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FORMAC
INDE
AU
DITO
RES
INTER
NOSEN
BUENA
SPR
CTIC
AS
DEMANU
FACTUR
A
DR
. EDIS
ON
VENE
GAS
2015
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OBJETIVOS
Describir el propsito de las BPM Coocer los re!"eri#ietos b$sicos para las
Ispeccioes de BPM Aplicar los ele#etos de %esti de " a"ditor&a'
plai(caci) e*ec"ci) i+or#aci , se%"i#ietode ac"erdo co la ISO -/--
Desarrollar destre0as para la ideti(caci ,estableci#ieto de o co+or#idades) a$lisis deca"sa) accioes correcti1as , accioes pre1eti1as
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B2ENAS PR3CTICAS DE MAN24ACT2RA
La legislacin Ecuatoiana inclu!e"T#tulo I" $%ito &e o'eacinT#tulo II" De(nicionesT#tulo III" Re)uisitos BPM
Istalacioes E!"ipos , "tesilios
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B2ENAS PR3CTICAS DE MAN24ACT2RA
T#tulo I*" Re)uisitos+igi,nicos &e-a%icacin Persoal Materias pri#as e
is"#os
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B2ENAS PR3CTICAS DE MAN24ACT2RA
T#tulo I*" Re)uisitos +igi,nicos &e-a%icacin Operacioes de prod"cci E1asado) eti!"etado , e#pa!"etado Al#acea#ieto) distrib"ci trasporte ,
co#erciali0aci
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B2ENAS PR3CTICAS DE MAN24ACT2RA
T#tulo *" .aant#a &e cali&a&T#tulo *I" Poce&i$iento 'aa la
concesin &el ceti(ca&o &eo'eacin so%e la %ase &e
utili/acin &e BPM
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B2ENAS PR3CTICAS DE MAN24ACT2RA
Trabajo en grupo:Cada grupo presentar de !a "or#a #sd$d%t$%a pos$b!e un resu#en de !a
!eg$s!a%$&n %orrespond$ente a %ada t'tu!o( )rupo *: T'tu!o III
)rupo 2: T'tu!o I+: Cap( I , II
)rupo -: T'tu!o I+: Cap III. I+ , + )rupo 4: T'tu!o +
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.ESTI
NDE
AUDITOR
0AS
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ESTIMADO A2DITORCONOCE 627 ES 2NAA2DITOR8A
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SI S2 RESP2ESTA ES'
Algo )ue 'i&e 'aa la no$a
$$$11 una acti2i&a& con au&itoes Un e2ento 'aa enconta NO Con-o$i&a&es ninguna &e las anteioes to&as1
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M **
9a resp"esta es"Pro%eso s$ste#t$%o. $ndepend$ente , do%u#entado para obtenere1$den%$as , e1a!uar!as de #anera objet$1a %on e! "$n de deter#$nar e!grado %on ue se %u#p!en e! %r$ter$o de aud$tor'a
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ESTIMADO A2DITOR
CONOCE C2A9 ES E9OBJETIVO DE 2NAA2DITOR8A
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SI S2 RESP2ESTA ES'
Clao3 au&ita1 $$$ nos, Le2anta $uc4as NO Con-o$i&a&es ninguna &e las anteioes o to&as1
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M *-
To#e en cuenta los siguientes e5e$'los"a) Determinar la conformidad con los criterios de auditoria del SG del
auditado.
b) Determinar cuando el SG del auditado se ha implementado y
mantenido apropiadamente.
c) Identificar las reas de mejora potencial.
d)Evaluar el SG de una organizacin cuando e!iste un deseo de
establecer una relacin contractual" como la #ue se da con un
proveedor potencial o un socio empresarial
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Razones para realizar una auditora
nuevo proveedor
revisin peridica deproveedores
requisito contractual
cambios en el sistema
incremento en siniestralidad
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GESTIN DE LA AUDITORA
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31BUENO 6A SE 7UE ES UNA
AUDITORIA 6 EL OB8ETI*O11ENTONCES 7 TEN.O 7 +ACER
a:
Cos"ltar , coses"ar co el cliete el alcace de la a"ditor&a.
b
:
Obteer la i+or#aci de respaldo rele1ate co#o ser los detalles de
acti1idades) los prod"ctos) los ser1icios) e la e#presa , s"s $reas deact"aci) los detalles de pre1ias a"ditorias reali0adas al a"ditado.c:
4or#aci del e!"ipo a"ditor.
d:
Diri%ir las acti1idades del e!"ipo a"ditor.
e:Preparar las co#"icacioes.
