una
capacidad generadora de beneficios directos a través de otros proyectos. Ejemplo,
8
proyectos de capacitación, campañas de vacunación, procesos de alfabetización,
reformas internas de instituciones de prestación de servicios, etc.
E. Estudios básicos: No suelen generar productos directamente aprovechables
pero si permiten identificar nuevas opciones de inversión o de aplicación
tecnológica en beneficio de las comunidades. Ejemplo, investigaciones básicas
que permiten el desarrollo de productos de beneficio social, como en el caso de
detergentes, alimentos, vacunas, medicinas, etc.
2.2.3 Ciclo del proyecto
(Muñoz M, 2012, p.50) Manifiesta que:
Tomando como referencia a la economía en su conjunto es posible demostrar que
el desarrollo guarda una relación directa con la inversión, lo que determina que
mayores niveles de inversión reportan mayores índices de crecimiento. Al mismo
tiempo podemos afirmar que la capacidad de crecimiento de una economía no
depende exclusivamente de la dimensión de la inversión, sino que también de la
calidad de la misma. Por lo tanto, se precisa contar con instrumentos idóneos que
permitan identificar los proyectos y seleccionar aquellos que garanticen mayor
crecimiento económico y bienestar para la comunidad. Existe una evidencia
empírica tomada en los últimos años en el sentido que los países que mayores
porcentajes del producto interno bruto le dedican a la inversión son precisamente
aquellos que mayores tasas de crecimiento vienen reportando.
Con el fin de garantizar que las inversiones resultan provechosas para sus
propietarios (particulares u oficiales) y desde luego para la comunidad, es
necesario estudiarlas y analizarlas cuidadosamente antes de movilizar recursos
hacia su realización.
A través de un proceso inteligente conocido como "identificación, formulación,
evaluación y gestión de proyectos”, que se suele enmarcar en un concepto más
amplio de "planeación.
9
“se aspira orientar la utilización adecuada de los escasos recursos buscando
siempre objetivos decrecimiento económico y social. Por lo tanto, para asignar
mejor los recursos se requiere mayor información sobre la rentabilidad
(financiera, económica y social) de los proyectos e idear mecanismos que
permitan programar la inversión en función de dichas rentabilidades.
Ilustración 1: Ciclo del proyecto
Fuente: Perfil de la Factibilidad Elaborado por: (Muñoz M, 2012)
La fase de “pre inversión", corresponde a todos los estudios que se precisa adelantar
antes de tomar la decisión de canalizar recursos hacia algún objetivo particular; esta
fase incluye los procesos de identificación, selección, formulación y evaluación del
proyecto.
La "inversión o ejecución o implementación " es básicamente una etapa de
movilización de recursos tanto humanos, como financieros y físicos, con el propósito
de garantizar los medios idóneos para el cumplimiento posterior del objetivo social
de la empresa.
La etapa de “operación" corresponde a una actividad permanente y rutinaria
encaminada a la producción de un bien o a la prestación de un servicio; es la etapa,
repetimos, en la cual se cumple el objetivo social de la empresa.
10
(Miranda J, 2007, p.45) Menciona que:
Las etapas de ejecución y operación se desarrolla el ciclo básico de la acción
administrativa, vale decir: planeación, operación, seguimiento y control, por eso
se suele denominar también la administración de la ejecución y operación del
proyecto.
La planeación que determina el curso de acción a seguir, la operación que es la
traducción del plan a los hechos concretos, y el seguimiento y control que
corresponde a la verificación de que lo ejecutado esté en armonía con lo planeado,
de lo cual puede resultar la revisión de los planes y la corrección de las acciones.
Los proyectos en operación son objeto de análisis con el fin de contrastar si los
planteamientos y expectativas resultantes del estudio de pre inversión se dieron en
la ejecución y si se están presentando en la operación; con el fin de verificar la
bondad de los instrumentos de captura, procesamiento y análisis de la información
y los mecanismos de decisión utilizados, esto corresponde a la llamada
“evaluación ex-post".
Es oportuno invocar otro término de uso muy frecuente en el lenguaje de los
expertos pues dada la importancia de la cronología y magnitud que la salida y
entrada de dinero tiene en el análisis, se constituye en guía y punto de referencia
obligatorio y permanente, es el horizonte del proyecto.
(Muñoz M, 2012, p.95)Comenta al respecto que:
La ejecución que es la etapa en la que se movilizan mayor cantidad de recursos
humanos financieros, logísticos y de todo índole se expresa como salidas de dinero
(flechas hacia abajo), la operación precisa la atención a costos de producción,
administrativos, de ventas y financieros, que también constituyen salida de dinero
(flechas hacia abajo), pero al mismo tiempo se generan ingresos derivados de las
ventas de los productos o servicios (flechas hacia arriba), cuando el proyecto deje
de producir beneficios sociales, económicos o financieros se tendrá que liquidar,
11
lo que da por resultado unos ingresos correspondientes a la venta de los activos
que aún tienen algún valor económico.
