ZEVZamik Irko Enríquez VegaZEV-11
CUADRO DE MANDO INTEGRAL PROPUESTO PARA
LABORATORIOS BAYER
Para:
Lic. Edgardo BARBOZA RUIZ
Profesor de Balanced Scorecard FAyN-UTP
De:
ENRIQUEZ VEGA, Zamik Irko
Alumno Administración y Negocios VII Ciclo (Procou)
CC:
Dr. Orlando Torres
Coordinador académico FAyN – UTP
Fecha: Lima, 15 de Abril del 2011
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1) FUNDAMENTACION:
Se realiza este paper por la necesidad de desarrollar las habilidades de los
administradores y gerentes que les permitan la planificación y establecer un
proceso de control y seguimiento para corroborar el cumplimiento de las
actividades, la resolución de problemas, logro de los objetivos planteados, de tal
manera de comparar la actuación real con la prevista y marcar los desvíos para
corregir la acción, o bien alterar las decisiones y planes para de esta forma lograr
los objetivos planteados. Además de ser un requisito para el curso de Balance
Score card
2) CARACTERISTICA DE LA EMPRESA:
a) Denominación
BAYER S.A.
b) Datos de Ubicación
La oficina principal de la sociedad está ubicada en el Edificio Plaza del Sol, Av.
Paseo de la República Nº 3074, pisos 8, 9,10 y 11 San Isidro, Lima.
Teléfono: 211-3800
Fax : 421-3381
Cuenta en la ciudad de Lima con servicio de terceros para el almacenaje y
administración de la mercadería en la carretera central Km. 3.7 Ate-Vitarte, con
oficinas de ventas en las ciudades de Chiclayo, Trujillo, Huancayo y Arequipa.
c) Constitución
BAYER S.A. se constituyó por escritura pública del 2 de Abril de 1947, extendida ante el Notario Público don Miguel A. Córdova, con la denominación de SOCOLAN S.A., Sociedad Comercial e Industrial y está inscrita en la Partida Electrónica Nº 11038809 del Registro de Personas Jurídicas de Lima. Inició sus
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operaciones a partir del 11 de Febrero del mismo año por plazo indefinido. El objeto social fue ejercer el comercio y producir artículos de toda clase, siendo su domicilio la ciudad de Lima.
Por escritura pública del 21 de Noviembre de 1963, otorgada ante el Notario Público Dr. Manuel Reátegui Molinares, se cambió la denominación social de SOCOLAN S.A. Sociedad Comercial e Industrial, por la de Bayer Químicas Unidas S.A.
Por escritura pública del 16 de Julio de 1986, extendida ante el Notario Público Dr. Ricardo Fernandini Arana, se cambió la denominación social de Bayer Químicas Unidas S.A., por la de Bayer Perú S.A., modificándose el artículo primero del Estatuto Social.
Por escritura pública del 8 de febrero de 1993 se modificó íntegramente el Estatuto, a fin de introducir cambios principalmente en el objeto social de la
Compañía, que en adelante se dedica exclusivamente a actividades comerciales, excluyéndose la realización de actividades industriales.
Finalmente, por Escritura Pública del 13 de enero de 1997, extendida ante el Notario Público Dr. Alfredo Paino Scarpati, se modificó el artículo primero del Estatuto Social, cambiando la denominación social de la empresa a la de Bayer S.A.
Historia:
1863
Bayer inició sus actividades el día 7 de agosto de 1863, en una modesta casa, en
el valle del río Wupper, donde el comerciante de colorantes Friedrich Bayer y el
maestro tintorero Johann Weskott instalaron una pequeña fábrica para producir
colorantes artificiales para teñir textiles.
1867
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El crecimiento de la empresa fue rápido. En 1867 poseía, además de la fábrica,
tres almacenes de venta en Alemania y uno en Suiza. Nueve años después, inició
un centro de producción en Moscú, el primero fuera de Alemania.
1881
Después del fallecimiento de sus dos fundadores, los responsables de la
compañía decidieron ampliar su capital social. Así, en 1881 fue constituida Friedr.
Bayer & Co., una empresa en franca expansión, con varias fábricas y 384
colaboradores, incluido un equipo de químicos.
1897
Diez años después se crea el departamento farmacéutico de Bayer, donde se
consigue en 1897 sintetizar el principio activo ácido acetilsalicílico, gracias a los
experimentos de Felix Hoffmann. Dos años más tarde Aspirina® es registrada por
Bayer en la Oficina Imperial de Patentes de Berlín.
1925
La Farbenfabriken vorm. Friedr. Bayer & Co. queda integrada en la I.G.
Farbenindustrie AG y Leverkusen se convierte en la cabecera de la comunidad
industrial del Bajo Rin. Después de la Segunda Guerra Mundial la I.G. Farben
queda confiscada por orden de los aliados, desmembrándose más adelante.
1951
La Farbenfabriken Bayer AG se funda de nuevo, teniendo a partir de 1972 la razón
social de Bayer AG, acelerándose el crecimiento de la empresa hasta convertirse
en un consorcio químico-farmacéutico internacional.
1999
Con motivo del centenario de Aspirina®, el 6 de marzo, el edificio que alberga la
sede administrativa de la empresa se empaquetó, transformándose en la mayor
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caja de Aspirinas del mundo, lo que le valió a Bayer tres menciones en el Libro
Guinness de los Records.
2001
El Grupo Bayer sienta la bases a una nueva orientación. La dirección de la
empresa decide la fundación de grupos de negocios independientes, unidos
estructuralmente bajo el manto común de un holding estratégico de gestión.