+:
Coordiar la preparaci de los doc"#etos , procedi#ietos detallados detraba*o , re"ir al e!"ipo a"ditor.
%:
Represetar al e!"ipo a"ditor e disc"sioes co el a"ditado) ates)d"rate , desp"
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GESTI>N DE A2DITOR8A
ISO 9:;99 su$inista %uenas &iectices 'aa
au&ito#as &e Siste$as &e .estin"? Seccin
? Seccin 1 Acti2i&a&es &e la au&ito#a Cl@usulas 19 a 1 =ISO9:;99 >
? Seccin 1 Co$'etencia ! e2aluacin &e au&itoesCl@usulas 19 a 1 =ISO9:;99 >
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TIPOS DE A2DITOR8A
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Auditor! d" Pri#"r! P!rt"
Auto$!uditor! %C&i"'t"( !uditor ) !udit!do* *o' i't"r'o*+
Auditor! d" S",u'd! P!rt"
Auditor! -or u' "'t" i't"r"*!do %-.". u' /&i"'t"+
Auditor! d" T"r/"r! -!rt"
Auditor! -or u' "'t" i'd"-"'di"'t" %-.". u' or,!'i*#o d"/"rtii/!/i'+
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Ter#$na%$&n de !aaud$tor'a
Des$gna%$&n de! aud$tor 7'der De"$n$%$&n de objet$1os. a!%an%e , %r$ter$o( Deter#$na%$&n de !a 1$ab$!$dad de !a aud$tor'a( Estab!e%$#$ento de! eu$po de !a aud$tor'a( Conta%to $n$%$a! %on e! aud$tado(
E!abora%$&n de! P!an de Aud$tor'a As$gna%$&n de responsab$!$dades a! eu$po aud$tor( Prepara%$&n de Do%u#entos de trabajo(
Reun$&n de apertura( Co#un$%a%$&n durante !a aud$tor'a 8un%$ones , Responsab$!$dades de gu'as , obser1adores Re%o!e%%$&n , 1er$"$%a%$&n de !a $n"or#a%$&n )enera%$&n de 9a!!agos de !a aud$tor'a( Prepara%$&n de !as %on%!us$ones Reun$&n de %$erre(
Prepara%$&n de! $n"or#e de aud$tor'a( Aproba%$&n , d$str$bu%$&n de! $n"or#e(
Aud$tor'a desegu$#$ento
In$%$a%$&n de !aaud$tor'a
Prepara%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o
In"or#e de aud$tor'a
Re1$s$&n de !ado%u#enta%$&n
Rea!$a%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o
ETAPAS DEL PROCESO DE AUDITORAS
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M */
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INICIANDO 9A A2DITOR8ADe(ni o%5eti2os alcance ! citeios &e la
au&ito#aDete$ina la -acti%ili&a& &e la au&ito#aSelecciona el e)ui'o au&ito
Esta%lece el contacto inicial con el au&ita&o
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ISO1011 $ 3.2INICIO DE LA AUDITORA
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OB7ETI8O9
D"*/ri:" "& -ro-*ito ) "& #otio d" &! r"!&i6!/i' d" &!!uditor!.
CRITERIO9
Pu"d" i'/&uir 'or#!* !-&i/!:&"*( r",u&!/io'"*(&",i*&!/i'( -ro/"di#i"'to* ) otro* do/u#"'to* d"&*i*t"#! d" ,"*ti'.
