Asociados de Negocios
(Clientes y proveedores)
Tulia Constanza Roldan GarciaContadora Pública - Abogada
Auditora Internacional BASC- Capitulo Bogotá.
Objetivos
Identificar los factores a controlar en los
asociados de negocio basados en el
riesgo
Analizar su aplicación en la
organización y en el contexto del
comercio internacional
• Contextualización
• Gestión Riesgos
• Responsabilidades
• Perfilación / Acuerdos de seguridad.
• Taller sobre revisión documental
- RUT
- Cámara de Comercio
- Cédula de Ciudadanía
- Estados financieros
- Bases de datos a revisar.
Contenido
Un poco de contexto…
Influencia …
Crear normas que garanticen
la seguridad y facilitación de la
cadena logística a nivel
mundial para promover la
seguridad y previsibilidad
Promover el movimiento fluido
de las mercaderías a través de
cadenas logísticas
internacionales.
Organización Mundial de Aduanas OMA
Lograr la educación de calidad para todos y el aprendizaje a lo largo
de toda la vida
Movilizar el conocimiento científico y las políticas relativas a la
ciencia con miras al desarrollo sostenible
Abordar los nuevos problemas éticos y sociales
Promover la diversidad cultural, el diálogo intercultural y una
cultura de paz
Construir sociedades del conocimiento integradoras recurriendo a la
información y la comunicación
Organización de las naciones Unidas para la Educación la Ciencia y la Cultura UNESCO
Organización para Cooperación y
Desarrollo Económico OCDE
Organización internacional no gubernamental,
independiente, con la participación de 163 organismos
de normalización nacional.
A través de sus miembros, reúne a expertos para
desarrollar y compartir voluntariamente conocimiento
basado en el consenso
Genera normas internacionales que apoyan la
innovación y proporciona soluciones a los desafíos
globales del mercado
ISO Organización internacional para
la Estandarización
Única agencia 'tripartita' de la ONU, la OIT
reúne a gobiernos, empleadores y trabajadores
de 187 Estados miembros
Establece las normas del trabajo, formular
políticas y elaborar programas promoviendo el
trabajo decente de todos, mujeres y hombres.
OIT Organización Internacional
Trabajo
OMS Organización Mundial de
la Salud
La salud es un estado de completo bienestar físico, mental y social, y no
solamente la ausencia de afecciones o enfermedades.
El goce del grado máximo de salud que se pueda lograr es uno de los
derechos fundamentales de todo ser humano sin distinción de raza,
religión, ideología política o condición económica o social.
La salud de todos los pueblos es una condición fundamental para lograr
la paz y la seguridad y depende de la más amplia cooperación de las
personas y de los Estados.
Los gobiernos tienen la responsabilidad de garantizar la salud de sus
pueblos, la cual solo puede ser cumplida mediante la adopción de
medidas sanitarias y sociales adecuadas...
Tiene como misión eliminar todo tipo de armas químicas en todo el
mundo
Organización para la Prohibición
de las Armas Químicas OPAQ
ONU Organización Naciones
Unidas
ONU Organización Naciones Unidas
Egmont Group
Establecer una red informal de la UIF para el
estímulo de la cooperación internacional. Ahora se
conoce como el Grupo Egmont de FIUs unidades de
inteligencia financiera,
Egmont Group se reúne regularmente para
encontrar formas para promover el desarrollo de la
UIF y a colaborar, especialmente en las áreas de
intercambio de información, formación y el
intercambio de conocimientos
Tratados de Libre Comercio
Normas Internacionales
Comité de Basilea
Comisión Interamericana Control Abuso
Drogas
CICAD
Ley Patriota
U.S.A.
Grupo De Acción Financiera
GAFI
Ley AntiterrorismoEstatuto
Anticorrupción
CE DIAN 170/2002 Circulares 011 de
2011 y 006 de 2012 (Transporte)
Normas Nacionales
Es la capacidad de toda persona de conocer y aceptar las consecuencias de un acto
suyo, inteligente y libre
Así como la relación de causalidad que une al autor con el acto que realice
Se exige solo a partir de la libertad y de la conciencia de una obligación
Responsabilidad
•Política, objetivos del sistema e indicadores
•Auditoria interna- Hallazgos sobre los requisitos
•Hallazgos de gran impacto sobre los requisitos priorizados
Desempeño global del sistema
•Caracterizaciones con los objetivos respectivos
• Indicadores de cada uno de los proceso
•Peso de cada uno de los hallazgos encontrados en auditoria interna
Desempeño individual de los procesos
del SGCS
Responsabilidad
Responsabilidad
Normal:
Son sujetos de penas quienes cometen delitos y por lo tanto pueden tener castigo. Son imputables y actúan bajo libre albedrio.
Anormal : Son inimputables, no tienen libre albedrio, no tienen noción de lo bueno y lo
malo
Responsabilidad
La responsabilidad de una persona depende del
cargo u oficio que desempeñe, esta puede ser de
tipo:
- Penal
- Civil
- Fiscal
- Administrativa y
- Disciplinaria
Acc
ión • Comportamie
nto humano dominado o al menos dominable por la voluntad.