La empresa alberga ambiciosos objetivos con esta organización: mayor
competitividad, procesos más eficaces gracias a los efectos sinérgicos, reducción
de gastos, mayor flexibilidad, rapidez y transparencia, y más oportunidades para la
creación de alianzas estratégicas y cooperaciones.
2002
Las acciones de Bayer cotizan en la Bolsa más famosa del mundo: el Mercado de
Valores de Nueva York. Con ello se pretende aumentar el interés de los inversores
y fondos estadounidenses en las acciones de Bayer.
Entra en operaciones la nueva estructura de The New Bayer, con los grupos de
negocios independientes Bayer HealthCare, Bayer CropScience, Bayer Chemicals
y Bayer Polymers, y las entidades de servicio Bayer Business Services, Bayer
Technology Services y Bayer Industry Services.
2004
En un proceso de reorientación hacia sus competencias principales, el grupo
Bayer agrupó prácticamente todo su ámbito químico y algunas partes del negocio
de polímeros bajo la compañia LANXESS, que comenzó a operar internamente de
manera independiente el 1 de julio de 2004. Está previsto sacar la sociedad a
Bolsa a más tardar a principios de 2005. Hasta su salida a Bolsa, LANXESS
seguirá operando bajo el manto del holding de Bayer AG.
Se estructuró en consecuencia la compañía Bayer MaterialScience para el
desarrollo y producción de materiales de alto rendimiento.
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El Grupo Bayer ha concentrado así sus actividades en los grupos de negocios
Bayer HealthCare, Bayer CropScience y Bater MaterialScience, compañías que
operan autónomamente dentro del holding.
MISION Y VISION:
La nueva Declaración de Misión Corporativa, simbolizada en el lema "Bayer:
Ciencia para una vida mejor", resume las metas, las estrategias y los valores del
grupo.
La Misión constituye el hilo conductor de la estrategia corporativa y sirve para
exponer a nuestros accionistas, clientes, empleados y a la opinión pública cuál es
el marco de nuestra forma de pensar y actuar, con el objetivo de servir de
orientación y contribuir al éxito de la empresa.
La declaración de la misión subraya la buena voluntad de Bayer, como una
compañía de inventores, de ayudar a diseñar el futuro y nuestra determinación de
avanzar con innovaciones que benefician a la humanidad.
De este modo queremos transmitir, sobre todo, lo fascinante que es Bayer.
De este modo queremos transmitir, sobre todo, lo fascinante que es Bayer.
NUESTROS VALORES:
-El propósito de vencer
-La lealtad por nuestros accionistas
-Integridad, apertura y honestidad
-Respeto por las personas y el medioambiente
-Sustentabilidad de nuestras acciones
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VALORES:
Valores comunes y principios de liderazgo forman las bases de nuestras
actividades. Nuestros empleados en todo el mundo quieren contribuir activamente
a forjar el futuro sobre una base de valores comunes.
Nuestros valores los impulsan a contribuir con nuestras innovaciones a forjar el
futuro y trabajar en beneficio de la humanidad. Respetamos y apreciamos la
diversidad nacional y cultural de las personas de nuestra empresa y somos
conscientes de que la competencia y la responsabilidad de nuestros empleados
constituyen la base de nuestro éxito.
Adherimos a los principios del civismo empresarial, tanto social como ético, y a los
del desarrollo sostenible. Sabemos que sólo estando dispuestos a cambiar
podemos seguir siendo competitivos hacia el futuro y actuamos en consecuencia.
Alentamos y motivamos a nuestros trabajadores para que hagan uso de su
creatividad y sus aptitudes para el éxito común y fomentamos su desarrollo
profesional y personal.
Nuestra capacidad técnica y económica está unida a la responsabilidad de trabajar
en beneficio del ser humano, de comprometernos socialmente, de prestar una
contribución positiva y a largo plazo para un desarrollo duradero y sustentable.
El cumplimiento de estos principios es fundamental y por ello evaluamos a nuestro
personal directivo por criterios basados en nuestros valores.
METAS:
Innovación y Crecimiento
Bayer es una compañía internacional líder que está estructurada como un
consorcio de empresas que se concentra en sus clientes, sus fortalezas, su
potencial y en los mercados del futuro.
La marca Bayer es símbolo de confianza en todo el mundo y su futuro se basa en
su capacidad innovadora. Basándonos en nuestras competencias y conocimientos
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sobre los seres humanos, animales, plantas, materiales y servicios hight-tech nos
hemos concentrado en las áreas de constituyen un acceso a los mercados de
mayor crecimiento potencial:
Análisis FODA:
Fortalezas
Compromiso social de la empresa con los trabajadores
Pagos de sueldos a los trabajadores sin retrasos
La empresa ofrece estabilidad laboral
Capacitación continúa para los empleados
Oportunidades
Crecimiento de la demanda para consumo de nuevos productos
Áreas de la región con potencial económico en las que se puede invertir
Nueva Tecnología disponible en el mercado
Debilidades
Falta de personal capacitado a nivel local
Poca capacidad de adaptación a nuevos mercados
Amenazas
La aparición de los productos adulterados
La competencia en el ámbito local
Cambio en la política comercial
Inestabilidad política
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Perspectivas y Ratios a utilizarse:
Laboratorios Bayer plantea tener un
margen de crecimiento para el siguiente
periodo 2011 de entre el 3% al 5% de
participación en el mercado en el rubro
de químicos y complementos para la
agricultura. Esto según fuentes oficiales
de la empresa. Para ello mantendrá
una estrategia de crecimiento con
productos innovadores para la protección de los cultivos, semillas de alta calidad y
desarrollo genético.
En materia de semillas y desarrollo genético, se expandirán los negocios
regionales y se generará crecimiento a largo plazo mediante nuevos cultivos.
