8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
1/20
ARTES METALICOS LTDA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Cifras en miles de pesos
ACTIVO PASIVOCORRIENTE CORRIENTE
caja 1,294 proveedores
Bancos 2,693 Retención Fte
Clientes 6,450 Retención de
nventarios !"#" 5,315 $% por !a&ar
inversiones 2,500 mp'estos por
2,450 mp'estos por
o(li&aciones f
)!*
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20,702 Fondo !ension
NO CORRIENTE
propiedad planta + e'i 66,-20 62,0-0
depreciacion ac'm'lada 4,650 TOTAL PASIV
.#%./B)*
!%#).#)* 2,500 NO CORRIEN
/astos pa&ados por anti 1,400 Cesantias por
&astos diferidos 2,450 $acaciones po
ntereses Cesa
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 68,420 o(li&aciones
Bonos en Circ
TOTAL ACTIVO 89,122
TOTAL PASIV
TOTAL PASIV
PATRIMONIO
aportes social
*'peravir de
reservas o(li&tilidad del )j
tilidades %c'
TOTAL PATRI
TOTAL PASIV
/%*#* !%/%R !R%.#C!%*
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
2/20
6,490
162"25
155"-6
120
2150
6
3,400
452"5
5-9"2
O CORRIENTE 14,198
E
3,620
110
434
20,990
9,600
O NO CORRIENTE 36,454
O 50,652
12,000
5,-20
2,1005,-62
9,390
ONIO 34,972
O + PATRIMONIO 85,624
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
3/20
!R)*!)*# ) $).#%
)* C%.#%
).)R 0 -"-- 7 1,340 104 7 --,0-2
F)BR)R -5 -"2 7 1,340 7 9 7 --,0-2
%R8 5 "25 7 1,340 7 111 7 --,0-2
%BR 92 "93 7 1,340 7 120 7 --,0-2
% 4 "16 7 1,340 7 109 7 --,0-2
:. - "45 7 1,340 7 113 7 --,0-2
: - -"5- 7 1,340 7 101 7 --,0-2
%/*# 5 "25 7 1,340 7 111 7 --,0-2
*)!#)BR) "54 7 1,340 7 114 7 --,0-2
C#BR) 91 "3 7 1,340 7 11 7 --,0-2
.$)BR) 5 "25 7 1,340 7 111 7 --,0-2
C)BR) 100 9"-1 7 1,340 7 130 7 --,0-2
##% 7 1,030 7 100 7 16,00 7 1,340 7 924,62
.$).#%R
).)R F)BR) %R8 %BR %
.$). .C 100 109 124 126 119!RC. 113 113 113 113 113
##% 213 221 236 23 231
!R)* $).#% 104 9 111 120 109
.$). F.% 109 124 126 119 122
.$).#%R
).)R F)BR) %R8 %BR %
.)C)C% 6 6 6 6 6
;=.$) .C 2- 12 12 13 14
% C!R%R 52 6 69 69 66
.$)
).)R F)BR) %R8 %BR %
.)C)*% 113 113 113 113 113
$).#% !%RC%
!R)*!)*#) $).#% !R.%
!R)*,).*%)*!)R%
!R)C )$).#%
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
4/20
.$ F.% 21 20 22 24 22
##% 133 132 135 13- 134
.$ .C% 45 21 20 22 24
% C!R%R 111 115 114 111
.$)).)R F)BR) %R8 %BR %
.)C)*% 23 23 23 23 23
.$ F.% 4 4 4 5 4
##% 2- 26 2- 2- 2-
.$ .C% 9 4 4 4 5
##% 1 22 23 23 22
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
5/20
$).#% ).*% $% 16@ ##% $).#%
C*# !R 53153 45@
23919
021459 123433 930492 !R)* $ --0-2
-52011- 1203219 -23336
52200 136364 9644 !R)C $).#% --0-2
92246-- 14-594 10-00626 .$ !R) 6
422531 134-605 9--013- .$ F.% 100
-23336 1395-34 101190-0 $). )*!)R% 7 1,340
-20922 125134 90-22-0 !R)* )*# 120
52200 136364 9644
23604 1411--- 1023531 R# .$). 7 12
9124409 1459905 1054315 .$ B%*) 112
52200 136364 9644 ##% 1452
1002623 1604292 11631115 .$ .C% 100
7 103,2-6,2-9 7 16,524,205 1190043"64
##% 1352
12 113
)*!)R% !RC# #)R.%
:. : %/*# *)!#)BR) C#BR) .$)BR)
122 121 133 135 133 12-113 113 113 113 113 113
235 234 245 24- 245 240
113 101 111 114 11 111
121 133 135 133 12- 129
) .)C)*%)* %#)R% %.%*
:. : %/*# *)!#)BR) C#BR) .$)BR)
6 6 6 6 6 6
14 12 13 14 14 13
1 0 1 1 2 1
13 14 12 13 14 14
6 66 69 6 6 6-
1"00
#%R .)C)*%)* ?)RR
:. : %/*# *)!#)BR) C#BR) .$)BR)
113 113 113 113 113 113
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
6/20
23 20 22 23 24 22
135 133 135 136 136 135
22 23 20 22 23 24
113 110 114 113 113 111
#%R .)C)*%)* !.#R% :. : %/*# *)!#)BR) C#BR) .$)BR)
23 23 23 23 23 23
5 4 4 5 5 4
2- 2- 2- 2- 2- 2-
4 5 4 4 5 5
23 22 23 23 23 22
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
7/20
C)BR)
129113
242
130
112
C)BR)
6
16
3
13
-0
C)BR)
113
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
8/20
26
139
22
11-
0"2
C)BR)
23
5
2
4
23
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
9/20
!R)*!)*# ) !RCC.
