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Informe de Control y EvaluacinMinisterio de Hacienda
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Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
Introduccin
Uno de los principales objetivos del Estado es el de velar por el bienestar de la poblacin y en la bsqueda deeste fin, el Presupuesto Pblico constituye un instrumento esencial de gestin para el logro de resultados afavor de los ciudadanos a travs de la provisin de bienes y servicios y logro de metas de coberturas conequidad, eficacia y eficiencia por parte de los Organismos y Entidades del Estado.
El Presupuesto Pblico expresa los gastos a atender durante el ao fiscal, por cada una de las Entidades delSector Pblico y los ingresos que los financian. Asimismo, permite establecer los lmites de gastos anuales
para las entidades pblicas, acorde con la disponibilidad de los Fondos Pblicos, a fin de mantener el equilibriofiscal.
Tambin es la expresin financiera de los planes nacionales y departamentales, elaborados en el marco depolticas que apuntan al desarrollo dentro de los programas de gobierno a nivel nacional, por lo que a travs deun Presupuesto por Resultados se busca vincular la asignacin y empleo de recursos con los resultados degestin de las instituciones, utilizando sistemticamente la informacin de desempeo para la toma dedecisiones presupuestarias.
En ese sentido el Ministerio de Hacienda comunica anualmente a las Entidades que componen el PresupuestoGeneral de la Nacin (PGN) las directrices presupuestarias, para la planificacin, formulacin, programacin y
determinacin de indicadores de medicin de gestin de los programas institucionales.
En este contexto las instituciones pblicas deben remitir los resultados obtenidos que permiten el monitoreo dela ejecucin financiera y el avance productivo de los bienes y servicios realizados, obrantes en el registro delMdulo del Plan Financiero - SIAF1, enmarcado en la Ley N 1.535/99 de Administracin Financiera delEstado, la cual establece las normas para la evaluacin y control presupuestario, evaluacin y seguimiento de
programas en ejecucin, y el rol de la Direccin General de Presupuesto en estas materias.
Este informe tiene por objetivo suministrar informacin a los estamentos de control, de manera a lograr latransparencia de la gestin pblica. Adems cabe resaltar que el informe se ha consolidado como un material
de consulta y referencia para los ciudadanos y las organizaciones de la sociedad civil.Para el informe, las Fuentes de informacin primaria han sido datos extrados del SIAF - Mdulo de PlanFinanciero, y del Mdulo del Sistema Integrado de Contabilidad (SICO), y las Fuentes de InformacinSecundaria se basaron en informes del Departamento de Ingresos, Departamento de Evaluacin del GastoPblico, as como tambin informes de la Direccin General de Crdito y Deuda Pblica, referente a los
proyectos financiados con Crditos Externos y Donaciones. En este sentido, los responsables de una correctaregistracin de informacin son los ejecutores de los recursos.
As mismo, en el marco de rendicin de cuentas de la gestin pblica, se encuentran en el informe de control
financiero y evaluacin presupuestaria los avances correspondientes a los programas que llevan adelante elproceso del Presupuesto por Resultados, as como tambin los avances al primer semestre del Ejercicio Fiscal2013.
El monitoreo se realiz en base a los expedientes 2 de informes de Gestin3 de resultados cualitativos ycuantitativos suministrados por los Organismos y Entidades del Estado, y comparados con los datos registradosen el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF). Adems el anlisis se sustenta en lasinformaciones provedas y no en controles in situ, los cuales no son realizados para el presente informe.
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cifra con lo recaudado en el mismo perodo del ao anterior, se observa que una variacin positiva en el ordendel 13,24%.
En el segundo Captulo se menciona la ejecucin financiera de los Gastos de la Administracin Central yEntidades Descentralizadas, en donde la ejecucin al cierre del Primer Semestre 2013 asciende a G. 11,2
billones; que representa un total de G. 1,3 billones ms que lo ejecutado en el mismo periodo analizado del ao2012.
El tercer y cuarto Captulo describe la ejecucin financiera y productiva de las Entidades de la AdministracinCentral y Entidades Descentralizadas, el Captulo quinto refiere a los programas con enfoque a Presupuesto porResultado en Paraguay y finalmente el Captulo sexto describe el Informe del estado de desembolsos de los
proyectos Financiados por recursos del crdito pblico y donaciones.
