8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
1/46
HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del ejercici
ASIENTO DE APERTURA
BANCOS
CLIENTES
DOC. PO COBA
TEENOS
EDI!ICIO
"OB. E#. O!ICINAE#. TANSPOTE
E#. DE SE$ICIOS
AL"ACEN DE CO"B%STIBLE
AL"ACEN DE BEBIDAS
AL"ACEN DE PEECEDEOS
AL"ACEN DE BLANCOS
AL"ACEN DE PA#%ETESAL". DE ATS DE COTESIA
AL"ACEN DE PO"OCIONALES
AL"ACEN DE "EDICA"NETOS
DEPOSITOS DE H%ESPEDES
PO$EEDOES
PESTA"OS BANCAIOS
PESTA"OS HIPOTECAIOSESE$A LE&AL
%TILIDADES ETENIDAS
%TILIDADADES DEL E'ECICIO
CAPITAL SOCIAL
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
2/46
>. Pago de 1onorarios al contador del despac1o por /(),))), reali8a el pago
Elaborar los asientos de diario
Pasar a esquemas de mayor
Elaborar balanza de comprobación
Estado de resultados
!alance "eneral
?. Se reali8a el pago de la n
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
3/46
o anterior.
/ +)),)))
/ *)),)))
/ +),)))
/ *,))),)))
/ *,+)),)))
/ ?)),)))/ *,))),)))
/ *,()),)))
/ *,()),)))
/ >)),)))
/ 0)),)))
/ ()),)))
/ (+),)))/ *+),)))
/ +),)))
/ 0),)))
/ *+),)))
/ (+),)))
/ ?)),)))
/ =),)))/ 0)),)))
/ *+),)))
/ ()),)))
/ ?,7*),)))
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
4/46
con c1e2ue. Considerar retenciones.
rtaento de adinistraci
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
5/46
#OTE$ %O$ONIA$ S&A& inicia operaciones con los siguientes saldos deles anterior
Asiento de apertura Bancos +)),)))Clientes *)),)))Docuentos por co4rar +),)))
Terrenos *, ))),)))EdiFcio *, +)),)))"o4iliario 3 e2uipo de oFcina ?)),)))
E2uipo de transporte *, ))),)))E2uipo de ser5icios *, ()),)))Alac6n de co4usti4le *, ()),)))Alac6n de 4e4idas >)),)))Alac6n de perecederos 0)),)))Alac6n de 4lancos ()),)))Alac6n de pa2uetes (+),)))Alac6n de artculos de cortesa *+),)))
Alac6n de proocionales +),)))Alac6n de edicaentos 0),)))Dep
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
6/46
paga en e ec 5o ,El sr. luis 1ace una reser5aci
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
7/46
HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del ejercicio anterior.
