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UNIVERSIDAD PRIVADA DE ICA FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS ECONOMICAS

TRABAJO DE INVESTIGACION

PLAN DE INVERSIÓN PARA LA CREACIÓN DE COOPERATIVA PARA LOS

MIEMBROS DE LA COMUNIDAD DE FE IGLESIA DE CRISTO DE

TRUJILLO” EN EL AÑO 2017.

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL

CONTADOR

PRESENTADO POR:

ASTOLFO FRANK REATEGUI FLORES

ASESOR:

MG.VICTOR MANUEL OLIVERA MOSTACERO

ICA – PERÚ, 2017

ii

INTRODUCCION

Los diversos métodos que han inventado los hombres para agenciarse un mejor

porvenir han ensayado diversos métodos que van desde los medios primitivos

de intercambio de bienes hasta la aparición del cambio dinerario, lo que trajo

consigo una serie de herramientas económicas que han sido un éxito en el orbe.

En este contexto aparecen los primeros sistemas financieros, los mismos que

han recogido una serie de experiencias en todo el planeta, sobresaliendo el

sistema bancario como una alternativa generalizada.

Otras formas de financiación han sido, las mutuales, clústers, cooperativas,

financieras, cajas y otros sistemas que gozan de aceptación en el Perú.

En este contexto hemos planteado la siguiente propuesta, con la finalidad de

demostrar la viabilidad de un plan de inversión para la creación de cooperativa

para los miembros de la comunidad de Fe Iglesia de Cristo de Trujillo” en el año

2017.

En el primer capítulo exponemos la metodología de investigación que ha

generado la problemática que se ha observado, y refrendado con el análisis de

la realidad problemática, así como los objetivos de investigación, en donde se ha

gestado el problema y problemas secundarios necesarios.

En la segunda parte se fundamenta con la bibliografía adecuada la teoría

relacionada a las inversiones.

En la parte final se ha condensado el muestreo, así como los resultados y

conclusiones pertinentes para demostrar con validez metodológica el

planteamiento de nuestra hipótesis de investigación.

iii

AGRADECIMIENTO

A los miembros de la comunidad de fe

que componen la muestra de estudio

porque son hermanos de fe a quienes

busco beneficiar con el fruto intelectual

que da gloria y honra al Dios vivo que lo

ha puesto con bondad amorosa como

posibilidad de decidir en cada uno de los

hombres.

Dedicado a mi Familia:

A mis queridos padres y hermano que

por su apoyo y sacrificios me impulsan

a luchar y siempre salir adelante.

iv

RESUMEN

El presente proyecto de investigación corresponde a la evaluación y factibilidad

de un plan de negocios. Un establecimiento dedicado al cooperativismo

económico en jóvenes miembros de la comunidad de fe contribuyendo de esta

manera a cubrir sus necesidades económicas a través del fácil acceso al dinero

sin requerir de muchas evaluaciones financieras.

En este proyecto se utilizó un método de investigación exploratoria, el diseño de

contrastación es de una sola casilla, generando las bases para un estudio de

carácter descriptivo, y ello implica la aplicación de la técnica de recolección de

datos como la encuestas, se consideró como muestra a 325 estudiantes

universitarios de ambos sexos entre 18 y 25 años de edad, seleccionados

aleatoriamente, y residentes en la ciudad de Trujillo.

Con la información recabada de la investigación se elaboró un análisis

económico para determinar la rentabilidad de la empresa por medio de

herramientas financieras como son el cálculo de la inversión, margen de

contribución y punto de equilibrio, flujo de caja económico, la proyección de

ventas en soles entre otros, de lo cual se concluyó que el proyecto es

económicamente rentable.

1

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE LA TESIS

1.1. Situación Problemática

La falta de confianza es parte de una cultura mundial que se ha

apoderado no solo por parte de instituciones financieras si no por toda

la población mundial, nosotros a través de este proyecto

demostraremos que las relaciones financieras basadas en la confianza

son más productivas que las relaciones financieras convencionales, es

decir nosotros iremos de la mano con los jóvenes universitarios para

así lograr los objetivos institucionales y a la vez aportes humanos

basados en normas. (2 Tim 3:1-5)

Por otra parte la forma de financiarse en el mercado de créditos actual

llega a ser burocrático y lleno de reveces que van desde la infinidad

documentaria la falta de confianza hasta el colmo de las cuotas

altísimas en un mercado abusivo.

Todo esto ha generado una serie de sinsabores entre las personas

que buscan calificar pues tienen cada uno situaciones imprevistas que

les obligan a necesitar financiamiento y que no encuentran respuesta

en sistema crediticio actual.

Los jóvenes son en la comunidad de fe Iglesia de cristo miembros que

tienen un presupuesto moral y familiar que garantiza la innecesaria

documentación y requisitos para calificar como personas con

capacidad crediticia.

Las formas de organización y la libertad de la que gozan los

ciudadanos garantiza la libertad de agruparse y buscar la forma de

colaboración colectiva que se puede efectuar por medio de la

implementación de una cooperativa solo centrada entre miembros de

fe de la comunidad de fe Iglesia de Cristo.

2

1.2. Formulación del Problema Principal y Específicos

1.2.1. Problema principal

El problema principal que planteamos es: ¿Es viable la

implementación de un plan de inversión para la creación de una

Cooperativa para los miembros de la Comunidad de Fe Iglesia de

Cristo en el año 2017?