El perfil de todas estas entradas y salidas de dinero en diferentes momentos del
horizonte del proyecto, constituye el denominado ̈flujo de caja ̈, resultante
cuantitativo de la formulación y elemento básico para la evaluación del proyecto.
2.2.3 Horizonte del proyecto
Ilustración 2: Horizonte del proyecto
Fuente: Gestión de Proyectos
Elaborado por: (Miranda J, 2007)
2.2.3.1 Preinversión
(Miranda J, 2007, p.50) Comenta:
En la pre inversión se desarrollan todas las acciones necesarias para obtener la
información y los análisis relevantes para precisar el problema a resolver, así como
para identificar y evaluar alternativas, y elegir y recomendar al decisor un curso
de acción que conduzca a la selección de la mejor alternativa. Esta fase se
desarrolla en etapas sucesivas según una lógica de construcción de conocimientos
y reducción de incertidumbre, guiada por el principio de economicidad. De
acuerdo a esta lógica, el proceso podría detenerse en alguna etapa dando término
a la exploración de la viabilidad de la idea original o podría concluir que es
12
necesario volver a una etapa anterior para nueva información y análisis. Las etapas
de esta fase son:
Idea: surgimiento, detección y precisión preliminar del problema que se
quiere resolver, de los criterios para considerar satisfactoria una determinada
solución y de las metas a lograr. Implica la identificación y el análisis preliminar
de las alternativas técnicamente viables (eficaces), y la selección de las
alternativas que, con los antecedentes disponibles, resultan más adecuadas. En
esta etapa surgirá una recomendación fundada para pasar a la siguiente etapa,
definiendo las alternativas, cuyo análisis debe continuar el proceso de
preinversión. En algunos casos, la recomendación resultante será no continuar y
volver a reexaminar el problema y, eventualmente, abrir un espacio más amplio
para buscar nuevas ideas.
Perfil Preliminar: análisis, con mayor precisión, de las alternativas
seleccionadas en la etapa anterior. En esta etapa es posible, si se tienen
antecedentes nuevos y relevantes, incluir alternativas que no estuvieron presentes
en el análisis previo, pudiendo ocurrir que una nueva alternativa sea la resultante
de combinar elementos de dos o más alternativas originales. Esta etapa incluye el
desarrollo de una evaluación exploratoria de las alternativas cuya factibilidad
técnica ya ha sido confirmada y la identificación precisa de aquellas materias.
Estudio de Prefactibilidad: En esta etapa se depuran, en un mayor grado
de detalle, los aspectos de consumo, técnico, financiero, institucional,
administrativo y ambiental elaborados en la fase anterior (para cada alternativa o
variante), y acudiendo si es preciso a información primaria para algunas variables
consideradas como relevantes, con el fin de contrastar las hipótesis inicialmente
planteadas.
Factibilidad: Examen en mayor profundidad de los aspectos relevantes de
la alternativa seleccionada; desarrollo de la ingeniería básica; y definición con
mayor precisión de las características específicas exigidas por el proyecto. Esta
etapa implica un desarrollo más completo de los antecedentes necesarios para una
adecuada evaluación social de la alternativa elegida y la aplicación de los criterios
de evaluación previamente establecidos.
13
El estudio de factibilidad debe conducir a:
Identificación plena del proyecto a través de los estudios de mercado,
tamaño, localización, y tecnología apropiada.
Diseño del modelo administrativo adecuado para cada etapa del proyecto.
Estimación del nivel de las inversiones necesarias y su cronología, lo mismo
que los costos de operación y el cálculo de los ingresos.
Identificación plena de fuentes de financiación y la regulación de compromisos
de participación en el proyecto.
Definición de términos de contratación y pliegos de licitación de obras para
adquisición de equipos.
Sometimiento de los proyectos si es necesario a las respectivas autoridades de
planeación.
Aplicación de criterios de evaluación tanto financiera como económica, social
y ambiental, que permita allegar argumentos para la decisión de realización
del proyecto.
En efecto, del estudio de factibilidad según (Miranda J, 2007, pág. 70) se puede
esperar, o abandonar el proyecto por no encontrarlo suficientemente viable o
conveniente; o mejorarlo, elaborando un diseño definitivo, teniendo en cuenta las
sugerencias y modificaciones que surgirán de los analistas representantes de las
alternas fuentes de financiación, o de funcionarios estatales de planeación en los
diferentes niveles, nacional, sectorial, regional, local o empresarial.