ASIENTO DE APERTURA
BANCOS / +)),)))
CLIENTES / *)),)))
DOC. PO COBA / +),)))
TEENOS / *,))),)))
EDI!ICIO / *,+)),)))
"OB. E#. O!ICINA / ?)),)))E#. TANSPOTE / *,))),)))
E#. DE SE$ICIOS / *,()),)))
AL"ACEN DE CO"B%STIBLE / *,()),)))
AL"ACEN DE BEBIDAS / >)),)))
AL"ACEN DE PEECEDEOS / 0)),)))
AL"ACEN DE BLANCOS / ()),)))
AL"ACEN DE PA#%ETES / (+),)))AL". DE ATS DE COTESIA / *+),)))
AL"ACEN DE PO"OCIONALES / +),)))
AL"ACEN DE "EDICA"NETOS / 0),)))
DEPOSITOS DE H%ESPEDES / *+),)))
PO$EEDOES / (+),)))
PESTA"OS BANCAIOS / ?)),)))
PESTA"OS HIPOTECAIOS / =),)))ESE$A LE&AL / 0)),)))
%TILIDADES ETENIDAS / *+),)))
%TILIDADADES DEL E'ECICIO / ()),)))
CAPITAL SOCIAL / ?,7*),)))
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
8/46
:. Copra de ja4on para el la5ado de ropa por /0),))) as I$A
?. Se reali8a el pago de la n
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
9/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
10/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
11/46
CATÁLOGO DE CUENTAS DE UNA EMPRESA HOTELERA
ACTIVO100 Circulante1001 Caja1002 Bancos1003 Huéspedes1004 Clientes1005 Agencias de turismo
1006 Tarjetas de crédito1007 uncionarios ! empleados100" #eudores di$ersos100% #ocumentos por co&rar 1010 '(A acredita&le
1020 Almacén de com&usti&le
1021 Almacén de &e&idas1022 Almacén de a&astecimientos generales1023 )ercanc*as en transito1024 Almacén de perecederos1025 Almacén de &lancos1026 Almacén de pa+uetes1027 Almacén de art*culos de cortes*a
102" Almacén de promocionales102% Almacén de medicamentos
120 ,tros acti$os
1201 'n$ersiones en $alores
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
12/46
2002 Cuentas por pagar 2003 Acreedores di$ersos2004 Acreedores por intercam&io
2005 #ocumentos por pagar 2006 #i$idendos por pagar 2007 ' oc )ercantiles por pagar 200" T8 por pagar 2010 '(A trasladado2011 ro$eedores
&30 i!"2301 #ocumentos por pagar 2302 réstamo ipotecario2303 réstamo re/accionario2304 restamos &ancarios
Di$eri%"
2401 er$icios co&rados por anticipado
2501 ro$isiones para depreciaci-n ! amortiaci-n2502 ro$isi-n para depreciaci-n de edi/icios2503 ro$isi-n para depreciaci-n de mo&iliario ! e+uipo2504 ro$isi-n para depreciaci-n de e+uipo de transporte2505 ro$isi-n para amortiaci-n de gastos de instalaci-n
2506 ro$isi-n para amortiaci-n de gastos de organiaci-n
CAPITAL3000 Capital ocial ijo3001 Capital ocial (aria&le3002 eser$a 9egal
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
13/46
01 ropina
CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
5000 Ajustes ! descuentos
6001 Costos de $entas de com&usti&le6002 Costos de $entas de &e&idas6003 Costos de $entas de perecederos01 9a$ander*a02 Tintorer*a
03 Telé/onos
7000 astos de a&itaciones7001 astos de alimentos7002 astos de &e&idas7003 astos de di$ersos01 9a$ander*a
02 Tintorer*a03 Telé/onos
7004 astos de mantenimiento 01 .+uipo de transporte 02 .+uipo telecomunicaciones7005 u&licidad
7006 astos de estacionamiento7007 astos de administraci-n700" astos de $enta700% astos /inancieros
7100 (entas de contado
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
14/46
16 8tensilios ! gastos menores de &ares17 eposici-n de e+uipo1" Comisiones so&re $entas
1% Al+uiler de manteler*a20 .+uipo de manteler*a21 )sica ! $ariedadonorarios22 letes ! manio&ras23 Hielo24 .nerg*a25 Agua
26 Com&usti&le para caldera27 Com&usti&le para cocina2" Compra de peri-dicos ! re$istas2% otogra/*as /olletos ! tarjetas postales30 #onati$os31 asajes locales32 Cuotas ! suscripciones
33 er$icio postal ! telegrD/ico34 'nserciones en peri-dicos ! re$istas35 re$isi-n ocial ! &ene/icios al personal36 Botanas37 'mpuestos so&re la ad+uisici-n de inmue&les3" 'mpuestos no retenidos3% 'ndemniaciones al personal
40 astos &ancarios41 astos de representaci-n42 astos de $iaje
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
15/46
64 eparaci-n ! mantenimiento de ele$adores65 eparaci-n ! mantenimiento de mo&iliario66 eparaci-n ! mantenimiento de colcones
67 eparaci-n ! mantenimiento de jardiner*a6" eparaci-n ! mantenimiento de cortinas persianas ! toldos6% eparaci-n ! mantenimiento de erramientas70 eposici-n de &lancos71 eposici-n de cristaler*a loa plata ! cuciller*a72 Amortiaci-n de instalaciones ! mejoras en el edi/icio73 Amortiaci-n de gastos de organiaci-n
74 Amortiaci-n de gastos de ad+uisici-n de contratos75 astos legales76 #i$ersos77 'mpuestos ! derecos $arios
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
16/46
ASIENTOS DE DIARIO
CONCEPTO PARCIAL
APERTURA
BA=C,
C9'.=T.