1.2.2. Problemas específicos

Evaluar los detalles económicos de una propuesta de inversión para

crear una financiera centrada en un mercado juvenil.

Determinar las propuestas viables de crédito para el mercado

escogido.

Evaluar el riesgo crediticio basado en criterios morales y de fe que

garantizan la inversión.

1.3. Importancia

Es de vital importancia debido la parte correspondiente a definiciones

y las diferentes teorías relacionadas con el tema en estudio, este

trabajo se presenta con una justificación teórica práctica. ni propósito

del presente trabajo pretende identificar la situación actual respecto a

las micro finanzas en el Perú en las que los proyectos productivos

privados están impulsando a través de la creación de las cajas y

cooperativas, dentro de un contexto legal, político, económico y social,

utilizando para ello técnicas e instrumentos de investigación de campo,

aplicado a expertos y personas involucradas, para en base a ello de

manera concreta realizar una propuesta de creación de una

Cooperativa de Ahorro y crédito como mecanismo para mejorar el

3

desarrollo personal humano y social de la economía personal de los

miembros de la Comunidad de Fe Iglesia de Cristo.

4

2. MARCO TEÓRICO DE LA TESIS

2.1. Antecedentes

Castillo Mendoza Emilia, que en la tesis titulada análisis económico y

financiero en la Cooperativa De Ahorro y Crédito de Cesantes,

Jubilados y Activos del Sector Salud La Libertad (2010-2012),

presentada en la Universidad Privada Antenor Orrego de Trujillo con

la finalidad de optar el grado Profesional de Licenciado en

Administración y de Contador Público llega a las siguientes

conclusiones:

La cooperativa de ahorro y créditos de Cesantes, Jubilados y Activos

del Sector Salud La Libertad - CAC CEJUASSA LL., es una persona

jurídica de derecho privado, donde el órgano principal encargado de la

dirección es el Consejo de Administración, de acuerdo a Ley la

supervisión y control lo realiza la Federación Nacional de Cooperativas

de Ahorro y Crédito - FENACREP.

El sector cooperativo está en un constante crecimiento, al finalizar el

2012 estuvo representado por 163 instituciones que brindaron

productos y servicios a más de un millón ciento treinta mil familias, de

sus principales indicadores podemos apreciar el crecimiento sostenido

de, sus activos en un 18%, las colocaciones en un 19%, su patrimonio

en un 14%, los ingresos financieros en un 25%, los resultados netos

en un 22% y el número de socios en un 12%.

De los estados financieros analizados en CEJUASSA, se observó el

crecimiento de, los activos en un 15%, las colocaciones en un 7%, el

patrimonio en un 13%, los ingresos financieros en un 9%, el resultado

neto en un 5% y el número de socios en un 5%; en comparación con

las cifras del sector podemos afirmar que la cooperativa se encuentra

por debajo en todas las principales cuentas por lo que necesita tomar

decisiones que le permitan mejorar la gestión y llevarla a un estado de

competitividad en el mercado.

La perspectiva del socio en CEJUASSA es positiva, ya que sienten

que la cooperativa les brinda un apoyo al realizarle préstamos a ellos

5

que en su mayoría son personas de la tercera edad, y que por ello no

tienen la facilidad para obtenerlo en otra entidad financiera; el mayor

inconveniente para ellos es que no cuentan con un local apropiado y

que merecen aquellas personas de tan avanzada edad.

Bach. Rafael Enrique Arbulú Diez que en la tesis titulada Propuesta

para la creación de la Cooperativa De Ahorro y Crédito de trabajadores

de la Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo en la ciudad de

Chiclayo, tesis presentada en la Universidad católica Santo Toribio de

Mogrovejo, para optar el grado de Licenciado en Administración de

empresas llega a las siguientes conclusiones:

Se concluye que la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito

para trabajadores de la USAT contribuye a satisfacer la necesidad de

financiamiento a través de la oferta de productos financieros rápidos a

bajo costo.

La viabilidad de mercado se encuentra identificada por el alto nivel de

poder adquisitivo de los trabajadores. la disposición al ahorro ya

formar parte de la COOPACT en más del 60%.

El entorno organizativo estará determinado por dos estructuras

funcionales la organizativa, encargada de los pilares de la COOPACT

y la administrativa, orientada para la operatividad de la cooperativa. El

estatuto será el compendio de artículos dentro de los cuáles se regirá

la cooperativa.

Se puede concluir que la evaluación financiera arroja un Valor Actual

Neto positivo equivalente a S/ 246.740 que permite asegurar los

ahorros de los asociados y el retorno de los créditos proyectados.

Karina Astudillo Cedillo en su tesis titulada “Estudio de factibilidad para

la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito en la Ciudad de

Cuenca” tesis presentada en la Universidad de Cuenca, para optar el

grado de Ingeniería Comercial que en sus conclusiones menciona:

1.- En la ciudad de Cuenca, la mayoría de las personas conocen o han

escuchado sobre el desempeño del sistema financiero, y en específico

sobre las cooperativas de ahorro y crédito. De hecho existen grandes

expectativas en las personas sobre las cooperativas para desarrollar

6

inversiones. Inclusive, el público objetivo percibe que la propuesta

cooperativa es más eficiente y accesible para la mayoría de las

personas de cualquier estrato social-económico.