En consecuencia, los objetivos de cualquier estudio de factibilidad se pueden
resumir en los siguientes términos:
a) Verificación de la existencia de un mercado potencial o de una necesidad no
satisfecha.
b) Demostración de la viabilidad técnica y la disponibilidad de los recursos
humanos, materiales, administrativos y financieros.
c) Corroboración de las ventajas desde el punto de vista financiero, económico y
social de asignar recursos hacia la producción de un bien o la prestación de un
servicio.
14
El estudio de factibilidad es un trabajo inteligente en el que concurren talentos
diferentes especializados en las más diversas áreas según su magnitud y
complejidad, lo que supone altos costos y tiempo suficiente para su realización,
por lo tanto solamente la alternativa seleccionada en el nivel anterior se somete a
estudio de factibilidad.
Diseño Definitivo
Especialmente cuando se trata de proyectos complejos que suponen grandes
inversiones, el estudio de factibilidad se convierte en el instrumento orientador
más idóneo para la fase de ejecución, puesta en marcha y operación. Sin embargo,
en la mayoría de los casos los expertos y las firmas de consultores que formulan y
evalúan los proyectos, no suelen ser las mismas que implementan su ejecución,
por esa razón y desde su propia perspectiva éstos deben programar y planear
mediante la elaboración del “diseño definitivo “las acciones y actividades que
garanticen la operación oportuna del proyecto. El estudio de pre inversión resulta
útil y necesario pero no es suficiente para la planeación de la ejecución, puesta en
marcha y operación, por lo tanto se precisa abordar el “diseño definitivo” que tiene
como tareas fundamentales: la identificación y diseño del ente administrativo y
gerencial responsable; la definición, organización y contratación de los servicios
de ingeniería; la selección y contratación de servicios auxiliares ( interventoría,
información, auditoría contable, asesoría jurídica, licitaciones, compras, etc.).
“Las tareas básicas que conducen el diseño definitivo serán objeto de un
tratamiento mucho más elaborado en la parte de ejecución o inversión y en el
capítulo de aspectos administrativos específicamente en lo que hace referencia a
la gerencia del proyecto”. (Cavada J, Contreras Y, & Aroca P, 2011 , p.67)
Flujo de información en los estudios de pre inversión
Los planteamientos anteriores señalan al lector la existencia de una metodología
universal para abordar diferentes estudios de pre inversión; sin embargo, dado el
interés de sus promotores, o el sector económico en que se inserte (privado,
público, agrícola, minero, industrial, comercial turístico, etc.); o de las exigencias
15
de las fuentes de financiamiento o de las autoridades de planeación pertinentes,
los diferentes proyectos tendrán énfasis en distintos aspectos atendiendo,
obviamente, sus intereses específicos.
2.2.4 Estudio de mercado
(Baca G, 2010, pág. 11) En su libro evaluación de proyectos comenta:
Con el nombre de estudio de mercado se denomina a la primera parte de la
investigación formal del estudio. Consta de la determinación y cuantificación de
la demanda y la oferta, el análisis de los precios y el estudio de la
comercialización. Aunque la cuantificación de la oferta y la demanda pueda
obtenerse fácilmente de fuentes de información secundarias en algunos productos,
siempre es recomendable la investigación de las fuentes primarias, ya que
proporcionan información directa, actualizada y mucho más confiable que
cualquier otra fuente de datos.
El objetivo general de esta investigación es verificar la posibilidad real de
penetración del producto en un mercado determinado. El investigador del
mercado, al final de un estudio meticuloso y bien realizado, podrá palpar o sentir
el riesgo que se corre y la posibilidad de éxito que habrá con la venta de un nuevo
artículo o con la existencia de un nuevo competidor en el mercado. Aunque hay
factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es cuantificable, pero es
perceptible, esto no implica que puedan dejarse de realizar estudios cuantitativos.
Por el contrario, la base de una buena decisión siempre serán los datos recabados
en la investigación de campo, principalmente en fuentes primarias.
Por otro lado, el estudio de mercado también es útil para prever una política
adecuada de precios, estudiar la mejor forma de comercializar el producto y
contestar la primera pregunta importante del estudio: ¿existe un mercado viable
para el producto que se pretende elaborar? Si la respuesta es positiva, el estudio
continúa. Si la respuesta es negativa, se plantea la posibilidad de un nuevo estudio
más preciso y confiable; si el estudio hecho ya tiene esas características, lo
recomendable sería detener la investigación. Si la intención de invertir en el
16
proyecto es irrenunciable y no se detecta una clara demanda potencial insatisfecha
del producto, el camino a seguir es incrementar sustancialmente el gasto en
mercadotecnia y publicidad para promover con fuerza la aceptación del nuevo
producto.
