XVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MEMORIAS MARZO 18 DE...

Informes XVII Asamblea General de Asociados 1

XVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

MEMORIAS

MARZO 18 DE 2017


PROYECTO DE ORDEN DEL DÍA

1. Llamada a lista y verificación del Quórum

2. Instalación de la Asamblea por parte de un miembro de la Junta Directiva.

3. Estudio y aprobación del Reglamento de la Asamblea

4. Elección de la mesa directiva de la Asamblea:

Presidente.

Vicepresidente.

Secretario.

5. Informe Comisión revisión acta anterior.

6. Elección Comisión revisión del acta, escrutinios y para proposiciones y

recomendaciones.

7. Informe de Gestión – Junta Directiva y Gerente.

8. Informes Comités (Control Social, Solidaridad, Bienestar Social).

9. Informe de la Revisora Fiscal.

10. Presentación y aprobación de los Estados financieros y Distribución de

excedentes.

11. Elección Junta Directiva.

12. Elección del Comité de control social.

13. Elección del Comité de apelación.

14. Elección Revisor Fiscal y suplente.

15. Asignación de honorarios Revisoría Fiscal.

16. Proposiciones y varios.


REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA

1º. INSTALACIÓN. La Asamblea será instalada por un integrante de la Junta Directiva, en el sitio, fecha, hora y lugar determinado en la convocatoria, quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá en consideración el Reglamento de Asamblea. 2º. ELECCIÓN DE LA MESA DIRECTIVA. La Asamblea elegirá un Presidente, Vicepresidente y un Secretario por aclamación, para dirigir el desarrollo de la reunión. 3º. QUÓRUM. La asistencia de la mitad más uno (1) de los Asociados convocados, constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas; si dentro de la hora siguiente a la convocatoria no se hubiese integrado este quórum, la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas con un número de asociados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los Asociados hábiles, ni al cincuenta por ciento (50%) del número requerido para constituir un Fondo de Empleados. Éste será comprobado por el Comité de Control Social, mediante el informe que le presente el Secretario, según la relación con la firma de cada uno de los asociados. 4º. USO DE LA PALABRA. El uso de la palabra se dará a los asistentes limitados a dos intervenciones sobre un mismo asunto pero limitado a cinco (5) minutos, salvo que la Asamblea permita expresamente que se le prolongue. Las intervenciones deben ceñirse al tema que se discute. 5º. COMISIÓN. Para el mejor desarrollo de la Asamblea se conformará la siguiente comisión: Para Revisión del Acta: Integrada por dos (2) asociados, los cuales serán

encargados de revisar el acta elaborada por el secretario de la Asamblea, quienes certificarán que se encuentre fielmente reseñado todo acontecimiento en la misma y deberán firmar igualmente el documento pertinente.

Para constancia se aprueba en la sesión de la décima sexta Asamblea General Ordinaria, el 18 de marzo de 2017.


CUADROS DIRECTIVOS

JUNTA DIRECTIVA

PRINCIPALES SUPLENTES

Adiela Cifuentes García Jhon James Sabogal Trujillo

Ana María Romero Valencia Jorge Mario Cuartas (retirado)

Maxiell Fernanda Acosta Noreña Maria Elena Gallón Quintero

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

PRINCIPALES SUPLENTES

Diego Fernando Pineda Basurto (retirado) Ana Cecilia Arbeláez Castiblanco

Mauricio Barahona Londoño Gloria Inés Quecano Patiño (retirada)

Katherine Vanessa Cano Edwin Ferney Bernal Mendoza

COMITÉS:

Bienestar Social: Rosa Amilvia Peña Quiceno, Edilma Martínez Santana, Yeraldin López López. Solidaridad: Adiela Cifuentes García, Jhon Mauricio Martínez

REVISORÍA FISCAL

Luz Dary Gómez Giraldo

ADMINISTRACIÒN

Jhon Mauricio Martínez Betancourth Gerente

Rubiela Méndez Giraldo Secretaria

Paola Andrea Vargas Daza Auxiliar Administrativa

Juan José Ocampo Buitrago Auxiliar Administrativo


FONDO DE EMPLEADOS IBG

INFORME DE GESTIÓN AÑO 2016

Con este informe queremos presentar los aspectos más importantes que sucedieron

durante el año 2016 en el ámbito financiero y social, reconociendo que es en este

último donde debe esforzarnos cada vez más para dar cumplimiento con nuestro objeto

social, que es el de mejorar la calidad de vida de nuestros asociados y su entorno

familiar, pero esto sólo será posible con una buena gestión financiera que nos permita

generar los recursos necesarios para este objetivo.

A lo largo de estos dieciséis años de creación del Fondo de Empleados, hemos

contado con la confianza de nuestros asociados, que nos han entregado sus ahorros

para que sean administrados por nosotros, a diciembre el valor de éstos ascienden a

tres mil cien millones de pesos, lo que nos ha permitido reflejar cada año resultados

positivos.

Al finalizar el año nuestra base social es de 1.158 asociados, teniendo presencia en

todas las sucursales de IBG, distribuidos de la siguiente manera:

Rango de edad

(años)

No. de asociados Total

Hombres Mujeres

18-20 9 14 23

21-30 157 150 307

31-40 146 133 279

41-50 143 138 281

51-60 116 95 211

>61 28 29 57

TOTALES 599 559 1.158

Con referencia a los informes financieros, queremos destacar las siguientes cifras:


Activos $3.916.879.522, aumento del 5%.

Pasivos $1.198.513.230, aumento del 1.16%. Continuamos con la política de no

utilizar financiación externa, el 96% es de nuestros asociados, el restante

corresponde a obligaciones laborales, tributarias, remanentes de exasociados,

ingresos de terceros, significando esto un menor costo financiero.

Patrimonio $2.718.366.292, aumento del 6.3%.

Excedentes $233.448.332, aumento del 7%

Con respecto a la cartera la cual representa el 71% del total de los activos; se

aprobaron 2.077 solicitudes por más de tres mil cien millones de pesos,

aproximadamente el 66% de nuestros asociados tienen crédito vigente.

El Fondo de Empleados está en la obligación de constituir el fondo de liquidez, el cual

debe ser mínimo el 10% del total de los depósitos, este tiene el propósito de proteger

los ahorros de nuestros asociados; en todos los meses del 2016 este fondo estuvo por

encima del exigido, a diciembre este indicador fue del 24%, demostrando esto que se

cuenta con un buen índice de liquidez, lo que nos permitió el pago oportuno de las

obligaciones, desembolsos de créditos, auxilios, ahorros y retiros.

Con el ánimo de compensar la pérdida del poder adquisitivo de sus aportes sociales,

todos los años hemos podido revalorizar los aportes, siempre cumpliendo la norma de

que este valor debe ser inferior al IPC, el año anterior se llevó por este concepto

$52.205.400, viéndose reflejado en la cuenta individual de aportes en el mes de marzo

de 2016.

Cumpliendo con uno de los objetivos de nuestro Fondo de Empleados, el fomento de la

cultura del ahorro y reconociendo que son una fuente importante de recursos, además

nos ha evitado recurrir al sistema financiero, seguimos ofreciendo tasas muy

competitivas en las diferentes modalidades de captaciones: CDAT intereses hasta del

7.1% EA, ahorros permanentes y voluntarios 3.6% EA, por este concepto se pagaron


rendimientos financieros a nuestros asociados por valor de $52.776.084.

Con los excedentes que cada año generamos, hemos logrado invertir en el área

social, a diferencia de muchas entidades del sector solidario donde estos recursos

provienen de contribuciones obligatorias a los fondos mutuales, cobro por estudios de

créditos y cuotas de afiliación. Algunas cifras son:

2014: $120.767.117.

2015 $127.462.565

2016 $ 138.653.288 distribuidos así:

Solidaridad: 171 auxilios por valor de $41.229.654

Educación: 139 auxilios por valor de $27.516.553

Obsequios de navidad : $41.253.312

Previsión: En el año se pagaron primas de seguros $28.653.769, en las

diferentes modalidades que ofrecemos de manera gratuita, como lo son: vida,

anticipo por enfermedades graves, renta por incapacidad y deudores. La

aseguradora canceló a nuestros asociados seguros por $24.597.300 en las

coberturas de renta por accidentes, vida, incapacidad total y permanente.