Bayer CropScience se propone forjar acuerdos de cooperación para la
investigación, firmar contratos de licencia y efectuar otras adquisiciones para
fortalecer su posición estratégica.
“Bayer CropScience aspira a convertirse en líder mundial de innovación
ofreciendo soluciones sostenibles para los cultivos, desde la siembra hasta
la cosecha.”
Los ratios a utilizarse serán:
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1. En Las Perspectivas Financieras:
a) Razón Circulante:
La razón de circulante se calcula dividiendo el activo circulante entre el pasivo
circulante. El activo circulante normalmente incluye caja, valores negociables,
cuentas por cobrar e inventarios; el pasivo circulante está compuesto por cuentas
por pagar, letras a corto plazo por pagar, vencimientos corrientes de la deuda a
largo plazo, impuestos acumulados sobre la renta y otros gastos acumulados
(principalmente salarios). La razón de circulante es la medida que se usa más
comúnmente de la solvencia a corto plazo, por cuanto ella indica el grado en que
los créditos de los acreedores a corto plazo son cubiertos por activos susceptibles
de ser convertidos en efectivo en un período que, más o menos corresponde al
vencimiento de los créditos.
Razón Circulante = (Activo Circulante / Pasivo Circulante)
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
La razón del circulante puede ser mejorada mediante las siguientes acciones
En el numerador:
ACTIVO CIRCULANTE2010 206,277
2009 188,640
PASIVO CIRCULANTE2010 48,878
2009 57,363
RANGOS A UTILIZARSE
VERDE 0 a 2.5
NARANJA 2.6 a 3.5
ROJO 3.6 a +
RAZON CIRCULANTE
2010 4.222009 3.29
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Mediante el aumento del activo circulante o corriente, es decir ya que el activo
corriente incluye las cuentas de caja y bancos, cuentas por cobrar a clientes,
inventarios, etc. Se debe de mantener dichas cuentas en positivo y/o por
ejemplo mantener una política de crédito a clientes clave que nos permita
contar con un activo corriente que sea realizable en corto tiempo.
En el denominador:
El pasivo circulante se debe de minimizar las cuentas por pagar a los
proveedores, mejorando la capacidad de pago de dichas cuentas, solo
manteniendo cuentas con proveedores clave.
Gráficamente:
Mejorar la capacidad de solvencia a corto plazo
Aumento de Activo Corriente
Disminucion de Pasivo Corriente
RAZON CIRCULANTE
Mejorar la Capacidad de efectivo realizable
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b) ROI (Retorno sobre la inversión):
El índice de retorno sobre la inversión (ROI por sus siglas en inglés) es un
indicador financiero que mide la rentabilidad de una inversión, es decir, la tasa de
variación que sufre el monto de una inversión (o capital) al convertirse en
utilidades (o beneficios).
El ROI lo podemos usar para evaluar una empresa en marcha: si el ROI es menor
o igual que cero, significa que los inversionistas está perdiendo dinero; y mientras
más alto sea el ROI, significa que más eficiente es la empresa al usar el capital
para generar utilidades
Formula: ROI = ((Utilidades – Inversión) / Inversión) x 100
Calculo:
UTILIDAD NETA TOTAL ACTIVOS2010 27,996 2010 222,430
2009 27,266 2009 202,976
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el numerador; se debe de maximizar las utilidades generando minimizando los
costos que puedan ser reducidos sin que perjudiquen la calidad de los productos ,
así como aprovechar al máximo la inversión que se emplea para generar ingresos.
En el denominador; si bien la inversión se toma de dos puntos de vista, habría que
considerar si se trata de inversión propia y/o bajo algún financiamiento, si se trata
de lo segundo se podría aprovechar el apalancamiento financiero. Pero en
RANGOS A UTILIZARSE
VERDE >13
NARANJA>13;<1
0ROJO < =9
ROI
2010 12.6%2009 13.4%
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definitiva se debe de considerar que la inversión que se empleé para el rubro
debe de obtener buenos resultados considerando el COK como una fuente de
comparación. Es decir se debe de usar eficientemente el capital y/ inversión.
Gráficamente:
c) Rotación de Activos:
Se trata de un Ratio cinético y como tal es una relación que en lugar de medir un
valor relativo, sirve para analizar una rotación o nivel específico de actividad. Por
tanto, refleja las veces que se ha utilizado el total de activo en la obtención de las
ventas. Interesa que su valor sea lo más elevado posible, ya que significa un buen
aprovechamiento de los recursos disponibles.
Mejorar los resultados de la operación de la empresa ( maximizar utilidades)
ROI
Financiamientos (apalancamiento
financiero)
Eficiencia sobre el retorno de la inversión
Capitales Propios
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Formula: (Total Ventas / Total Activo)
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; maximizar las ventas netas mediante nuevas estrategias que
ayuden a este objetivo, es decir promociones, buscar aumentar el número de
clientes clave, clientes corporativos, etc.
En el Denominador; en este punto es difícil de manejar un activo total mínimo,
amenos el necesario para que las operaciones de la empresa mantengan un
rumbo estable. Lo que cabría mejorar es el uso y aprovechamiento del activo fijo
tal como las maquinarias, evitando caer en horas muertas y/o la capacidad ososa
de trabajo para de esta forma aprovechar al máximo la capacidad de producción.
Así también como la mejora continua de tecnología que permita un mayor
rendimiento horas/maquina.