2.2.4.1 Objetivos y generalidades del estudio de mercado
Los objetivos del estudio de mercado según (Baca G, 2010, p.12) son los siguientes:
Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la
posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen los productos
existentes en el mercado.
Determinar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una nueva unidad
de producción que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados
precios.
Conocer cuáles son los medios que se emplean para hacer llegar los bienes y
servicios a los usuarios.
Como último objetivo, tal vez el más importante, pero por desgracia intangible,
dar una idea al inversionista del riesgo que su producto corre de ser o no
aceptado en el mercado.
2.2.4.2 Estructura de análisis
Para (Baca G, 2010, p.16) el análisis de mercado se reconocen cuatro variables
fundamentales que conforman la estructura mostrada en el siguiente gráfico:
17
Ilustración 3: Análisis de mercado
Fuente: Evaluación de Proyectos Autor: (Baca G, 2010)
El tipo de metodología que aquí se presenta tiene la característica fundamental de
estar enfocada exclusivamente para aplicarse en estudios de evaluación de
proyectos. La investigación de mercados que se realice debe proporcionar
información que sirva de apoyo para la toma de decisiones, y en este tipo de
estudios la decisión final está encaminada a determinar si las condiciones del
mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto.
La investigación que se realice debe tener las siguientes características:
a) La recopilación de la información debe ser sistemática.
b) El método de recopilación debe ser objetivo y no tendencioso.
c) Los datos recopilados siempre deben ser información útil.
d) El objeto de la investigación siempre debe tener como objetivo final servir
como base para la toma de decisiones.
La investigación de mercados tiene una aplicación muy amplia, como en las
investigaciones sobre publicidad, ventas, precios, diseño y aceptación de envases,
segmentación y potencialidad del mercado, etc. Sin embargo, en los estudios de
mercado para un producto nuevo, muchos de ellos no son aplicables, ya que el
producto aún no existe. No obstante, las investigaciones se realizan sobre
productos similares ya existentes, para tomarlos como referencia en las siguientes
decisiones aplicables a la evolución del nuevo producto:
18
a) Cuál es el medio publicitario más usado en productos similares al que se
propone lanzar al mercado.
b) Cuáles son las características promedio en precio y calidad.
c) Qué tipo de envase es el preferido por el consumidor.
d) Que problemas actuales tienen tanto el intermediario como el consumidor con
los proveedores de artículos similares y que características le pedirían a un
nuevo productor.
2.2.4.2.1 Pasos que deben seguirse en la investigación
(Baca G, 2010, p.14) Comenta: Quien decida realizar una investigación de mercado,
deberá seguir estos pasos:
a) Definición del problema.
Tal vez esta es la tarea más difícil, ya que implica un conocimiento completo del
problema. Si no es así, el planteamiento de solución será incorrecto. Debe tomarse
en cuenta que siempre existe más de una alternativa de solución y cada alternativa
produce una consecuencia específica, por lo que el investigador debe decidir el
curso de acción y medir sus posibles consecuencias.
b) Necesidades y fuentes de información.
Existen dos tipos de fuentes de información: las fuentes primarias, que consisten
básicamente en investigación de campo por medio de encuestas, y las fuentes
secundarias, que se integran con toda la información escrita existente sobre el
tema, ya sea en estadísticas gubernamentales (fuentes secundarias ajenas a la
empresa) y estadísticas de la propia empresa (fuentes secundarias provenientes de
la empresa). El investigador debe saber exactamente cuál es la información que
existe y con esa base decidir donde realizara la investigación.
c) Diseño, recopilación y tratamiento estadístico de los datos.
Si se obtiene información a partir de encuestas habrá que diseñar estas de manera
distinta a como se procede en la obtención de información de fuentes secundarias.
19
También es claro que es distinto el tratamiento estadístico de ambos tipos de
información. Cada uno de estos aspectos se estudia en capítulos posteriores.
d) Procesamiento y análisis de los datos.
Una vez que se cuenta con toda la información necesaria proveniente de cualquier
tipo de fuente, se continúa con el procesamiento y análisis. Recuerde que los datos
recopilados deben convertirse en información útil que sirva como base en la toma
de decisiones, por lo que un adecuado procesamiento de tales datos es vital para
cumplir ese objetivo. Este análisis también se estudiara en capítulos posteriores.
e) Informe.
Ya que la información se ha procesado adecuadamente, solo falta que el
investigador rinda su informe, el cual deberá ser veraz, oportuno y no tendencioso.
