7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
1/106
AO 2008
ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS BSICOSHOJAS DE TRABAJO
BALANCE DEPRUEBA
HOJA DE TRABAJOAJUSTES Y CIERRE
BALANCE GENERAL
BALANCEGENERAL
COMPARATIVO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE CAMBIOS EN LASITUACIN FINANCIERA
ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO
HOJA DE TRABAJODE CAMBIOS
HOJAS DETRABAJO
MDIRECTO
HOJA DE TRABAJODE CAMBIOS
1
2
3
4
5
NC AJUSTES CONTABLES
DECISIONESRELEVANTES
NC CIERREANUAL
RECLASIFICACIONOPERACIONES
DECISIONESRELEVANTES
RECLASIFICACINOPERACIONES
DECISIONES ASAMBLEAGENERAL
HOJAS DETRABAJO
MINDIRECTO
ANLISIS DE ESTRUCTURA VERTICAL
INDICADORES FINANCIE
ANLISIS DE ESTRUCTURA HORIZONTAL
http://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xls7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
2/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
3/106
http://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xlshttp://www.contabilidadyfinanzas.com/archivos/Preparaci%C3%B3n%20de%20Estados%20Financieros.xls7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
4/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
5/106
2008
VALOR. VALOR.1105 Caja 12,000,000 2105 Obligaciones financieras 20,000,0001110 Bancos 6,500,000 2305 Cuentas por pagar 3,000,0001205 Acciones 2,000,000 2335 Gastos acumulados por pagar 3,000,0001305 Clientes 37,000,000 2355 Deudas con socios 1,200,0001399 Provisin clientes -230,000 2370 Retenciones y aportes de nomina 800,0001435 Inventario de mercancas 22,100,000 2380 Fondos de cesatias y pensiones 450,0001499 Provisin inventarios -150,000 2408 Impuestos gravmenes y tasas 610,5001524 Equipo de oficina 14,000,000 2412 De industria y comercio 79,5001592 Depreciacin acumulada -200,000 2505 Obligaciones laborales 2,000,0001528 Equipo comunicacin y comput 8,000,000 2510 Cesantias consolidadas 1,150,0001592 Depreciacin acumulada -400,000 2515 Intereses 150,0001540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 2520 Prima de servicios 200,0001592 Depreciacin acumulada -900,000 2525 Vacaciones consolidadas 500,0001705 Gastos pagados por anticipado 4,500,000 2610 Para obligaciones laborales 800,0001710 Cargos diferidos 1,500,0005205 Gastos de personal 22,000,000 3115 Aportes sociales 60,000,0005210 Honorarios 4,000,000 3305 Reservas obligatorias 29,000,0005215 Impuesto industria y comercio 2,500,000
5235 Servicios 1,500,000 4135 Comercio al por mayor y por men 100,000,0005295 Diversos 1,000,000 4175 Devoluciones en ventas -820,0005299 Provisiones del ejercicio 380,000 4295 Ingresos diversos 600,0005305 Financieros 5,620,0006205 Compras 55,000,0006225 Compras devueltas -2,000,000
222,720,000 222,720,000
JVALOR
1 Existe un sobrante en caja 500 110505 D 429553 C2 En caja existe una consignacin que no ha sido contabilizada por el bancos 10,000,000 111505 D 111005 C3 Existe un falante en caja por retiro del gerente 600,000 110505 C 136530 D
4 Existe una consignacin nacional por concepto de clientes 10,000,000 111005 D 130505 C
CUENTACONDICIONES DE AJUSTES
Total Activos Total Pasivo y Patrimonio
BALANCE DE COMPROBACINELECTRODOMESTICOS LTDA.
ACTIVOS. PASIVOS.
A 31 DE DICIEMBRE
CUENTA
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
6/106
VALOR CUENTCONDICIONES DE AJUSTES
CUENTA5 El estracto bancario demostro un devolucin de un cheque de clientes 1,000,000 111005 C 130506 Nota dbito bancaria - Chequeras 120,000 111005 C 530507 Nota crdtio bancaria - Intereses 100,000 111005 D 421008 Las mil acciones se cotizan en bolsa por valor de 1,900,000 0 190505 D 380509 Disminucin de valor en el mercado 100,000 380505 D 1905010 La provisin de clientes segn cdula analit ica asciende a 1,350,000 1,120,000 139905 C 5299111 Hecho el anlisis de los inventarios se provision para prdidas de inventarios 1,150,000 1,000,000 149915 C 52991
12 La depreciacin de equipo de oficina a 120 meses 12 1,400,000 1,200,000 159215 C 5260113 La depreciacin de comunicacin 36 meses 12 2,666,667 2,266,667 159220 C 5260214 La depreciacin de flota y equipo de transporte 60 meses 12 5,400,000 4,500,000 159235 C 5260315 Los arrendamiento pagados por anticipado son 3 2 3,000,000 170525 C 5220116 Los cargos diferidos se amortizarn utiles y papelera 36 meses 2 138,889 138,889 171020 C 5265117 No se han causado los honorarios del contador 500,000 521030 D 23352
50,000 2365118 No se han causado impuestos de industria y comercio por valor 150,000 521505 D 2412019 Se provisiono para el pago de los servicios publicos 500,000 523525 D 2335520 Se dejaron de contabilizar diversos de aseo y cafeteria por valor de 150,000 529525 D 2335921 Se dejaron de contabilizar los intereses del presente mes 150,000 530505 D 2335022 No se ha contabilizado el impuesto de renta y complementarios. 2,800,000 540505 D 2615023 No se contabilizo la factura 3028 de: 1,500,000 620505 D 22050
240,000 240802 D52,500 23654
24 No se ha compensado la cuota de la obligacin 12 1,666,667 210510 D 1110025 No se ha contabilizado retiro de mercancia por el socio 1,000,000 143536 C 13250
192,000 240804 C26 Cesantias 1,250,000 100,000 251010 C 5205327 Intereses 200,000 50,000 251505 C 5205328 Prima de servicios 250,000 50,000 252005 C 5205329 Vacaciones consolidadas 1,250,000 750,000 252505 C 5205330 Falta por facturar y contabilizar ventas por valor 15,000,000 413536 C 13050
2,400,000 240804 C525,000 13551
31 Cancelacin de las compras 56,500,000 620505 C 6135332 Cancelacin de las compras devueltas 2,000,000 622505 D 6135333 Cancelacin inventario inicial 22,100,000 143536 C 6135334 Montaje del inventario fsico final 25,000,000 143536 D 61353
Costo de ventas 51,600,000 613536
TOTAL AJUSTES 119,472,223
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
7/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
8/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
9/106
BALANCE DE PRUEBADbitos Crditos Dbitos Crditos Dbitos Crditos D
1105 Caja 12,000,000 500 600,000 11,400,5001110 Bancos 6,500,000 10,100,000 12,786,667 3,813,3331115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 2,000,000
1305 Clientes 37,000,000 17,875,000 10,000,000 44,875,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,000 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 600,0001399 Provisin clientes 230,000 1,120,000 1,350,0001435 Inventario de mercancas 22,100,000 25,000,000 23,100,000 24,000,0001499 Provisin inventarios 150,000 1,000,000 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,0001592 Depreciacin acumulada 200,000 1,200,000 1,400,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,0001592 Depreciacin acumulada 400,000 2,266,667 2,666,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 27,000,0001592 Depreciacin acumulada 900,000 4,500,000 5,400,0001705 Gastos pagados por anticipado 4,500,000 3,000,000 1,500,0001710 Cargos diferidos 1,500,000 138,889 1,361,1111905 Valorizacin acciones 0 100,000 (100,000)5205 Gastos de personal 22,000,000 950,000 22,950,0005210 Honorarios 4,000,000 500,000 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,500,000 150,000 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,000 3,000,0005235 Servicios 1,500,000 500,000 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,667 7,966,6675265 Amortizaciones 138,889 138,8895295 Diversos 1,000,000 150,000 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 380,000 2,120,000 2,500,0005305 Financieros 5,620,000 270,000 5,890,0005405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000 2,800,0006135 Costo de venta 78,600,000 27,000,000 51,600,0006205 Compras 55,000,000 1,500,000 56,500,000 06225 Compras devueltas 2,000,000 2,000,000 02105 Obligaciones financieras 20,000,000 1,666,667 18,333,333
2205 Proveedores nacionales 1,687,500 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 3,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 3,000,000 1,250,000 4,250,0002355 Deudas con socios 1,200,000 1,200,0002365 Retencin fuente 102,500 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 800,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 450,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 610,500 240,000 2,592,000 2,962,5002412 De industria y comercio 79,500 150,000 229,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,150,000 100,000 1,250,0002515 Intereses 150,000 50,000 200,0002520 Prima de servicios 200,000 50,000 250,0002525 Vacaciones consolidadas 500,000 750,000 1,250,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 800,000
2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 60,000,000