2.- Sobre el análisis de factibilidad, y según la propuesta de la

Economía popular y solidaria, una alternativa para entrar al mercado

financiero es mediante la otorgación de créditos que promuevan el

desarrollo del sector popular, integrando a las personas para rescatar

valores como el trabajo digno y la cooperación con la utilización de los

capitales encomendados.

Una destacada labor entonces consiste en conocer el destino real de

los fondos colocados y que estos favorezcan el desarrollo de

proyectos de inversión social. Que en lo posible genere un retorno

tanto para el dueño del crédito como para una agrupación de

personas, sea esta: la familia, una comunidad, etc.

3.- Se observa que el mercado cooperativo está cada vez en mayor

crecimiento, por tanto siempre existirá el riesgo de no lograr los

objetivos en un cien por ciento de acuerdo a las oportunidades

existentes. La competencia es amplia y la ciudadanía de Cuenca tiene

diferentes opciones. Según la propuesta de este estudio en general,

se deben de tomar acciones de trabajo muy fuertes en lo referente a

darse a conocer y generar acogida por los valores agregados que se

propone, es entonces una meta muy definida la que se tiene para

lograr identificarse como una nueva alternativa y convencer mediante

una acertada comunicación a la ciudadanía de Cuenca. Partiendo de

esto se dice que se puede lograr los subsiguientes y vitales objetivos

que son otorgar créditos como también manejar recursos ajenos

gracias a las captaciones.

7

2.2. Bases Teóricas

2.2.1. Plan de negocios

Sirve para hallar ideas para hacer un plan de negocios.1

Es de valor ya que sirve para hacer el escrito de un plan que evalúe la

posibilidad mercantil y análisis empresarial.

El plan de negocios es un paso empresarial, independientemente de

la magnitud del negocio.

2.2.2. Importancia de un plan para iniciar un negocio

El plan de negocios es útil aquí hay algunas razones:

En primer lugar, definirá y enfocará su objetivo de

información y análisis.

Es una herramienta de venta para enfrentar relaciones,

con sus prestamistas, inversionistas y bancos.

Puede utilizar el plan para opiniones y consejos, incluidos en el campo

comercial, quienes le brindarán una recomendación inestimable.

1 Manual de plan de Negocios – Ing. Juan Sheput Moope. Año 2005 Pág. 99

8

2.2.3. Etapas de un plan de negocio

2.2.3.1. Fase de factibilidad económica

Se centra en cálculos económicos que permiten determinar así su

viabilidad económica. Términos como inversiones, costos e

ingresos esperados entran inmediatamente en juego; y se

comparan en el costo y rendimiento, para el proyecto si es

económicamente atractivo. (Mt 7.24)

2.2.3.2. Fase de factibilidad económica - financiera (plan económico -

financiero)

La recolección de los datos permite evaluar también los flujos

financieros, debes y haberes que son necesario evaluar para

sustentar la inversión la inversión.

Es necesaria esta evaluación para poder llegar a buen norte, es

factible a partir de las fuentes de crédito. El propósito del análisis

es, ver lo positivo del proyecto, frente de otras formas de

inversión... (Prov 15:22)

2.2.3.3. Fase operativa- inicio de la empresa (plan operativo)

Es necesario evaluar las fuentes de financiación. Identificando al

producto, así como el servicio, es importante asegurar los recursos

necesarios. En otras palabras no invertir sin antes evaluar el

capital. Si el flujo de recursos se viera interrumpido, las inversiones

realizadas correrían el riesgo de perderse.

2.2.3.4. Contenido de un plan de negocios

El plan de negocio contiene toda la información relevante sobre:

9

1. Plataforma del talento humano: toda empresa es un equipo

humano conformado, donde se realiza un aporte real y

cuantificable al proceso de creación en la empresa.

2. Concepto de la función empresarial: Son negocios en el

mercado, describe el producto o servicio y el tipo de empresa que

se desea tener.

3. Plan de Mercadeo: establece y cuantifica los objetivos

comerciales de la empresa y detalla cómo alcanzarlos.

4. Plan exportador y de internacionalización: Cualquier

oportunidad identificada tiene un mercado lo que implica que mi

empresa puede proyectar y exportar.

5. Plan de Operación: detalla cómo se genera el producto o la

prestación del servicio e incluye el diseño previo de los procesos o

conjuntos de actividades.

6. Plan Económico — Financiero: Presenta cómo se va obtener

el capital. Cómo se sostendrá el funcionamiento y cómo va a

financiarse el crecimiento y desarrollo de los negocios y de la

empresa y qué beneficios va a generar la inversión realizada.

7. Plan de Organización: Se trata de demostrar, que el equipo

promotor del proyecto está capacitado para afrontar y sacar

adelante la nueva empresa. Internamente, se asigna las

responsabilidades y las personas que van a trabajar.

8. Plan de Puesta en Marcha: describe los pasos que se van a

dar, en qué orden y en qué fechas.

9. Plan de Contingencia: Presenta las estrategias o situaciones

que amenacen la viabilidad del proyecto, asi como la venta total del

proyecto a otros e inclusive la renuncia definitivo la empresa.