Gráficamente:
Más venta por unidad de activo
Rotación de Activos
VENTAS TOTAL ACTIVOSROTACION DE
ACTIVO2010 314,197 2010 222,430 1.412009 314,695 2009 202,976 1.55
RANGOS A UTILIZARSE
VERDE 2 a +NARANJA 1.1 a 1.9
ROJO 0 a 1
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d) Roa:
Mide la rentabilidad de la empresa en relación con la totalidad de sus activos. El
ROA nos da una idea acerca de cuan eficiente es el management de la compañía
en el uso de sus activos para generar ingresos. Se calcula dividiendo los ingresos
anuales de una empresa por sus activos, para expresar el ROA como un
porcentaje.
Formula: (Utilidad Neta / Total de activos)
Calculo:
UTILIDAD NETA TOTAL ACTIVOS ROA2010 27,996 2010 222,430 2010 0.1262009 27,266 2009 202,976 2009 0.134
Más venta por unidad de activo
RANGOS A UTILIZARSEVERDE 15% a +
NARANJA 12% a 14%ROJO <= 10%
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Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se necesita mejorar los ingresos netos que se obtienen en los
periodos, esto aumentando las ventas, manteniendo e incrementando a los
clientes clave.
En el denominador; en cuanto a los activos se ha de mantener los activos sobre
todo las maquinarias , en constante uso para de esta forma mantener una
producción acorde con las necesidades de la empresa, es decir aprovechar al
máximo de las maquinarias evitando la capacidad oseosa de las maquinas.
Gráficamente
Políticas de reestructuración de proceso
ROA
Aprovechar al máximo la capacidad de
produccion
Mejoramiento de la rentabilidad del activo
Aumentar las ventas, e ingresos
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e) Crecimiento en las ventas:
Este ratio nos permite apreciar el crecimiento de las ventas en base los ingresos
generados en los periodos anteriores
Formula: (ventas año actual/ventas año anterior)
Calculo:
VENTAS NETAS INCREMENTO VENTAS NETAS
RANGOS A UTILIZARSE2010 314,197 VERDE 2 a +2009 314,695 2010 0.998418 NARANJA 1 a 1.992008 287105 2009 1.096097 ROJO < a 1
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el numerador; se debe de tener una mejor proyección de las ventas en los
periodos próximos, hacer presupuestos de ventas y presupuesto maestros para
analizar la tendencia del mercado y estar preparado para aprovechar las
temporadas altas. Así como mejorar los canales de distribución, etc.
Gráficamente:
Políticas para minimizar costos
Crecimiento de las Ventas
Maximizar las utilidades
Aumentar las ventas en los siguientes
periodos
Buscar nuevos canales de distribucion
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f) Deuda a Patrimonio:
Una comparación de su deuda total a su valor total del patrimonio.
Formula: (Pasivo Totales/Patrimonio)
Calculo:
PASIVOS TOTALES PATRIMONIODEUDA A
PATRIMONIO RANGOS A UTILIZARSE2010 48,878 173,552 2010 0.28 VERDE < a 12009 57,363 145,613 2009 0.39 NARANJA 1 a 1.5
ROJO 2 a +
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Denominador; se debe de minimizar los pasivos mediante, es decir manejar
los pasivos a corto y largo plazo para que de esta forma nos permita mantener de
una mejor forma las deudas, con lo cual solo mantener créditos con proveedores
clave.
En el Denominador; el patrimonio debe comprender activos que nos garanticen un
mayor grado de valor estratégico para la empresa.
Gráficamente:
Implementación de políticas, para los proveedores y adquisición de
activos
DEUDA A PATRIMONIO
Mejorar el activo
Capacidad de endeudamiento
Minimizar los pasivos
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g) Prueba acida:
Este ratio muestra una medida de liquidez más precisa que la anterior, ya que
excluye a las existencias (mercaderías o inventarios) debido a que son activos
destinados a la venta y no al pago de deudas, y, por lo tanto, menos líquidos;
además de ser sujetas a pérdidas en caso de quiebra.
Formula: (Activo Circulante - Inventario) / Pasivo Circulante
Calculo:
PRUEBA ACIDA RANGOS A UTILIZARSE2010 3.23 VERDE 2 a +2009 2.31 NARANJA 1.1 a 1.9
ROJO 0 a 1
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; el activo circulante está referido a caja y bancos y a las cuentas
por cobrar a los clientes por lo tanto manejar una buena cartera de clientes y
minimizar los créditos a largo plazo y/o convertirlos en cuentas por cobrar a corto
plazo deben ser unas de las medida que la empresa debe tomar para mejorar su
activo circulante; así como también mantener un stock de existencias mínimo de
acuerdo a los presupuestos de ventas que se puedan proyectar , de esta forma se
puede minimizar los costos de mantener inventarios en exceso.
En el Denominador; minimizar los pasivos a corto plazo, las cuentas a pagar a
los proveedores, mediante políticas que incluyan manejar un stock de materia
prima , así como demás implementos para la producción que sean adquiridos con
mejores plazos de pago, es decir manejar mejores relaciones con los proveedores
para obtener mejores plazos en las cuentas por pagar y/o utilizar tras herramientas
financieras que sean más flexibles en cuanto a los plazos de pago.
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Gráficamente:
2. En Las Perspectivas de Renovación y Desarrollo:
a) Ventas por Empleado:
Este ratio nos ayuda a tener una visión dela productividad de los empleados
al comparar al contrastarlos con las ventas netas.
