VINCULACION PLANIFICACION- PRESUPUESTO Algunas reflexiones ante el gabinete nacional ampliado Marcos...
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VINCULACION PLANIFICACION-PRESUPUESTO
Algunas reflexiones ante el gabinete nacional ampliado
Marcos MakónManagua, Marzo de 2014
I. Prácticas internacionales en los procesos de vinculación plan-presupuesto
II. Aspectos técnicos y conceptuales necesarios para la vinculación plan presupuesto
III. Instrumentos de planificación y presupuesto utilizados en Nicaragua: avances y desafíos
ESQUEMA EXPOSICION
PRÁCTICAS INTERNACIONALES EN LOS PROCESOS DE VINCULACIÓN
PLAN-PRESUPUESTO
El rol de los Estados en la posguerra y la planificación
cepalina
La Alianza para el Progreso y la formalización y decadencia de la planificación
La planificación en la década perdida (80)
EVOLUCION DE LOS SISTEMAS DE PLANIFICACION
El desmonte de la planificación en la década de los 90
La reinstalación de la planificación en nuestros días
EVOLUCION DE LOS SISTEMAS PRESUPUESTARIOS
• Mal necesario
Década 40
Caja
• Keynesiano Década 50
Clasificaciones presupuestarias funcional y económica
• Desarrollista Década 60
Por programas
• Retiro del Estado Décadas 80 y 90
Por programas y base cero
• Estado con políticas activas
Siglo XXI
Por programas basado en resultados
ROL DEL ESTADO TECNICAS PRESUPUESTARIAS
CONCLUSIONES
Escasas experiencias de vinculación
Distintos modelos administrativos para la vinculación
Metodologías diferentes y en muchos casos no compatibles
Concentración de los organismos de planificación en aspectos operativos que se superponen responsabilidades presupuestarias
Diferentes culturas organizacionales
ASPECTOS TÉCNICOS Y CONCEPTUALES NECESARIOS PARA
LA VINCULACION PLAN PRESUPUESTO
MODERNAS CONCEPCIONES METODOLOGICAS DE LA PLANIFICACIÓN
Planificación estratégica corporativa
Planificación estratégica situacional
PLANIFICACION ESTRATÉGICA CORPORATIVA
Misión
Visión
Valores
Objetivos estratégicos y operativos
Marco lógico como única herramienta de programación
Toma en cuenta la “incertidumbre” como variable de la planificación
PLANIFICACION ESTRATÉGICA SITUACIONAL
Proceso tecno político, que implica considerar no solo la viabilidad técnico-económico sino también la viabilidad socio-política
El problema como eje central
El campo de gobernabilidad como variable a considerar
Liga la elaboración de planes con la acción diaria y cotidiana que se expresa en el presupuesto
Utiliza la cadena de valor publico como herramienta de planificación y de vinculación plan-presupuesto
VALOR PUBLICO
Valor creado por el Estado a través de servicios, leyes, regulaciones y otras acciones. En una democracia, este valor es definido en última instancia por el público mismo. El valor es determinado por las preferencias ciudadanas expresadas a través de una variedad de medios y reflejados a través de las decisiones de los políticos/as electos/as”. Kelly y Muers (2003)
El valor público es percibido por la ciudadanía colectiva o el conjunto de la sociedad. Es necesariamente consumido o disfrutado de manera colectiva. (Alford, 2002)
VALOR PUBLICO (2)
Los directivos públicos pueden desarrollar una concepción útil de valor público si integran: a) La reflexión sustantiva sobre lo que es valioso y eficaz; b) un diagnóstico de las expectativas políticas; y c) análisis detallado de lo que es viable operativamente. (Moore 1998)
Valor público, significa, pragmáticamente, hacer mejor las cosas y lograr una mayor satisfacción de los usuarios y de los directivos políticos (Orellana)
VINCULACION PLANIFICACION -PRESUPUESTO según los niveles de la políticas públicas
Macroeconomía
Acciones de regulación
Producción pública
MACROECONOMIA
Política Monetaria
Balanza de Pagos Política Fiscal
La planificación macroeconómica forma parte de la planificación global y establece el marco de referencia para la política presupuestaria del sector público.
ACCIONES DE REGULACION
I. Que afectan al conjunto de los agentes económicos
Tipos de acciones de regulación
II. Que afectan a los agentes de un sector de actividad
III. Que afectan la relación entre entes prestadores de servicios y los usuarios
Son componentes estratégicos de la planificación que tienen baja relación con la magnitud de los recursos financieros presupuestarios que requieren.
Institución Pública
PRODUCCION PUBLICA
Recursos Productos Resultados Impacto
Operaciones
Presupuesto Institucional
Planificación Estratégica
Producción Pública y Políticas de Desarrollo
Recursos Productos Resultados Impacto
Operaciones
Institución Pública
Recursos Productos
Operaciones
Institución Pública
Recursos Productos
Operaciones
Institución Pública
Resultados
Resultados
Impacto
Impacto
Planificación Estratégica
Presupuestos Institucionales
Recursos Resultados Impactos
Operaciones
Productos
Indicadores Indicadores
Indicadores
Indicadores
Indicadores
Indicadores
Indicadores
Tanto la planificación, la formulación presupuestaria, la administración de recursos, el monitoreo y la evaluación y la rendición de cuentas operan sobre la misma cadena recursos → productos → resultados → impactos, de modo que la identificación y formulación de estos elementos y de sus indicadores deben ser consistentes en los cinco procesos, así como debe serlo también la información que se produzca y emplee acerca de ellos.