Hemos buscado alianzas y realizar convenios con entidades que ofrecen servicios de

previsión, recreación, protección familiar y otros, entre los más importantes tenemos:

Funerales los Olivos: Actualmente tenemos alrededor de 500 asociados que

cuentan con el seguro exequial en caso de fallecimiento del asociado o sus

familiares, gracias al alto número de afiliados hemos podido conseguir una muy

buena cobertura por tan sólo $6.550 mensuales por el grupo de 7 personas.

Seguros de vida, hogar y autos: Pensando en el bienestar de ustedes, sus

beneficiarios y su patrimonio, contamos con muy buenos planes de seguros en

los ramos de vida, autos, hogar y SOAT con reconocidas aseguradoras como lo

son: Suramericana, Seguros la Equidad, Aseguradora Solidaria, Seguros del


Estado y Allianz; con el beneficio de una excelente tarifa y la posibilidad de

realizar el pago mensual a través de la nómina.

Asistencias en salud: En esta área tenemos planes complementarios al de la

EPS con descuentos en exámenes, tratamientos y consultas con especialistas,

estos servicios tienen cobertura a nivel nacional y son ofrecidos por las

siguientes entidades: Fundación Sentir Humano, Protegemos, Vital, Unimos,

Uniser, Club de Amigos, Renacer VIP, Senderos. Además tenemos convenio

con EMI quien ofrece asistencia en urgencias y médico en casa.

Recreación: Con el ánimo de generar espacios de recreación y descanso,

tenemos alianzas con el Parque del Café, PANACA, Parque los Arrieros y

Termales con descuentos hasta del 20% en la boletería; en hoteles tenemos

convenio con Decameron, On Vacatión, apartamentos en Santamarta y

diferentes fincas en el Eje Cafetero.

Comunicaciones: Contamos con planes corporativos Claro con precios que van

desde los $38.000 mensuales con minutos ilimitados.

Estado de cumplimiento de normas

El Fondo de Empleados IBG es una entidad que se acoge a los lineamientos

establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de

manera oportuna los informes a este organismo de control y vigilancia. En lo que al

crédito se refiere se exigen todas las garantías necesarias ya sean personales o reales

y se consulta a la central de información financiera CIFIN, para garantizar una segura

colocación de sus ahorros.

Actualmente el Fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos

como son las pólizas de seguros, convenios, honorarios, aportes al sistema de

seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de

autoliquidación de aportes son exactos y se han determinado correctamente las bases

de cotización, la empresa como aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del

ejercicio, de acuerdo con los plazos fijados.


En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de julio de 2000, relacionado con las

normas de propiedad intelectual y derechos de autor, declaramos que el software

utilizado por el Fondo de Empleados IBG tiene la respectiva licencia.

A los señores asociados, colaboradores del Fondo, miembros de diferentes comités y

en especial a la empresa IBG, nuestros más sinceros agradecimientos por su gran

apoyo y compromiso recibido durante este período.

Muchas gracias,

ADIELA CIFUENTES GARCÍA JHON MAURICIO MARTÍNEZ B. Presidenta Junta Directiva Gerente


INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Señores

ASOCIADOS FONDO DE EMPLEADOS IBG

Armenia

04 de marzo de 2017

En cumplimiento de las funciones estatutarias nos permitimos informar, en nuestra

calidad de organismo de Control Social, las siguientes observaciones:

Durante el presente periodo el Comité de Control Social estuvo atento a que todas

las actividades estuvieran acordes con los Estatutos, decisiones de la Asamblea

General, Junta Directiva y demás normas que lo rigen como tal.

La administración entregó los informes exigidos para los fondos de empleados de

segundo nivel de supervisión y efectuó a tiempo los pagos de impuestos, seguridad

social y parafiscal.

En este periodo el Comité de Control Social no recibió ninguna queja de nuestros

asociados.

KATHERINNE VANESSA CANO


INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Durante el año 2016, el Fondo de Empleados IBG en cumplimiento de su objetivo social, concedió auxilios por $41.229.654, en las modalidades de defunción, tratamiento especializado, incapacidad y calamidad doméstica, tal como se presenta a continuación:

RESUMEN POR SUCURSALES

SUCURSAL Nº DE AUXILIOS VALOR

DIGENERAL 31 6.683.989

CALLCENTER 12 2.468.200

ARMENIA 5 1.531.683

CALI 3 602.700

BUGA 7 995.937

GIRARDOT 6 2.131.417

CARTAGO 4 1.032.800

MANIZALES 1 2 827.400

MANIZALES 2 8 1.580.650

IBAGUE 4 1.061.350

PEREIRA 6 962.478

PALMIRA 2 218.900

PITALITO 1 72.000

NEIVA 2 297.000

PASTO 6 930.355

DORADA 4 723.950

CHINCHINA 3 375.750

POPAYAN 6 2.240.740

SANTANDER 3 935.300

ESPINAL 6 1.703.530

ZIPAQUIRA 5 1.145.380

PUERTO 1 206.850

PRODUCCION 8 3.002.300

FLORENCIA 8 2.413.250


VILLAVICENCIO 4 689.490

YOPAL 3 930.800

DUITAMA 3 999.695

TUNJA 3 512.750

HOTEL 8 1.827.085

MOCOA 1 413.670

MOSQUERA 1 206.850

C.C. IBG 3 884.805

OMEGA 1 206.900

CONSTRUCTORA 1 413.700

TOTALES 171 41.229.654

Auxilio de tratamiento especializado: 132 por valor de $23.252.194

Auxilio por incapacidad: 15 por valor de $4.573.240

Auxilios por defunción: 23 por valor de $12.990.520

Auxilios por calamidad domestica: 1 por valor de $413.700

JHON MAURICIO MARTÍNEZ COMITÉ DE SOLIDARIDAD


INFORME COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL

El año 2016 el Comité de Bienestar Social aprobó 139 auxilios de educación por valor de $27.516.553, a continuación se presenta el resumen por sucursales:

SUCURSAL Nº DE AUXILIOS VALOR

DIGENERAL 35 7.551.376

CALLCENTER 19 3.355.402

ARMENIA 3 620.480

BUGA 3 505.623

GIRARDOT 4 735.418

CARTAGO 1 229.820



IBAGUE 7 1.470.848

PEREIRA 4 758.440

PITALITO 4 850.340

NEIVA 4 804.349

PASTO 5 1.080.160

DORADA 1 229.820

CHINCHINA 1 114.900

POPAYAN 3 617.720

SANTANDER 2 275.784

ESPINAL 3 620.540

ZIPAQUIRA 2 459.640

PUERTO TEJADA 3 574.550

PRODUCCION 8 1.700.680

FLORENCIA 6 1.167.238

YOPAL 1 229.820

DUITAMA 4 835.848

TUNJA 4 712.468

HOTEL 2 413.720


C.C. IBG 2 390.680

MOCOA 1 229.840

CONSTRUCTORA 1 160.874

TOTALES 139 27.516.553

EDILMA MARTÍNEZ SANTANA ROSA AMILVIA PEÑA QUICENO

YERALDIN LÓPEZ LÓPEZ


CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL

En mi calidad de Representante Legal del Fondo de Empleados IBG de acuerdo a las estipulaciones legales contenidas en el artículo 37 de la Ley 222 de 1995 y en concordancia con los términos requeridas en las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia

CERTIFICO

Que en forma previa he verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros del Fondo de Empleados IBG, previas su disposición para Asociados y Terceros, y que las mismas se han tomado fielmente de los libros de contabilidad, conforme lo establece el reglamento. De acuerdo con lo anterior, en relación con los Estados Financieros mencionados, manifiesto lo siguiente: 1. Todos los activos, pasivos y patrimonio incluidos en los Estados Financieros del

Fondo de Empleados IBG, existen y las transacciones que los conforman, se han realizado durante el periodo 2016

2. Todos los hechos económicos realizados por el Fondo de Empleados IBG durante el año 2016, han sido reconocidos y correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

3. Los activos representan derechos obtenidos y representan probables beneficios económicos futuros, los pasivos representan obligaciones futuras a cargo del Fondo.

4. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera tal como han sido adoptadas en Colombia.

5. Certifico que los estados financieros del Fondo de Empleados IBG, a 31 de diciembre de 2016 han sido tomados de los libros ya que estos se presentan en forma comparativa para los años 2016 y 2015.

6. No he tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

7. No se presentan hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.


8. Con base en la Ley 603 del año 2000 el software utilizado por la empresa tiene licencia y cumple con las normas sobre derechos de autor.

9. Confirmo que el Fondo de Empleados ha cumplido con las obligaciones de

autoliquidación y pago de aportes al sistema de seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.

Dado en Armenia a los veinticuatro (24) días del mes de febrero de dos mil diecisiete (2017).

Cordialmente, JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH

Gerente


DICTAMEN REVISORIA FISCAL 2016 Armenia, febrero 24 de 2017 Señores Asociados Informe sobre los estados financieros He examinado los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS IBG que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2016, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa, preparados conforme al Decreto 2420 del 2015, el cual es congruente, con las Normas Internacionales de Información Financiera y al Decreto 2496 de 2015 que estableció excepciones en el tratamiento contable de la cartera de créditos y de los aportes sociales de las entidades de naturaleza solidaria. Los estados financieros de 2015 preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia vigentes para ese período fueron auditados por mí y, en mí informe del 24 de febrero de 2016, expresé una opinión sin salvedades sobre los mismos, fueron ajustados para adecuarlos a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros La administración es responsable de la adecuada preparación y presentación de los estados financieros certificados adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, el Decreto 2420 de 2015, así como las directrices de las orientaciones profesionales y técnicas del Consejo Técnico de Contaduría Pública, junto con el manual de Políticas Contables adoptadas por el FONDO DE EMPLEADOS IBG, de conformidad con las normas internacionales de información financiera. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables. Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con las normas generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen el cumplimiento a los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución de pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales. Los procedimientos analíticos de revisión dependen del juicio del revisor, incluida la valoración de los riesgos de importancia relativa en los estados


financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el revisor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión sin salvedades. Cumplimiento en la aplicación de las normas contables Es pertinente mencionar que las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, expedidos por el Decreto 2649 de 1993, tuvieron vigencia hasta el 31 de diciembre del año 2015 para las empresas clasificadas en el Grupo 2 de acuerdo a la Ley 1314 del 2009, razón por la cual la entidad inició la convergencia a la Normas Colombianas de Información Financiera –NCIF– con el Estado de Situación Financiera de Apertura de fecha 1 de enero del 2015, realizando todos los ajustes, eliminaciones, reclasificaciones y reconocimientos necesarios para converger al nuevo marco normativo. Durante el período de transición, correspondiente al año 2015, se observó el marco normativo establecido en el Decreto 3022 del 2013, hoy Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015, teniendo efectos legales los Estados Financieros preparados bajo el Decreto 2649 de 1993. Por lo anteriormente expuesto los estados financieros del año 2015 bajo el Decreto 2420 del 2015 no fueron objeto de dictamen, pero sí de revisión para efectos de presentación comparativa con los Estados Financieros del año 2016. Opinión En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados de registros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS IBG, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2016, así como de sus resultados y flujos de efectivo terminados en dicha fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme. Cumplimiento de normas sobre documentación y control interno Además conceptúo que, durante dicho período, los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales y la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de la Administración, en su caso, se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y de la Junta Directiva. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente. Existen medidas adecuadas de control interno, de prevención y control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, de conservación y custodia de los bienes propios y de los de terceros que están en su poder. Cumplimiento de otras normas diferentes a las contables De acuerdo con el resultado de pruebas selectivas realizadas sobre los documentos y registros de contabilidad, de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas, en mi opinión el FONDO DE EMPLEADOS IBG se encuentra cumpliendo en forma adecuada y oportuna, con las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en cumplimiento de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999.


El Fondo de Empleados dio cumplimiento durante el periodo 2016 a lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, respecto a la clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, causación de intereses y constitución de provisiones de cartera e intereses, evaluación del riesgo de liquidez, reporte del Fondo de liquidez, reporte y consulta a las centrales de riesgo. La entidad cuenta con un Comité de Evaluación de Cartera y Riesgo Crediticio y un Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez, cuya estructura está dentro del esquema organizacional de la institución y dependen de la Junta Directiva. Respecto al riesgo de liquidez, el FONDO DE EMPLEADOS IBG ha cumplido con los aspectos indicados en el Decreto 790 de 2003 y el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, y calcula el riesgo de liquidez acorde con las instrucciones establecidas en el numeral 2 de dicha circular, relacionadas con la gestión y administración del riesgo de liquidez, además se han presentado los informes respectivos mensualmente. Con relación al fondo de liquidez se dio cumplimento con el Decreto 790 de 2003 Artículo 6 y 7 y al capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, mantuvo constante y en forma permanente, la inversión obligatoria de por lo menos un 10% de los depósitos de ahorro. Representa a diciembre 31 de 2016 un 24.08% constituido en certificados de depósito a término desmaterializados. Además de acuerdo al Artículo 9 Decreto 790 de 2003 realizó los reportes mensuales requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La administración del Fondo de Empleados ha cumplido oportunamente con la presentación de los informes a la Superintendencia de la Economía Solidaria, la administración de Impuestos y demás entidades y organismos que los han solicitado. El formulario oficial de rendición de cuentas, previsto en el numeral 2.1 del capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera es fiel copia de lo consignado en el sistema, se realizó dentro de los parámetros técnicos establecidos en la norma legal y dentro de los plazos estipulados. No existen procesos que presenten algún riesgo de fallo en contra del Fondo, que requiera efectuar algún tipo de provisión o revelación.


Informe de Gestión y su coincidencia con los Estados Financieros En el informe de gestión correspondiente al año 2016 se incluyen cifras globales coincidentes con los Estados Financieros examinados, y las actividades descritas en él y que generaron operaciones económicas que fueron registradas contablemente y forman parte de los Estados Financieros Certificados. En dicho informe se menciona que el FONDO DE EMPLEADOS IBG al 31 de diciembre del 2016 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 del 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Revisora Fiscal T.P. 17379 Barrio El Recreo Manzana C Casa 16 Armenia Quindío



NIT 801.002.901-6

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL

Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2016 y 2015

Expresado en Pesos Colombianos

NOTA AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION %

ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente al efectivo 4 666,086,038 466,858,502 199,227,536 42.67

Inversiones 5 258,086,940 155,193,596 102,893,344 66.30

Cartera de créditos 6 1,447,179,798 1,481,845,204 -34,665,406 -2.34

Deterioro créditos de consumo 7 -30,687,029 -25,614,059 -5,072,970 19.81

Deterioro intereses créditos de consumo 7 -1,889,419 -2,284,391 394,972 -17.29

Deterioro general de Cartera de créditos 7 -27,785,502 -28,715,800 930,298 -3.24

Cuentas por cobrar y otras 8 253,410,409 290,855,938 -37,445,529 -12.87

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2,564,401,235 2,338,138,990 226,262,245 9.68

ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones 5 4,643,621 4,008,031 635,590 15.86

Cartera de créditos 6 1,344,449,593 1,397,445,963 -52,996,370 -3.79

Propiedades, planta y equipo 9 23,192,081 20,692,706 2,499,375 12.08

Depreciación propiedad, planta y equipo 9 -19,896,728 -18,276,059 -1,620,669 8.87