As mismo, el documento contar con datos adicionales, observados en el apartado Anexos. En estecontexto, el Anexo I Marco Legal que norma el proceso del Control y la Evaluacin Presupuestaria que sirvede base para la elaboracin del Informe de Control y Evaluacin, Anexo II Anexo del Personalcorrespondiente al ejercicio fiscal 2013, Anexo III Entrega de Informes de Gestin por parte de los OEE,Anexo IV Conclusiones Generales, Anexo V Resultados de Encuesta de Satisfaccin a Organismos yEntidades del Estado y el Anexo VI Glosario y abreviaturas utilizados en el presente informe
En este sentido, a los efectos de presentar un informe resumido de la entidad, el anlisis financiero y fsico delgasto, estarn enfocados en los programas con mayor participacin de asignacin financiera de cada Entidad.
Por ltimo la elaboracin del informe se encuentra estructurada de la siguiente manera:
a) Los Organismos de la Administracin Central, conformado por las entidades del Poder Legislativo,Ejecutivo, Judicial, la Contralora General de las Repblica, y la Defensora del Pueblo, enconcordancia a la Constitucin Nacional y sus leyes orgnicas, que operativa y funcionalmente sonfinanciados con los recursos provenientes de los aportes y/o transferencias del Tesoro Pblico y otrosingresos establecidos en disposiciones legales vigentes.
b)
Entidades Descentralizadas, la Banca Central del Estado, Gobiernos Departamentales, EntesAutnomos y Autrquicos, Entidades Pblicas de Seguridad Social, Empresas Pblicas, EntidadesFinancieras Oficiales y Universidades Nacionales.
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Introduccin ................................................................................................................................................................................................................................ 1
CAPITULO N 1. Ejecucin Presupuestaria de los Ingresos de la Tesorera General ............................................................................................................... 19
Ejecucin Presupuestaria de Ingresos al 30 de Junio 2012/2013 ..................................................................................................................................... 20
CAPITULO N 2. Ejecucin Financiera de los Gastos Administracin Central y Entidades Descentralizadas.......................................................................... 23
2.1. Plan Financiero y Ejecucin de la Administracin Central por Entidad, Todas las Fuentes de Financiamiento (30/06/2012/2013).............. ...... 24
2.2. Cuadro comparativo de Ejecucin de Gastos por Entidad Acumulada al 30/06/2012 -2013 Entidades Descentralizadas -Todas las Fuentes deFinanciamiento ................................................................................................................................................................................................................... 25
21 00 BANCA CENTRAL DEL ESTADO y 22 00 GOBIERNOS DEPARTAMENTALES ...................... ....................... ....................... .................... 25
23 00 ENTES AUTNOMOS Y AUTRQUICOS: ...................................................................................................................................................... 26
24 00 EMPRESAS PBLICAS DE SEGURIDAD SOCIAL ....................... ...................... ...................... ....................... ....................... ...................... .. 26
25 00 EMPRESAS PBLICAS ..................................................................................................................................................................................... 27
27 00 ENTIDADES FINANCIERAS OFICIALES ........................................................................................................................................................ 27
28 00 UNIVERSIDADES NACIONALES .................................................................................................................................................................... 27
2.3. Ejecucin por Grupo de Gastos de la Administracin Central, Todas las Fuentes de Financiamiento 30 de Junio 2012/2013 ............... ............. 28
2.4. Plan Financiero por Fuente de Financiamiento de la Administracin Central........................................................................................................ 29
2.5. Clasificacin Funcional del Gasto ............................................................................................................................................................................... 29
2.6. Servicios Sociales al 30 de Junio de 2012/2013. .......................................................................................................................................................... 29
CAPITULO N 3. Ejecucin Financiera y Productiva de Entidades de la Administracin Central ............................................................................................ 31
3.1. Poder Legislativo ......................................................................................................................................................................................................... 32
11 01 Congreso Nacional .................................................................................................................................................................................................... 32
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 32
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 32
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 33
Ejecucin Financiera y Productiva del Congreso Nacional- Periodo 30/06/2013 ..................................................................................................... 33
Conclusin y Recomendacin. ..................................................................................................................................................................................... 34
11 02 Cmara de Senadores ............................................................................................................................................................................................... 35
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 35
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 35
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 35
Conclusin y Recomendacin. ..................................................................................................................................................................................... 36
11 03 Cmara de Diputados ............................................................................................................................................................................................... 37
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 37
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 37
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 37
Ejecucin Financiera y Productiva de la Cmara de Diputados - Periodo 30/06/2013 ............................................................................................ 37
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Auditor a General del Poder Ejecuti vo ................................................................................................................................................................... 45
Consejo de Defensa Nacional.................................................................................................................................................................................. 46
Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa (CONACYT) ....................................................................................................................................... 47
Despacho de la Primera Dama de la N acin .......................................................................................................................................................... 49
Di reccin Nacional del Plan de la Estrategia de Lucha contr a la Pobreza (DI PLANP)........................................................................................ 49
Di reccin General de Estadsticas, Encuestas y Censos (DGEEC) ........................................................................................................................ 50
Escr ibana Mayor de Gobierno ............................................................................................................................................................................... 52
Gabinete Civi l .......................................................................................................................................................................................................... 52Gabinete Mil itar ...................................................................................................................................................................................................... 53
Gabin ete Social........................................................................................................................................................................................................ 53
Procu radu ra General de la Repbli ca ................................................................................................................................................................... 54
Secretara de Acci n Social (SAS) .......................................................................................................................................................................... 54