LA CADENA DE VALOR PUBLICO Y SUS INDICADORES
Políticas Públicas
Direccionalidad Direccionalidad
Recursos Resultados Impactos
Operaciones
Productos
Medidas de política
Regu
laci
ónRe
gula
ción
Orie
ntac
ión
Orie
ntac
ión
Prod
ucci
ónPr
oduc
ción
LA INTEGRALIDAD DE LA CADENA DE VALOR PÚBLICO
CONCLUSIONES GENERALES
I. Es viable un fuerte alineamiento entre la Planificación Global (política macroeconómica y prioridades sectoriales / regionales) y el Presupuesto según grandes agregados.
II. Es complejo el alineamiento en la planificación y el presupuesto en el ámbito de la producción pública y los resultados e impactos son de naturaleza diferente
III Es necesario el desarrollo de mecanismos técnicos de vinculación de las categorías de los planes con las categorías programáticas del presupuesto
EN SINTESIS
Es imprescindible el alineamiento entre Planificación y Presupuesto, pero es una tarea compleja y no de relaciones lineales. Requiere además tomar en consideración los distintos niveles de las políticas públicas
INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO UTILIZADOS EN
NICARAGUAAvances y desafíos
INSTRUMENTOS BASICOS VIGENTES
• Plan Nacional de Desarrollo Humano
• Programa Económico Financiero
• Marco Presupuestario de Mediano Plazo
• Planes institucionales y sectoriales
• Presupuesto anual
SISTEMAS INFORMATICOS UTILIZADOS
• SIGRUN –Planificación
• SIGFA–Administración Financiera • SNIP – Inversiones Públicas
• SysODA - Sistema de la Ayuda Oficial al Desarrollo
• SEN – Sistema Estadístico Nacional
MECANISMOS DE COORDINACIÓN
• Consejo Nacional de Planificación, Presupuesto, Inversiones y Cooperación
• Gabinetes Sectoriales
PROPUESTAS• Elaborar y aprobar un marco conceptual y
metodológico del Sistema de Planificación que cubra sus fases (formulación, seguimiento y evaluación) y sus instrumentos (global, sectorial, institucional y regional)
• Elaborar un marco normativo que regule el Sistema Nacional de Planificación y su vinculación con el Sistema Presupuestario
• Fortalecer la capacidad de planificación sectorial e institucional y definir los roles específicos y complementarios entre las unidades de planificación y presupuesto institucionales
PROPUESTAS (2)
• Introducir la metodología de cadena de valor publico como base para vincular los indicadores de impacto y resultados con la producción pública y los insumos requeridos.
• Vincular la clave del PNDH prevista en el SIGRUN (Lineamiento Nacional, Política Nacional, Eje de Trabajo) con la clave presupuestaria (Función, Programa, Subprograma, Proyecto, Actividad y Obra) del SIGFA.
• Elaborar catálogos de indicadores, productos, resultados e impactos que satisfagan los requerimientos de ambos sistemas.
PROPUESTAS(3)
• Coordinar y compatibilizar los cronogramas de fijación de política presupuestaria y elaboración de los anteproyectos de presupuesto con el proceso de revisión y ajustes del PNDH y de otros planes
• Definir los roles en materia de seguimiento y evaluación de los órganos rectores de los sistemas de planificación y presupuesto
EL GASTO EN MATERIA DE CAMBIO CLIMÁTICO
OBJETIVOUna aproximación a la cuantificación del gasto asignado y ejecutado para la atención del cambio climático, a partir de las acciones contempladas en la Política Nacional, Mitigación, Adaptación y Gestión de Riesgo ante el Cambio Climático del PNDH y de la Estrategia Nacional Ambiental y de Cambio Climático.ESTRUCTURA
– Acción estratégica– Entidad– Programa, subprograma, proyecto o
actividad– Unidad ejecutora
UN EJEMPLO
EL GASTO EN MATERIA DE CAMBIO CLIMÁTICO (2)
Lo anterior implica:- Definición de metodología para la vinculación
acción estratégica-categoría programática- Incorporar en el sistema de administración
financiera un campo para el registro de cada acción incluida en el Eje de Trabajo Estratégico.
- incluir un nuevo anexo en la Ley de Presupuesto que podría denominarse “Gastos asignados a atender el cambio climático” y prever la producción de un nuevo estado de ejecución de gastos denominado “Gastos ejecutados vinculados con el cambio climático””
REFLEXION FINALLA VINCULACION PLAN PRESUPUESTO ES UN REQUISITO BASICO PARA VIABILIZAR LAS POLITICAS Y OBJETIVOS NACIONALES EN LOS PRESUPUESTOS DE MEDIANO PLAZO Y ANUAL. ESTA VINCULACION NO SE ALCANZA DE UN AÑO PARA OTRO Y REQUIERE, ENTRE OTROS ASPECTOS, LA EXISTENCIA DE METODOLOGIAS Y EL DISEÑO DE ACCIONES TECNICAS Y OPERATIVAS COMPATIBLES, ASI COMO UNA CLARA DEFINICION DE LOS ROLES DE LOS ORGANOS RECTORES DE DICHOS SISTEMAS. ESTO DEBERIA SER COMPLEMENTADO CON UNA EFECTIVA INTEGRACION EN LAS INSTITUCIONES DE LA FORMULACION DE SUS PLANES Y PRESUPUESTOS.
LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO 2016 ES UNA EXCELENTE OPORTUNIDAD PARA FORTALECER LA VINCULACION PLAN PRESUPUESTO YA QUE EN ESE CASO SE CONTARA CON LA INSTRUMENTACION DEL NUEVO SIGAF.
UNA OPORTUNIDAD
MUCHAS GRACIAS!