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

1,352,388,567 1,403,870,641 -51,482,074 -3.67

TOTAL ACTIVO

3,916,789,802 3,742,009,631 174,780,171 4.67

PASIVOS PASIVO CORRIENTE Depósitos 10 508,240,348 397,234,942 111,005,406 27.94

Cuentas por pagar y otras 11 19,968,688 22,238,504 -2,269,816 -10.21

Fondos sociales y mutuales 12 26,321,565 32,563,988 -6,242,423 -19.17

Oblig. laborales por beneficios a emplead 13 8,123,492 6,234,449 1,889,043 30.30

Ingresos anticipados

4,148 0 4,148 100.0

Ingresos recibidos para terceros 14 13,968,928 14,191,007 -222,079 -1.56

TOTAL PASIVO CORRIENTE

576,627,169 472,462,890 104,164,279 22.05

PASIVO NO CORRIENTE Depósitos 10 512,991,224 625,160,459 -112,169,235 -17.94

Fondos sociales y mutuales 12 108,894,837 87,142,588 21,752,249 24.96

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

621,886,061 712,303,047 -90,416,986 -12.69

TOTAL PASIVO

1,198,513,230 1,184,765,937 13,747,293 1.16


PATRIMONIO 15 Aportes sociales temporalmente restringidos

603,405,558 514,764,647 88,640,911 17.22

Aportes sociales mínimos no reducibles

1,500,000,000 1,500,000,000 0 0.00

Reservas

329,282,419 285,777,920 43,504,499 15.22

Fondos de destinación específica

45,729,983 32,678,633 13,051,350 39.94

Donaciones y auxilios

6,500,000 6,500,000 0 0.00

Resultad. acumulados por adopción por primera vez 0 0 0 0.00

Excedentes del ejercicio

233,358,612 217,522,494 15,836,118 7.28

TOTAL PATRIMONIO

2,718,276,572 2,557,243,694 161,032,878 6.30

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

3,916,789,802 3,742,009,631 174,780,171 4.67

JHON MAURICIO MARTINEZ B.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO

Gerente

Revisora Fiscal

(Ver certificado adjunto)

T.P. 17379-T

(Ver dictamen adjunto)



NIT 801.002.901-6

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2016 y 2015


NOTA AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION %

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ingresos Cartera de Créditos 16 482,901,226 438,011,963 44,889,263 10.25

Recuperaciones Deterioro 16 8,834,333 2,253,282 6,581,051 292.07

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 491,735,559 440,265,245 51,470,314 11.69

Menos: Costos por prestación de servicios 17 52,776,084 42,786,127 9,989,957 23.35

EXCEDENTE BRUTO

438,959,475 397,479,118 41,480,357 10.44

GASTOS OPERACIONALES 18 Beneficio a Empleados

85,325,241 72,527,103 12,798,138 17.65

Gastos Generales

102,011,185 91,826,475 10,184,710 11.09

Deterioro Cartera de Crédito

14,095,589 11,148,481 2,947,108 26.44

Depreciación propiedad, planta y equipo 1,620,669 1,518,064 102,605 6.76

Gastos Financieros

2,548,179 2,936,502 -388,323 -13.22

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 205,600,863 179,956,624 25,644,238 14.25

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

233,358,612 217,522,494 15,836,118 7.28

JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH


Gerente

Revisora Fiscal (Ver certificado adjunto)

T.P. 17379-T




NIT 801.002.901-6

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Acumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2016 y 2015


NOMBRE DE CUENTAS Diciembre 31 2015 Aumento Diciembre 31 2016

Nota 19 Aportes sociales temporalmente restringidos 514,764,647 88,640,911 603,405,558

Aportes sociales mínimos no reducibles 1,500,000,000 0 1,500,000,000

Reservas 285,777,920 43,504,499 329,282,419

Fondos de destinación específica 32,678,633 13,051,350 45,729,983

Donaciones y auxilios 6,500,000 0 6,500,000

Excedentes del ejercicio 217,522,494 15,836,118 233,358,612

TOTAL 2,557,243,694 161,032,878 2,718,276,572

JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH


Gerente General

Revisora Fiscal TP. 17379-T

(Ver certificación adjunta)




NIT 801.002.901-6

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL

Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2016 y 2015


CONCEPTO Nota 20 2016 2015 VARIACION %

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedentes del ejercicio 233,358,612 217,522,494 15,836,118 7.28

MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Deterioro de créditos de consumo e intereses de créditos 3,747,700 5,267,240 -1,519,540 -28.85

Depreciación del periodo 1,620,669 1,384,883 235,786 17.03

238,726,981 224,174,617 14,552,364 6.49

CAMBIOS EN EL ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL Aumento o disminución Inversiones -103,528,934 -7,304,173 -96,224,761 1,317.39

Aumento o disminución cartera de créditos corto plazo 34,665,406 -131,663,740 166,329,146 -126.33

Aumento o disminución cuentas por cobrar 37,445,529 -53,505,753 90,951,282 -169.98

Aumento o disminución cartera de créditos largo plazo 52,996,370 -121,284,187 174,280,557 -143.70

Disminución cuentas por pagar -2,269,816 -28,123,923 25,854,107 -91.93

Aumento o disminución fondos sociales 15,509,826 2,835,218 12,674,608 447.04

Aumento o disminución obligaciones laborales 1,889,043 -459,011 2,348,054 -511.55

Aumento o disminución ingresos anticipados 4,148 0 4,148 100.00

Disminución ingresos recibidos para terceros -222,079 -2,661,542 2,439,463 -91.66

36,489,493 -342,167,111 378,656,604 -110.66

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIÓN 275,216,474 -117,992,494 393,208,969 -333.25

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento Propiedad, planta y equipo -2,499,375 0 -2,499,375 100.00

Aumento en aportes sociales 88,640,911 215,837,806 -127,196,895 -58.93

Aumento reserva protección de aportes 43,504,499 37,231,948 6,272,551 16.85

Aumento Fondo con destinación específica 13,051,350 11,169,584 1,881,766 16.85

Distribución excedentes -217,522,494 -186,159,744 -31,362,750 16.85

TOTAL EFECTIVO USADO EN LA INVERSION -74,825,109 78,079,594 -152,904,703 -195.83

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento o disminución Depósitos -1,163,829 188,504,427 -189,668,256 -100.62

TOTAL EFECTIVO USADO EN LA FINANCIACION -1,163,829 188,504,427 -189,668,256 -100.62

CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO 199,227,536 148,591,527 50,636,010 34.08


EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 666,086,038 EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 466,858,502 CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO 199,227,536

JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Gerente General Revisor Fiscal TP. 17379-T

(Ver certificación adjunta) (Ver dictamen adjunto)


FONDO DE EMPLEADOS IBG NIT. 890.002.901

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES A DICIEMBRE 31 DE 2016


NOTA No. 1 ENTE ECONOMICO El Fondo de Empleados IBG, es una entidad que pertenece al sector de la economía solidaria, legalmente constituido del 17 de octubre de 2000 por acta de Asamblea General, e inscrito mediante Registro Mercantil de la Cámara de Comercio de Armenia bajo el número 3108, y su última reforma de estatutos se realizó el 21 de marzo de 2015 .Es vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Su domicilio es la ciudad de Armenia, departamento del Quindío, su ámbito de operaciones comprende el territorio de la República de Colombia, donde podrá establecer secciones que funcionen como sucursales o agencias y su oficina está localizada en la dirección Calle 20 No.14-56 de Armenia.

El Fondo de Empleados es una empresa asociativa sin ánimo de lucro de derecho privado, de responsabilidad limitada y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida. Tiene por objeto social principal estrechar los vínculos de solidaridad y compañerismo entre sus asociados, el fomento del ahorro, el suministro de créditos y la prestación de diversos servicios sin ánimo de lucro.

Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente entre el 3% y el 10% de su salario como cuota mensual de aporte, el cual se distribuye el 80% como aporte y el 20% de ahorro permanente. Los aportes sociales no contemplan compensaciones parciales con préstamos adeudados, ni devoluciones en efectivo, sólo se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier motivo, previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes. El ahorro permanente si contempla devoluciones y cruces con deuda que tenga con el Fondo. En su estructura administrativa, al 31 de diciembre de 2016, contaba con una planta de personal de 4 funcionarios. El Fondo de empleados suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados y beneficiarios. De los ahorros debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta


seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito con sus asociados. NOTA 2: BASES DE PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del Fondo de Empleados IBG, entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013.

El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de diciembre de 2015 la entidad deberá aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008. A partir del 01 de enero de 2016 el Fondo de empleados IBG lleva la contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 y modificaciones 2015 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal y como se señala además en la circular externa 006 de enero de 2017 emanada de la Supersolidaria. En la preparación de sus estados financieros y revelaciones además tiene como fuente de consulta la Guía de Estados Financieros ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar, así como la taxonomía NIIF para PYMES emanadas ambas del IASB Aspectos Legales: El Fondo de empleados IBG aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010 - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998

- Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable.


Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad utilizará dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATALOGO DE REPORTE creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del 13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 de diciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de 2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía para la presentación y revelación de los estados financieros.

Reportes a Entes de Control Estatal: el fondo de empleados efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” para el nivel dos de supervisión según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera.

Los estados financieros adjuntos corresponden al final del ejercicio de Diciembre 2016 – Diciembre 2015 fueron preparados por disposición de la administración para soportar la información contable presentada a la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros consolidados básicos son: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Flujos de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y las Notas a los Estados Financieros.

Estado de situación financiera: Se presenta mostrando las diferentes cuentas de activos y pasivos ordenados atendiendo a su liquidez, por considerar que, para una entidad financiera, esta forma de presentación proporciona información fiable más relevante. En consecuencia, el desarrollo de cada una de las notas de activos y pasivos financieros se revela el importe esperado a recuperar o cancelar dentro de doce meses y después de doce meses. Estado de resultados: El estado de resultados se presenta por la función de los gastos debido a que es una presentación que proporciona información más fiable y relevante para las entidades. Estado de flujos de efectivo: Los excedentes y partidas que no afectan el efectivo se presentan dentro de las actividades de operación, los cambios en el activo y pasivo operacional, los flujos provenientes de las actividades de inversión y financiación. Estado de cambios en el patrimonio: El estado de cambios en el patrimonio presenta el resultado del periodo sobre el que se informa de una entidad, tiene como finalidad mostrar las variaciones que sufran los diferentes elementos que componen el patrimonio, en un periodo determinado.


Notas a los estados financieros: Las notas a los estados financieros proporcionan explicaciones de las normas contables aplicadas y los métodos utilizados para determinar los montos reportados en los estados financieros. Las notas también desglosan los datos y los análisis de ciertas cuentas, y en ese sentido son una fuente de información más detallada. NOTA 3: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos. Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida. Se consideran instrumentos de financiación las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo. Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.


Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses. Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por deudores comerciales por venta de bienes y servicios, convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde El Fondo de Empleados actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado. Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros. Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa. Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social). Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un periodo. Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se deprecian en línea recta de acuerdo con la siguientes tasas: Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 10 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 5 años. Los activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes de adquisición.


El Fondo de empleados IBG medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. Reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos. El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado, distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable. La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. En cada fecha sobre la que se informa, evaluará el deterioro del valor de los activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor. Depósitos de Asociados: El Fondo de Empleados está autorizado para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición del Junta Directiva los cuales son causados diariamente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro permanente y en el CDAT hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor de El Fondo de Empleados periódicamente. Los ahorros permanentes se pueden devolver en efectivo o hacer el cruce con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo de Empleados por cualquier concepto. Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto pasivo del gravamen equivalente al cuatro por mil de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar cuentas para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es


asumido por El Fondo de Empleados como gasto.

Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes. Fondos Sociales: Son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentados por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 10% de sus excedentes se destina para un Fondo de Desarrollo Empresarial. El remanente puede destinarse todo o en parte para crear o incrementar Fondos permanentes o agotables con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la Asamblea General. Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un Fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales, siempre que el monto de los excedentes que se destinen a este Fondo no sea superior al cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio. La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados o programados por la Junta Directiva. La Comité de Control Social y el Revisor Fiscal debe incluir en su informe anual un punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales. El Fondo de Empleados IBG, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios. Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las


Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad no tiene prestaciones extra legales ni beneficios a empleados de largo plazo. Eventualmente la Junta Directiva conforme a los resultados y metas puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera liberalidad. Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de la entidad. Los aportes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen a favor del Fondo de Empleados IBG como garantía de las obligaciones que contraigan con el Fondo. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible del Fondo de Empleados IBG son mil quinientos millones de pesos $1.500.000.000.

Los aportes serán devueltos únicamente cuando se produzca la desvinculación del asociado. El Fondo de empleados dispondrá de un plazo de sesenta (60) días hábiles para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de solicitud.

Ingresos de Actividades Ordinarias: El Fondo de empleados medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Incluirá los intereses recibidos por los préstamos otorgados a sus asociados y la recuperación por menor valor del deterioro de la cartera e intereses. Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones del Fondo. El Fondo de Empleados IBG considera partes relacionadas las siguientes:

El Gerente

Los miembros principales y suplentes del Junta Directiva


NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. Representa los dineros disponibles en las cajas, cuenta corriente, cuentas de ahorro y los fondos fiduciarios al cierre del período contable. Se encuentran discriminados de la siguiente manera:

AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION %

Caja 16.045.081 35.644.943 -19.599.862 -54,99

Bancos y otras entidades 51.691.918 21.492.540 -69.800.622 -31,51

Fondos Fiduciarios 98.349.039 209.721.018 288.628.021 137,62

TOTAL 666.086.038 466.858.502 199.227.536 42,67

Caja


Caja general 15.737.081 35.336.943 -19.599.862 -55,47

Caja menor 308.000 308.000 - -

TOTAL CAJA 16.045.081 35.644.943 -19.599.862 -54,99

Bancos En la actualidad, el Fondo tiene cuentas de ahorro y corriente para el manejo de su tesorería, en los bancos Bancolombia, Caja Social, Banco de Bogotá, con los siguientes saldos conciliados a diciembre 31 de 2016, debidamente comparados con diciembre 31 de 2015.



Bancolombia 11.176.968 32.330.148 -21.153.180 -65,43

Caja Social 18.331.849 49.121.096 -30.789.247 -62,68

Colmena créditos 49.125.069 16.662.815 32.462.254 194,82

Banco de Bogotá 3.505.510 13.731.516 -10.226.006 -74,47

Bco Bogotá Corriente 69.552.522 109.646.964 -40.094.442 -36,57

TOTAL 151.691.918 221.492.540 -69.800.622 -31,51

NOTA 5: INVERSIONES Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. con tasas de interés efectiva anual que oscilan entre 6.7% y 9%. Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días se presentan como Equivalentes del Efectivo. Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. El valor de las inversiones se detalla así:

FONDO DE LIQUIDEZ AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION %

Certificado Banco de Bogotá 55.886.962 53.039.134 2.847.828 5,37

Certificado Banco Corbanca S.A. 67.888.185 67.888.185 100,00

Certificado Juriscoop 108.075.254 79.719.917 28.355.337 35,57

Intereses Banco de Bogotá 225.126 207.510 17.616 8,49

Intereses Juriscoop 2.833.776 1.585.635 1.248.141 78,72

Intereses Banco Corbanca S.A. 1.249.920 1.249.920 100,00

TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 236.159.223 134.552.196 101.607.027 75,51

OTRAS INVERSIONES

Certificado Avanza 21.927.717 20.641.400 1.286.317 6,23

TOTAL INVERSIONES 258.086.940 155.193.596 102.893.344 66,30

Inversiones de Patrimonio a Valor Razonable Las inversiones se consideran unas inversiones pasivas que son cuotas partes de interés social (u otro equivalente), que no le otorgan al inversor influencia significativa ni control sobre la entidad participada.



Avanza 151.708 151.708 - -

Coomeva 3.802.459 3.194.823 607.636 19,02

Quindío Solidario 689.454 661.500 27.954 4,23

TOTAL 4.643.621 4.008.031 635.590 15,86

NOTA 6: CARTERA DE CREDITOS

Este rubro está representado por los créditos de consumo, intereses créditos de consumo y convenios por cobrar.