2.2.4.3 Análisis de la demanda
(Muñoz M, 2012, p.110) Señala que:
El principal propósito que se persigue con el análisis de la demanda es determinar
y medir cuales son las fuerzas que afectan los requerimientos del mercado respecto
a un bien o servicio, así como establecer la posibilidad de participación del
producto del proyecto en la satisfacción de dicha demanda. La demanda está en
función de una serie de factores, como son la necesidad real que se tiene del bien
o servicio, su precio, el nivel de ingreso de la población, y otros, por lo que en el
estudio habrá que tomar en cuenta información proveniente de fuentes primarias
y secundarias, de indicadores econométricos, etcétera. Para determinar la
demanda se emplean herramientas de investigación de mercado, a la que se hace
referencia en otras partes (básicamente investigación estadística e investigación
de campo).
Para los efectos del análisis, existen varios tipos de demanda, que se pueden
clasificar como sigue:
20
En relación con su oportunidad, existen dos tipos:
a) Demanda insatisfecha, en la que lo producido u ofrecido no alcanza a cubrir
los requerimientos del mercado.
b) Demanda satisfecha, en la que lo ofrecido al mercado es exactamente lo que
este requiere. Se pueden reconocer dos tipos de demanda satisfecha:
• Satisfecha saturada, la que ya no puede soportar una mayor cantidad del bien o
servicio en el mercado, pues se está usando plenamente. Es muy difícil encontrar
esta situación en un mercado real.
• Satisfecha no saturada, es la que se encuentra aparentemente satisfecha, pero que
se puede hacer crecer mediante el uso adecuado de herramientas mercadotécnicas,
como las ofertas y la publicidad.
2.2.4.4 Análisis de la oferta
(Muñoz M, 2012, p.116) Manifiesta que el propósito que se persigue mediante el
análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las condiciones en que
una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un bien o un
servicio. La oferta, al igual que la demanda, está en función de una serie de
factores, como son los precios en el mercado del producto, los apoyos
gubernamentales a la producción, etc. La investigación de campo que se haga
deberá tomar en cuenta todos estos factores junto con el entorno económico en
que se desarrollara el proyecto.
2.2.4.4.1 Principales tipos de oferta
(Orjuela, Sandova, & Sapag, 2010, p.55) Mencionan:
Con propósitos de análisis se hace la siguiente clasificación de la oferta.
En relación con el número de oferentes se reconocen tres tipos:
21
a) Oferta competitiva o de mercado libre En ella los productores se encuentran
en circunstancias de libre competencia, sobre todo debido a que existe tal
cantidad de productores del mismo artículo, que la participación en el mercado
está determinada por la calidad, el precio y el servicio que se ofrecen al
consumidor. También se caracteriza porque generalmente ningún productor
domina el mercado.
b) Oferta oligopólica (del griego oligos, poco) Se caracteriza porque el mercado
se encuentra dominado por solo unos cuantos productores
c) Oferta monopólica Es en la que existe un solo productor del bien o servicio
y, por tal motivo, domina por completo el mercado e impone calidad, precio y
cantidad. Un monopolista no es necesariamente un productor único. Si el
productor domina o posee más de 95% del mercado siempre impondrá precio
y calidad.
2.2.4.4.2 Cómo analizar la oferta
(Orjuela, Sandova, & Sapag, 2010, p.58) Manifiesta:
Aquí también es necesario conocer los factores cuantitativos y cualitativos que
influyen en la oferta. En esencia se sigue el mismo procedimiento que en la
investigación de la demanda. Esto es, hay que recabar datos de fuentes primarias
y secundarias. Respecto a las fuentes secundarias externas, se tendrá que realizar
un ajuste de puntos, con alguna de las técnicas descritas, para proyectar la oferta.
Sin embargo, habrá datos muy importantes que no aparecerán en las fuentes
secundarias y, por tanto, será necesario realizar encuestas. Entre los datos
indispensables para hacer un mejor análisis de la oferta están:
Número de productores.
Localización.
Capacidad instalada y utilizada.
Calidad y precio de los productos.
Planes de expansión.
Inversión fija y número de trabajadores.
22
2.2.5 Estudio Técnico
(Lira, P, 2013, p.70) Menciona que:
El estudio técnico presenta la determinación del tamaño óptimo de la planta, la
determinación de la localización óptima de la planta, la ingeniería del proyecto y
el análisis organizativo, administrativo y legal.