Obtener mejores plazos para el pago a los
proveedores
PRUEBA ACIDA
Minimizar los costos inventarios
Mejorar la Liquidez de la Empresa
Aumentar el activo corriente
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Formula: total ventas / N° empleados
Calculo;
VENTAS NETASN° Empleados
RATIO VENTAS POR EMPLEADO
RANGOS A UTILIZARSE
2010 314695 284 2010 1108 VERDE 1000 a +
2009 299116 298 2009 1004 NARANJA 600 a 999
ROJO < a 600
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; las ventas totales en cada periodo contable deben de
maximizarse de acuerdo a las políticas de ventas que proyecta la empresa,
mediante campañas dirigidas a mejorar las ventas, obteniendo mejores alianzas
estratégicas con clientes corporativos, clientes clave, etc.
En el Denominador; se debe de mantener solo a los empleados necesarios para
las tareas, además se debe aprovechar, reestructurar las operaciones y/o
procesos para que las tareas sean echas con el menor número de personal.
Gráficamente:
Obtener mejores resultados sin recurrir a
nuevos empleados
VENTAS POR EMPLEADO
Minimizar la cantidda de
Mejorar las ventas por empleado
Mayores ventas por periodo
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b) Grado De Personal Capacitado
Nos muestra el porcentaje de crecimiento de personal que es capacitado en los en
cada periodo, así como cuanto de este personal representa en comparación al
total de empleados.
Formula: personal capacitado / total empleados
Calculo;
PERSONAL CAPACITADOGRADO DE PERSONAL
CAPACITADO RANGOS A UTILIZARSE2010*1 184.6 2010 65% VERDE 60% a +
2009* 178.8 2009 60%NARANJ
A40 % a 59.9%
ROJO < 40%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el numerador; según las políticas de la empresa, se debe de implementar
programas que fomenten la actualización en las funciones de los trabajadores, es
por ello mediante el área de recursos humanos se debe de implementar
capacitaciones, seminarios que fomenten esta idea.
En el Denominador; para mejorar este ratio se debe de prescindir del personal
que no cumpla con los requerimientos de la organización, minimizando la
contratación de persona nueva, haciendo que las labores que puedan ser
atendidas por personal con más experiencia y con la disponibilidad de tiempo.
1 * datos obtenidos según las publicaciones mensuales que aparecen en la pagina web de Bayer , estimaciones de capacitación del 60 y el 65% del total empleados en los años 2009 y 2010
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Gráficamente:
c) Ratio Utilidad Por Empleado:
Este ratio nos da una visón delas utilidades en comparación a los empleados y
como estos ayudan a la obtención del mismo
Formula: Utilidad Neta / N° Empleados
Obtener mejores resultados sin recurrir a nuevos
empleados
GRADO PERSONAL
CAPACITADO
Minimizar la cantidda de empleados nuevos
Mejorar los niveles de capacitación de los
empleados
Mayor preuspuesto para las
capacitaciones
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Calculo:
UTILIDAD NETA Utilidad por EmpleadoRANGOS A UTILIZARSE
2010 27266 2010 96.01 VERDE 100 a +
2009 28502 2009 95.64 NARANJA 80 a 99
ROJO <=79
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para mejorar el ratio la utilidad debería de aumentar en cada
periodo para ello se debe de implementar políticas que nos permitan minimizar los
costos de operación, sin que esta mediada repercuta en la calidad del producto
En el Denominador; para mejorar este ratio se debe de manejar correctamente las
necesidades de personal para las labores, por lo cual se hace necesario prescindir
de los empleados menos capacitados. Así como evitar la contratación de nuevos
empleados, hacer que las labores sean realizadas por personal que tenga la
disposición del tiempo y del conocimiento suficiente para realizarlas.
Gráficamente:
Obtener mejores resultados sin recurrir a nuevos
empleados
UTILIDAD POR EMPLEADO
Minimizar la cantidda de empleados nuevos
y no aptos
Ventas por empleados
Mejores resultados en la utilidad
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d) Rotación de Empleados:
Relación porcentual entre las admisiones y las desvinculaciones de personal, en
relación al número medio de miembros de una empresa, en el transcurso de cierto
tiempo.
Si el índice es muy bajo se da el estancamiento y envejecimiento del personal de
la organización. Si el índice es muy elevado se presenta demasiada fluidez y se
puede perjudicar a la empresa (falta de estabilidad).
Formula; (renuncias de empleados / total empleados)
Calculo:
Renuncias de personal Rotación de EmpleadosRANGOS A UTILIZARSE
2010* 14 2010 4.9% VERDE 2% a menos
2009* 7 2009 2.3% NARANJA 2.9% a 4%
ROJO >= a 5%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para mejorar el ratio se ha de minimizar las deserciones que se
producen en la organización, por sobre todo se debe de identificar cuáles son las
razones del por qué se producen dichas deserciones. Además de encontrar dichas
causas que pueden ser por cuestiones en el ámbito de las remuneraciones, el
ambiente laboral, etc. Se deberá de elaborar programas con ayuda del
departamento de recursos humanos.
En el Denominador; los empleados totales están en función a los que se registran
en los periodos en el caso de Bayer, este los registra por cada año, así como la
variación de estos, para el caso de este ratio serán tomados dichos datos de las
memorias anuales que se presentan en Conasev.
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Gráficamente:
e) Innovación:
El ratio de Innovación nos permite saber cuál es grado de innovación en la
organización, en base a los empleados totales y los Nuevos proyectos
presentados en un periodo de tiempo.
Formula;( Nuevos proyectos presentados / Total empleados)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSEN. proyectos presentados Ratio Innovación VERDE < a 5%
2010 22 2010 8% NARANJA
5% a 8%
2009 15 2009 5% ROJO
9.9% a +
Con la ayuda del área de recursos humanos crear programas para evitar la
rotación
ROTACION DE PERSONAL
Fomentar un ambiente laboral
adecuado
Minimizar las deserciones de los
trabajadores
Buscar las razones de las renuncias de los
empleados
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Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se debe de fomentar una cultura de innovación en la
organización, en las áreas de investigación y desarrollo. Para lo cual se debe de
mantener una adecuada infraestructura que ayude a alcanzar dicho objetivo.