CREDITOS DE CONSUMO AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION %

Categoría A ó Riesgo Normal

2.619.478.278 2.760.189.605 -140.711.327 -5,10

Categoría B ó Riesgo Aceptable

27.678.540 68.422.126 -40.743.586 -59,55

Categoría C ó Riesgo Apreciable

80.429.688 3.582.407 76.847.281 2.145,13

Categoría D ó Riesgo Significativo

24.543.513 15.535.155 9.008.358 57,99

Categoría E ó Riesgo Incobrabilidad

26.420.171 23.850.655 2.569.516 10,77

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO

Categoría A Riesgo Normal 4.728.227 5.057.679 -329.452 -6,51

Categoría B Riesgo Aceptable 230.717 246.372 -15.655 -6,35

Categoría C Riesgo Apreciable 312.035 14.317 297.718 2.079,47

Categoría D Riesgo Significativo 486.498 1.299.714 -813.216 -62,57

Categoría E Riesgo Incobrabilidad 1.090.886 970.360 120.526 12,42

CONVENIOS POR COBRAR

6.230.838,00 122.777 6.108.061 4.974,92

TOTAL CARTERA DE CREDITOS

2.791.629.391 2.879.291.167 -87.661.776 -3,04


Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga el Fondo en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, deudores solidarios, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por el Fondo de Empleados bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios del Fondo de Empleados IBG, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida diaria por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Junta Directiva. Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los clientes, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar. En la norma se señalan parámetros mínimos que deben observar las entidades para el diseño, desarrollo y aplicación del sistema de administración del riesgo crediticio, el cual debe contener políticas y procedimientos claros que permitan evaluar, calificar y realizar adecuado seguimiento a las operaciones activas. Con base en lo expuesto, El Fondo de Empleados IBG evalúa la cartera considerando entre otros, los siguientes criterios: Capacidad de pago y descuento del deudor principal y de los deudores solidarios, información proveniente de las centrales de riesgo, solvencia e información financiera actualizada y documentada. De conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera N. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera de créditos se clasifica en


Consumo, Vivienda, Microcrédito y Comercial. Los préstamos que efectúa el Fondo están clasificados en la modalidad de consumo. Intereses créditos de consumo: Representa el valor de los intereses devengados por el Fondo de Empleados sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberá observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal. NOTA 7: DETERIORO El Fondo de Empleados IBG sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio. El Fondo de Empleados evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados.


Deterioro créditos de consumo:


Categoría B ó Crédito Aceptable -120.129 -366.137 246.008

-67,19

Categoría C ó Crédito Apreciable -5.097.118 -15.420 -5.081.698

32.955,24

Categoría D ó Crédito Significativo -2.327.473 -2.804.547 477.074

-17,01

Categoría E ó Riesgo Incobrabilidad -23.142.309 -22.427.955 -714.354

3,19

TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO

-30.687.029 -25.614.059 -5.072.970 19,81

Calificación y provisión de la cartera de crédito: se mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva:

CONSUMO

DÍAS PROVISIÓN A 0-30 0% B 31-60 1% C 61-90 10% D 91-180 20% E 181-360 50% >360 100%

Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que el Fondo de Empleados no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor.


Reglas de arrastre: Cuando se califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Junta Directiva o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación. Durante el año se efectuó castigo de cartera ya que el pago es improcedente porque se desconoce el paradero de los deudores.

CAPITAL INTERESES TOTAL

CARTERA CASTIGADA 1.355.592 575.082 1.930.674

Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.


Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, El Fondo de Empleados IBG ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital. Deterioro intereses créditos de consumo:


Categoría C Crédito Apreciable -312.035 -14.317

-297.718 2.079,4

Categoría D Crédito Significativo -486.498 -1.299.714 813.216 -62,57

Categoría E Crédito Irrecuperable -1.090.886 -970.360

-120.526 12,42

TOTAL DETERIORO INTERESES CREDITOS CONSUMO -1.889.419 -2.284.391 394.972 -17,29

Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Deterioro General Cartera de Créditos: constituye una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.


Con libranza -19.238.637 -19.771.516 532.879 -2,70

Sin libranza -8.546.865 -8.944.284 397.419 -4,44

TOTAL -27.785.502 -28.715.800 930.298 -3,24


NOTA 8: CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS


Deudores por prest. de servicios 147.000 - 147.000 100,00

Anticipo de impuestos - 186.436 -186.436 -100,00

Deudores patronales 250.002.589 290.669.502 -40.666.913 -13,99

Otras cuentas por cobrar 3.260.820 3.260.820 100,00

TOTAL 253.410.409 290.855.938 -37.445.529 -12,87

Deudores patronales: Representa el valor adeudado por la organización empresarial IVAN BOTERO GOMEZ de los descuentos efectuados a los asociados.

Otras cuentas por cobrar: Corresponde al valor adeudado por Comfenalco Quindío del programa 40.000 nuevos empleos con el cual se hizo la contratación del nuevo empleado del Fondo y un saldo por cobrar de intereses de un asociado.


Darwin Herrera González 69.235 69.235 100,00

Comfenalco Quindío 3.191.585 3.191.585 100,00

TOTAL 3.260.820 3.260.820 100,00

NOTA 9: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN

Representan los bienes tangibles adquiridos que son necesarios para la prestación de los servicios del Fondo, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año. El Fondo de Empleados IBG establece como política el cumplimiento de los siguientes elementos, para reconocer un bien como activo fijo:

Sea probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo.

El costo del elemento pueda medirse con fiabilidad. El gasto correspondiente a la depreciación de tales activos se contabiliza con cargo al Estado de Resultados. La depreciación se calcula sobre el costo por el método de línea


recta, aplicado en forma mensual de acuerdo con la vida útil estimada. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: muebles y enseres 10%, y equipo de cómputo 20%.


Muebles y equipo de oficina 7.099.895 7.099.895

-

-

Depr. Acumulada Equipo. Oficina -6.503.972 -5.926.152 -577.820 9,75

Equipo de Cómp. y Comunicación 6.092.186 3.592.811 2.499.375 18,39

Depr. acumulada Equipo Computo -13.392.756 -12.349.907 -1.042.849 8,44

TOTAL 3.295.353 2.416.647 878.706 36,36

NOTA 10: DÉPOSITOS

Comprende los depósitos o exigibilidades a cargo de la entidad por la captación de recursos a través de certificados de ahorro a término, mediante la expedición de CDAT, ahorro permanente y los intereses causados diariamente, según reglamento aprobado por la Junta Directiva.

El Certificado de ahorro a Término CDAT, es un contrato por medio del cual el Fondo recibe un capital de un asociado y se compromete a pagarlo con intereses en un período de tiempo previamente pactado. Se expide expresamente a nombre del asociado ahorrador y no es negociable.

Los Depósitos de Ahorros Permanentes, corresponden al 20% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los asociados y los ahorros voluntarios, en cumplimiento a las disposiciones estatutarias y reglamentarias. El ahorro permanente disponible genera un interés fijado por la Junta Directiva, liquidado sobre saldos diarios y capitalizables. La Junta Directiva tendrá plena facultad para modificar las tasas de interés de acuerdo al mercado o a las tasas que tengan Fondos de empleados de la región.

Se harán devoluciones parciales de los Ahorros permanentes, en los valores no comprometidos con créditos vigentes o se permitirá compensar con éstos los créditos de los Asociados, hasta por dos (2) veces por año. El ahorro voluntario podrá ser liquidado total o parcialmente en el momento en que el asociado estime conveniente.



CDAT 467.917.556 370.930.552 96.987.004 26,15

Intereses CDAT 21.840.979 8.812.582 13.028.397 147,84

Ahorro permanente 288.338.272 312.188.777 -23.850.505 -7,64

Ahorro perm. voluntario 224.652.952 312.971.682 -88.318.730 -28,2

Intereses ahorro perm. 18.481.813 17.491.808 990.005 5,66

TOTAL DEPOSITOS 1.021.231.572 1.022.395.401 -1.163.829 -0,11

NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como retención en la fuente, valores por reintegrar, retenciones y aportes laborales y los remanentes por pagar.


Retención en la fuente 156.467 140.581 15.886 11,30

Valores por reintegrar 952.786 3.862.730 -2.909.944 -75,33

Retenciones y aportes laboral. - 117.172 -117.172 -100,00

Remanentes por pagar 18.859.435 18.118.021 741.414 4,09

TOTAL 19.968.688 22.238.504 -2.269.816 -10,21

Retención en la fuente: Representa los valores por cada pago o abono en cuenta efectuado por el Fondo, por los conceptos establecidos en las normas tributarias que regulan la materia. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2017.

Valores por reintegrar: Corresponde a mayor valor descontado. Remanentes por pagar: Esta cuenta registra los valores pendientes de reintegrar a los Asociados que han presentado solicitud de desvinculación de forma voluntaria, de acuerdo a los Estatutos.