Cdigo CUENTAS
HOJA DE TRABAJOELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AJUSTES BALANCE AJUSTADO
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
10/106
3305 Reservas obligatorias 29,000,000 29,000,0003805 Supervit por valorizacin 100,000 0 (100,000)4135 Comercio al por mayor y por menor 100,000,000 15,000,000 115,000,0004175 Devoluciones en ventas 820,000 820,0004210 Intereses 100,000 100,0004295 Ingresos diversos 600,000 500 600,5005905 Ganancias y prdidas3605 Utilidad del ejercicio3610 Prdida del ejercicio
Totales 227,420,000 227,420,000 167,944,723 167,944,723 258,132,500 258,132,500
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
11/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
12/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
13/106
1 Existe un sobrante en caja110505 500429553 500
2 En caja existe una consignacin que no ha sido contabilizada por el bancos111505 10,000,000111005 10,000,000
3 Existe un falante en caja por retiro del gerente136530 600,000110505 600,000
4 Existe una consignacin nacional por concepto de clientes111005 10,000,000130505 10,000,000
5 El estracto bancario demostro un devolucin de un cheque de clientes130505 1,000,000111005 1,000,000
6 Nota dbito bancaria - Chequeras530505 120,000111005 120,000
7 Nota crdtio bancaria - Intereses111005 100,000421005 Intereses 100,000
8 Las mil acciones se cotizan en bolsa por valor de190505 0380505 0
9 Disminucin de valor en el mercado380505 100,000190505 100,000
10 La provisin de clientes segn cdula analitica asciende a529910 1,120,000139905 1,120,000
11 Hecho el anlisis de los inventarios se provision para prdidas de inventarios529915 1,000,000149915 1,000,000
12 La depreciacin de equipo de oficina a526015 1,200,000159215 1,200,000
NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
14/106
13 La depreciacin de comunicacin526020 2,266,667159220 2,266,667
14 La depreciacin de flota y equipo de transporte526035 4,500,000
159235 4,500,000
15 Los arrendamiento pagados por anticipado son522010 3,000,000170525 3,000,000
16 Los cargos diferidos se amortizarn utiles y papelera526515 138,889171020 138,889
17 No se han causado los honorarios del contador521030 500,000
236515 50,000233525 450,000
18 No se han causado impuestos de industria y comercio por valor521505 150,000241205 150,000
19 Se provisiono para el pago de los servicios publicos523525 500,000233550 500,000
20 Se dejaron de contabilizar diversos de aseo y cafeteria por valor de529525 150,000
233595 150,000
21 Se dejaron de contabilizar los intereses del presente mes530505 150,000233505 150,000
22 No se ha contabilizado el impuesto de renta y complementarios.540505 Impuestos de renta y patrimonio 2,800,000261505 2,800,000
23 No se contabilizo la factura 3028 de:620505 1,500,000
240802 240,000236540 52,500220505 Proveedores nacionales 1,687,500
24 No se ha compensado la cuota de la obligacin210510 1,666,667111005 1,666,667
25 No se ha contabilizado retiro de mercancia por el socio
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
15/106
132505 Deudas con socios 1,192,000240804 192,000143536 Deudas con socios 1,000,000
26 Cesantias520530 100,000
251010 Ley 50 del 90 y posteriores 100,000
27 Intereses520533 50,000251505 Intereses a las cesantas 50,000
28 Prima de servicios520536 50,000252005 Prima de servicios 50,000
29 Vacaciones consolidadas520539 750,000
252505 Vacaciones consolidadas 750,000
30 Falta por facturar y contabilizar ventas por valor130505 16,875,000135515 525,000240804 2,400,000413536 15,000,000
31 Cancelacin de las compras613536 56,500,000620505 56,500,000
32 Cancelacin de las compras devueltas
622505 2,000,000613536 2,000,000
33 Cancelacin inventario inicial613536 22,100,000143536 22,100,000
34 Montaje del inventario fsico final143536 25,000,000613536 25,000,000
1 590552 Gastos administrativos 46,855,5565205 22,950,0005210 4,500,0005215 2,650,0005220 3,000,0005235 2,000,0005260 7,966,667
NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
16/106
5265 138,8895295 1,150,0005299 2,500,000
2 590553 Gastos financieros 5,890,0005305 5,890,000
3 590554 Impuestos de renta y complementarios 2,800,0005405 2,800,000
4 590561 Costo de ventas 51,600,0006135 51,600,000
5 4135 115,000,0004175 820,000
590541 Ingresos 114,180,000
6 4210 100,000
4295 600,500590542 Otros ingresos 700,500
7 590536 7,734,9443605 7,734,944
230,581,000 230,581,000
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
17/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
18/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
19/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
20/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
21/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
22/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
23/106
2008
Cta ACTIVOS 20081105 Caja 11,400,5001110 Bancos 3,813,333
1115 Remesas en trnsito 10,000,0001205 Acciones 2,000,0001305 Clientes 44,875,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,0001399 Provisin clientes (1,350,000)1435 Inventario de mercancas 24,000,0001499 Provisin inventarios (1,150,000)1524 Equipo de oficina 14,000,0001592 Depreciacin acumulada (1,400,000)1528 Equipo comunicacin y computo 8,000,0001592 Depreciacin acumulada (2,666,667)1540 Flota y equipo de transporte 27,000,0001592 Depreciacin acumulada (5,400,000)1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000
1710 Cargos diferidos 1,361,1111905 Valorizacin acciones (100,000)
TOTAL ACTIVOS 138,200,277
Cta PASIVOS2105 Obligaciones financieras 18,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,0002355 Deudas con socios 1,200,0002365 Retencin fuente 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUA
ELECTRODOMESTICOBALANCE GENERAL COMPAR
A 31 DE DICIEMBRE
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
24/106
2412 De industria y comercio 229,5002505 Obligaciones laborales 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,0002515 Intereses 200,0002520 Prima de servicios 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,0002610 Para obligaciones laborales 800,0002615 Para obligaciones fiscales 2,800,0003115 Aportes sociales 60,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000)
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 138,200,277
Ctas Items 20084135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,0004175 Devoluciones en ventas (820,000)
INGRESOS NETOS 114,180,0006135 Costo de venta 51,600,000
UTILIDAD BRUTA 62,580,0005205 Gastos de personal 22,950,0005210 Honorarios 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,0005235 Servicios 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,6675265 Amortizaciones 138,8895295 Diversos 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000
TOTAL EGRESOS 46,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Intereses 100,0004295 Ingresos diversos 600,500
ELECTRODOMESTICOS LESTADO DE RESULTADOS COM
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
25/106
5305 Financieros 5,890,000TOTAL NO OPERATIVO (5,189,500)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944
5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,0003605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944
1 Prstamo bancario por valor de2 Se emitieron cuotas de capital por valor de3 Se creo reserva obligatoria 50%4 Se distribuyeron utilidades del ejercicio en efectivo 50%5 Venta de vehiculo por igual valor en libros6 Se compr vehculo para transporte de carga
DECISIONES GERENCIALES RELEVANTES
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
26/106
2008 2007 Dbitos Crditos
1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,500 01110 Bancos 3,813,333 9,400,000 0 5,586,6671115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,000 01305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,000 01325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,000 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 0 900,0001399 Provisin clientes (1,350,000) 0 0 1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,000 0
1499 Provisin inventarios (1,150,000) 0 0 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (1,400,000) (200,000) 0 1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (2,666,667) (400,000) 0 2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,000 01592 Depreciacin acumulada (5,400,000) (900,000) 0 4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,000 01710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 0 138,8891905 Valorizacin acciones (100,000) 0 0 100,000
TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,0002105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 0 11,333,333
2205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 0 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 0 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 0 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 0 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 150,000 02408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 0 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 0 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 0 1,250,0002515 Intereses 200,000 180,000 0 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 0 250,000
2525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 0 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 400,000 02615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 0 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 0 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 0 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 0 3,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000) 0 100,000 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000
HOJA DE TRABAJO
ELABORACIN DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA
Cdigo CUENTAS DEL BALANCE GENERAL VARIACINAOS
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
27/106
2008 2007 Dbitos Crditos
Fuentes de capital de trabajo operacionalUtilidades obtenidas en el ejercicio
Gastos que no utilizaron efectivo:+ Depreciaciones+ Provisiones+ Amortizaciones
Fuentes de capital de trabajo no operacionalesPrstamos de Obligaciones FinancierasVenta de vehculosEmisin de cuotas de capital social
Cambios en el capital neto de trabajoAumento en cuenta por cobrarPrstamo a trabajadores
Aumento en retencin en la fuenteIncremento en inventariosPago arrendamiento por anticipadoIncremento en proveedores nacionalesIncremento en cuenta por pagarIncremento en gastos acumuladosRetiro mercancia por sociosIncremento en retencionesRetenciones y aportes de nominaPago de cesantasIncremento en gravmenes y tasasIncremento en industria y comercio
Incremento en obligaciones laboralesIncremento en cesantias consolidadasIncremento en intereses cesantiasIncremento en prima de serviciosIncremento en vacaciones consolidadasPago obligaciones laboralesIncremento en obligaciones fiscales
Usos del capital de trabajoCompra equipo de transporteCompra de accionesPago de dividendos
Pago de obligaciones financieras
Aumentos (-) en el capital de trabajo
X 69,352,500 69,352,500
Cdigo
Reclasificaciones
CONCEPTUALIZACIONES DELESTADO DE CAMBIOS
AOS VARIACIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
28/106
Aumenta Disminuye Disminuye AumentaUso Fuente Uso Fuente
Activos Pasivos
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
29/106
Dbitos Crditos Usos Fuentes
0 10,400,500 05,586,667 0 0
10,000,000 01,000,000 0
20,085,000 01,192,000 0
525,000 0900,000 0
1,350,000 012,000,000 0
1,150,000 00
1,200,000 00
2,266,667 012,000,000 0
4,500,000 01,500,000 0
138,889 00 0
11,333,333 0
1,687,5002,000,000 02,750,000 0
700,000 0102,500200,000 0
150,000 02,162,500 0
169,500 02,000,000 01,250,000 0
20,000 0250,000 0
1,000,000 0400,000 0
800,000 020,000,000 02,000,000 07,734,944 4,000,000 0
0 0 0
ITUACIN FINANCIERA
RECLASIFICACIN ESTADO DE CAMBIOS
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
30/106
Dbitos Crditos Usos Fuentes
7,734,944 7,734,944
7,966,667 7,966,6672,500,000 2,500,000
138,889 138,889
20,000,000 20,000,00015,000,000 15,000,00020,000,000 20,000,000
20,085,000 20,085,000900,000 900,000
525,000 525,00012,000,000 12,000,0001,500,000 1,500,000
1,687,500 1,687,5002,000,000 2,000,0002,750,000 2,750,000
1,192,000 700,000 492,000102,500 102,500200,000 200,000
150,000 150,0002,162,500 2,162,500
169,500 169,500
2,000,000 2,000,0001,250,000 1,250,000
20,000 20,000250,000 250,000
1,000,000 1,000,000400,000 400,000
800,000 800,000
27,000,000 27,000,0001,000,000 1,000,0002,000,000 2,000,000
8,666,667 8,666,667
14,813,833 14,813,833
162,585,000 162,585,000 88,632,500 88,632,500
ESTADO DE CAMBIOSRECLASIFICACIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
31/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
32/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
33/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
34/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
35/106
1 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,0003305 Reservas obligatorias 2,000,000
Utilidades obtenidas en el ejercicio 7,734,944Pago de dividendos 2,000,000
2 1592 Depreciacin acumulada 1,200,0001592 Depreciacin acumulada 2,266,6671592 Depreciacin acumulada 4,500,000
Gastos que no utilizan capital de trabajo 7,966,667
3 1399 Provisin clientes 1,350,0001499 Provisin inventarios 1,150,000
Gastos que no utilizan capital de trabajo 2,500,000
4 1710 Cargos diferidos 138,889Gastos que no utilizan capital de trabajo 138,889
5 1205 Acciones 1,000,000Compra de acciones 1,000,000
6 1305 Clientes 20,085,000Aumento en cuenta por cobrar 20,085,000
7 1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000
Retiro mercancia por socios 1,192,000
8 1355 Retencin en la fuente 525,000Aumento en retencin en la fuente 525,000
9 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 900,000Prstamo a trabajadores 900,000
10 1435 Inventario de mercancas 12,000,000Compra de inventarios 12,000,000
11 1540 Flota y equipo de transporte 12,000,0005 Venta de vehiculo 15,000,0006 Compra equipo de transporte 27,000,000
12 1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000Pago arrendamiento por anticipado 1,500,000
13 1905 Valorizacin acciones 03805 Supervit por valorizacin 0
RECLASIFICACIN DE CUENTA DEL ESTADO DE CAMB
Extracontable
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
36/106
14 2105 Obligaciones financieras 11,333,333Pago de prstamo bancario 8,666,667Prestamos bancarios 20,000,000
15 2205 Proveedores nacionales 1,687,500Incremento en proveedores nacionales 1,687,500
16 2305 Cuentas por pagar 2,000,000Incremento en cuenta por pagar 2,000,000
17 2335 Gastos acumulados por pagar 2,750,000Incremento en gastos acumulados 2,750,000
18 2355 Deudas con socios 700,000Pago de deudas socios 700,000
19 2365 Retencin fuente 102,500Incremento en retencin fuente 102,500
20 2370 Retenciones y aportes de nomina 200,000Incremento en retenciones de nomina 200,000
21 2380 Fondos de cesatias y pensiones 0 150,000Pago de cesantas 150,000 0
22 2408 Impuestos gravmenes y tasas 2,162,500Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500
23 2412 De industria y comercio 169,500Incremento en industria y comercio 169,500
24 2505 Obligaciones laborales 2,000,000Incremento en obligaciones laborales 2,000,000
25 2510 Cesantias consolidadas 1,250,000Incremento en cesantias consolidadas 1,250,000
26 2515 Intereses 20,000Incremento en intereses cesantias 20,000
27 2520 Prima de servicios 250,000Incremento en prima de servicios 250,000
28 2525 Vacaciones consolidadas 1,000,000Incremento en vacaciones consolidadas 1,000,000
29 2610 Para obligaciones laborales 0 400,000Pago obligaciones laborales 400,000 0
30 2615 Para obligaciones fiscales 800,000Incremento en obligaciones fiscales 800,000
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
37/106
31 3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin de cuotas de capital social 20,000,000
32 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944Utilidad del ejercicio 7,734,944
33 1105 Caja 0 10,400,5001110 Bancos 5,586,667 01115 Remesas en trnsito 10,000,000
Aumentos (-) en el capital de trabajo 14,813,833
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
38/106
IOS
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
39/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
40/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
41/106
2008 2007 Dbitos Crditos
1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,500 01110 Bancos 3,813,333 9,400,000 0 5,586,6671115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,000 01305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,000 01325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0 1,192,000 01355 Retencin en la fuente 525,000 0 525,000 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 0 900,000
1399 Provisin clientes (1,350,000) 0 0 1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,000 01499 Provisin inventarios (1,150,000) 0 0 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (1,400,000) (200,000) 0 1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (2,666,667) (400,000) 0 2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,000 01592 Depreciacin acumulada (5,400,000) (900,000) 0 4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,000 01710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 0 138,8891905 Valorizacin acciones (100,000) 0 0 100,000
TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,0002105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 0 11,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 0 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 0 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 0 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 0 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 150,000 02408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 0 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 0 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 0 1,250,000
2515 Intereses 200,000 180,000 0 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 0 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 0 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 400,000 02615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 0 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 0 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 0 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 0 3,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000) 0 100,000 0
HOJA DE TRABAJOPREPARACION DEL ESTADO DE FLUJOS
Cdigo CUENTAS DEL BALANCE GENERALVARIACINAOS
METODO DIRECTO
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
42/106
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000 69,352,500 69,352,500Cuadre
J J J
2008 2007 Dbitos Crditos4135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000 115,000,0004175 Devoluciones en ventas (820,000) 820,000
INGRESOS NETOS 114,180,0006135 Costo de venta 51,600,000 51,600,000
UTILIDAD BRUTA 62,580,0005205 Gastos de personal 22,950,000 22,950,0005210 Honorarios 4,500,000 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,000 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,000 3,000,0005235 Servicios 2,000,000 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,667 7,966,667
5265 Amortizaciones 138,889 138,8895295 Diversos 1,150,000 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000 2,500,000
TOTAL EGRESOS 46,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Intereses 100,000 100,0004295 Ingresos diversos 600,500 600,5005305 Financieros 5,890,000 5,890,000
TOTAL NO OPERATIVO (5,189,500)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944
5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000 2,800,0003605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944 7,734,944
115,700,500 115,700,500
2008 2007 Dbitos Crditos
Actividades de operacinRecaudo de clientesRecaudo de clientes variosRecaudo de trabajadoresPago de retenciones en la fuenteIncremento en cuentas por pagarPagos al personalPago a proveedoresPago de gastos anticipadosPago de gastos administrativosPago de interesesPago en el ICAIncremento en gravmenes y tasas
AOS VARIACIN
CUENTAS DEL ESTADO DERESULTADOS
CdigoCONCEPTUALIZACIONES DEL
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AOS VARIACINCdigo
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
43/106
Pago impuestos de renta
Actividades de inversinEmisin de cuotas de capitalVenta equipo de transporteCompra equipo de transporte
Compra de acciones
Actividades de financiacinPrestamos bancariosPago de obligaciones financierasManejo de cuenta de sociosPago de dividendos
Aumento en el flujo de efectivo
254,405,500 254,405,500
J
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
44/106
Dbitos Crditos Recaudos Pagos
0 10,400,500 05,586,667 0 0
10,000,000 01,000,000 0
20,085,000 01,192,000 0
525,000 0900,000 0
1,350,000 012,000,000 01,150,000 0
01,200,000 0
02,266,667 0
15,000,000 27,000,000 04,500,000 0
1,500,000 0138,889 0100,000 0 0
20,000,000 8,666,667 01,687,500 02,000,000 02,750,000 0
700,000 0102,500 0200,000 0
150,000 02,162,500 0
169,500 02,000,000 01,250,000 0
20,000 0250,000 0
1,000,000 0400,000 0
800,000 020,000,000 02,000,000 07,734,944 4,000,000 0
0 100,000 0
ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO
DE EFECTIVO
RECLASIFICACIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
45/106
97,019,167 97,019,167
Dbitos Crditos Recaudos Pagos115,000,000 0
820,000 0
51,600,000 0
22,950,000 04,500,000 02,650,000 03,000,000 02,000,000 07,966,667 0
138,889 01,150,000 02,500,000 0
100,000 0600,500 0
5,890,000 0
2,800,000 07,734,944 0
115,700,500 115,700,500
Dbitos Crditos Recaudos Pagos
94,095,000 94,095,000600,500 600,500900,000 900,000102,500 102,500
2,000,000 2,000,00023,280,000 23,280,00061,912,500 61,912,5001,500,000 1,500,0003,400,000 3,400,0005,790,000 5,790,0002,480,500 0 2,480,500 0
2,162,500 2,162,500
RECLASIFICACIN
RECLASIFICACINESTADO DE FLUJOS DE
EFECTIVO
ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO (DIRECTO)
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
46/106
2,525,000 2,525,000
20,000,000 20,000,00015,000,000 15,000,000
27,000,000 27,000,000
1,000,000 1,000,000
20,000,000 20,000,0008,666,667 8,666,667
492,000 492,0002,000,000 2,000,000
14,813,833 14,813,833
464,599,334 464,599,334 154,860,500 154,860,500
J J
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
47/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
48/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
49/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
50/106
2 1205 Acciones 1,000,000Compra de acciones 1,000,000
3 1305 Clientes 20,085,0004135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,0004175 Devoluciones en ventas 820,000
Recaudo de clientes 94,095,000
4 1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0002355 Deudas con socios 700,000
Manejo de cuenta de socios 492,000
5 1355 Retencin en la fuente 525,0002615 Para obligaciones fiscales 800,000 05405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000
Pago impuestos de renta 2,525,000
6 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 900,000Recaudo de trabajadores 900,000
7 1399 Provisin clientes 1,350,0001499 Provisin inventarios 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000 0
8 1435 Inventario de mercancas 12,000,0006135 Costo de venta 51,600,0002205 Proveedores nacionales 1,687,500
Pago a proveedores 61,912,500
9 1592 Depreciacin acumulada 1,200,0001592 Depreciacin acumulada 2,266,6671592 Depreciacin acumulada 4,500,0005260 Depreciaciones 7,966,667 0
10 1540 Flota y equipo de transporte 15,000,000 27,000,000Venta equipo de transporte 15,000,000Compra equipo de transporte 27,000,000
11 1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000Pago de gastos anticipados 1,500,000
12 1710 Cargos diferidos 138,8895265 Amortizaciones 138,889 0
13 1905 Valorizacin acciones 100,000 03805 Supervit por valorizacin 0 100,000 0
RECLASIFICACIN DE CUENTAS DEL ESTFLUJOS DE EFECTIVO MTODO DIREC
Extracontable
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
51/106
14 2105 Obligaciones financieras 20,000,000 8,666,667Prestamos bancarios 20,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667
15 2305 Cuentas por pagar 2,000,000
Incremento en cuentas por pagar 2,000,000
16 2335 Gastos acumulados por pagar 2,750,0005220 Arrendamientos 3,000,0005235 Servicios 2,000,0005295 Diversos 1,150,000
Pago de gastos administrativos 3,400,000
17 2365 Retencin fuente 102,500Pago de retenciones en la fuente 102,500
18 2370 Retenciones y aportes de nomina 200,000
2380 Fondos de cesatias y pensiones 150,0002505 Obligaciones laborales 2,000,0002510 Cesantas consolidadas 1,250,0002515 Intereses 20,0002520 Prima de servicios 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 400,0005205 Gastos de personal 22,950,0005210 Honorarios 4,500,000
Pagos al personal 23,280,000
19 2408 Impuestos gravmenes y tasas 2,162,5002412 De industria y comercio 169,500
5215 Impuesto industria y comercio 2,650,000Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500Pago en el ICA 2,480,500
20 3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin de cuotas de capital 20,000,000
21 3305 Reservas obligatorias 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 4,000,000
Pago de dividendos 2,000,000
22 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 0
23 4210 Intereses 100,0005305 Financieros 5,890,000
Pago de intereses 5,790,000
24 4295 Ingresos diversos 600,500Recaudo de clientes varios 600,500
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
52/106
1 1105 Caja 0 10,400,5001110 Bancos 5,586,667 01115 Remesas en trnsito 0 10,000,000