10. Plan de Salida: En caso de presentarse un inversionista, se

establece el tiempo de duración de la inversión y cuantifica el

beneficio para el inversionista. También le muestra cual va a ser el

mecanismo mediante el cual se prevé su salida.

10

2.3. Marco Conceptual

Acción - un certificado que representa una participación de posesión

en una empresa.

Ahorros - guardar su dinero para una meta futura en vez de usarlo para

comprar productos o servicios.

Capital - el monto de dinero que pide prestado o el monto de dinero

original que se invirtió. Producto -juguetes, ropa, juegos y cualquier

cosa que compra. Riesgo - la posibilidad de perder su dinero.

Certificado de Depósito (CD) - un tipo de inversión que requiere que

usted invierta su dinero por un período de tiempo determinado y que

garantiza la misma tasa de rendimiento (interés) durante este período.

Generalmente, los certificados de Depósito requieren un depósito

mínimo y pagan una tasa de interés algo más alta que la de una cuenta

de ahorros. En el caso de que retire su dinero anticipadamente tendrá

que pagar una penalidad.

Cheque — un método de pago mediante el cual retira dinero de una

cuenta.

Compras no autorizadas - las compras hechas por otra persona que

no sea usted pero con su tarjeta de débito o crédito o cheques

robados. Si puede probar que usted no aprueba las compras, el banco

le reembolsará el dinero.

Crédito - dinero prestado que se debe pagar de vuelta, usualmente

contra una comisión.

Cuenta bancaria - un lugar seguro para guardar su dinero, en el cual

ganará dinero adicional.

Cuenta corriente - una cuenta bancaria contra la cual los titulares de

la cuenta pueden escribir cheques o usar tarjetas de débito para pagar

a los comerciantes.

Dinero - billetes y monedas que se usan para comprar cosas.

Estado de cuenta - un resumen mensual de los depósitos y retiros

asociados con la cuenta bancaria de un cliente.

Factibilidad: Consiste en definir el nivel de factibilidad (posibilidades

de éxito) para conseguir la solución de las necesidades.

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Historial de crédito - un historial de sus hábitos de pedir préstamos y

de pagar.

Implantación: Establecimiento de doctrinas, instituciones o costumbres

para su funcionamiento.

Interés - el dinero que un banco paga a los depositantes por el uso de

su dinero o el dinero que una persona paga cuando pide dinero

prestado.

Interés compuesto - el interés que se calcula no solamente sobre el

dinero que invirtió originalmente sino también sobre el interés que ya

devengó.

Inversión: Es el gasto de dinero que se realiza en un proyecto con la

intención de que los flujos de caja compensen el capital invertido.

Invertir - colocar dinero en certificados de depósito, cuentas de

mercado monetario, cuentas de ahorros, bonos o acciones para

ayudar que su dinero aumente de valor y que dé ganancias.

Mercado: Plaza o país de especial importancia o significación en un

orden comercial.

Necesidad - algo que debe tener para poder vivir.

Participación - una unidad de posesión en una inversión o en una

empresa. Gastar - usar su dinero para comprar productos o servicios.

Plan de Negocios: Es una guía para la construcción de una compañía

que contiene la misión, las oportunidades identificadas, los objetivos,

las estrategias, los planes de acción y las medidas de control y

evaluación.

Precio - el monto de dinero requerido para comprar algo.

Prenda (caución) - una condición de algunos préstamos. Un banquero

podría pedirle algo de valor para respaldar un préstamo. Si compra un

automóvil, el automóvil mismo sirve como prenda.

Préstamo (crédito) garantizado - un préstamo que está respaldado por

una prenda (caución) como ser, por ejemplo, una casa o un automóvil.

Préstamo sin caución (crédito al descubierto) - un préstamo no

respaldado por una prenda (caución). Una tarjeta de crédito es un

crédito al descubierto.

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Presupuesto - un plan que usted esboza para controlar sus gastos y

administrar sus finanzas personales.

Rentabilidad: es el margen de ganancia que percibe una persona o

una empresa por poner sus capitales en acción de trabajo y cierto nivel

de riesgo..

Servicios - personas o empresas que realizan tareas para otros.

Ejemplo - una empresa de suministro de agua que le proporciona agua

contra el pago de dinero.

Tarjeta de Crédito - una tarjeta de plástico que se usa para efectuar

compras hasta el límite de crédito; el interés sobre el saldo se calcula

en base de una tasa de porcentaje anual (APR). Los préstamos de

tarjetas de créditos no son dinero gratis sino créditos al descubierto.

13

3. OBJETIVOS

3.1. Objetivo General

Determinar la viabilidad de la implementación de un plan de inversión

para la creación de una Cooperativa para los miembros de la

Comunidad de Fe Iglesia de Cristo en el año 2017.

3.2. Objetivos Específicos

Efectuar un diagnóstico relacionado con la situación actual de los

servicios del sector cooperativo, bancos, cajas de ahorro y crédito, y

la influencia del entorno externo en su desenvolvimiento.

Describir un diseño técnico relacionado con la creación de una

cooperativa de fondos mutuos para los miembros de la comunidad de

fe Iglesia de Cristo.