A9)AC.= #. C,)B8T'B9.
A9)AC.= #. B.B'#A
A9)AC.= #. ..C.#.,
A9)AC.= #. B9A=C,
A9)AC.= #. AE8.T.
A9)AC.= #. AT'C89, #. C,T.'A
A9)AC.= #. ,),C',=A9.
A9)AC.= #. ).#'CA).=T,
#,C , C,BA
T..=,
.#''C',),B F .E #. ,'C'=A
.E TA=,T.
.E #. .('C',
#.>'T, #. H8G.#.
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
17/46
A9)AC.= #. ..C.#.,
BA=C,
C,)A #. ..C.#.,
& ParcialTA.TA #. CG#'T,
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
18/46
( Parcial
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
19/46
'(A .T.='#,
BA=C,
10 Parcial
C,T, #. (.=TA #. C,)B8T'B9.
C,T, #. (.=TA #. B.B'#A
C,T, #. (.=TA #. ..C.#.,
A9)AC.= #. C,)B8T'B9.
A9)AC.= #. B.B'#A
A9)AC.= #. ..C.#.,
11BA=C,
'=., , A9').=T,
'(A CA8A#,
1& ParcialBA=C,
#.>'T, #. H8G.#.
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
20/46
'(A , AA
#.T.)'=AC'>= #.9 '(A , AA
13 Parcial
1# Parcial
1' Parcial
1( Parcial
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
21/46
DE.E HA.ER
J 50000000
J 10000000
J 120000000
J %0000000
J 40000000
J 20000000
J 25000000
J 15000000J 5000000
J 4000000
J 5000000
J 100000000
J 150000000J 70000000
J 100000000
J 120000000
J 15000000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
22/46
J 4000000
J 4000000
/ #000000 / #000000
DE.E HA.ERJ 1"560000
J 5000000
J "000000
J 3000000
J 2560000
/ 1+'(0000 / 1+'(0000
DE.E HA.ERJ 1000000
J 160000
J 1160000
/ 11(0000 / 11(0000
DE.E HA.ER
J 1726"224
J 1113600
J 17"176
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
23/46
DE.E HA.ER
J 4000000
J 640000
J 4640000
/ #(#0000 / #(#0000
DE.E HA.ER
J 12500000
J 500000
J 400000
J 625000
J 10%75000
/ 1&'00000 / 1&'00000DE.E HA.ER
J 12500000
J 500000
J 400000
J 625000
J 10%75000
/ 1&'00000 / 1&'00000
DE.E HA.ER
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
24/46
J 213200
J 1%06"00
/ &3&0000 / &3&0000
DE.E HA.ER
J 70000000
J "0000000
J 42000000
J 70000000
J "0000000
J 42000000
/ 1,&000000 / 1,&000000
J 63"0000
J 5500000
J ""0000
/ (3+0000 / (3+0000
DE.E HA.ERJ 20000000
J 20000000
/ &0000000 / &0000000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
25/46
J 3"1"24
/ 3+1+ / 3+1+
DE.E HA.ER
DE.E HA.ER
DE.E HA.ER
DE.E HA.ER
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
26/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
27/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
28/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
29/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
30/46
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
31/46
.ANCOS CLIENTES / +)),))).)) / 0),))).)) / *)),))).))