Aumento en el flujo de efectivo 14,813,833
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
53/106
DO DEO
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
54/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
55/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
56/106
2008 2007 Dbitos Crditos
1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,500 01110 Bancos 3,813,333 9,400,000 0 5,586,6671115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,000 01305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,000 01325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0 1,192,000 01355 Retencin en la fuente 525,000 0 525,000 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 0 900,000
1399 Provisin clientes (1,350,000) 0 0 1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,000 01499 Provisin inventarios (1,150,000) 0 0 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (1,400,000) (200,000) 0 1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (2,666,667) (400,000) 0 2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,000 01592 Depreciacin acumulada (5,400,000) (900,000) 0 4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,000 01710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 0 138,8891905 Valorizacin acciones (100,000) 0 0 100,000
TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,0002105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 0 11,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 0 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 0 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 0 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 0 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 150,000 02408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 0 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 0 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 0 1,250,000
2515 Intereses 200,000 180,000 0 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 0 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 0 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 400,000 02615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 0 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 0 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 0 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 0 3,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000) 0 100,000 0
HOJA DE TRABAJOPREPARACION DEL ESTADO DE FLUJOS
M TODO INDIRECTO
Cdigo CUENTAS DEL BALANCE GENERALAOS VARIACIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
57/106
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000 69,352,500 69,352,500Cuadre 0
J J J
2008 2007 Dbitos CrditosActividades de operacinUtilidad el ejercicio(+) Depreciaciones(+) Provisiones(+) Amortizaciones
Incremento en cuentas por cobrarRecaudo de trabajadoresIncremento en inventariosPago de gastos anticipadosIncremento en proveedoresIncremento en cuentas por pagarIncremento en gastos administrativosManejo de cuenta de sociosIncemento pago de retencin en la fuenteIncremento en el IVAIncremento en el ICAIncrementos gastos de personalIncremento en impuesto de rentaPago de impuestos de renta
Actividades de inversinVenta equipo de transporteCompra equipo de transporte
Compra de acciones
Actividades de financiacinPrestamos bancariosEmisin de cuotas de capitalPago de obligaciones financierasPago de dividendos
Aumentos ( - ) en caja y bancos
138,705,000 138,705,000
J
CdigoCONCEPTUALIZACIONES DEL
ESTADO DE CAMBIOSAOS VARIACIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
58/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
59/106
Dbitos Crditos Recaudos Pagos
0 10,400,500 05,586,667 0 0
10,000,000 01,000,000 0
20,085,000 00 1,192,000 00 525,000 0
900,000 0 0
1,350,000 12,000,000 01,150,000
01,200,000
0 02,266,667
15,000,000 27,000,000 04,500,000 0
1,500,000 0138,889 0100,000 0 0
20,000,000 8,666,667 01,687,500 02,000,000 02,750,000 0
700,000 0102,500 0200,000 0
150,000 02,162,500 0
169,500 02,000,000 01,250,000 0
20,000 0250,000 0
1,000,000 0400,000 0
800,000 020,000,000 02,000,000 07,734,944 4,000,000 0
0 100,000 0
DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO INDIRECTO
RECLASIFICACIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
60/106
97,019,167 97,019,1670
J
Dbitos Crditos Recaudos Pagos
7,734,944 7,734,9447,966,667 7,966,6672,500,000 2,500,000
138,889 138,889
20,085,000 20,085,000900,000 900,000
12,000,000 12,000,0001,500,000 1,500,000
1,687,500 1,687,5002,000,000 2,000,0002,750,000 2,750,000
492,000 492,000102,500 0 102,500
2,162,500 2,162,500169,500 169,500
4,170,000 4,170,000275,000 275,000
15,000,000 15,000,00027,000,000 27,000,000
1,000,000 1,000,000
20,000,000 20,000,00020,000,000 20,000,000
8,666,667 8,666,6672,000,000 2,000,000
14,813,833 14,813,833
87,557,500 87,557,500 87,557,500 87,557,500
J J
RECLASIFICACINESTADO DE FLUJOS DE
EFECTIVO
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
61/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
62/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
63/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
64/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
65/106
2 1205 Acciones 1,000,000Compra de acciones 1,000,000
3 1305 Clientes 20,085,000Incremento en cuentas por cobrar 20,085,000
4 1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0002355 Deudas con socios 700,000
Manejo de cuenta de socios 492,000
5 1355 Retencin en la fuente 525,0002615 Para obligaciones fiscales 800,000
Incremento en impuesto de renta 275,000
6 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 900,000Recaudo de trabajadores 900,000
7 1399 Provisin clientes 1,350,0001499 Provisin inventarios 1,150,000
(+) Provisiones 2,500,000
8 1435 Inventario de mercancas 12,000,000Incremento en inventarios 12,000,000
9 1592 Depreciacin acumulada 1,200,0001592 Depreciacin acumulada 2,266,6671592 Depreciacin acumulada 4,500,000
(+) Depreciaciones 7,966,667
10 1540 Flota y equipo de transporte 15,000,000 27,000,000Venta equipo de transporte 15,000,000Compra equipo de transporte 27,000,000
11 1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000Pago de gastos anticipados 1,500,000
12 1710 Cargos diferidos 138,889
(+) Amortizaciones 138,889
13 1905 Valorizacin acciones 100,000 03805 Supervit por valorizacin 0 100,000
14 2105 Obligaciones financieras 20,000,000 8,666,667Prestamos bancarios 20,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667
RECLASIFICACION DE CUENTAS DEL ESTADO DEFLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
Extracontable
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
66/106
15 2205 Proveedores nacionales 1,687,500Incremento en proveedores 1,687,500
16 2305 Cuentas por pagar 2,000,000Incremento en cuentas por pagar 2,000,000
17 2335 Gastos acumulados por pagar 2,750,000Incremento en gastos administrativos 2,750,000
18 2365 Retencin fuente 102,500Incemento pago de retencin en la fuente 102,500
19 2370 Retenciones y aportes de nomina 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 150,0002505 Obligaciones laborales 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,0002515 Intereses 20,0002520 Prima de servicios 250,000
2525 Vacaciones consolidadas 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 400,000Incrementos gastos de personal 4,170,000
20 2408 Impuestos gravmenes y tasas 2,162,5002412 De industria y comercio 169,500
Incremento en el IVA 2,162,500Incremento en el ICA 169,500
21 3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin de cuotas de capital 20,000,000
22 3305 Reservas obligatorias 2,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 4,000,000Pago de dividendos 2,000,000
23 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944Utilidad el ejercicio 7,734,944
1 1105 Caja 0 10,400,5001110 Bancos 5,586,667 01115 Remesas en trnsito 10,000,000
Aumento en el flujo de efectivo 14,813,833
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
67/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
68/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
69/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
70/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
71/106
2008 2007 Dbitos
3115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 03305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 03605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 0 03705 Utilidades acumuladas 0 4,000,000 4,000,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 96,734,944 71,000,000 4,000,000Cuadre
2008 2007 Dbitos.