Proponer un Modelo de Gestión a ser aplicado en la cooperativa de

ahorro y crédito, de tal forma que permita sostenibilidad y rentabilidad

para un horizonte de cinco años.

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4. HIPÓTESIS Y VARIABLES

4.1. Hipótesis

Es viable la implementación de un plan de inversión para la creación

de una Cooperativa para los miembros de la Comunidad de Fe Iglesia

de Cristo en el año 2017.

4.2. Variables

Plan de inversión para la creación de una Cooperativa para los

miembros de la Comunidad de Fe

4.3. Operacionalización de Variables

Hipótesis Variables de la hipótesis: X,Y Indicadores de cada variable:

Es viable la

implementación de un

plan de inversión para

la creación de una

Cooperativa para los

miembros de la

Comunidad de Fe

Iglesia de Cristo en el

año 2017.

X= Variable independiente Existe

factibilidad económica y financiera

para la implementación de un plan

de inversión para la creación de una

Cooperativa

Evaluación económica y análisis

financieros de Valor Actual Neto (VAN) y

Tasa Interna de Retorno (TIR).

Y= Variable dependiente Y, Utilidad Neta.

Es favorable para invertir en una

Cooperativa para los miembros de la

Comunidad de Fe Iglesia de Cristo

en el año 2017

15

5. PROPUESTA

5.1. Concepto de negocio

DE COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA COMUNIDAD DE FE

IGLESIA DE CRISTO es una empresa que tiene como propósito otorgar

pequeños créditos de consumo que generalmente estarán destinados a

jóvenes que pertenecen a la Comunidad de fe e iglesia de Cristo.

Nuestra empresa estará enfocada principalmente en los jóvenes

creyentes quienes muchas veces no cuentan con liquidez necesaria para

solventarse en cualquier circunstancia.

La organización se diferenciará de las demás, gracias a la accesibilidad

rápida del dinero por parte de nuestros clientes, al no requerir de

exhaustas evaluaciones financieras sino estableciendo relaciones de

confianza con ellos.

La rentabilidad de nuestro negocio estará basada en las tasas de

intereses que serán más elevadas que las del mercado, entendiéndose

esto por el nivel de alto riesgo que tendrá el negocio.

5.1.1. Misión

Otorgar pequeños créditos a jóvenes creyentes de la comunidad

de fe con la finalidad de brindarles liquidez además de establecer

relaciones de confianza con nuestros clientes.

5.1.2. Visión

Consolidarnos como la empresa líder en el sector micro financiero.

5.2. Ventajas de la empresa.

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5.2.1. Ventajas competitivas/ comparativas

Dentro de nuestras ventajas competitivas tenemos:

Somos la única empresa dirigida al mercado de jóvenes

creyentes de la comunidad de fe.

Otorgamiento de créditos pequeños (desde S/.100).

Requisitos Accesibles.

5.2.2. Factores de riesgo

Ingreso de competidores fuertes y con experiencia en el

sector. Dado que cualquier Empresa en el sector puede

sacar un producto similar.

Nuevos en el mercado. Ya que es un sector no explorado

aún.

Tasas de interés alta. Debido al alto riesgo que existe en

este tipo de negocios.

5.2.3. Factores de éxito

Concepto nuevo y de alto valor agregado. Producto

innovador y además rentable por la alta tasa de interés

cobrada debido al alto riesgo.

Servicio rápido. Fácil acceso.

Localización estratégica (cercana al mercado objetivo).

Alta calidad en servicio. Atención especializada para

brindar el servicio.

5.3. Mercadotecnia

17

5.3.1. Objetivos comerciales

Conseguir una cuota de mercado del 15% hasta final del 2021, en la

ciudad de Trujillo

Lograr una tasa de recordación del 20 % en un grupo de mayores de

18, para el año 2021, en la ciudad de Trujillo.

5.3.2. Definición Del Producto / Servicio

Oportunidad para los jóvenes creyentes de la comunidad de fe de

acceder un crédito.

Rapidez en la entrega del crédito.

No requerimos de muchos documentos.

5.3.3. Logotipo

El nombre de nuestra Empresa es DE COOPERATIVA PARA LOS


TRUJILLO, es alusivo a la actividad comercial y haciendo

referencia de nuestro mercado objetivo que son los jóvenes

creyentes de la comunidad de fe de la ciudad de Trujillo.

5.3.4. El Isotipo

En su etimología básica hay un enclavamiento tradicional basado en

la solidez que han demostrado las formas de empresa de crédito con

18

nombres ligados al concepto religioso denotado por el borde de forma

de pescado.

Esas características son las diferenciales fundamentales para que una

marca sea distintiva ante las demás.

En cuanto a la marca:

Estará compuesta de un logotipo y un isotipo, lo que en conjunto

resumirá las características de la cooperativa.

El isotipo será la imagen creada para identificar la marca, para tal caso

se centrara en el entorno urbano y representado por la silueta del

planeta tierra para transmitir la idea de solidez y familiaridad.

Según Ramiro Espino Balarguer (2000) “el tipo de colores que

escogemos instintivamente en colores intensos y en la escala de

colores menos estresantes y más tenues, reflejan mejor la luz, lo que

tendrá un color recordable”.

En lo que se refiere al fondo celeste escogemos este color porque

transmite en el contexto de nuestro logotipo la idea de comodidad

tranquilidad y protección.