Secretari a de Emergencia Nacional ........................................................................................................................................................................ 56
Secretara de Inf ormacin y Comuni cacin para el D esarr ollo (SICOM ) ............................................................................................................. 57
Secretara de la Funci n Pbli ca ............................................................................................................................................................................ 57
Secretara Nacional por l os DDH H de las Personas con Discapacidad (SENAD IS)............................................................................................. 59
Secretar a Nacional de la N iez y Adolescencia ..................................................................................................................................................... 60
Secretar a de Polti cas Lingsticas ........................................................................................................................................................................ 61
Secretara de Prevencin del L avado de Di nero (SEPREL AD ) .............................................................................................................................. 62
Secretari a de Desarr ollo para Repatriados y Refugi ados Connacionales............................................................................................................... 63
Secretara Nacional Anti drogas (SENAD ) .............................................................................................................................................................. 64
Secretara Nacional de Cult ur a ............................................................................................................................................................................... 64
Secretari a Nacional de Tur ismo (SENATUR) ........................................................................................................................................................ 65Secretara Naci onal del Depor te ............................................................................................................................................................................. 67
Secretar a Tcni ca de Pl ani f icacin........................................................................................................................................................................ 67
Secretara de Tecnologas de la I nformacin y Comuni cacin (SET I Cs) .............................................................................................................. 69
Uni dad Tcnica de M oderni zacin de la A dmini stracin Pblica (UTMAP)......................................................................................................... 70
Conclusin y Recomendacin ...................................................................................................................................................................................... 71
12 02 Vicepresidencia de la Repblica .............................................................................................................................................................................. 75
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 75
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 75
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 75
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................... 75
Ejecucin Productiva y Financiera de la Vice Presidencia - Periodo 30/06/2013 ..................................................................................................... 75
Conclusin y Recomendacin ...................................................................................................................................................................................... 76
12 03 Mi i t i d l I t i (MI) 77
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Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 84
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 84
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 84
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................... 85
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Relaciones Exteriores - Periodo 30/06/2013...................... ....................... ...................... ...... 85
Conclusin y Recomendacin. ..................................................................................................................................................................................... 86
12 05 Ministerio de Defensa Nacional ............................................................................................................................................................................... 87
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 87Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 87
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 87
Ejecucin Financiera y Productiva del Ministerio de Defensa - Periodo 30/06/2013 ............................................................................................... 90
Conclusin y Recomendacin ...................................................................................................................................................................................... 92
12 06 Ministerio de Hacienda (MH) .................................................................................................................................................................................. 94
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................... 94
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................... 94
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013.................................................................................................. 95
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................... 97
Ejecucin Financiera y Productiva del Ministerio de Hacienda- Periodo 30/06/2013.............................................................................................. 99
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 106
12 07 Ministerio de Educacin y Cultura (MEC) ........................................................................................................................................................... 108
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 108
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 108
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 109Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 110
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Educacin- Periodo 30/06/2013.......................................................................................... 111
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 117
12 08 Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) .................................................................................................................................. 119
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 119
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 119
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 120
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 121
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social - Periodo 30/06/2013...................................... ............... 126
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 130
12 09 Ministerio de Justicia y Trabajo (MJT) ................................................................................................................................................................ 131
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 131
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Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 138
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 138
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Agricultura y GanaderaPeriodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... 139
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 142
12 11 Ministerio de Industria y Comercio (MIC) ........................................................................................................................................................... 144
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 144
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 144
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 145Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 146
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Industria y Comercio - Periodo 30/06/2013....................................................................... 146
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 148
12 13 Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones (MOPC) .................................................................................................................................. 149
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 149
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 31/06/2012/2013................................................................................................................. 149
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 150
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 151
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de Obras Pb. y Comunic.- Periodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... .... 152
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 153
12 14 Ministerio de la Mujer ............................................................................................................................................................................................ 155