)*)* $).#%* .$ F.%
).)R 104 109 100 113
F)BR)R 9 124 109 113
%R8 111 126 124 113%BR 120 119 126 113
% 109 122 119 113
:. 113 122 122 113
: 101 133 122 113
%/*# 111 135 133 113
*)!#)BR) 114 133 135 113
C#BR) 11 12 133 113
.$)BR) 111 130 12 113
C)BR) 130 112 130 113
##% 1340 1493 141 1352
%#)R%)* ).)R F)BR)R %R8 %BR
%.%* 52 6 69 69
!R)C C! 1950 1950 1950 1950
##% 990935 120-04 13102 1301413
$% 15550 204913 209646 20226
##% 114944 14561- 1519934 1509639
?)RR* 111 115 114
!R)C C! 1400 1400 1400 1400
##% 162-561 20461 2120431 2106069
$% 260410 32---9 339269 3369-1
##% 1-9-1 23-639- 2459-00 2443040
!.#R% 1 22 23 23
!R)C C! 12450 12450 12450 12450
##% 220252 2--231 26950 25006
$% 35240 4435- 45912 45601
##% 255492 3215 33262 33060-
$%R
.$)..C%
.% %!RCR
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
10/20
!R)*!)*# ) C!R%
% :. : %/*# *)!#)BR) C#BR)
66 6 66 69 6 6
1950 1950 1950 1950 1950 1950
125-03- 1295-9 12540- 1301413 1295-9 1295-9
201126 206333 200653 20226 206333 206333
145163 1495912 1454-31 1509639 1495912 1495912
111 113 110 114 113 113
1400 1400 1400 1400 1400 1400
2034255 20691 202946- 2106069 20691 20691
32541 33390- 324-15 3369-1 33390- 33390-
2359-36 242025 235412 2443040 242025 242025
22 23 22 23 23 23
12450 12450 12450 12450 12450 12450
2-52 22414 2-4640 25006 22414 22414
44046 4516 43942 45601 4516 4516
319334 32-601 3152 33060- 32-601 32-601
C!R%
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
11/20
.$)BR) C)BR) ##%
6- -0 0
1950 1950
1262954 132500
2020-3 212013
1465026 153-093 1-5--063
111 11-
1400 1400
204330 2144369
32-013 343099
23-043 24-46 244452
22 23
12450 12450
2-654 29019
44253 46430
3203- 336619 349330
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
12/20
!R)*
%#* ).)R F)BR)R %R8
*)* 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000
%A #R%.* 44-000 44-000 44-000
C* 3"5@ 20-51 263204 2929
##% )$)./% 7 6,-2-,-51 7 6,-10,204 7 6,-45,29
)C*)!* 7 222,120 7 222,120 7 222,120
!).* 4@ 7 222,120 7 222,120 7 222,120
##% % %!%R 7 6,23,511 7 6,265,964 7 6,301,05
%!R !R$
!).C. 12@ -53690 -5154 -55-96
)!* "50@ 53364 5323-2 535355
%R 0"52@ 7 32,-6 7 32,694 7 32,--
C)*%.#%* "33@ 7 560,422 7 55,960 7 561,3.# C)*%.#%* 1@ 7 6-,2- 7 6-,102 7 6-,453
!R% "33@ 7 560,422 7 55,960 7 561,3
$%C%C.)* 4"1-@ 26190- 2611-6 262639
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
13/20
!)*# ) %. ) BR% ..%
%BR % :. : %/*# *)!#)BR)
7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000
44-000 44-000 44-000 44-000 44-000 44-000
32264 294-9 30531- 2-3-32 2929 49412
7 6,-69,64 7 6,-41,-9 7 6,-52,31- 7 6,-20,-32 7 6,-45,29 7 6,496,412
7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120
7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120
7 6,325,624 7 6,29-,549 7 6,30,0-- 7 6,2-6,492 7 6,301,05 7 6,052,1-2
-5-44 -553-5 -5663 -524 -55-96 -25929
53-443 53505- 535952 53326- 535355 514200
7 33,005 7 32,59 7 32,914 7 32,-49 7 32,-- 7 31,5-
7 563,930 7 561,591 7 562,46 7 559,3- 7 561,3 7 541,1517 6-,699 7 6-,41 7 6-,523 7 6-,20- 7 6-,453 7 64,964
7 563,930 7 561,591 7 562,46 7 559,3- 7 561,3 7 541,151
263663 262493 262932 261615 262639 252260
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