Por otro lado, el logotipo la palabra escrita de la marca gráfica. En otras

palabras será como se lleva el nombre a una representación visual

atractiva.

5.4. Análisis del mercado

Limitaciones

Vulnerabilidad de empresa a la crisis económica

Poco presupuesto

Imagen de empresa nueva.

Oportunidades

Mercado de esparcimiento en crecimiento y evolución constante.

Alianza con otras empresas

Programas de fomento y apoyo para inversiones en las Pymes.

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Creciente hábito de endeudamiento de los clientes para satisfacer

sus necesidades.

Posibilidad de acceder a líneas crediticias de financiamiento.

Riesgo

Ingresos de nuevos competidores

Poca cobertura en otros sectores de la ciudad.

Falta de posición en el mercado debido al reciente ingreso.

5.5. Identificación de la competencia

Directa:

No tiene competencia directa debido a que no existe una empresa

o micro financiera que brinde créditos a jóvenes.

Indirecta:

Mi Crédito

Pro Negocios

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo

5.6. Segmento de mercado

Cliente ideal

Los jóvenes creyentes de la comunidad de fe entre 18 y 30 años

de las diferentes CONGREGACIONES de la ciudad de Trujillo.

MERCADO DISPONIBLE

Según los resultados obtenidos en las encuestas concluimos que

un 69% de los jóvenes de las distintas iglesias y sectores de La

Libertad en el producto debido a que tienen la necesidad de

dinero.

20

CUADRO N° 2: MERCADO DISPONIBLE

Columna Congregaciones MERCADO

POTENCIAL

FREC. MERCADO

DISPONIBLE

1 Cong. Ala norte 13124 69% 9056

2 Cong. Ala Sur 8910 69% 6148

3 Cong. Ala Este 7913 69% 5460

4 Cong. Ala Oeste 1889 69% 1303

5 Cong. Ala Centro 754 69% 520

6 Cong. Ala Periferia 720 69% 497

7 Otros 605 69% 417

TOTALES 33915 23401

Fuente: Elaboración Propia.

MERCADO EFECTIVO

Se tomó en cuenta el porcentaje de jóvenes que tienen una frecuencia

mayor de necesidad de dinero mayor de 4 veces al año que es de 44%,

los porcentajes fueron obtenidos de las encuestas aplicadas.

21

CUADRO N° 3: MERCADO EFECTIVO

Columna CONGREGACIONES MERCADO

DISPONIBLE

FREC MERCADO

EFECTIVO

1 Cong. Ala norte 9056 44% 3984

2 Cong. Ala Sur 6148 44% 2705

3 Cong. Ala Este 5460 44% 2402

4 Cong. Ala Oeste 1303 44% 574


6 Cong. Ala Periferia 497 44% 219

7 Otros 417 44% 184

TOTALES 23401 10297


MERCADO OBJETIVO

Para la determinación del mercado objetivo fue tomado en cuenta

los siguientes criterios:

Lograr captar el 15% del mercado de jóvenes; teniendo

en cuenta cifras realistas debido a nuestro reciente

ingreso al mercado.

A medida del crecimiento de la demanda, nuestro

negocio buscará la forma de acoger mayor cantidad de

personas aumentando de esta manera nuestro mercado

objetivo una vez cumplidas las metas trazadas.

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CUADRO N° 4: MERCADO OBJETIVO

Columna CONGREGACIONES MERCADO

EFECTIVO

FREC MERCADO

OBJETIVO

1 Cong. Ala norte 3984 15% 598

2 Cong. Ala Sur 2705 15% 406

3 Cong. Ala Este 2402 15% 360

4 Cong. Ala Oeste 574 15% 86


6 Cong. Ala Periferia

219 15% 33

7 Otros 184 15% 28

TOTAL ANUAL 10297 1544


CUADRO N° 5: DEMANDA PROYECTADA

CONGREGACIONES MERCADO

OBJETIVO

TASA DE

CRECIMIENTO

DEMANDA FUTURA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Cong. Ala norte 598 20% 598 717 861 1033 1239 1487

Cong. Ala Sur 406 20% 406 487 584 701 841 1010

Cong. Ala Este 360 20% 360 432 519 623 747 897

Cong. Ala Oeste 86 20% 86 103 124 149 178 214

Cong. Ala Centro 34 20% 34 41 49 59 71 85

Cong. Ala Periferia

33 20% 33 39 47 57 68 82

Otros 28 20% 28 33 40 48 57 69

TOTALES 1544 1544 1853 2224 2669 3203 3843

FUENTE: Elaboración Propia.

23

5.7. Fijación de precio

El precio fijado o la tasa de interés a cobrar por un crédito de consumo

es de 15% mensual, por créditos que se otorguen de S/.100 a S/. 400.

Tasa de interés a cobrar es 15% mensual.

Tasa ponderada es 120% anual.

Tasa por morosidad es de 5%.

FIGURA 02: Política de precios: Estrategia de valor medio

5.8. Publicidad y promoción

La comunicación institucional y difusión del concepto de negocio se

ejecutará a través de una muestra que implica una red de formas que nos

facilitan conectar convenientemente nuestros consumidores finales como

son:

Web: A través de nuestra página web.