Decisiones de capitalEmisin y colocacin de acciones
Decisiones sobre las utilidadesUtilidad del jercicioPago de dividendos
CdigoCONCEPTUALIZACIONES DEL
ESTADO DE CAMBIOSAOS VARI
HOJAESTADO DE CAM
CdigoCUENTAS DEL BALANCE
GENERALAOS VARI
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
72/106
Crditos Dbitos Crditos Recaudos Pagos
20,000,000 20,000,000 02,000,000 2,000,000 07,734,944 7,734,944 0
4,000,000 029,734,944
Crditos. Dbitos. Crditos. Recaudos Pagos
20,000,000 20,000,000
7,734,944 7,734,9442,000,000 2,000,000
31,734,944 31,734,944 2,000,000 27,734,944
J
RECLASIFICACINESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIOCIN
E TRABAJOIOS EN EL PATRIMONIO
RECLASIFICACINESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIOCIN
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
73/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
74/106
3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin y colocacin de acciones 20,000,000
3305 Reservas obligatorias 2,000,0003705 Utilidades acumuladas 4,000,000
Pago de dividendos 2,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944Incremento en la utilidad 7,734,944
RECLASIFICACION DE CUENTAS DEL ESTADO DECAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Extracontable
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
75/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
76/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
77/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
78/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
79/106
1
VALOR1105 Caja 11,400,5001110 Bancos 3,813,3331115 Remesas en trnsito 10,000,0001205 Acciones 2,000,0001305 Clientes 44,875,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,0001399 Provisin clientes -1,350,000
1435 Inventario de mercancas 24,000,0001499 Provisin inventarios -1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,0001592 Depreciacin acumulada -1,400,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,0001592 Depreciacin acumulada -2,666,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,0001592 Depreciacin acumulada -5,400,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,0001710 Cargos diferidos 1,361,1111905 Valorizacin acciones -100,000
138,200,277
2
6135 Costo de venta 51,600,000
UTILIDAD BRUTA 62,580,0005205 Gastos de personal 22,950,0005210 Honorarios 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,0005235 Servicios 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,6675265 Amortizaciones 138,8895295 Diversos 1,150,000
ESTADOS FINANCIEROS B
BALANCE GENERALELECTRODOMESTICOS LT
ACTIVOS
Total Activos
A 31 DE DICIEMBRE
ESTADO DE RESULTADOSELECTRODOMSTICOS LT
EGRESOS
PERODO ENTRE EL 1 DE ENERO A 31
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
80/106
5299 Provisiones ejercicio 2,500,000TOTAL EGRESOS 46,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Intereses 100,0004295 Ingresos diversos 600,500
5305 Financieros 5,890,000TOTAL NO OPERATIVO -5,189,500UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944
5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,0003605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944
J3
FUENTES DE EFECTIVO OPERACIONALESUTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944Partidas que no utilizan efectivo:+ Depreciaciones 7,966,667+ Provisiones 2,500,000+ Amortizaciones 138,889
Total fuentes de efectivo operativo
FUENTES DE EFECTIVO NO OPERACIONALPrstamos de Obligaciones Financieras 20,000,000
Venta de vehculos 15,000,000Emisin de cuotas de capital social 20,000,000TOTAL FUENTES DE EFECTIVO NO OPERACIONAL
CAMBIOS EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJOAumento en cuenta por cobrar (20,085,000)Prstamo a trabajadores 900,000
Aumento en retencin en la fuente (525,000)Incremento en inventarios (12,000,000)Pago arrendamiento por anticipado (1,500,000)Incremento en proveedores nacionales 1,687,500Incremento en cuenta por pagar 2,000,000Incremento en gastos acumulados 2,750,000
Retiro mercancia por socios (492,000)Incremento en retenciones 102,500Retenciones y aportes de nomina 200,000Pago de cesantas (150,000)Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500Incremento en industria y comercio 169,500Incremento en obligaciones laborales 2,000,000Incremento en cesantias consolidadas 1,250,000Incremento en intereses cesantias 20,000
PERODO ENTRE EL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERAELECTRODOMSTICOS LTDA.
55,000,000
18,340,500
CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
81/106
Incremento en prima de servicios 250,000Incremento en vacaciones consolidadas 1,000,000Pago obligaciones laborales (400,000)Incremento en obligaciones fiscales 800,000
TOTAL CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL FUENTES DE EFECTIVO
USOS DEL EFECTIVOCompra equipo de transporte 27,000,000Compra de acciones 1,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667Pago de dividendos 2,000,000
TOTAL USOS DE EFECTIVOAUMENTOS O DISMINUCIONES EN EFECTIVOTOTAL USOS DE EFECTIVO
4
FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO OPERACIONALUtilidades obtenidas en el ejercicio 7,734,944Partidas que no utilizan efectivo:+ Depreciaciones 7,966,667+ Provisiones 2,500,000
+ Amortizaciones 138,889Total fuentes de capital operativo
FUENTES DE CAPITAL NO OPERACIONALPrstamos de Obligaciones Financieras 20,000,000Venta de vehculos 15,000,000Emisin de cuotas de capital social 20,000,000
Total fuentes de capital no operacional
TOTAL CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJOTOTAL FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
USOS DEL EFECTIVOCompra equipo de transporte 27,000,000Compra de acciones 1,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667Pago de dividendos 2,000,000
TOTAL USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO
AUMENTOS O DISMINUCIONES EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJTOTAL USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJO
ELECTRODOMSTICOS LTDA.ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
38,666,667
73,340,500
55,000,000
38,666,667
PERIODO ENTRE EL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE
J
(19,860,000)
53,480,500
14,813,833
73,340,500
34,673,833
18,340,500
53,480,500
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
82/106
5
2008
ACTIVIDADES DE OPERACI NRecaudo de clientes 94,095,000Recaudo de clientes varios 600,500Recaudo de trabajadores 900,000Pago de retenciones en la fuente 102,500Incremento en cuentas por pagar 2,000,000Pagos al personal (23,280,000)Pago a proveedores (61,912,500)Pago de gastos anticipados (1,500,000)
Pago de gastos administrativos (3,400,000)Pago de intereses (5,790,000)Pago en el ICA (2,480,500)Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500Pago impuestos de renta (2,525,000)
Efectivo generado en las operaciones
ACTIVIDADES DE INVERSI NEmisin de cuotas de capital 20,000,000Venta equipo de transporte 15,000,000Compra de acciones (1,000,000)Compra de equipo de transporte (27,000,000)
Flujo de efectivo neto en actividades de inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACINPrestamos bancarios 20,000,000Pago de obligaciones financieras (8,666,667)Manejo de cuenta de socios (492,000)Pago de dividendos (2,000,000)
Flujo de efectivo neto en actividades de financiacin
AUMENTO (DISMINUCI N) DEL FLUJO DE EFECTIVOEFECTIVO A 31/12/07EFECTIVO A 31/12/08
62008
8,841,333
25,213,833
7,000,000
14,813,833
METODO INDIRECTO
J
POR EL AO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
J
METODO DIRECTO
ELECTRODOMSTICOS LTDA.