En el Denominador; para ayudar a mejorar este ratio se debe de mantener en la
organización solo al personal más idóneo y más competente.
Gráficamente;
f) Grado de mecanización:
Nos ayuda a medir el grado de mecanización en las operaciones tomando como
base en número de empleados y los activos fijos.
Formula; (Activo Fijo / N° Empleados)
Crear una cultura de innovacion
Innovación
Mantener a los empleados más
idoneos
Maximizar la creación de nuevos proyectos
Aumentar recursos para los nuevos proyectos
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Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
ACTIVO FIJO BRUTOGRADO
MECANIZACION VERDE 30% a +
2010 6,788 2010 23.90 NARANJA 15% a 29%
2009 7,359 2009 24.69 ROJO <= 14.9%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para mejorar el ratio se podría aumentar el activo fijo bruto es
decir las maquinarias, renovando dichos activos con otros modernos que nos
permitan tener mayor productividad.
En el Denominador; para mejorar este ratio se podría mantener un número de
empleados aceptable y que sean los idóneos para las labores que se realizan en
la organización.
Gráficamente:
Manejar de forma eficiente la relación de activo y empleados idoneos
Grado de Mecanización
Mantener a los empleados más
idoneos
Mejorar el grado de mecanización
Mejorar los activos fijos adquirir mejor
tecnologia
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g) Ratio Accidentes laborales
Formula; (cantidad de accidentes /N° trabajadores)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
N° Accidentes N° Trabajadores
RATIO ACCIDENTES VERDE
< a 1%
2010 4 2010 284 2010 1%NARANJ
A1% a 2%
2009 5 2009 298 2009 2% ROJO > a 2%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para minimizar la cantidad de accidentes es necesario que se
desarrollen seminarios internos para que se ponga e conocimiento de las normas
y reglamentos que deben cumplir todos los empleados con respecto a la seguridad
laboral, así como contar con la debida implementación de infraestructura que
garantice la seguridad personal de los empleados.
Gráficamente;
Comprometer a los empleados a ser
responsables en cuanto a la seguridad laboral
Indice de Accidentes
Implementar equipos de seguridad
Minimizar los accidentes laborales
Poner en conocimiento las
normas de seguridad
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3) Perspectiva de Procesos:
a) Ratio Producción:
El ratio de producción nos permite tener una visión de cómo se utilizan los
activos fijos y cómo estos influyen en la productividad y eficiencia en las
utilidades de la organización.
Formula; (Costo Producción / Activo Fijo)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
COSTO DE PRODUCCION ACTIVO FIJO
Ratio Produccion VERDE
< a 50
2010274,253
20106,788
201040.4
0 NARANJA 50 a
60
2009226,462
20097,359
200930.7
7 ROJO 60
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para mejorar el ratio se debe de minimizar los costos de
producción, esto mediante estudios para mejorar los procesos de producción,
minimizar las mermas y realizar estudios de mejoramiento de tiempos en las
funciones.
En el Denominador; el activo fijo estará en función a las políticas de renovación
de dichos activos, ya sean activos fijos como maquinarias, etc. En todo caso lo
recomendable es que se adquiera activos que generen beneficios directa e
indirectamente con su uso.
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Gráficamente;
b) Ratios de Rendimiento:
Nos permite conocer cuál es el rendimiento de los activos fijos en base a las
unidades producidas.
Calculo; (Unidades Producidas / Activo Fijo)
RANGOS A UTILIZARSE
UNIDADES PRODUCIDAS ACTIVO FIJORatio
Rendimiento VERDE50 a +
2010 220000 2010 6,788 2010 32.41 NARANJA 30 a 40
2009 220000 2009 7,359 2009 29.90 ROJO < a 40
Políticas , reingeniería en los procesos de producción
RATIO DE PRODUCCION
Adquirir activos fijos rentables
Mejorar la utilidad con la utilización de os
activos fijos
Minimizar costos de producción
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Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para mejorar el ratio las medidas que se podrían implementar
serian aumentar las unidades producidas en el periodo, esto en base a las
políticas de producción, aplicando políticas para minimizar tiempos en la
producción aprovechando al máximo la capacidad de producción de los activos
fijos.
En el Denominador; para mejorar el ratio se debería de adquirir activos fijos que
garanticen una producción constante, por ello es mejor adquirir maquinarias
modernas que permitan aumentar los niveles de producción.
Gráficamente;
Mejorar El uso de los activos, mayor rendimiento por unidad
producida
RATIOS DE RENDIMIENTO
Mejorar el activo, adquiir mejor
tecnologia
Mejorar el rendimiento en la producción
Aumentar las unidades a producir
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c) Rotación De Inventarios:
El Ratio de rotación de inventario indica el número de veces que los stocks se
convierten en efectivo o en cuentas por cobrar, en función del tipo de negocio.
Este ratio se calcula tomando el importe de aprovisionamientos y dividiéndolo
entre el saldo de existencias.
Formula: consumo de materia prima /saldo inv. materia prima
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
consumo materia prima
saldo materia prima
ROTACION DE INVENTARIOS VERDE
5 a +
2010 143250 2010 24000 2010 5.97 NARANJA 2 a 4.9
2009 129670 2009 23300 2009 5.57 ROJO < a 2
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se ha de considerar el consumo de materia prima por cada
periodo y que esta esté acorde con lo presupuestado, asi como minimizar las
mermas para utilizarlos de forma eficiente.