1. ESTRATEGIA DE PRECIO SUPERIOR

4. Estrategia de Sobreprecio

7. Estrategia de Imitación

4. Estrategia de Economía Falsa

3. Estrategia de Valor Medio

9. Estrategia de Economía

6. Estrategia de Valor Bueno

3. Estrategia Valor Superlativo

2. Estrategia de

Alto Valor

24

Merchandising: Lapiceros, cuadernos, etc., con el Logo

de nuestra empresa. Este se describirá como estrategias

“Allow the Line and bellow the line” las mismas que se

detallan

Afiches: Frente a nuestras iglesias pertenecientes a la

comunidad de fe y congregaciones de interés.

5.9. Comercialización

Canales de distribución y punto de venta

El servicio llegará al cliente de manera directa, ya que ellos se acercarán

a nuestro local solicitando el crédito, bajo una atención altamente

personalizada y distintiva.

25

5.10. Estudio técnico

5.10.1. Tamaño del proyecto

5.10.1.1. Objetivo específico

Determinar el tamaño o dimensionamiento que deben tener las

instalaciones, así como la capacidad de dinero efectivo que

debemos tener para poder atender a nuestros clientes.

Es decir el tamaño del proyecto está definido por su capacidad real

de créditos otorgados durante un período de operación normal.

5.10.1.2. Factores determinantes del tamaño del proyecto

a) Demanda del proyecto:

Según lo que este cuadro nos muestra es la demanda insatisfecha

de nuestro mercado que es un factor importante que condiciona el

tamaño de un proyecto, como podemos ver es mayor a lo que

nuestro proyecto oferta por lo tanto será aceptado ya que no existe

riesgo.

Las proyecciones son para los tamaños de demanda de los 5 años

siguientes de la apertura del local.

26

CUADRO N° 25 - DEMANDA DEL PROYECTO

AÑO

DEMANDA OFERTA DEMANDA

INSATISFECHA

OFERTA

DEL

PROYECTO

A B A – B

0 23401 0 23401 1544

1 28081 0 28081 1853

2 33697 0 33697 2224

3 40437 0 40437 2669

4 48524 0 48524 3203

5 58229 0 58229 3843

Fuente: Estudio de Mercado para Crédito JUVENIL 2017.

Elaboración: Propia.

b) Suministro de insumos

El dinero que será necesario para el otorgamiento de créditos será

financiado por capitales propios en su 100%.

c) Economías de escala

Solamente producimos lo que nos demanda el mercado.

5.10.2. Limitaciones prácticas

5.10.2.1. Disponibilidad de Recursos Financieros

Los recursos para cubrir las necesidades de nuestros provienen de

la siguiente fuente:

- Del capital social suscrito y pagado por los accionistas

de la empresa

- Los recursos financieros para la inversión serán

financiados por los accionistas es decir por capital

propio.

27

5.10.2.2. Disponibilidad de Recursos Humanos

Nuestro recurso humano estará integrado por los 2

inversionistas que ocuparan los puestos de gerente general,

jefe de oficina; además necesitaremos de un analista de crédito

y un cajero que serán captados de la fuente generadora de

recurso humano que es la CONGREGACIONES Privada

Antenor Orrego que está frente a nuestra institución; este

personal estará capacitados para el análisis de las solicitudes

de créditos, el manejo de la empresa y la atención al cliente.

5.10.3. Localización del proyecto


Encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto; es decir,

cubriendo las exigencias o requerimientos del proyecto y que

además contribuya a estar cerca de nuestro mercado objetivo,

quedando su conveniencia económica supeditada al resultado

de la evaluación que indicará la rentabilidad del mismo.

5.10.3.2. Macrolocalización

Nuestro proyecto cuenta con una localización a nivel macro ya

que cuenta con instalaciones aprovechables en la ciudad de

Trujillo.

5.10.3.3. Microlocalización

Esta referida a la selección del área donde se ubicará el

proyecto. En nuestro caso tenemos 2 posibilidades A y B.

5.10.3.4. El mercado.

Nuestro local deberá estar ubicado estratégicamente, cerca del

mercado objetivo buscando una ubicación céntrica y que este

en una avenida muy concurrida por personas de la ciudad de

Trujillo y de sus alrededores.

28

5.10.3.5. Disponibilidad de Recurso Humano.

Nuestro proyecto estará en la búsqueda de talento humano para

los puestos de analista de créditos y de cajero debido a que los

inversionistas ocuparan los puestos de gerente general y jefe de

oficina, se realizará un proceso de selección donde se tendrá en

cuenta la aptitud y la experiencia para el puesto solicitado,

tomando como fuente generadora del recurso humano a jóvenes

cristianos y creyentes. Para un mejor desempeño en nuestro

negocio se programará capacitaciones mensuales para

optimizar los resultados. Los sueldos convenientes a pagar

serán desde S/. 600 a S/.1000 de acuerdo al cargo que ocupan

los empleados.

5.10.3.6. Infraestructura

- Fuente de Suministro de Agua

La influencia del agua en la localización de nuestro de

proyecto es mínima debido que Trujillo (la zona

céntrica) cuenta con un gran abastecimiento de agua

por la Empresa de nuestra localidad: SEDALIB; tanto

de día y de noche.