/ *?(,:=(.(0 / **,:)).))J 63"0000 / >(,=)).))
J 20000000 / 0:,0)).))
/ *)>,?+).))
/ *)>,?+).))
/ 70,=)).))
/ *>,):=.))
/ >7:,0=(.(0 / 0:0,*:=.)) / *)),))).))
/ #)&31#
TERRENOS EDIICIOS / *,))),))).)) / *,+)),))).))
/ *,))),))).)) / *,+)),))).))
E2 TRANSPORTE E2 SERVICIOS
/ *,))),))).)) / *,()),))).))
/ 100000000 / *,()),))).))
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
32/46
/ 33000000 / 1'000000
ALMACEN DE MEDICAMENTOS DEPOSITO DE HUESPEDES / 0),))).)) / *+),))).))
/ ()),))).))
/ #000000 / 7+),))).))
PRESTAMOS .ANCARIOS PREST HIPOTECARIOS / ?)),))).)) / =),))).))
/ )0000000 / =),))).))
UTIL RETENIDAS UTILIDAD DEL E / *+),))).)) / ()),))).))
/ 1'000000 / ()),))).))
TARETA DE CR4DITO INGRESOS POR ALIMENTOS / *=+,:)).)) / *=+,:)).)) / +),))).))
/ ++,))).))
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
33/46
GASTOS DE MANTTO GASTOS INANCIEROS / *),))).)) / **,*7:.))
/ 7),))).))
/ #000000 / 1113(00
SUELDOS 5 SALARIOS ISR POR PAGAR / *(+,))).)) / +,))).))
/ *(+,))).)) / +,))).))
/ &'000000 / *),))).))
CUOTA SINDICAL HONORARIOS/ :,(+).)) / (),))).))
/ :,(+).))
/ 1&'0000 / &000000
IVA RETENIDO CV COM.USTI.LE / (,*7(.)) / ?)),))).))
/ &13&00 / )0000000
CV .E.IDAS / =)),))).))
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
34/46
DOC POR CO.RAR / +),))).))
/ +),))).))
MO. 5 E2 OICINA / ?)),))).))
/ ?)),))).))
ALMACEN DE COM.USTI.LE
/ *,()),))).)) / ?)),))).))
/ *,()),))).)) / ?)),))).))/ '0000000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
35/46
/ '000000
PROVEEDORES / (+),))).))
/ (+),))).))
RESRVA LEGAL / 0)),))).))
/ 0)),))).))
CAPITAL SOCIAL / ?,7*),))).))
/ ?,7*),))).))
INGRESOS POR .E.IDAS / =),))).))
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
36/46
GASTOS DE LAVANDERIA / 0),))).))
/ #000000
IMSS POR PAGAR / 0,))).))
/ 0,))).))
/ =,))).))
ISR RETENIDO / (,))).))
/ (,))).))
CV PERECEDEROS / 0(),))).))