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 155
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2013 ......................................................................................................................... 155
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2013......................................................................................................... 155
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 156Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de la Mujer - Periodo 30/06/2013............................................................................................ 156
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 157
3.3. Poder Judicial ............................................................................................................................................................................................................ 159
13 01 Corte Suprema de Justicia. .................................................................................................................................................................................... 159
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 159
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 159
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 160
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 160
Ejecucin Productiva y Financiera de la Corte Suprema de JusticiaPeriodo 30/06/2013.................................................................................. 161
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 165
13 02 Tribunal Superior de Justicia Electoral ................................................................................................................................................................ 167
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 167
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2013
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 170
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 171
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio PblicoPeriodo 30/06/2013 .................................................................................................. 171
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 173
13 04 Consejo de la Magistratura .................................................................................................................................................................................... 174
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 174
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 174
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 174Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 175
Ejecucin Productiva y Financiera del Consejo de la Magistratura Periodo 30/06/2013 ...................................................................................... 175
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 177
13 05 Jurado de Enjuiciamiento de Magistrados ............................................................................................................................................................ 178
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 178
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 178
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 178
Ejecucin Productiva y Financiera del Jurado de Enjuiciamiento de Magistrados- Periodo 30/06/2013 .................... ....................... .................. 178
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 179
13 06 Ministerio de la Defensora Pblica ....................................................................................................................................................................... 181
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 181
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 181
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 181
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 182
Ejecucin Productiva y Financiera del Ministerio de la Defensora Pblica Periodo 30/06/2013....................................................................... 182Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 183
3.4. Contralora General de la Repblica ........................................................................................................................................................................ 184
14 01 Contralora General de la Repblica ..................................................................................................................................................................... 184
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 184
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 184
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 184
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 185
Ejecucin Productiva y Financiera de la Contralora General de la Repblica - Periodo 30/06/2013.................................................................. 185
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 186
3.5. Defensora del Pueblo ................................................................................................................................................................................................ 187
15 01 Defensora del Pueblo ............................................................................................................................................................................................. 187
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 187
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2013
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2013......................................................................................................... 190
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 190
Ejecucin Productiva y Financiera de la Comisin Nacional de Prevencin contra la Tortura - Periodo 30/06/2013..................................... .... 191
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 192
CAPITULO N 4. Ejecucin Financiera y Productiva de Entidades Descentralizadas. ............................................................................................................ 193
4.1. Banca Central del Estado .......................................................................................................................................................................................... 194
21 01 Banco Central del Paraguay .................................................................................................................................................................................. 194
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 194Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 194
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 195
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 195
Ejecucin Productiva y Financiera del Banco Central del Paraguay Periodo 30/06/2013.................................................................................. 195
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 197
4.2. Gobiernos Departamentales ...................................................................................................................................................................................... 198
22 01 Gobierno Departamental de Concepcin. ............................................................................................................................................................. 198
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 198
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 198
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 199
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 199
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Concepcin - Periodo 30/06/2013...................... ....................... .................. 200
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 202
22 02 Gobierno Departamental de San Pedro ................................................................................................................................................................. 204
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 204Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 204
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 204
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 205
Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de San Pedro - Periodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... 205
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 206
22 03 Gobierno Departamental de Cordillera................................................................................................................................................................. 208
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 208
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 208
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 208
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 209
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 213
22 04 Gobierno Departamental del Guair ..................................................................................................................................................................... 214
22 05 G bi D t t l d C 215
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Informe de Control y EvaluacinMinisterio de Hacienda
Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto
Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 221
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 221
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 221