Uno de los aspectos que mayor atención requiere por parte de los analistas, es el
estudio técnico que supone: la determinación del tamaño más conveniente, la
identificación de la localización final apropiada y, obviamente, la selección del
modelo tecnológico y administrativo idóneo que sean consecuentes con el
comportamiento del mercado y las restricciones de orden financiero. Todo el
andamiaje financiero del proyecto, que corresponde a la estimación de las
inversiones, los costos e ingresos además de la identificación de las fuentes está
montado en gran parte en el resultado de los estudios técnicos.
2.2.5.1 Objetivos y generalidades del estudio técnico. Partes que lo conforman
(Lira, P, 2013, p.73) Menciona las partes que conforma.
Los objetivos del análisis técnico-operativo de un proyecto son los siguientes:
• Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto que se pretende.
• Analizar y determinar el tamaño, la localización, los equipos, las instalaciones
y la organización óptimos requeridos para realizar la producción.
En resumen, se pretende resolver las preguntas referentes a donde, cuanto, cuando,
como y con que producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico-operativo
de un proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento
y la operatividad del propio proyecto.
23
2.2.5.2 Localización del proyecto
(Nassir S, 2011, p.135) Revela que:
La localización que se elija para el proyecto puede ser determinante en su éxito o
en su fracaso, por cuanto de ello dependerán –en gran parte– la aceptación o el
rechazo tanto de los clientes por usarlo como del personal ejecutivo por trasladarse
a una localidad que carece de incentivos para su grupo familiar (colegios,
entretenimiento, etc.), o los costos de acopio de la materia prima, entre muchos
otros factores. Uno fundamental consiste en considerar variables constitutivas de
ventajas competitivas con respecto a las características diagnosticadas para la
futura competencia. Además de variables de índole económica, el evaluador de un
proyecto deberá incluir en su análisis variables estratégicas de desarrollo futuro,
flexibilidad para cambiar su destino y factores emocionales de la comunidad, entre
varios otros.
2.2.5.3 Tamaño del proyecto
(Lira, P, 2013, p.78) Menciona al respecto que:
EL estudio del tamaño de un proyecto es fundamental para determinar el monto
de las inversiones y el nivel de operación que, a su vez, permitirá cuantificar los
costos de funcionamiento y los ingresos proyectados. Varios elementos se
conjugan para la definición del tamaño: la demanda esperada, la disponibilidad de
los insumos, la localización del proyecto, el valor de los equipos
Las especificaciones técnicas de los equipos que cumplen con los requerimientos
para la producción pueden presentar tres características respecto del tamaño:
1. Que la cantidad demandada total sea menor que la capacidad de producción
de la tecnología más pequeña existente en el mercado.
2. Que la cantidad demandada sea similar a la capacidad de producción de alguna
tecnología.
24
3. Que la cantidad demandada sea mayor que la capacidad de producción de la
tecnología disponible.
2.2.5.4 Ingeniería del proyecto
(Miranda J, 2007, p.120) Señala que el estudio de ingeniería está orientado a
buscar una función de producción que optimice la utilización de los recursos
disponibles en la elaboración de un bien o en la prestación de un servicio. La
tecnología ofrece diferentes alternativas de utilización y combinación de factores
productivos, que suponen también efectos sobre las inversiones, los costos e
ingresos determinando efectos significativos en el proyecto.
2.2.5.4.1 Objetivos generales
"El objetivo general del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo
concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. “Desde la
descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria se determina la
distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de
organización que habrá de tener la planta productiva”. (Baca G, 2010, p.89)
2.2.5.5 Técnicas de análisis del proceso de producción
(Miranda J, 2007, p.100) Indica que:
Para representar y analizar el proceso productivo existen varios métodos, algunos
de los cuales se describen en el texto. El empleo de cualquiera de ellos dependerá
de los objetivos del estudio. Algunos son muy sencillos, como el diagrama de
bloques, y hay otros muy completos, como el curso grama analítico. Cualquier
proceso productivo, por complicado que sea, puede ser representado por medio de
un diagrama para su análisis.
Diagrama de bloques Es el método más sencillo para representar un proceso.
Consiste en que cada operación unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra
en un rectángulo; cada rectángulo o bloque se une con el anterior y el posterior
por medio de flechas que indican tanto la secuencia de las operaciones como la
25
dirección del flujo. En la representación se acostumbra empezar en la parte
superior derecha de la hoja.
Operación. Significa que se efectúa un cambio o transformación en algún
componente del producto, ya sea por medios físicos, mecánicos o químicos,
o la combinación de cualquiera de los tres.
Transporte. Es la acción de movilizar de un sitio a otro algún elemento
en determinada operación o hacia algún punto de almacenamiento o demora.
Demora. Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en
el proceso y hay que esperar turno para efectuar la actividad correspondiente.