14/20
C#BR) .$)BR) C)BR)
7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000
44-000 44-000 44-000 $).)R
319354 2929 350939 02145"6
7 6,-66,354 7 6,-45,29 7 6,-9-,939C*.
3"5@7 222,120 7 222,120 7 222,120 20-51
7 222,120 7 222,120 7 222,120 4@
7 6,322,114 7 6,301,05 7 6,353,699
-5323 -55-96 -62113 12@
53-145 535355 53930 "50@
7 32,9- 7 32,-- 7 33,152 0"52@
7 563,63- 7 561,3 7 566,26 "33@7 6-,664 7 6-,453 7 6-,9-9 1@
7 563,63- 7 561,3 7 566,26 "33@
26351- 262639 26434 4"1-@
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
15/20
).)R F)BR)R %R8
$/%.C% 00,000 00,000 00,000
%RR). 400,000 400,000 400,000
*)R$C* p'(licos 360,000 360,000 360,000
*#8%C. 100,000 100,000 100,000)*C).#* ) 5@ 401,0-3 3-6,006 426,140
160,429 150,402 1-0,456
)!R)*%C. 3-,93 3-,93 3-,93
/%*#* ) *)/R -0,000 -0,000 -0,000
*)* 6,000,000 6,000,000 6,000,000
%A #R%.* 44-,000 466,200 466,200
!R% 560422 53634 53634
C)*%.#%* 560422 53634 53634
.# C)*%.# 6-2- 6-102 6-453$%C%C.)* 26190- 2611-6 262639
!).*. -53690 -5154 -55-96
*% 53364 5323-2 535355
%R 0,522@ 32-6 32694 32--
/%*# #R%.* $).#% 160,429 160,429 160,429
R).$"CC
/%*#* $)R** 1,66- 1,66- 1,66-
%.## 1-5,000 1-5,000 1-5,000
!BC% 360,000 360,000 360,000
##% 12,323,950 12,259,4 12,339,264
/%*#* ) #R%.!R#) )$).#%* 2@
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
16/20
!R)*!)*#* ) /%*#*
* %.)*
%BR % :. : %/*# *)!#)BR)
00,000 00,000 00,000 00,000 00,000 00,000
400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000
100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000461,234 421,12- 436,16- 391,046 426,140 441,10
14,494 16,451 1-,446,6-2 156,41 1-0,456 1-6,4-2
3-,93 3-,93 3-,93 3-,93 3-,93 3-,93
-0,000 -0,000 -0,000 -0,000 -0,000 -0,000
6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
466,200 466,200 466,200 466,200 466,200 466,200
53634 53634 53634 53634 53634 53634
53634 53634 53634 53634 53634 53634
6-699 6-41 6-523 6-20- 6-453 64964263663 262493 262932 261615 262639 252260
-5-44 -553-5 -5663 -524 -55-96 -25929
53-443 53505- 535952 53326- 535355 514200
33005 3259 32914 32-49 32-- 315-
160,429 160,429 160,429 160,429 160,429 160,429
1,66- 1,66- 1,66- 1,66- 1,66- 1,66-
1-5,000 1-5,000 1-5,000 1-5,000 1-5,000 1-5,000
360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000
12,394,30 12,331,326 29,62-,346 12,23,69 12,339,264 12,295,132
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
17/20
C#BR) .$)BR) C)BR) ##%
00,000 00,000 00,000 9,600,000
400,000 400,000 400,000 4,00,000
360,000 360,000 360,000 4,320,000
100,000 100,000 100,000 1,200,000456,220 426,140 501,341 5,163,14
12,4 1-0,456 200,536 19,33-,-31
3-,93 3-,93 42,633 460,450
-0,000 -0,000 -0,000 40,000
6,000,000 6,000,000 6,000,000 -2,000,000
466,200 466,200 466,200 5,5-5,200
53634 53634 53634 6,45,396
53634 53634 53634 6,45,396
6-664 6-453 6-9-9 0-,19326351- 262639 26434 3,142,314
-5323 -55-96 -62113 9,042,631
53-145 535355 53930 6,405,19-
329- 32-- 33152 393,354
160,429 160,429 160,429 1,925,154
0
1,66- 1,66- 1,66- 90,004
1-5,000 1-5,000 1-5,000 2,100,000
360,000 360,000 360,000 4,320,000
12,36,92 12,339,264 12,462,93 165,33,33
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
18/20
!