Om
isió
n •Así como la acción es un obrar positivo, un hacer, la omisión, en cambio, consiste en un no hacer, en un no actuar, en un abstenerse
Tip
icid
ad •Se encuentran
dentro del código. Existen taxativamente o por analogía (en penal no existe este último). Es la realización de los elementos típicos de una prohibición del código.
An
tiju
rici
dad •Lesión o
puesta efectiva en peligro de un bien jurídicamente protegido sin justa causa.
Responsabilidad
Culposo
Imprudente
NegligenciaImpericia
Inobservancia reglamentos –
deberes
Responsabilidad
Responsabilidad
Agravante
Atenuante
Eximente
TIPO DE RIESGOS
• RIESGO LEGAL: Perdida en caso deincumplimiento contractual. Perdida por error eninterpretación jurídica, omisión e incumplimientode normas y reglamentos.
1
2• RIESGO DE REPUTACION: Acción, evento o
situación que puede impactar positiva onegativamente, las ganancias o el patrimonio dela empresa. Percepción y opinión que tien2en los
terceros sobre una organización .
TIPO DE RIESGOS
3
• RIESGO OPERACIONAL: Posibilidad depérdidas ocasionadas en la ejecución delos procesos y funciones de la empresa,por fallas en procesos, en el sistemas, enlos procedimientos, modelos o personas
TIPO DE RIESGOS
4
• RIESGO CONTAGIO: Posibilidad de pérdida odaño que puede sufrir la empresa de un operadorobligado directa o indirectamente por una acciónu omisión de una persona natural o jurídica queposea vínculos legales o contractuales con laempresa
TIPO DE RIESGOS
Gestión del Riesgo
Com
un
icaci
ón
Y C
on
sult
aEstablecer El Contexto
Tratar El Riesgo
Evaluar Los Riesgos
Analizar Los Riesgos
Identificar Los Riesgos
Mon
itore
o Y
Revis
ión
Seguridad
Contenedor
- Furgón -
ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Asociados de Negocio
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Asociados de Negocio
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Seguridad
Contenedor -
Furgón -
ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
Asociados de Negocio
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
Asociados de Negocio
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Asociados de Negocio
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Asociados de Negocio
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Asociados de Negocio
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Asociados de Negocio
Seguridad
Contenedor -
Furgón - ULD
Seguridad
Física
Seguridad Personal
Propio, Subcontratado y
Temporal
Controles
Acceso Físico
Entrenamiento,
Seguridad y
Concientización
Amenazas
Procedimientos
de Seguridad
Seguridad
TIC
SGCS – BASC Versión 4 - 2012
Asociados de Negocio
Norma BASC:
4.4.6 Control Operacional: Las actividades deben ser
realizadas de manera segura
4.4.7 Prepararse y responder a eventos críticos (planes
de contingencia y emergencia)
Estándares
Introducción:
Evaluación completa de la cadena de suministros
Capítulo 1.
Selección y Mantenimiento Asociados de Negocio
ASOCIADOS DE NEGOCIO
ANTES - PREVENTIVO
1.2. Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Debe aplicar en su proceso de selección y de evaluación de Asociados
de Negocio, y nuevos socios (accionistas), que contenga criterios de
prevención contra el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo tales como:
Conocimiento de sus Asociados de Negocio (Identidad y legalidad de
la empresa y sus socios).
ASOCIADOS DE NEGOCIO
ANTES - PREVENTIVO
Antecedentes legales, penales y financieros.
Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus
ingresos , características de sus operaciones, otros clientes,
cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado).
Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique
o
ASOCIADOS DE NEGOCIO
DESPUES- MANTENIMIENTO:
•Monitoreo de sus operaciones (actividad
económica, origen de sus ingresos ,
características de sus operaciones, otros
clientes, cumplimiento de contratos y
antigüedad en el mercado).
•Reporte oportuno a las autoridades
competentes cuando identifique operaciones
sospechosas.
ASOCIADOS DE NEGOCIO
TRANSPORTADOR
LOCAL
Transito de contenedor
vacio al cliente
EXPORTADOR
Alistamiento M/cía. de
exportaciónAGENTE DE
CARGA - AGENTE
DE ADUANA
Tramite documental
TRANSPORTE
NACIONAL:
Transporte hacia el
aeropuerto de embarque
y seguimiento de la carga
SERVICIOS DE
ACOMPAÑAMIENTO Y
MONITOREO SATELITAL
Acompañamiento de la carga
PARQUEADEROS
HABILITADOS
Parqueo de vehículos
con carga
PUESTOS DE
CONTROL
Seguimiento del vehículo
POLFA Y POLCA
Revisión del transito
aduanero
AEROPUERTO DE ORIGEN
Inspección de la M/cía.
POLICIA NATINARCOTICOS
– OPERADOR
AEROPORTUARIO
Movimiento de M/cía.