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 222
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Caazap - Periodo 30/06/2013....................... ....................... ...................... 222
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 223
22 07 Gobierno Departamental de Itapa ....................................................................................................................................................................... 225
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 225Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 225
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 225
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 226
Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de Itapa- Periodo 30/06/2013........................................................................ 226
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 242
22 08 Gobierno Departamental de Misiones. .................................................................................................................................................................. 244
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 244
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 244
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 244
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 245
Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de MisionesPeriodo 30/06/2013...................... ....................... ...................... 245
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 247
22 09 Gobierno Departamental de Paraguar ................................................................................................................................................................. 248
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 248
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 248
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 248
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 249
Ejecucin Productiva y Financiera del Gobierno Departamental de Paraguar - Periodo 30/06/2013................................................................. 249
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 251
22 10 Gobierno Departamental de Alto Paran.............................................................................................................................................................. 252
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 252
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 252
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 252
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 253
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Alto Paran - Periodo 30/06/2013..................... ....................... .................. 253
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 257
22 11 Gobierno Departamental de Central ..................................................................................................................................................................... 259
Ej i Fi i 259
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Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto
Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 267
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 267
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 268
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de eembuc - Periodo 30/06/2013................................................................ 268
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 274
22 13 Gobierno Departamental de Amambay................................................................................................................................................................. 278
22 14 Gobierno Departamental de Canindey ................................................................................................................................................................ 279
22 15 Gobierno Departamental de Presidente Hayes ..................................................................................................................................................... 280Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 280
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 280
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 280
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 281
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Pte. Hayes- Periodo 30/06/2013.................................................................. 281
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 283
22 16 Gobierno Departamental de Boquern ................................................................................................................................................................. 286
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 286
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 286
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 286
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 286
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de BoquernPeriodo 30/06/2013.................................................................... 287
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 294
22 17 Gobierno Departamental de Alto Paraguay .......................................................................................................................................................... 296
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 296
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 296
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 296
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 297
Ejecucin Financiera y Productiva del Gobierno Departamental de Alto Paraguay Periodo 30/06/2013............................................................ 297
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 300
4.3. Entes Autnomos y Autrquicos ............................................................................................................................................................................... 301
23 01 Instituto Nacional de Tecnologa, Normalizacin y Metrologa (INTN) .............................................................................................................. 301
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 301
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 301
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 302
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 302
Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Nacional de Tecnologa, Normalizacin y Metrologa - Periodo 30/06/2013.................... ....... 303
C l i R d i 306
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Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto
Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
23 04 Direccin de Beneficencia y Ayuda Social (DIBEN) ............................................................................................................................................. 315
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 315
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 315
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 315
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 315
Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin Nacional de Beneficencia y Ayuda Social - Periodo 30/06/2013........................................... 316
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 317
23 06 Instituto Paraguayo del Indgena (INDI) .............................................................................................................................................................. 319Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 319
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 319
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 319
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 320
Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Paraguayo del Indgena periodo 30/06/2012/2013 .................... ....................... ...................... .... 320
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 322
23 08 Fondo Nacional de la Cultura y las Artes (FONDEC) .......................................................................................................................................... 324
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 324
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 324
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 324
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 324
Ejecucin Financiera y Productiva del Fondo Nacional de la Cultura y las Artes Periodo 30/ 06/2013................................................................ 325
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 326
23 09 Comisin Nacional de Valores (CNV) .................................................................................................................................................................... 329
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 329
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 329
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 329
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 329
Ejecucin Productiva y Financiera de la Comisin Nacional de Valores Periodo 30/06/2013............................................................................ 330
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 330
23 10 Comisin Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL) .................................................................................................................................... 331