En el Denominador; para mejorar el ratio se debe de tratar de utilizar de manera
eficiente a materia prima, evitando mermas. Asi como implementar una política de
justo a tiempo para solo utilizar la materia prima necesaria evitando costos de
almacenaje.
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Gráficamente;
d) Ratio De Ventas Por Cliente
Formula; (ventas unitarias del ejercicio / total clientes)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSEVentas Un. por
ejercicioTotal
ClientesRatio Ventas por
Clientes VERDE600 a +
2010 165000 2010 350
2010 471.4 NARANJA 400 a 599
Políticas de justo a tiempo
RATIO ROTACION DE INVENTARIOS
Evitar manejar costos de inventarios
Utilizar de forma eficiente la materia
prima
Reducir mermas de materia prima
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2009 151800 2009286 2009 530.8 ROJO
< a 400
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; para mejorar el ratio se debe de aumentar las ventas unitarias
por clientes, para ello se debe de implementar políticas en las ventas para
fomentar este incremento, para ello se debe de obtener clientes clave,
corporativos, etc.
En el Denominador; es necesario que del total de clientes solo se deba de
mantener a los clientes clave y a los que muestren una mayor capacidad de
crecimiento para lo cual se debe de mantener contactos y alianzas estratégicas
con estos clientes clave. Así como buscar nuevos cadenas de distribución.
Gráficamente;
Mejorar los canales de distribucion
RATIO VENTAS POR CLIENTE
Aumentra los clientes clave
Aumentar las ventas por cliente
Aumentar las ventas unitarias
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e) Ratio De Costos:
Formula; (Costo De Producción / Cantidad De Unidades Producidas)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
COSTS DE PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
RATIO DE COSTOS VERDE <= 1
2010 274,253 2010 220000 2010 1.25 NARANJA 1.1 a 2
2009 226,462 2009 210000 2009 1.08 ROJO 2.1 a +
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se debe de minimizar los costos de producción pero esto sin
afectar la calidad de los productos, así como minimizar las mermas. etc.
En el Denominador; para aumentar las unidades producidas se deberá de utilizar
de forma eficiente los activos fijos tales como las maquinarias.etc.
Gráficamente;
Adquirir mejores maquinarias
RATIO DE COSTOS
Produccion , activos fijos
Minimizar costos de produccion
Aumentar el margen de utiidad
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f) Potencial De Tecnologías De Información
Formula; (Adquisición de tecnología / Total de empleados)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
ADQUICICIONDE TECNOLOGIA
POTENCIAL DE TECNOLOGIAS DE
INFORMACION VERDE1000 a +
2010 450000 2010 1584.5 NARANJA 500 a 999
2009 350000 2009 1174 ROJO < a 500
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se debe de adquirir la tecnología que nos permita mejorar los
resultados de la organización, que se puedan implementar en cada proceso y
función.
En el Denominador; para mejorar el ratio se deberá de mantener al personal más
capacitado por lo cual se habrá de prescindir de los empleados que no cuenten
con las competencias necesarias.
Gráficamente;
Minimizar costos de produccion
Metodologías para el aprovechamiento de la tecnologia
Potencial de tecnologías de
información
Capacitar a los empleados
Mejorar la utilización
Adquicision de tecnologia
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g) Gastos TI Sobre Gastos Administrativos
Formula; (Gastos TI / Gastos Adm.)
Calculo;
ADQUICICIONDE TECNOLOGIA
Gastos Administrativos
TI Sobre Gastos ADM
RANGOS A UTILIZARSE
VERDE > a 60
2010 450000 2010 6592 2010 68.26 NARANJA 40 a 60
2009 350000 2009 5547 2009 63.10 ROJO < a 40
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; los gastos En tecnologías de información son de suma
importancia para la organización, es por ello que se debe destinar un presupuesto
para adquirirlos, así como también se debe de capacitar al personal para que
estas tecnologías sean aprovechadas en toda su potencialidad.
En el Denominador; los gastos de administración han de ser minimizados y/o
controlados ya que parte de esos gastos se podrían destinar a implementar
tecnologías de información.
Gráficamente;
Mejorar la utilización
Capacitación del personal para aprovechar las TI
Gastos en TI
Minimizar gastos de administracion
Mejorar las
Adquicision de tecnologia
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4) PROSPECTIVA CLIENTES
a) Ratios De Cuota De Clientes
Formula; (ventas netas/ventas totales del sector)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
VENTAS NETASVENTAS SECTOR
CUOTA DE CLIENTES VERDE
20 a +
201031469500
2010 165000000 2010 19.07%NARANJ
A
10% a 19%
2009 29911600 2009 145000000 2009 20.63% ROJO < a 10%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se deberá de aumentar las ventas netas en el periodo tomando
en consideración el tomar medidas para incrementar los resultados por lo cual
hacer un estudio de mercado que nos ayude a perfilar de mejor manera la
participación en el mercado.
En el Denominador; las ventas netas en el sector no son un factor en que la
empresa pueda estar en posición de manipular, pero con
Gráficamente;
Participar en ferias y promociones
Cuota Clientes
Nuevos mercados Aumentar ventas
netas
Mejorar las
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b) Ratio De Expansión
Formula; (Ventas Netas /Ventas Totales Del Ejercicio Anterior)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
VENTAS NETASVENTAS TOTALES
RATIO DE EXPANSION VERDE
2 a +
2010
314695002010
37,645,9002010 0.84 NARANJA
1 a 1.9
2009
299116002009
28,621,4002009 1.05 ROJO
< a 1
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; las ventas netas se deben de aumentar dichos resultados
mediante nuevas campañas de ventas, nuevos canales de distribución, etc.