POLICIA
AEROLINEA
Transito de la aeronave -
seguimiento de la Aerolínea
AEROPUERTO DE
DESTINO
Inspección de la
M/cía.
EXTERIOR– AGENTE<DE CARGA –
OPERADOR PORTUARIO – OPEREADOR
AEROPORTUARIO
Movimiento de M/cía. - Almacenamiento
temporal -BodegajeTRANSPORTADOR EN EL
EXTERIOR
Cargue de la mercancía a
destino cliente o depósito
ENTREGA CLIENTE
Facturación
Verificación de M/cía.
CADENA DE
SUMINISTRO SEGURA!!!
PROCESO DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
FORMATO
VINCULACIÓN
SOPORTES
ENTREVISTA
VISITA
DOMICILIARIA
CALIFICACIÓN
REPORTES/CERTIFICACIONES
MONI
TOREO
OPERAC
IONES
CON-
TROL
INFORME
MENSUAL
ACTIVIDADES
VERIFICACIÓN
DATOS
1
23
1
1
1111 2
2
2
2 2
23 3 3
3
3
3
1
2
3
Correcto y completo
diligenciamiento
Evidencia de Realización
Firma
DOCUMENTOS A ANALIZAR A
ASOCIADOS DE NEGOCIOS
1. Procedimiento de asociados de negocios.
- Solicitud de documentos
- Análisis de asociado de negocio, de acuerdo a matriz de
criticidad.
- Calificación según los criterios de seguridad
- Acuerdos de seguridad.
2. Estudio de confiabilidad
- Estudio en escritorio- documental (Revisión documentos,
consulta bases de datos).
- Visita Domiciliaria
- Formato interno de la Compañía de conocimiento del
cliente
- Circular 170 o cualquier otro formato solicitado
legalmente
- Cámara de Comercio.
- RUT
- Certificación de productos
- Certificación de sistemas de gestión.
- Estados financieros
DOCUMENTOS A ANALIZAR A
ASOCIADOS DE NEGOCIOS
-RUES- Registro Único Empresarial- Revisión
certificado de cámara de comercio
- LISTA OFAC- (Lista Clinton). Lista de
Narcotráfico y Terrorismo.
- Lista de buscados, fugitivos y terroristas del
FBI. (Federal Bureau of investigation)
- Expedientes Judiciales- Consulta por
nombre o identificación de expedientes en
Colombia
BASES DE DATOS
- CONTRALORIA: Responsables Fiscales- Deudas
- PROCURADURIA: Antecedentes disciplinarios,
fiscales, penales y contractuales y perdida de
investidura.
- SPOA- Sistema Penal Oral Acusatorio.
Denuncias de la Fiscalía.
- REGISTRADURIA NACIONAL DE ESTADO
CIVIL: Estado de documento de identificación.
- LISTA DE USUARIOS ADUANEROS: Son los
habilidados por la DIAN.
BASES DE DATOS
- POLICIA NACIONAL: Antecedentes
(Actualmente, No presenta y Presenta)
- BDME- Contaduría General. Deudas con
entidades del Estado.
- LISTADO DE ABOGADOS Y
FUNCIONARIOS JUDICIALES.
Antecedentes judiciales
- LISTADO PROTECCION SOCIAL- SISPRO
DEL RUA. Sistema de protección – Registro
Único de Afiliados.
- FOSYGA: Listado de afiliados.
BASES DE DATOS
-.- SUPERINTENDECIA DE SOCIEDADES:
Estados financieros y estado de sociedades
(liquidación, en reestructuración, etc)
- Junta Central de Contadores. Contadores
Públicos, sanciones.
- LISTA ROJA DE CONTRATISTAS DEL
ESTADO. Antecedentes por mal manejo,
Programa contra la corrupción.
- INTERPOL:(Policía Internacional) Listado
de personas más buscadas
BASES DE DATOS
-.- DEA (Departamento de Justicia de EEUU)
Listado de los buscados
- ATF (Oficina de alcohol, tabaco y explosivos
EEUU) Listado de los mas buscados por estos
delitos.
- ICE (Inmigración y control de aduanas de
EEUU) Listado de personas buscadas.
- United States Marshals Service de EEUU-
Ejecución de órdenes de cortes federales.
BASES DE DATOS
Departament of State de EEUU. Consulta de
personas fugitivas buscadas por fraude con
pasaportes, visas y otras conductas.
- Lista de Denied Persons de EEUU. Personas
a las que se les ha negado relaciones
comerciales de exportaciones.
- Lista de unverified de EEUU. (Oficina de
industria y seguridad) consulta de lista no
verificada antes de la expedición de una
licencia.
BASES DE DATOS
-
Debarried List de EEUU. Listado de
prohibición de trafico de armas directa o
indirectamente.
-Lista Banco de Inglaterra. Listado de
personas sancionadas.
Otras bases de datos que de acuerdo a la
perfilación de los asociados de negocio
considere la Empresa bajo su gestión de
riesgos requieran revisar (listados de
gremios, listas internas, etc.)
BASES DE DATOS
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