ALCANCE9
D"*/ri:" "& /!#-o d" !-&i/!/i' d" &! !uditor!. S"r"i"r" ! !/tor"* /o#o &! u:i/!/i' *i/!( u'id!d"*or,!'i6!ti!*( !/tiid!d"*( -ro/"*o* ! *"r !udit!do* !*/o#o !& -"rodo d" ti"#-o /u:i"rto -or &! !uditor!.
PLANI;ICACIN
2*A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M
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I'd"-"'d"'/i!
Co
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PRINCIPIOS DE AUDITORA
1. MANTENER UNA CONDUCTA ?TICA
2. PRESENTACIN IMPARCIAL
@. DEBIDO CUIDADO PRO;ESIONAL
. INDEPENDENCIA
5. BASARSE SOBRE LA E8IDENCIA OB7ETI8A
INTELIGENCIA EMOCIONAL2-A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M
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CONSIDERAR
Pr"-!r!r &o* do/u#"'to* d" tr!:!o
M!'t"'"r i'or#!do !& !udit!do /o'"'ir "/
Lo,*ti/!
Et"'*i' d" &o* do/u#"'to* =u" r"i*!rFR",i*tro* #u"*tr"o
Pr/ti/!* *. R"=ui*ito* "*t!:&"/ido*
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ISO1011$ 3.
ACTI8IDADES EN AUDITORA
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PLAN DE AUDITORA
23A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M
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RE2NIONES) COM2NICACIONES VISITAS A INSTA9ACIONES
L!* r"u'io'"* d" A-"rtur! ) Ci"rr" *o' /o#u'i/!/io'"* or#!&"*
R"u'i' d" !-"rtur! Con !a D$re%%$&n
R"u'i' d" /i"rr". Con !a D$re%%$&n
In"or#e estrat;g$%o de resu!tadosL!* r"u'io'"* d" r"tro!&i#"'t!/i' i'or#!' *o:r" "& !!'/"(
Con e! Representante de! S$ste#a
A! "$na! de %ada d'a
L!* r"u'io'"* d" "'&!/" d"& "=ui-o !)ud!' ! /oordi'!r ) "'o/!r "&"=ui-o !uditor
Con e! eu$po aud$tor en pr$1ado
A1an%e de !a aud$tor'a(
Prepara%$&n de! $n"or#e
ACTI8IDADES EN SITIO
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I'trodu/ir "& "=ui-o
R!6'( !&/!'/" ) /rit"rio*
R"-!*!r "& -&!' ) &o* #>todo*d" &! !uditor!
E-&i=u" &o r"&!tio !& #u"*tr"o
Co'id"'/i!&id!d
M!'"r! d" i'or#!r
C&!*ii/!/i' d" &o*
Pr",u't!*
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AGENDA DE 9A RE2NI>N DE APERT2RA'
REUNIN DE APERTURA
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Aga&e/ca al au&ita&o !'esente &e nue2o ale)ui'o
Resu$a la a/n alcance !citeio
Re'asa el 'lan &e laau&itoia ! los $,to&os
In-o$a so%e lo o%se2a&o'ositi2o ! negati2o
Declaacin so%e$uesteo
Resu$en glo%al
Peguntas ! es'uestas
Acciones coecti2as !'la/os
Reco$en&aciones
Segui$iento
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AGENDA DE 9A RE2NI>N DE CIERRE
REUNIN DE CIERRE
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INFOR
MES
DE
AUDITOR
0A
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Ter#$na%$&n de !aaud$tor'a
Des$gna%$&n de! aud$tor 7'der De"$n$%$&n de objet$1os. a!%an%e , %r$ter$o( Deter#$na%$&n de !a "a%t$b$!$dad de !a aud$tor'a(
Estab!e%$#$ento de! eu$po de !a aud$tor'a( Conta%to $n$%$a! %on e! aud$tado(
E!abora%$&n de! P!an de Aud$tor'a As$gna%$&n de responsab$!$dades a! eu$po aud$tor( Prepara%$&n de Do%u#entos de trabajo(
Reun$&n de apertura( Co#un$%a%$&n durante !a aud$tor'a Ro!es , Responsab$!$dades de gu'as , obser1adores Re%o!e%%$&n , 1er$"$%a%$&n de !a $n"or#a%$&n )enera%$&n de 9a!!agos de !a aud$tor'a( Prepara%$&n de !as %on%!us$ones Reun$&n de %$erre(
Prepara%$&n de! $n"or#e de aud$tor'a( Aproba%$&n , d$str$bu%$&n de! $n"or#e(
Aud$tor'a desegu$#$ento
In$%$a%$&n de !aaud$tor'a
Prepara%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o
In"or#e de aud$tor'a
Re1$s$&n de !ado%u#enta%$&n
Eje%u%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o
PROCESO DE AUDITORA
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -0
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4INA9IACI>N DE 9A A2DITOR8A
Dar informacin verbal y escrita en forma continua
Informar todo el resultado y no solo las no conformidades
Los informes deben agregar valor al Sistema.