Gráficamente;
Búsqueda de clientes estrategicos
Ratio de Expancion
Proyección de ventas
Aumentar las ventas netas
Promociones
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c) Ratio De Ventas Por Cliente
Formulas; (Ventas Netas / Total Clientes)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
VENTAS NETASTOTAL
CLIENTES VENTAS POR CLIENTE VERDE 100000 a +
201031469500
2010 350 2010 89912.9NARANJ
A
60000 a 99900
2009 29911600 2009 286 2009 104586.0 ROJO < a 60000
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; aumentar las ventas totales gracias a las estrategias que
implemente el área de ventas y marketing. Buscando ampliar la participación en el
mercado.
En el Denominador; aumentar los clientes así como estableces alianzas
estratégicas con clientes clave.
Gráficamente;
Búsqueda de clientes estratégicos
Ventas Por Cliente
Alianzas estrategicas
Generar mas
Clientes clave
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d) Crecimiento De Clientes
Formula; (Clientes Nuevos/ Clientes Totales)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
TOTAL CLIENTES
CLIENTES
NUEVOSCRECIMIENTO CLIENTES VERDE
> a 8
2010 350 2010 64 2010 5.47 NARANJA 6 a 8
2009 286 2009 30 2009 9.53 ROJO < a 6
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; aumentar los clientes nuevos mediante campañas para obtener
una mejor participación en el mercado, pero también se debe de analizar si estos
clientes nuevos podrán convertirse en clientes clave en el futuro.
En el Denominador; para obtener mejores resultados en este ratio se debería de
mantener cautivos a los clientes clave, así también diferenciar del total de clientes
a los clientes que sean recurrentes y cuales no lo son para así poder enfocarse en
mantener cautivos a los clientes clave.
Gráficamente;
Generar mas
Búsqueda de clientes estratégicos
Crecimiento de Clientes
Mantener cautivos a Clientes Clave
Clientes clave
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e) Retención De Clientes
Formula; (Total Clientes Clave-Clientes Nuevos / Total Clientes)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
CLIENTES CLAVE
RETENCION DE CLIENTES VERDE
< a 5
2010 72 2010 2% NARANJA 5 a 8
2009 64 2009 12% ROJO > a 8
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se mejoraría el ratio al minimizar los clientes nuevos que no
sean clientes recurrentes.
En el Denominador; en el total de clientes será necesario de identificar cueles son
los clientes que mantiene una relación estrecha con la empresa, clientes
estratégicos. Enfocándose a mantenerlos cautivos.
Gráficamente;
Búsqueda de clientes estratégicos
Retención de Clientes
Mantener cautivos clientes clave
Clientes clave
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f) Porcentaje De Clientes Clave
Este ratio nos permite identificar del total de clientes, cuales es el porcentaje de
clientes clave que la empresa mantiene.
Formula; (Total Clientes Clave / Total Clientes)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
CLIENTES CLAVE TOTAL CLIENTES % Clientes Clave VERDE
> a 20%
2010 72 2010 350 2010 21%NARANJ
A 10% a 20%
2009 64 2009 286 2009 22% ROJO < a 10%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; se mejoraría el ratio al minimizar los clientes nuevos que no
sean clientes recurrentes por ello del total de clientes se deberá de enfocarse a
convertirlos en clientes clave.
En el Denominador; en el total de clientes será necesario de identificar cuáles son
los clientes que mantiene una relación estrecha con la empresa, clientes
estratégicos. Enfocándose a mantenerlos cautivos.
Gráficamente;
Políticas para aumentar ventas
Retención de Clientes
Mantener cautivos Convertir clientes
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g) Índice Devolución de los Clientes:
Formula; (devoluciones / ventas totales)
Calculo;
RANGOS A UTILIZARSE
devluciones ventas totalesdevolucion de
clientes VERDE< a 1%
2010 2000 2010 314695 2010 0.64%
NARANJA
1% a 2.5%
2009 3300 2009 299116 2009 1.10% ROJO
> a 2.5%
Medidas a ser aplicadas para mejorar el ratio:
En el Numerador; mejorar los controles de calidad, e implementando sistemas de
inspección que permitan disminuir los productos con desperfectos.
En el Denominador; aumentar las ventas totales gracias a nuevas estrategias para
abarcar más cuotas de mercado, nuevos clientes e convertirlos en clientes clave .
Gráficamente;
Mantener cautivos Convertir clientes
Políticas para aumentar ventas, enfcarse en clientes potenciales
Devolucion de los clientes
Aumentar las ventas netas
Mejorar los
Adquirir mejor tecnología
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Conclusiones
En el actual trabajo se han encontrado ciertas carencias en lo que referente a las
perspectivas de los clientes con lo cual se puede llegar a la conclusión que la
empresa debe mejorar estos puntos, sobretodo en la retención de los clientes
clave en la cual se ha podido apreciar una fuerte debilidad debido a la
competencia y a la falta de estrategias claras que ayuden a mantener la fidelidad
de dichos clientes
Además se debe mejorar las estrategias con las que se pretende incrementar la
participación en el mercado ya que como se ha podido apreciar en el presente
trabajo esta empresa ha tenido una disminución de su participación en el mercado
local.
Recomendaciones:
Un punto importante al cual se recomendaría mejorar son las estrategias de
mercado para mantener cautivos a los clientes clave, es decir clientes
corporativos, etc. Los cuales son de suma importancia para la empresa.
Un mejor estudio de mercado ayudaría a perfilar de manera más eficiente el tipo
de cliente clave.
La capacitación de personal es un punto también importante el cual se le debe dar
mayor importancia.
Mejorar los
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Zamik Irko Enriquez Vega
Alumno FAyN- UTP
ZEV/zev