Calc'lo i
)nero Fe(rero aro %(ril
$entas 021459 -52011- 930492 !R)* $
Compras 145--000 11-2000 R)FD 12-2000
?onorarios 00000 00000 00000 00000
$i&ilancia 1000000 1000000 1000000 1000000
%rriendo R)FD 3500000 3500000 3500000
*ervicio &eneral -50000 -50000 -50000
antenimiento R)FD 1100000 1100000 1100000
va a car&o 123433"3- 120321"-4 14-2"-09 $%)D
va desconta(le 2332320 15120 203640
##% % !%/%R >1046"63 >61901"2155 14-2"-09 $%)D
va arriendo R)FD 560000 560000 560000va Eonorarios 12000 12000 12000 12000
va vi&ilancia 16000 16000 16000 16000
#otal iva R)FD >135901"216 -4-2"-093 $%)D
Rete f'ente 2"5@ 364425 294550 R)FD 31200
Rete f'ente 3"5@ arriendo R)FD 122500 122500 122500
Rete f'ente 11@ 000 000 000 000
Rete f'ente 2@ 20000 20000 20000 20000
retef'en matenemi 4@ R)FD 44000 44000 44000
Retef' p'(licidad 11@ 0 0 0 0
##% R)#).C.)* R)FD 294550 R)FD 31200
Rete iva 3494 22-6 0 3054-2
Rete iva R)FD 4000 4000 4000
Rete iva 2400 2400 2400 2400
Rete iva 15@ 19200 19200 19200 19200
#otal rete iva R)FD 36916 6400 391-2
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
19/20
)*!)*# ) !)*#*
a , retención en la f'ente , rete iva
a+o :'nio :'lio %&osto *eptiem(re ct'(re
--0-2 0 0 0 0 0
1255600 11395000 11954000 12126000 12-000 12556000
00000 00000 00000 00000 00000 00000
1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000
3500000 3500000 3500000 3500000 3500000 3500000
-50000 -50000 -50000 -50000 -50000 -50000
1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000
12331"496 0 0 0 0 0
20096 123200 1912640 1940160 2061920 200960
>1564"504 >123200 >1912640 >1940160 >2061920 >200960
560000 560000 560000 560000 560000 56000012000 12000 12000 12000 12000 12000
16000 16000 16000 16000 16000 16000
>92564"504 >252-200 >2616640 >2644160 >2-65920 >2-12960
31390 24-5 2950 303150 3221-5 313900
122500 122500 122500 122500 122500 122500
000 000 000 000 000 000
20000 20000 20000 20000 20000 20000
44000 44000 44000 44000 44000 44000
0 0 2-500 2-500 2-500 2-500
31390 24-5 326350 330650 3496-5 341400
30134"4 2-340 2696 291024 3092 301344
4000 4000 4000 4000 4000 4000
2400 2400 2400 2400 2400 2400
19200 19200 19200 19200 19200 19200
116534"4 3590 3-3296 3--424 3956 3--44
8/18/2019 ejemplo fórmulas contables
20/20
.oviem(re iciem(re
0 0
12119000 12943000
00000 00000
1000000 1000000
3500000 3500000
-50000 -50000
1100000 1100000
0 0
1939040 20-00
>1939040 >20-00
560000 56000012000 12000
16000 16000
>2643040 >2--40
3029-5 3235-5
122500 122500
000 000
20000 20000
44000 44000
2-500 2-500
3304-5 3510-5
29056 310632
4000 4000
2400 2400
19200 19200
3--256 39-032
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