POR EL AO
(1,027,500)
ELECTRODOMSTICOS LTDA.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
10,400,000
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
83/106
ACTIVIDADES DE OPERACI NUtilidad el ejercicio 7,734,944Partidas que no afectan el efectivo(+) Depreciaciones 7,966,667(+) Provisiones 2,500,000(+) Amortizaciones 138,889
Efectivo generado en la operacinIncremento en cuentas por cobrar (20,085,000)Recaudo de trabajadores 900,000Incremento en inventarios (12,000,000)Pago de gastos anticipados (1,500,000)Incremento en proveedores 1,687,500Incremento en cuentas por pagar 2,000,000Incremento en gastos administrativos 2,750,000Manejo de cuenta de socios (492,000)Incemento pago de retencin en la fuente 102,500Incremento en el IVA 2,162,500Incremento en el IVA 169,500
Incrementos gastos de personal 4,170,000Incremento en impuesto de renta 275,000Efectivo generado en las operaciones (1,519,500)
ACTIVIDADES DE INVERSI NVenta equipo de transporte 15,000,000Compra equipo de transporte (27,000,000)Compra de acciones (1,000,000)
Flujo de efectivo neto en actividades de inversin (13,000,000)
ACTIVIDADES DE FINANCIACI NPrestamos bancarios 20,000,000Emisin de cuotas de capital 20,000,000
Pago de obligaciones financieras (8,666,667)Pago de dividendos (2,000,000)
Flujo de efectivo neto en actividades de financiacin 29,333,333
AUMENTO DEL FLUJO DE EFECTIVO 14,813,833EFECTIVO A 31/12/07 10,400,000EFECTIVO A 31/12/08 25,213,833
J
7 2008
DECISIONES CON EL CAPITAL SOCIALEmisin y colocacin de acciones 20,000,000
Patrimonio generado en la gestin
DECISIONES SOBRE UTILIDADESPago de dividendos (2,000,000)
POR EL AOESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ELECTRODOMSTICOS LTDA.
20,000,000
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
84/106
Utilidad del jercicio 7,734,944Patrimonio generado en las operaciones
AUMENTO DEL PATRIMONIOPATRIMONIO A 31/12/07PATRIMONIO A 31/12/08 96,734,944
J
5,734,944
25,734,94471,000,00071,000,000
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
85/106
2008
PASIVOS VALOR18,333,333
Proveedores nacionales 1,687,5003,000,0004,250,0001,200,000
102,500800,000450,000
2,962,500
229,5002,000,0001,250,000
200,000250,000
1,250,000800,000
2,800,00060,000,00029,000,000
Utilidad del ejercicio 7,734,944-100,000
138,200,277
J
2008
Comercio al por mayor y por menor 115,000,000
Devoluciones en ventas -820,000INGRESOS NETOS 114,180,000
SICOS
De industria y comercio
DA.
otal Pasivo y Patri
Fondos de cesatias y pensionesImpuestos gravmenes y tasas
Obligaciones laboralesCesantias consolidadas
Obligaciones financieras
Intereses
Cuentas por pagarGastos acumulados por pagarDeudas con sociosRetencin fuenteRetenciones y aportes de nomina
Prima de serviciosVacaciones consolidadasPara obligaciones laboralesPara obligaciones fiscales
Supervit por valorizacin
Aportes socialesReservas obligatorias
DA.
INGRESOS
DE DICIEMBRE
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
86/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
87/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
88/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
89/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
90/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
91/106
2008
2008 2007 Absoluta1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,5001110 Bancos 3,813,333 9,400,000 -5,586,6671205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,0001305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,000 0 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 -900,0001399 Provisin clientes -1,350,000 0 -1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,0001499 Provisin inventarios -1,150,000 0 -1,150,000
1524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 01592 Depreciacin acumulada -1,400,000 -200,000 -1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 01592 Depreciacin acumulada -2,666,667 -400,000 -2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,0001592 Depreciacin acumulada -5,400,000 -900,000 -4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,0001710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 -138,8891905 Valorizacin acciones -100,000 0 -100,000
TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,000 51,510,277
Cta PASIVOS
2105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 11,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 -150,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 1,250,0002515 Intereses 200,000 180,000 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 -400,0002615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 3,734,9443805 Supervit por valorizacin -100,000 0 -100,000
AN LISIS DE ESTRUCTURA HORIZONTELECTRODOMESTICOS LTDA.
BALANCE DE GENERALA 31 DE DICIEMBRE
ACTIVOS.
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
92/106
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000 51,510,277
2008Ctas Items 2008 2007 Absoluta4135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000 90,400,000 24,600,0004175 Devoluciones en ventas -820,000 0 -820,000
INGRESOS NETOS 114,180,000 90,400,000 23,780,0006135 Costo de venta 51,600,000 47,000,000 4,600,000
UTILIDAD BRUTA 62,580,000 43,400,000 19,180,0005205 Gastos de personal 22,950,000 20,000,000 2,950,0005210 Honorarios 4,500,000 4,000,000 500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,000 2,400,000 250,0005220 Arrendamientos 3,000,000 2,500,000 500,0005235 Servicios 2,000,000 1,600,000 400,0005260 Depreciaciones 7,966,667 1,500,000 6,466,6675265 Amortizaciones 138,889 0 138,8895295 Diversos 1,150,000 0 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000 0 2,500,000
TOTAL EGRESOS 46,855,556 32,000,000 14,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444 11,400,000 4,324,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Intereses 100,000 0 100,0004295 Ingresos diversos 600,500 0 600,5005305 Financieros 5,890,000 5,400,000 490,000
TOTAL NO OPERATIVO -5,189,500 -5,400,000 210,500UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944 6,000,000 4,534,944
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
ELECTRODOMESTICOS LTDA.