NOTA 12: FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Los fondos sociales constituidos según aprobación de la Asamblea General en la distribución de los excedentes. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad. Desde el año 2011 se constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial con los excedentes del periodo 2010, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010.



Fondo Social de solidaridad 14.197.696 17.242.053 -3.044.357 -17,66

Fondo de Bienestar Social 12.123.869 15.321.935 -3.198.066 -20,87

Fondo de Desarrollo Empresar. 108.894.837 87.142.588 21.752.249 24,96

TOTAL FONDOS SOCIALES 135.216.402

119.706.576 15.509.826 12,96

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD Representa los recursos destinados a atender el servicio de ayuda a sus asociados en caso de calamidad doméstica, incapacidades, tratamiento especializado y lentes de acuerdo a la reglamentación.

FONDO DE SOLIDARIDAD SALDO INICIAL

INCREMENTO UTILIZACION SALDO

Excedentes Asamblea 17.242.053 32.628.373 41.229.654 8.640.772

Remanentes no reclamados 5.556.924 5.556.924

TOTAL 17.242.053 38.185.297 33.090.808 14.197.696

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Representa los recursos provenientes del resultado social del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es el de conceder auxilios para educación y las actividades recreativas en cada una de las sucursales de la empresa, para beneficio de los asociados y sus beneficiarios de acuerdo a la reglamentación de la entidad.

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

SALDO INICIAL INCREMENTO UTILIZACION SALDO

Excedentes Asamblea 15.321.935 54.380.623 57.578.689 12.123.869

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL Según la Ley 1391 del 1 de julio de 2010 se debe destinar el 10% de los excedentes para crear e incrementar este Fondo. Su saldo a 31 de diciembre:

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL

SALDO INICIAL

INCREMENTO SALDO

Excedentes 87.142.588 21.752.249 108.894.837


NOTA 13: OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

El Fondo de Empleados IBG calcula la cuantía y vencimiento de las obligaciones laborales, sin mayores desviaciones sobre los valores reales. La Entidad reconoce los pasivos por beneficios a empleados provenientes de fuentes legales y contractuales. De acuerdo con el glosario NIIF, los empleados son personas que prestan servicios personales a la entidad en una de las siguientes condiciones: a. Son empleados para efectos legales. b. Trabajan para la entidad bajo su dirección, de la misma forma que quienes tienen

consideración de empleados para efectos legales. c. Los servicios prestados son similares a los que prestan los empleados.

De acuerdo con los planteamientos anteriores, se encuentran registradas las siguientes partidas:


Cesantías consolidadas 5.138.395 3.877.000 1.261.395 32,54

Intereses sobre cesantías 589.990 465.240 124.750 26,81

Vacaciones consolidadas 2.395.107 1.892.209 502.898 26,58

TOTAL 8.123.492 6.234.449 1.889.043 30,30

NOTA 14: INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Representa el valor descontado a los asociados pendiente de entregar a terceros, por la prestación de servicios y seguros, a través de convenios firmados por el Fondo de Empleados.



QBE Seguros S.A. - 358.550 -358.550 -100

Funerales Los Olivos 6.357.490 3.937.448 2.420.042 61,46

Aseguradora solidaria -Póliza Hogar 1.604.768 1.213.124 391.644 32,28

Aseguradora solidaria -Vida 224.988 109.221 115.767 105,99

Suramericana -Póliza vida 1.447.382 490.744 956.638 194,94

Coomeva medicina prepagada - 33.265 -33.265 100,00

Jardines de Armenia 12.500 500,00 12.000 2.40

Veracruz Sacro Santo 36.200 41.200 -5.000 -12,1

Emi 420.870 551.077 -130.207 -23,63

Seguros del Estado 3.039.730 - 3.039.730 100,00

Seguros Bolívar 48.235 -48.235 -100,0

Claro 7.407.643 -7.407.643 -100,00

Comfenalco Quindío 753.000 753.000 100,00

Inversiones el Diamante 72.000 72.000 100,00

TOTAL 13.968.928 14.191.007 -222.079 -1,5

NOTA 15: PATRIMONIO

Está representado por los aportes sociales temporalmente restringidos, aportes sociales mínimos no reducibles, auxilios y donaciones, fondo para amortización de aportes, las reservas para la protección de aportes, resultados acumulados por adopción por primera vez y los excedentes del presente ejercicio.


Aportes sociales tem. restringidos 603.405.558 514.764.647 88.640.911 17,22

Aportes sociales mínimos no red. 1.500.000.000 1.500.000.000 - -

Reserva protección de aportes 329.282.419 285.777.920 43.504.499 15,22

Fondo para amortiz. de aportes 45.729.983 32.678.633 13.051.350 39,94

Donaciones y auxilios 6.500.000 6.500.000 - -

Excedentes del ejercicio 233.358.612 217.522.494 15.836.118 7,28

TOTAL PATRIMONIO 2.718.276.572 2.557.243.694 161.032.878 6,30

Los Aportes Sociales: son los dineros que los Asociados pagan mensualmente a la entidad, de acuerdo con los Estatutos y Reglamentos, los cuales se utilizan para incrementar el capital de la entidad y como fuente de recursos para la actividad de colocación. Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:


Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de mil quinientos millones de pesos $1.500.000.000 según el parágrafo del artículo 42 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo de Empleados. Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el exasociado tenga pendientes de pago y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio. La reserva protección de aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.

Fondo de Amortización de Aportes: Permite readquirir los aportes sociales de los asociados que se retiren. Hasta el momento no se ha hecho uso ni está reglamentado. Donaciones y auxilios: Representa el valor entregado por la empresa IBG en el momento de constitución del Fondo de Empleados. Resultados acumulados por adopción por primera vez: Corresponde a los ajustes que se originen como consecuencia de la adopción por primera vez del marco técnico normativo deben reconocerse directamente en patrimonio, es importante destacar que tales ajustes no han representado flujo de efectivo y pueden originar diferencias netas positivas y negativas, por lo cual no son susceptibles de distribución, no podrán compensar pérdidas ni ser reconocidas como reservas. En el Fondo de Empleados no se presentó ninguna diferencia en la implementación de las NIIF.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

NOTA 16: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Representa los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social principal del Fondo, específicamente por intereses generados en la cartera de créditos. De igual forma, incluye los intereses generados por el Fondo de Liquidez, los intereses de las cuentas de ahorro y recuperación de provisión de cartera.



Ingresos cartera de créditos 482.901.226 438.011.963 44.889.263 10,25

Recuperaciones deterioro 8.834.333 2.253.282 6.581.051 292,07

TOTAL INGRESOS 491.735.559 440.265.245 51.470.314 11,69

Ingresos cartera de créditos: Representa los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social principal del Fondo de Empleados, en su mayor parte por intereses generados por la Cartera de Créditos. Se reconocen los ingresos cuando su importe se pueda medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumpla con los criterios específicos por las actividades ejecutadas. Recuperaciones deterioro: Registra la recuperación de provisiones de cartera, el valor recuperado por concepto de cartera castigada y de intereses por créditos clasificados en categoría C o de mayor riesgo, cuando estos han sido efectivamente recaudados.


Créditos de consumo 7.236.712 2.078.732 5.157.980 248,13

Cartera castigada 257.750 - 257.750 100,00

Intereses créditos de consumo 1.339.871 174.550 1.165.321 667,61

TOTAL RECUPERACION DETERIORO 8.834.333 2.253.282 6.581.051 292,07

NOTA 17. COSTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS Los costos corresponden principalmente a los intereses causados diariamente por la captación de los depósitos de los asociados, medidos al costo amortizados y el gravamen a los movimientos financieros.


Intereses ahorro voluntario 8.493.596 9.341.552 -847.956 -9,0

Intereses CDAT 30.625.360 21.013.321 9.612.039 45,74

Intereses ahorro permanente 10.864.128 10.479.254 384.874 3,67

Gravamen a los movimientos financie. 2.793.000 1.952.000 841.000 43,08

TOTAL COSTOS 52.776.084 42.786.127 9.989.957 23,35


NOTA 18: GASTOS OPERACIONALES

Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, correspondiente a las vigencias y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión.

Beneficios a empleados: Corresponden a pagos o causaciones realizadas en virtud de la relación laboral existente con los funcionarios del Fondo, con base en normas legales y acuerdos vigentes.