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 331
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 331
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 331
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 332
Ejecucin Financiera y Productiva de la CONATEL - Periodo 30/06/2013............................................................................................................ 332
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 334
23 11 Di i N i l d T t (DINATRAN) 336
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Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto
Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 339
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 339
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 339
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 340
Ejecucin Financiera y Productiva de la Secretaria de Transporte del rea Metropolitana de Asuncin - Periodo 30/06/2013........................ 340
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 341
23 13 Ente Regulador de Servicios Sanitarios (ERSSAN) .............................................................................................................................................. 343
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 343Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 343
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 343
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 343
Ejecucin Financiera y Productiva del Ente Regulador de Servicios Sanitarios - Periodo 30/06/2013.................... ....................... ...................... 344
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 344
23 14 Instituto Nacional de Cooperativismo (INCOOP) ................................................................................................................................................ 346
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 346
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 346
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 346
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 347
Ejecucin Financiera y Productiva - Periodo 30/06/2013 ......................................................................................................................................... 347
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 349
23 15 Direccin Nacional de Aduanas. ............................................................................................................................................................................ 350
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 350
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 350
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 350
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 351
Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin General de Aduanas - Periodo 30/06/2013............................................................................ 351
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 352
23 16 Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal - SENACSA ................................................................................................................................. 353
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 353
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 353
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 353
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 353
Ejecucin Financiera y Productiva del Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal Periodo 30/06/2013...................................................... 354
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 358
23 17 Instituto Paraguayo de Artesana (IPA) ................................................................................................................................................................ 359
Ej i Fi i 359
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Informe de Control y EvaluacinMinisterio de Hacienda
Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto
Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 362
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 362
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 363
Ejecucin Financiera y Productiva del Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas - Periodo 30/06/2013......................... ... 363
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 365
23 19 Direccin Nacional de Contrataciones Pblicas (DNCP) ..................................................................................................................................... 366
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 366
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 366
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 366
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 366
Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin Nac. de Contrataciones Pblicas Periodo 30/06/2013...................... ....................... ........... 367
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 368
23 20 Instituto Forestal Nacional (INFONA) .................................................................................................................................................................. 369
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 369
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 369
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 369
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 370
Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Forestal Nacional Periodo 30/06/2013 ....................................................................................... 370
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 371
23 21 Secretaria del Ambiente (SEAM) .......................................................................................................................................................................... 373
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 373
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 373
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 373
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 374
Ejecucin Financiera y Productiva de la Secretaria del Ambiente (SEAM) - Periodo 30/06/2013........................................................................ 374
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 375
23 22 Instituto Paraguayo de Tecnologa Agraria (IPTA) ............................................................................................................................................. 377
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 377
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 377
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 377
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 377
Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto Paraguayo de Tecnologa Agraria Periodo 30/06/2013 .................... ....................... .................. 378
Conclusin y Recomendacin .................................................................................................................................................................................... 381
23 23 Secretara Nacional de la Vivienda y el Hbitat (SENAVITAT) ........................................................................................................................... 382
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 382
C d Ej i Fi i G d G t l 30/06/2012/2013 382
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Informe de Control y EvaluacinMinisterio de Hacienda
Subsecretaria de Estado de Administracin FinancieraDireccin General de Presupuesto
Primer SemestreEjercicio Fiscal
2013
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 386
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 386
Ejecucin Financiera y Productiva de la Direccin Nacional de Correos del Paraguay Periodo 30/06/2013.................................................... 387
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 387
4.4. Empresas Pblicas de Seguridad Social ................................................................................................................................................................... 388
24 01 Instituto de Previsin Social (IPS) ......................................................................................................................................................................... 388
Ejecucin Financiera .................................................................................................................................................................................................. 388
Cuadro Ejecucin Financiera por Grupo de Gastos al 30/06/2012/2013................................................................................................................. 388
Cuadro Ejecucin del Plan Financiero por Programas - periodo 30/06/2012/2013................................................................................................ 389
Cuadro Ejecucin Productiva al 30/06/2013 ............................................................................................................................................................. 389
Ejecucin Financiera y Productiva del Instituto de Previsin Social - Periodo 30/06/2013 ................................................................................... 390
Conclusin y Recomendacin. ................................................................................................................................................................................... 392
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