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
93/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
94/106
Relativa1,040.05
(59.43)100.0081.02
100.00100.00(60.00)
(100.00)100.00
(100.00)
-600.00
-566.6780.00
500.00100.00
(9.26)(100.00)
59.42
161.90 100.00200.00183.33140.00100.0033.33
(25.00)270.31282.50100.00100.0011.11
100.00400.00(33.33)40.0050.007.41
93.37(100.00)
L
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
95/106
59.42
Relativa27.21
(100.00)26.319.79
44.1914.7512.5010.4220.0025.00
431.11100.00100.00100.0046.4237.93
100.00100.00
9.07(3.90)75.58
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
96/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
97/106
2008
2008 % 20071105 Caja 11,400,500 8.249% 1,000,0001110 Bancos 3,813,333 2.759% 9,400,0001205 Acciones 2,000,000 1.447% 1,000,0001305 Clientes 44,875,000 32.471% 24,790,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0.863% 01355 Retencin en la fuente 525,000 0.380% 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 0.434% 1,500,0001399 Provisin clientes -1,350,000 -0.977% 01435 Inventario de mercancas 24,000,000 17.366% 12,000,0001499 Provisin inventarios -1,150,000 -0.832% 01524 Equipo de oficina 14,000,000 10.130% 14,000,000
1592 Depreciacin acumulada -1,400,000 -1.013% -200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 5.789% 8,000,0001592 Depreciacin acumulada -2,666,667 -1.930% -400,0001540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 19.537% 15,000,0001592 Depreciacin acumulada -5,400,000 -3.907% -900,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 1.085% 01710 Cargos diferidos 1,361,111 0.985% 1,500,0001905 Valorizacin acciones -100,000 -0.072% 0
TOTAL ACTIVOS 138,200,277 92.764% 86,690,000
Cta PASIVOS2105 Obligaciones financieras 18,333,333 13.266% 7,000,0002205 Proveedores nacionales 1,687,500 1.221% 0
2305 Cuentas por pagar 3,000,000 2.171% 1,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 3.075% 1,500,0002355 Deudas con socios 1,200,000 0.868% 500,0002365 Retencin fuente 102,500 0.074% 02370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 0.579% 600,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 0.326% 600,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 2.144% 800,0002412 De industria y comercio 229,500 0.166% 60,0002505 Obligaciones laborales 2,000,000 1.447% 02510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0.904% 02515 Intereses 200,000 0.145% 180,0002520 Prima de servicios 250,000 0.181% 02525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 0.904% 250,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 0.579% 1,200,000
2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2.026% 2,000,0003115 Aportes sociales 60,000,000 43.415% 40,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 20.984% 27,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 5.597% 4,000,0003805 Supervit por valorizacin -100,000 -0.072% 0
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 138,200,277 100.000% 86,690,000
ELECTRODOMSTICOS LTDA.ANLISIS DE ESTRUCTURA VERTIC
BALANCE DE GENERALA 31 DE DICIEMBRE
ACTIVOS.
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
98/106
2008
Ctas Items 2008 % 20074135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000 100.000% 90,400,000
4175 Devoluciones en ventas -820,000 -0.713% 0INGRESOS NETOS 114,180,000 90,400,000
6135 Costo de venta 51,600,000 44.870% 47,000,000UTILIDAD BRUTA 62,580,000 43,400,000
5205 Gastos de personal 22,950,000 19.957% 20,000,0005210 Honorarios 4,500,000 3.913% 4,000,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,000 2.304% 2,400,0005220 Arrendamientos 3,000,000 2.609% 2,500,0005235 Servicios 2,000,000 1.739% 1,600,0005260 Depreciaciones 7,966,667 6.928% 1,500,0005265 Amortizaciones 138,889 0.121% 05295 Diversos 1,150,000 1.000% 05299 Provisiones ejercicio 2,500,000 2.174% 0
TOTAL EGRESOS 46,855,556 32,000,000UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444 11,400,000INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES 0
4210 Intereses 100,000 0.087% 04295 Ingresos diversos 600,500 0.522% 05305 Financieros 5,890,000 5.122% 5,400,000
TOTAL NO OPERATIVO -5,189,500 -4.513% -5,400,000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944 9.161% 6,000,000
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
ELECTRODOMESTICOS LTDA.ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
99/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
100/106
% PROMEDIO1.154% 4.701%
10.843% 6.801%1.154% 1.300%
28.596% 30.534%0.000% 0.431%0.000% 0.190%1.730% 1.082%0.000% -0.488%
13.842% 15.604%0.000% -0.416%
16.149% 13.140%
-0.231% -0.622%9.228% 7.508%
-0.461% -1.195%17.303% 18.420%-1.038% -2.473%0.000% 0.543%1.730% 1.358%0.000% -0.036%
100.000% 96.382%
8.075% 10.670%0.000% 0.611%
1.154% 1.662%1.730% 2.403%0.577% 0.723%0.000% 0.037%0.692% 0.635%0.692% 0.509%0.923% 1.533%0.069% 0.118%0.000% 0.724%0.000% 0.452%0.208% 0.176%0.000% 0.090%0.288% 0.596%1.384% 0.982%
2.307% 2.167%46.141% 44.778%31.145% 26.065%
4.614% 5.106%0.000% -0.036%
100.000% 100.000%
AL
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
101/106
% Promedio100.000% 100.000%
0.000% -0.357%100.000% 100.000%51.991% 48.430%48.009% 48.009%22.124% 21.040%
4.425% 4.169%2.655% 2.480%2.765% 2.687%1.770% 1.755%1.659% 4.293%0.000% 0.060%0.000% 0.500%0.000% 1.087%
35.398% 35.398%12.611% 12.611%
0.000% 0.000%0.000% 0.043%0.000% 0.261%5.973% 5.548%
-5.973% -5.243%6.637% 7.899%
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
102/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
103/106
LIQUIDEZ 2008 2007CAPITAL DE TRABAJO CTCAPITAL NETO DE TRABAJO AC- PC
ACTIVO CORRIENTE ACPASIVO CORRIENTE PCLIQUIDEZ AC/PCPRUEBA CIDA (AC - IN)/PCSOLIDEZ TA./ TP.ESTABILIDAD AF/ PLP
DESEMPEO 2008 2007Crecimiento en ventas VP. / VPA.Crecimiento en Costos
Crecimiento en gastos de admnCrecimiento en gastos de ventasCrecimiento en depreciacin y ACRECIMIENTO EN UBCRECIMIENTO EN UOCRECIMIENTO EN UAICRECIMIENTO EN UDI
EFICIENCIA 2008 2007 ROTACION DE CARTERA
PERIODO DE COBROROTACION INVENTARIOS
PERODO DE EXISTENCIASROTACION DE PASIVOSPERIODO DE PAGOROTACION DE ACTIVOS
CICLO DE CAJA CORRIENTE 2008 2007PERIODO DE EXISTENCIA DE INVENTARIOSPERIODO DE COBRO DE CARTERAPERIODO DE PAGO DE PROVEEDORESCICLO DE EFECTIVOROTACION DE EFECTIVO
EFICACIA 2008 2007 MARGEN BRUTO MARGEN OPERACIONAL
RENTABILIDD SOBRE VENTASRENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIORENTABILIDAD SOBRE ACTIVOSUTILIDAD POR ACCINVALOR INTRINSECO
AN LISIS DE INDICADORES FINANCIEROELECTRODOMESTICOS LTDA.
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
104/106
ENDEUDAMIENTO 2008 2007ENDEUDAMIENTO TOTAL TP / TACONC. ENDEUDAMIENTO TP / PatCOBERTURA DE INTERESES UO / GI
AUTONOMIA Pat / TA
PRODUCTIVIDAD 2008 2007EMPLEADOSVENTAS POR EMPLEADOS V / TEVENTAS POR GASTOS V / TG
ANLISIS DUPONT 2008 2007RENTABILIDAD S/ PATRIMONIO ResV
RoAM.P.TOTAL
RENTABILIDAD S/ ACTIVOS ReSVRoATOTAL
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
105/106
7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo
106/106