8/17/2019 ACERCA DE LAS AREAS CRITICAS.docx
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g)AREA CRITICAS SELECCIONADAS PARA LAS AUDITORIA
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AREA: VENTAS
OBJETIVOS:
DETERMINAR LAS CAUSAS Y SOLUCIONES DEL DEFICIENTE SERVICIO DE POSTVENTA Y DEMORA EXCESIVA EN EL REPARTO DE LAS MERCADERIAS.
DETERMINAR LAS CAUSAS Y SOLUCIONES DE LA DISMINUCIOND DE VENTAS
ALCANCE:
1989-1997
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:
) VENTAS ANUALES!SOLES) ") EVOLUCION DE LAS VENTAS !SOLES #UNIDADES#VARIACION PORCENTUA
L ANUAL#ACUMULADA)$) NUMERO DE %UEJAS#NUMERO DE SOLICITUDES DE REPARACIONES Y
PERIODO&) TIEMPO PROMEDIO DE REPARTO DE MERCADERIAS!FEC'A VENTA V(
FEC'A DE ENTREA)
FUENTE DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA:
INDICADORES FUENTE) VENTAS
ANUALES!SOLES)AREA DE VENTAS :REISTROVENTAS.AREA CONTABLE:EE.FF
") EVOLUCION DE LASVENTAS !SOLES#UNIDADES#VARIACIONPORCENTUA LANUAL#ACUMULADA)
AREA DE VENTAS :REISTRO VENTAS.AREA CONTABLE: EE.FFREPORTE DE VENTAS ENUNIDADES.
$) NUMERO DE%UEJAS#NUMERO MDESOLICITUDES DE
REPARACIONES YPERIODO
AREA :SERVICIO TECNICOARC'IVO DE RECLAMOS
INFORMES DERE*PARACIONES
&) TIEMPO PROMEDIO DEREPARTO DEMERCADERIAS!FEC'AVENTA V( FEC'A DEENTREA)
LOISTICA:FACTURA V( UIA DEREMISION
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E%UIPOS DE TRABAJO:
1. CUTIPA %UISPE DIANA• AREA LOISTICA
+. 'UAMANI %UISPE ARACELI NO'EMI• AREA VENTAS
AREA: ERENCIA ENERAL !ADMINISTRACION-RR-'')
OBJETIVOS: DETERMINAR LAS CAUSAS Y SOLUCIONES DE LA DESMOTIVACI
,N DE LOS TRABAJADORES.
ALCANCE:1989-199
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:
) PLANILLA !ANUALES) ") NUMERO DE DESPIDOS #IDENTIFICAR A ESTOS TRABAJADORES #$) ESTADO FINANCIEROS.
FUENTE DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA:
INDICADORES FUENTE) PLANILLA !ANUALES) AREA DE CONTALE : LIBRO
DIARIOEE.FFCONTRATOS DE TRABAJO
) NUMERO DEDESPIDOS #IDENTIFICAR A ESTOSTRABAJADORES
AREA DE RR.'':REISTRO DE PLANILLASAREA CONTABLE: EE.FFDECLARACION MENSUAL DEPLANILLA
E%UIPOS DE TRABAJO:
E%UIPOS DE TRABAJO:
. CUTIPA %UISPE DIANA• AREA LOISTICA
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*. 'UAMANI %UISPE ARACELI NO'EMI• AREA VENTAS
AREA: FINANZAS
OBJETIVOS:
DETERMINAR LAS CAUSAS Y SOLUCIONES DE LA NO CAPACIDAD DE 'ACERLEFRENTE A SUS ASTOS FINANCIEROS Y DEL EXCESIVO APALANCAMIENTOFINANCIERO.
ALCANCE:
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:) ESTADO DE CUENTA CORRIENTE. ") LIBRO BANCOS.$) TIEMPO PROMEDIO DE REPARTO DE MERCADERIAS!FEC'A VENTA V(
FEC'A DE ENTREA)
FUENTE DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA:
INDICADORES FUENTE
) ESTADO DE CUENTACORRIENTE.
AREA CONTABLE: EE.FF
BANCO:ESTADO DE CUENTACORRIENTE.
") LIBRO BANCOS AREA CONTABLE:REISTRO EN EL LIBROBANCOS!MENSUAL#ANUAL)AREA CONTABLE: EE.FF
E%UIPOS DE TRABAJO:
E%UIPOS DE TRABAJO:
/. CUTIPA %UISPE DIANA• AREA LOISTICA
. 'UAMANI %UISPE ARACELI NO'EMI
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• AREA VENTAS
AREA: LOISTICA
OBJETIVOS: DETERMINAR LAS CAUSAS DE LA ENTREA DE MERCADERIASINOPORTUNA Y LAS SOLUCIONES O MEDIDAS EN LA ENTREA DE MERCADERIA.
ALCANCE:
CRITERIOS DE AUDITORIA
) ALMACEN.!INVENTARIO F0SICO) ANUAL ") REISTRO DE VENTAS V( ARDEX
FUENTE DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA:
INDICADORES FUENTE) ALMACEN.!INVENTARIO
F0SICO) ANUALAREA LOISTICA OALMACEN: EE.FF
AREACONTABLE:REISTRO DEARDEX.
") REISTRO DE VENTAS V(ARDEX
AREA CONTABLE:REISTRO DE VENTASARDEXAREA CONTABLE: EE.FF
E%UIPOS DE TRABAJO:
7. CUTIPA %UISPE DIANA• AREA LOISTICA
8. 'UAMANI %UISPE ARACELI NO'EMI• AREA VENTAS
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AREA: SERVICIO TECNICO
OBJETIVOS: DETERMINAR LAS CAUSAS Y SOLUCIONES DEL DEFICIENTESERVICIO DE POST VENTA.
ALCANCE:
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR:
) NUMERO DE %UEJAS#NUMERO DE SOLICITUDES DE REPARACIONES YPERIODO
") NUMERO DE PERSONAL TECNICO
FUENTE DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA:
INDICADORES FUENTE) NUMERO DE%UEJAS#NUMERO DESOLICITUDES DEREPARACIONES YPERIODO
AREA :SERVICIO TECNICOARC'IVO DE RECLAMOSINFORMES DEREPARACIONES
) NUMERO DE PERSONALTECNICO
AREA CONTABLEPLANILLAAREA CONTABLE: EE.FF
E%UIPOS DE TRABAJO:
:
9. CUTIPA %UISPE DIANA• AREA LOISTICA
12. 'UAMANI %UISPE ARACELI NO'EMI• AREA VENTAS
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