En otras ocasiones el propio proceso exige una demora.
Almacenamiento. Tanto de materia prima, de producto en proceso o de
producto terminado.
Inspección. Es la acción de controlar que se efectué correctamente una
operación, un transporte o verificar la calidad del producto.
Operación combinada. Ocurre cuando se efectúan simultáneamente dos de
las acciones mencionadas.
2.2.6 Estudio Administrativo
2.2.6.1 Organización del recurso humano y organigrama general de la empresa
(Meza.J, 2010, p.13) Expone que
El estudio de organización no es suficientemente analítico en la mayoría de los
casos, lo cual impide una cuantificación correcta, tanto de la inversión inicial
como de los costos de administración.
En la fase de anteproyecto no es necesario profundizar totalmente en el tema, pero
cuando se lleve a cabo el proyecto definitivo, se recomienda encargar el análisis a
empresas especializadas, aunque esto dependerá de cuán grande sea la empresa y
su estructura de organización. Desde el momento en que los recursos monetarios
en un proyecto son escasos y se fijan objetivos por alcanzar, es necesario asignar
26
esos recursos de la mejor manera, para optimizar su uso. Esta asignación práctica
de recursos desde las etapas iniciales de una empresa solo la hace un administrador
eficiente.
Por otro lado, debe aclararse que sería erróneo diseñar una estructura
administrativa permanente, tan dinámica como lo es la propia empresa. Si al crecer
esta última se considera más conveniente desistir de ciertos servicios externos, lo
mejor será hacerlo así y no pensar en la permanencia de las estructuras actuales,
diseñadas para cierto estado temporal de la empresa.
Es decir, se debe dotar a la organización de la flexibilidad suficiente para adaptarse
rápidamente a los cambios de la empresa. Esta flexibilidad también cuenta en lo que se
refiere a las instalaciones y los espacios administrativos disponibles.
2.2.6.2 Marco legal de la empresa y factores relevantes
(Meza.J, 2010, p.24) Adhiere lo siguiente:
Toda nación existe una constitución o su equivalente que rige los actos tanto del
gobierno en el poder como de las instituciones y los individuos. A esa norma le
siguen una serie de códigos de la más diversa índole, como el fiscal, sanitario,
civil y penal; finalmente, existe una serie de reglamentaciones de carácter local o
regional, casi siempre sobre los mismos aspectos.
Es obvio señalar que tanto la constitución como una gran parte de los códigos y
reglamentos locales, regionales y nacionales, repercuten de alguna manera sobre
un proyecto y, por tanto, deben tomarse en cuenta, ya que toda actividad
empresarial y lucrativa se encuentra incorporada a determinado marco jurídico.
No hay que olvidar que un proyecto, por muy rentable que sea, antes de ponerse
en marcha debe incorporarse y acatar las disposiciones jurídicas vigentes. Desde
la primera actividad al poner en marcha un proyecto, que es la constitución legal
de la empresa, la ley dicta los tipos de sociedad permitidos, su funcionamiento,
sus restricciones, dentro de las cuales la más importante es la forma y el monto de
participación extranjera en la empresa. Por esto, la primera decisión jurídica que
27
se adopta es el tipo de sociedad que operara la empresa y la forma de su
administración.
En segundo lugar, determinara la forma de participación extranjera en caso de que
existiera. Aunque parezca que solo en el aspecto mencionado es importante el
conocimiento de las leyes, a continuación se mencionan aspectos relacionados con
la empresa y se señala como repercute un conocimiento profundo del marco legal
en el mejor aprovechamiento de los recursos con que ella cuenta.
2.2.7 Estudio económico
(Guzman F, 2010, p.23) Aporta lo siguiente:
El presente capítulo tiene por objeto hacer una presentación amplia y rigurosa de
cada uno de los elementos que participan en la estructuración financiera del
proyecto, a saber: las inversiones necesarias para ponerlo en funcionamiento, los
costos que concurren en la elaboración, administración, venta y financiación de
cada uno de los productos o servicios, el ingreso derivado de las ventas de los
mismos; toda esta información proyectada a cada uno de los períodos que
comprometen el horizonte del proyecto.
2.2.7.1 Determinación de los costos
(Guzman F, 2010, p.54) Manifiesta:
Costo es una palabra muy utilizada, pero nadie ha logrado definirla con exactitud
debido a su amplia utilización, pero se puede decir que el costo es un desembolso
en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma
virtual.
Costos de producción: Los costos de producción no son más que un reflejo de
las determinaciones realizadas en el estudio técnico. Un error en el costo de
producción generalmente es atribuible a errores de cálculo en el estudio técnico.