Sueldos 49.607.216 42.469.835 7.137.381 16,81

Auxilio de Transporte 1.893.310 1.601.933 291.377 18,19

Cesantías 4.744.906 3.877.000 867.906 22,39 Intereses sobre cesantías 542.757 465.240 77.517 16,66 Prima de servicios 4.744.906 3.877.000 867.906 22,39

Vacaciones 3.920.145 3.027.675 892.470 29,48

Bonificaciones 2.095.060 1.958.000 137.060 7,00

Dotación 840.229 340.560 499.669 146,72

Capacitación al personal 600.000 1.527.500 -927.500 -60,7

Aporte Salud 4.767.452 3.846.880 920.572 23,93

Aporte Pensión 6.599.560 5.427.680 1.171.880 21,59

Aporte A.R.P. 260.800 225.600 35.200 15,60

Aporte Caja Compensación 1.997.000 1.725.400 271.600 15,74

Aporte I.C.B.F. 1.627.500 1.294.700 332.800 25,70

SENA 1.084.400 862.100 222.300 25,79

TOTAL 85.325.241 72.527.103 12.798.138 17,65

Gastos Generales: Constituyen los valores causados y pagados por concepto en desarrollo de funciones administrativas generales, relacionadas con el objeto social del Fondo de Empleados.



Honorarios 11.752.000 11.062.000 690.000 6,24

Impuestos 9.933.629 9.787.873 145.756 1,49

Seguros 28.857.919 26.683.836 2.174.083 8,15

Mantenimiento y reparaciones 1.917.750 75.000 1.842.750 2.457

Cafetería 724.912 533.400 191.512 35,90

Servicios públicos 899.579 1.211.367 -311.788 -25,74

Transporte, fletes y acarreos 1.968.286 1.494.756 473.530 31,68

Papelería y útiles 4.029.788 2.710.517 1.319.271 48,67

Publicidad y propaganda 350.000 290.000 60.000 20,69

Contribuciones y afiliaciones 1.558.000 861.000 697.000 80,95

Gastos de Asamblea 7.168.700 6.884.959 283.741 4,12

Gastos Legales 1.928.496 1.804.768 123.728 6,86

Gastos de viajes 834.769 - 834.769 100,00

Información Comercial 4.933.457 4.457.091 476.366 10,69

Servicios temporales 1.000.244 425.532 574.712 135,06

Sistematización 7.042.199 6.785.045 257.154 3,79

Cuotas de sostenimiento 1.680.000 1.211.000 469.000 38,73

Gastos Fondo de Bienestar - 12.799.760 -12.799.760 - 100,00

Gastos Varios 15.431.457 2.748.571 12.682.886 461,44

TOTAL GASTOS GENERALES 102.011.185 91.826.475 10.184.710 11,09

Deterioro cartera de crédito: En cumplimiento a la circular Básica, Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se realiza provisión general del 1% del total de la cartera, de intereses por créditos clasificados en categoría C o de mayor riesgo, en cuanto a la provisión individual se aplica un porcentaje que va del 1% al 100%, de acuerdo a los días de mora que presente cada obligación crediticia de los Asociados.


Créditos de consumo 12.575.608 6.310.805 6.264.803 99,27

Interés créditos de consumo 1.519.981 2.510.287 -990.306 -39,45

Deterioro general de cartera - 2.327.389 -2.327.389 -100,00

TOTAL 14.095.589 11.148.481 2.947.108 26,44

Depreciación propiedad, planta y equipo: Corresponde al ajuste mensual por el desgaste que sufren los activos fijos que posee el Fondo, el método utilizado es el de línea recta de acuerdo a la vida útil para muebles y equipo de oficina 10 años y para equipo de cómputo y comunicación 5 años.



Muebles y equipo de oficina 577.820 598.408 -20.588 -3,44

Equipo de cómputo y comunicación 1.042.849 919.656 123.193 13,40

TOTAL 1.620.669 1.518.064 102.605 6,76

Gastos financieros: Corresponde a los gastos bancarios que le cobran al Fondo de Empleados por los servicios prestados por las entidades financieras.


TOTAL GASTOS FINANCIEROS 2.548.179 2.936.502 -388.323 -13,22

NOTA 19: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO El Estado de Cambios en el Patrimonio tiene como finalidad mostrar las variaciones que sufren los diferentes componentes del patrimonio durante el periodo reportado. Aportes Sociales: Corresponde a la variación por el registro de los aportes que mensualmente hacen los asociados y la disminución por el retiro de los mismos. Reserva para protección de aportes: Se registró el 20% de los excedentes del año 2015, en cumplimiento a las disposiciones legales. Fondo para amortización de aportes: Se incrementó con el valor aprobado de los excedentes del año 2015, por disposición de la Asamblea General. Excedente del ejercicio: Se presentó un incremento del resultado del ejercicio económico del 2016 comparado con el 2015. NOTA 20: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. El cual permite determinar la capacidad del Fondo de Empleados para generar efectivo, con el cual puede cubrir con las obligaciones y proyectos de inversión.


NOTA 21: GESTION DE RIESGOS El objetivo es mantener en el Fondo de Empleados IBG una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos. El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por la Junta Directiva del Fondo, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados. Con el fin de definir las estrategias, el Fondo de Empleados IBG realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial. Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto el Fondo de Empleados IBG, los más importantes son: Riesgo de Crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. Con el propósito de mitigar este riesgo que continuaron con las políticas en la colocación de los préstamos como son la capacidad de pago, nivel de endeudamiento, garantías y consulta a las centrales de riesgo. Riesgo de Mercado: El riesgo asociado a los instrumentos financieros y la posición en bancos producto de los excedentes de tesorería, es gestionado mediante la evaluación de las condiciones macroeconómicas y el impacto de su variación en los estados financieros. Riesgo de tasa de interés: El Fondo de Empleados hace sus créditos acordes con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y no tiene obligaciones financieras. Riesgo de Liquidez: Se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. El Fondo de Empleados cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente cuenta con Estatutos y


Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por la Junta Directiva. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que vela por el cumplimiento de las normas legales. Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria. El Fondo de Empleados IBG cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal, reputacional y de contagio. NOTA 22: GOBIERNO CORPORATIVO De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas: Junta Directiva y Gerencia: La Junta Directiva y la Gerencia están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias y se determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos. Políticas y División de Funciones: El Fondo de empleados cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez, Comité de Evaluación de Cartera, Comité de Solidaridad y Comité de Bienestar Social. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por la Junta Directiva y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos. Reportes: la Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero del Fondo. Cuenta también con los informes que mensualmente emite la Revisoría Fiscal. Infraestructura Tecnológica: Se cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Medición de Riesgos: La entidad ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones.


Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General de asociados. Esta Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, la cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también con una Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidos igualmente por la Asamblea General. la Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita la Junta Directiva. Recurso Humano: Cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con las labores que desempeñan. Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada. Verificación de Operaciones: El Fondo de Empleados IBG cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes, a través de revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos. NOTA 23: CONTROLES DE LEY Durante el período analizado, el Fondo cumplió con los requerimientos establecidos en relación con el Fondo de liquidez, límite de inversiones, límite individual de captaciones, aportes y créditos de los asociados, de acuerdo a las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. A la fecha no ha sido necesario adoptar ningún plan de ajuste para dar cumplimiento a las directrices en ellas contenidas.


NOTA 24: EVENTOS SUBSECUENTES No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera del Fondo de Empleados IBG reflejada en los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2016.

Las anteriores notas hacen parte integral de los Estados Financieros.

JHON MAURICIO MARTINEZ B. LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Gerente Revisora Fiscal

T.P. 17379-T


PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 2016

TOTAL EXCEDENTES COOPERATIVOS 233.358.612

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 20% 46.671.723

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 10% 23.335.861

FONDO DE SOLIDARIDAD 12% 28.003.033

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 27% 63.006.825

REVALORIZACIÓN DE APORTES 25% 58.339.653

FONDO DE AMORTIZACIÓN DE APORTES 6% 14.001.517

70% 163.351.028

Propuesta Junta Directiva.

XVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MEMORIAS MARZO 18 DE...

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