/ #&000000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
37/46
.ALAN-A DE COMPRO.ACION
MOVIMIENTOS
NO CONCEPTO DE.E HA.ER
BA=C, J %364"224 J 46416"00
A9)AC.= #. C,)B8T'B9. J 120000000 J 70000000
A9)AC.= #. B.B'#A J %0000000 J "0000000
A9)AC.= #. ..C.#., J 44000000 J 42000000
A9)AC.= B9A=C, J 20000000 J
A9)AC.= #. AE8.T. J 33000000 J
A9)AC.= #. AT C,T.'A J 15000000 J
A9)AC.= #. ,),C',=A9. J 5000000 J
A9)AC.= #. ).#'CA).=T, J 4000000 J C9'.=T. J 10000000 J
#,C , C,BA J 5000000 J
T..=, J 100000000 J
.#''C', J 150000000 J
),B F .E ,'C'=A J 70000000 J
.E TA=,T. J 100000000 J
.E .('C', J 120000000 J
#.,'T, #. H8..#. J J 35000000
,(..#,. J J 25000000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
38/46
'(A AC.#'TAB9. J 305"176 J
AT, #. )A=TT, J 4000000 J
AT, '=A=C'., J 1113600 J
AT, #. 9A(A=#.'A J 4000000 J
8.9#, F A9A', J 25000000 J
' , AA J J 1000000
') , AA J J "00000
C8,TA '=#'CA9 J J 1250000' .T.='#, J J 200000
'(A .T.='#, J J 213200
TA.TA #. CG#'T, J 1"560000 J 1"560000
SUMAS / 1&&,3+0000 / 1&&,3+0000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
39/46
SALDOS
DE.E HA.ER
J 47231424
J 50000000
J 10000000
J 2000000
J 20000000
J 33000000
J 15000000
J 5000000
J 4000000J 10000000
J 5000000
J 100000000
J 150000000
J 70000000
J 100000000
J 120000000
J J 35000000
J J 25000000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
40/46
J 305"176 J
J 4000000 J
J 1113600 J
J 4000000 J
J 25000000 J
J J 1000000
J J "00000
J J 1250000J J 200000
J J 213200
J J
/ ,)03&00 / ,)03&00
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
41/46
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO 1 2
'=., , A9').=T,
'=., , B.B'#A
,'=A
T,TA9 #. '=.,
C( C,)B8T'B9.
C( ..C.#.,
C( B.B'#A
T,TA9 #. C,T, #. (.=TA
P4RDIDA .RUTA
GASTOS DE OPERACI6N7
H,=,A',
8.9#, F A9A',
AT, #. )A=TT,AT, #. 9A(A=#.'A
TOTAL DE GASTOS OPEREACION
AT, '=A=C'.,
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
42/46
3 4
J 10500000
J "000000
J 3000000
J 21500000
J 70000000
J 42000000
J "0000000
J 1%2000000
J 170500000
J 2000000
J 25000000
J 4000000J 4000000
J 35000000
J 1113600
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
43/46
.ALANCE GENERAL
NO CUENTAS 1 & 3 # NO
ACTIVO
BA=C, J 472314
A9)AC.= #. C,)B8T'B9. J 500000
A9)AC.= #. B.B'#A J 100000
A9)AC.= #. ..C.#., J 20000
A9)AC.= B9A=C, J 200000
A9)AC.= #. AE8.T. J 330000
A9)AC.= #. AT C,T.'A J 150000
A9)AC.= #. ,),C',=A9. J 50000
A9)AC.= #. ).#'CA).=T, J 40000
C9'.=T. J 100000
#,C , C,BA J 50000
T..=, J 1000000
.#''C', J 1500000
),B F .E ,'C'=A J 700000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
44/46
.E TA=,T. J 1000000
.E .('C', J 1200000
TOTAL DE ACTIVO / )#1&31#
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
45/46
CUENTAS 1 & 3 #
PASIVO
#.,'T, #. H8..#. J 350000
,(..#,. J 250000
.TA), BA=CA', J 700000
.T H',T.CA', J "0000
' , AA J 10000
') , AA J "000
C8,TA '=#'CA9 J 12500
' .T.='#, J 2000
'(A .T.='#, J 2132
'(A , AA J 3"1"
TOTAL DE PASIVO / 1#1+#'0
CAPITAL
..(A 9.A9 J 400000
8T'9 .T.='#A J 150000
8/16/2019 Ejercicio Práctico Hotelería - Copia
46/46
8T'9'#A# #.9 . J 200000
CA'TA9 ,C'A9 J 7310000
G#'#A #. , 2014 J 206613600
CAPITAL CONTABLE / ',,3+(#
TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL CONTA.LE / )#1&31#
Top Related