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Costos de administración: Son, como su nombre lo indica, los costos que
provienen de realizar la función de administración en la empresa. Sin embargo,
tomados en un sentido amplio, no sólo significan los sueldos del gerente o director
general y de los contadores, auxiliares, secretarias, así como los gastos generales
de oficina.
Costos de venta: En ocasiones el departamento o gerencia de ventas también es
llamado de mercadotecnia. En este sentido vender no significa sólo hacer llegar el
producto al intermediario o consumidor, sino que implica una actividad mucho
más amplia.
Costos financieros: Son los intereses que se deben pagar en relación con capitales
obtenidos en préstamo. Algunas veces estos costos se incluyen en los generales y
de administración, pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital
prestado puede tener usos muy diversos y no hay por qué cargarlo a un área
específica. La ley tributaria permite cargar estos intereses como gastos deducibles
de impuestos.
2.2.7.2 Inversión total inicial: fija y diferida
(Guzman F, 2010, p.57) Manifiesta que:
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles
y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, con
excepción del capital de trabajo. Se entiende por activo tangible (que se puede
tocar) o fijo, a los bienes propiedad de la empresa, como terrenos, edificios,
maquinaria, equipo, mobiliario, vehículos de transporte, herramientas y otros. Se
le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse fácilmente de él sin que
ello ocasione problemas a sus actividades productivas (a diferencia del activo
circulante).
Se entiende por activo intangible al conjunto de bienes propiedad de la empresa,
necesarios para su funcionamiento, y que incluyen: patentes de invención, marcas,
diseños comerciales o industriales, nombres comerciales, asistencia técnica o
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transferencia de tecnología, gastos pre operativos, de instalación y puesta en
marcha, contratos de servicios (como luz, teléfono, internet, agua, corriente
trifásica y servicios notariales), estudios que tiendan a mejorar en el presente o en
el futuro el funcionamiento de la empresa, como estudios administrativos o de
ingeniería, estudios de evaluación, capacitación de personal dentro y fuera de la
empresa, etcétera.
En el caso del costo del terreno, éste debe incluir el precio de compra del lote, las
comisiones a agentes, honorarios y gastos notariales, y aun el costo de demolición
de estructuras existentes que no se necesiten para los fines que se pretenda dar al
terreno. En el caso del costo de equipo y de maquinaria debe verificarse si éste
incluye fletes, instalación y puesta en marcha. En la evaluación de proyectos se
acostumbra presentar la lista de todos los activos tangibles e intangibles, anotando
qué se incluye en cada uno de ellos.
2.2.7.3 Estimación de flujos de caja por periodo
Para la estimación de flujos de caja se requiere de la siguiente información:
Vida útil del proyecto
Ingresos y egresos
Depreciación
Inversión adicional del proyecto.
Igualmente deben determinarse las necesidades de financiamiento y la
disponibilidad de crédito, la determinación de la tasa mínima de rendimiento para
cada monto aportado (Aportes propios, financiamiento, inversionistas).
“En la evaluación se tienen en cuenta: la rentabilidad y el riesgo del proyecto, así
como los aspectos cualitativos”. (Guzman F, 2010, p.59)
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2.2.7.4 Técnicas de evaluación de proyecto en base a factor económico.
Para (Sapag, 2010, p.54) las técnicas de evaluación de proyecto más utilizadas son:
2.2.7.4.1 Valor actual neto (VAN)
El Valor Actual Neto (V.A.N.) consiste en llevar el flujo futuro de fondos a
términos de moneda del momento inicial. Esto se consigue por medio de la
aplicación a cada uno de los valores del flujo de fondos del coeficiente surgido de
la fórmula de actualización, y sumando luego algebraicamente los resultados
El VAN es un método de valoración de inversiones en la que partimos de la
rentabilidad mínima que queremos obtener (i). Con esta rentabilidad mínima
calcularemos el valor actualizado de los flujos de caja (diferencia entre cobros y
pagos) de la operación. Si es mayor que el desembolso inicial la inversión es
aceptable.
Fórmula de VAN
Ft son los flujos de dinero en cada periodo t
I 0 es la inversión realiza en el momento inicial ( t = 0 )
n es el número de periodos de tiempo
k es el tipo de descuento o tipo de interés exigido a la inversión
La inversión se considera aceptable cuando su VAN es mayor que cero. Si el VAN es
mejor que cero la inversión sería rechazada. A demás daremos preferencia a aquellas
inversiones cuyo VAN sea más elevado.
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2.2.7.4.2 Tasa Interna de Rentabilidad (TIR)
Tasa interna de retorno (TIR) se define como la verdadera tasa a la cual una
inversión e
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