Encuesta sobre Fraude
Agosto 2009
I. Perfil de entrevistados
Encuesta sobre fraudePage 3
Sector en el que opera la Empresa
Perfil de entrevistados
31%
18%18%
11%
7%
7%
4% 4%
Servicios Informáticos/ConsultoríaSector Consumo masivoSector financiero, Bancos, SegurosInmobiliario/Construcción
Energético, Químico, Servicios públicosSector gubernamentalTelecomunicacionesSector agrícola, ganadero o pesquero
Encuesta sobre fraudePage 4
Perfil de entrevistados
Posición del encuestado
41%
11%
7%
7%
34%
CEO
CFO
Gerente de Administación/Finanzas
Gerente de Marketing/Comercial
Gerente de Riesgos
29%
14%
9%9%
16%
7%
16%
Menos de 10Entre 11 y 20Entre 21 y 50Entre 51 y 100
Entre 101 y 500Entre 501 y 1.000Más de 1.000
Cantidad de empleados de la organización
II. Experiencia en fraude empresario
Encuesta sobre fraudePage 6
¿Su organización ha sufrido fraude en el último año?
21%
48%
32%
SiNoNo Conoce
Encuesta sobre fraudePage 7
Si se identificó fraude en la organización, indique el tipo:
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Colusión entreempleados y terceros
Robode activos
Falsificación de productos/
Sabotaje
Fraude de estados financieros
67%
44%
33%
22%
Sobornos/Coimas/
Sobreprecios
22%
11%
Robo omanipulación
de información confidencial
Encuesta sobre fraudePage 8
¿A través de qué medios se identificó el/los fraudes?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
89%
Controles Internos/Auditoría interna
56%
Informantes internos(canal de denuncia:
Hot line/Hot web
33%
Informantes externos (canal de denuncia:
Hot line/Hot web)
33%
Casualidad
Encuesta sobre fraudePage 9
Indique el monto del perjuicio
34%
22%11%
11%
22%
Menos de U$S 10.000Entre U$S 10.000 y U$S 50.000Entre U$S 50.001 y U$S 100.000Entre U$S 100.001 y U$S 500.000Más de U$S 500.000
Encuesta sobre fraudePage 10
Indique el porcentaje del fraude sufrido sobre el total de facturación
100%
Hasta 5%
Encuesta sobre fraudePage 11
¿Quién perpetró el fraude?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
44%
Funcionario/empleado
de la compañía
44%
Colusión entrealguien interno
y externo
33%
Proveedor
22%
Cliente
22%
Crimenorganizad
o
Encuesta sobre fraudePage 12
11%
34%
11%
33%
11%
Menos de 1 añoEntre 1 y 5 añosMás de 5 añosMás de 10 añosNo aplica
Si el/los autores del fraude fueron personal interno ¿cuántos años habían trabajado en la organización?
Encuesta sobre fraudePage 13
¿Se llevó a juicio a el/los autores del fraude?
33%
45%
22%
Se llegó a un arregloentre las partes
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 14
¿Fue utilizado algún software especializado para la investigación del hecho?
11%
89%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 15
¿Considera que existe probabilidad de que ocurra un nuevo fraude?
89%
11%
SiNo
III. La compañía frente al fraude empresario
Encuesta sobre fraudePage 17
¿Se ha aplicado alguno/s de los siguientes procedimientos de control para combatir el fraude dentro de su empresa?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Auditoríainterna
Auditoríaexterna
Línea telefónicade denuncia
Hot-line, Hot-web
Equipo deanálisis y
especialistas de fraude
73%
27%
16%
9%
2%
Control deDirectores
Encuesta sobre fraudePage 18
¿Existen políticas de concientización de fraude dentro de la organización?
48%
52%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 19
¿Considera que con alguna de ellas se obtienen buenos resultados?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
71%
21%
9%
Código de
conducta
58%
21%
21%
Líneas de denuncia
80%
9%
11%
Políticas deprevención de fraude
75%
4%
21%
Plan de respuesta al fraude
Si No No conoce
Encuesta sobre fraudePage 20
Desde su perspectiva, ¿las Disposiciones de Sarbanes Oxley ayudan a minimizar la ocurrencia de fraude?
11%
32%
57%
No conoce
SiRelativamente
Encuesta sobre fraudePage 21
¿Cree que la prevención del fraude contribuye a aumentar la rentabilidad?
73%
27%
MuchoPoco
Encuesta sobre fraudePage 22
Indique los ítems necesarios para combatir / prevenir el fraude en su organización
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
71%
Aumento de lamoral de losempleados(sentido de pertenencia)
66%
Mayor controlinterno
50%
Adecuadasegregaciónde funciones
41%
Revisionesperiódicasexternas
32%
Estructurapermanenteanti-fraude
32%
Menor rotaciónde personal ensectores claves
27%
Mejoressalarios
Encuesta sobre fraudePage 23
¿Considera que existe una alta probabilidad de riesgo de fraude en el mercado en que opera su organización?
66%23%
11%
No sabe
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 24
¿Cuáles son las áreas más susceptibles para la comisión de fraudes?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
82%
Compras
68%
Depósito, Logística yAlmacenes
52%
Finanzas
30%
Contabilidad y Reporting
25%
Marketing
25%
Sistemas
16%
Comercio Exterior
Encuesta sobre fraudePage 25
¿Su compañía identificó una nueva modalidad fuera de los esquemas/tipos de fraude mencionados anteriormente?
11%
89%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 26
Las regulaciones/leyes en vigencia dentro de la República Argentina que contemplan sanciones para este delito, ¿son una barrera de disuasión efectiva?
5%
47%
48%
No
SiRelativamente
Encuesta sobre fraudePage 27
¿Cuál sería el riesgo de fraude al cual su compañía podría estar expuesta en el futuro?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
66%
Robo o manipulación
de información comercial
59%
Colusión entre
empleados y terceros
43%
Robo de activos
41%
Sobornos/Coimas/
Sobreprecios
21%
Falsificación de
Productos/sabotaje
18%
Fraude de estadosfinancieros
2%
Disposiciones legales
gubernamentales
2%
Usurpación de identidad
Encuesta sobre fraudePage 28
¿Y quiénes podrían ser los potenciales enemigos de su compañía a partir del intento de comisión de algún fraude?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Colusión entre alguien interno
y externo
71%
Funcionario/Empleado dela compañía
43%
Proveedor
27%
Cliente
21%
Crimen organizado
11%
El Estado
2%
Encuesta sobre fraudePage 29
¿Cuenta su compañía con especialistas certificados en revision de fraudes?
16%
84%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 30
¿Cuenta su compañía con una metodología específica que permita realizar una prevención en forma sistemática y diaria durante todo el año?
35%
65%
SiNo
Encuesta sobre fraudePage 31
¿Cuáles considera que serían los procedimientos más adecuados para realizar actividades de prevención?
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
61%
Implementación de Código de Ética
y Políticas Antifraude
59%
Investigaciones sobre actividades/
transacciones sospechosas
46%
Línea de denuncias
36%
Análisis de datos mediante software
experto
5%
Ninguna
Encuesta sobre fraudePage 32
46%
54%
SiNo
¿Considera que su compañía cuenta con un adecuado sistema de seguridad física que permita controlar las actividades de proveedores de servicios que trabajan fuera del horario administrativo habitual?
Top Related