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5A99AGOS
stos Pueden:
1. Indicar conformidad o no conformidad
con los requisitos.
2. Clasificarse de acuerdo con elprocedimiento de auditora.
Deben resumirse las conformidades e indicar
los sitios, funciones o requerimientos
auditados, donde no fueron observadas no
conformidades.
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NO CON4ORMIDAD
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M --
Incumplimiento de un
requisito especificado
ISO 9!"#
NO ES BUSCAR CULPABLES
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NO CON4ORMIDAD
Sea positivo
Descubrir una no conformidad brinda la oportunidad deme$orar mediante una accin correctiva
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Eje#p!o de"or#u!ar$o
REPORTE DE NO CON4ORMIDAD
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EVIDENCIA OBJETIVA
%videncia basada en &ec&os
de las diferencias que e'isten los procedimientos asociados.
de las diferencias que e'isten entre los procedimientos y las
pr(cticas laborales.
)alta de evidencias
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -
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REPORTE DE NO CON4ORMIDAD
Claro y preciso
Conciso y exacto
Completo
Describe el problema
Explica el requisito
Reerencia la evidencia
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E7 9EC9O )en;r$%o. bre1e. pre%$so(
7A E+IDENCIA E! opro%ed$#$ento $nterno( Un reu$s$toa !a 1e. e! ue #s ap!$%a o #s
%er%ano
REPORTE DE NO CON4ORMIDADES
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -6
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39/42
SI 4A9TA A9GN E9EMENTO
Pecaucin"
No se conclu!ente
No e$iti 5uicios &e 2alo
Busca los ele$entos )ue -altan
To$a notas ! segui con lain2estigacin
6 si an as# no lo encuentoFF NoeGiste no con-o$i&a&
A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -/
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ACCI>N CORRECTIVA
*ccin para eliminar la causa de una no conformidad
detectada o cualquier otra situacin indeseable
+,-
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No cure slo los sntomas!
Ataque la causa!
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PREPARACI?N @ CONTENIDO
IN4ORME DE A2DITOR8A
De%e 'o'ociona un egisto co$'leto &e laau&ito#a contene las conclusiones e in&ica si esta&ento &e los o%5eti2os ! alcance &e la au&ito#a1
Se &e%e inclu#"
-. 9os ob*eti1os.
F. El alcace.. 9a ideti(caci del cliete de la A"ditor&a.
H. 9a ideti(caci de los #ie#bros del e!"ipo a"ditor.
@. 9as +ec=as , l"%ares dode se reali0 la acti1idad de a"ditor&a.
. 9os criterios de A"ditoria
. 9os =alla0%os
?. 9as cocl"sioes de la A"ditor&a
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IN4ORME DE A2DITOR8A
Se inclu!e ta$%i,n"
91El 'lan &e au&ito#as1
H1Lista &e e'esentantes &el au&ita&o1
1Un in-o$e &el 'oceso &e au&ito#a inclu!en&o o%st@culosenconta&os1
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