- Facilidades para la Eliminación de Desechos

La eliminación de desecho se realizara de 2 maneras:

o Vía Servicio de Alcantarillado

o Vía Recolección de Basura por parte de la

Municipalidad.

- Disponibilidad de Energía Eléctrica y Combustible.

La energía eléctrica para el local y el alumbrado público

será atendida por la Empresa Hidrandina cumpliendo

con las normas de seguridad respectivas y los pagos

correspondientes.

- Servicios Públicos diversos.

29

La ubicación de nuestro establecimiento cuenta con

todos los servicios públicos (alumbrado público,

servicio de alcantarillado, seguridad pública, seguridad

ciudadana, servicio telefónico, con respecto al acceso

de nuestro local, puede ser por distintos medios de

transportes como: los microbuses, combis, taxis o

movilidad propia que transitan en grandes cantidades.

- Marco Jurídico.

El permiso de Funcionamiento y Sanitario será

entregado por parte de la Municipalidad de Trujillo

haciendo las investigaciones necesarias para el

otorgamiento del mismo.

30

5.10.4. Criterios para la selección de alternativas

Se utilizará el siguiente método de evaluación:

CUADRO 26: MÉTODO DE EVALUACIÓN CUALITATIVOS POR PUNTOS

FACTORES Peso (%) A ponderación B ponderación

Acceso al mercado 45 10 450 7 315

Afluencia de personas 25 10 250 5 250

Disponibilidad de servicios:

Tamaño del local 10 10 100 8 80

Costo del local 10 10 100 6 60

Costo de transporte 5 10 50 6 30

Seguridad publica 5 10 50 10 50

TOTAL 100 131 1000 113 785

Nota:

Ubicación A = Av. América Sur (frente UPAO).

Ubicación B = Av. Juan Pablo II - San Andrés. (Frente UNT)

Calificación para los factores:

0 – 10 BAJA – ALTA

La alternativa óptima de ubicación será la sumatoria de mayor valor, que

nos da un resultado de la alternativa A siendo la localización más viable

la de la Avenida América Sur N° 3138 – Urbanización Monserrate.

31

5.10.5. Ingeniería.


Determinar el proceso productivo para la utilización racional de

nuestros recursos disponibles destinados para otorgamiento de

créditos a jóvenes creyentes de la comunidad de fe de la ciudad

de Trujillo.

5.10.6. Estudio de selección de tecnología

5.10.6.1. Selección específica de tecnología

- Tecnología intensiva en Talento Humano.

Nuestro Proyecto utilizará un proceso productivo basado en

una optimización del Recurso Humano y a la vez tecnología

innovadora para nuestra empresa.

5.10.6.2. Relación entre tecnología y producto

Con Tecnología Flexible debido a la magnitud de nuestro

proyecto y a las distintas alternativas tecnológicas para nuestro

desarrollo utilizaremos este tipo de tecnología ya que según los

resultados que obtengamos de este proyecto implementaremos

mejoras tanto tecnológicas como la reinversión es por ello que

hemos buscado flexibilidad en la tecnología.

5.10.6.3. Desarrollo de la ingeniería conceptual del proyecto

Selección del proceso o alternativa tecnológica especifica

- Planteamiento de Alternativas

En el caso del análisis del otorgamiento de créditos se

presentan distintas alternativas:

o Presentación de aval.

32

o Record financiero.

o Verificación en el sistema de riesgos

- Análisis Cuantitativo de Selección

Para la realización del proyecto se tomará en cuenta la

adquisición de tres computadora marca LG Corel 2 Dúo

debido a que su capacidad es buena para poder trabajar

constantemente.

- Relación Tecnología-Tamaño-Localización

Nuestra tecnología fue elegida acorde a la capacidad de

atención es decir al tamaño de nuestro proyecto teniendo en

cuenta que la atención debe ser inmediata por lo tanto se

buscó lo más eficiente y eficaz en relación al tiempo de

demora para la atención.

33

5.10.6.4. Descripción del proceso

Cliente Entra

Analista evalúa la solicitud

Cliente solicita crédito.

Cliente solicita

informes acerca de

nuestros productos.

Cliente se retira del

local

INICIO

Cajera desembolsa el crédito

Se retira el cliente del local

El cliente acude a la cajera

Decisión

del

NO

APRUEBA

SÍ

APRUEBA

Cajera programa los

pagos

FIN

34

5.10.6.5. Selección y especificación de equipos

Para la selección de los equipos hemos considerado

factores como el tiempo, costos y tecnología.

La selección fue la siguiente:

- (3) Computadora LG – Corel 2 Dúo

Debido a que es un procesador de máxima velocidad que

nos ayudará a que la entrega de nuestros créditos sea

rápida.

- (2)Escritorios de Melanina

Para el uso de nuestro local que nos ayude en l atención

del cliente.

- (1)Mostrador de Melanina

Para la atención al cliente mediante la cajera.

- (3)Teléfonos

Su uso será como medio de comunicación para realizar

diversos trámites y consultas.

- (1)Impresora Multifuncional

- (1)Fax

- (1)Ventilador

- Útiles de Escritorio.

35

5.10.6.6. Disposición de planta (lay out) y requerimientos de área.

FIGURA N° 17 DISTRIBUCIÓN INTERIOR DEL LOCAL


36

5.10.6.7. Parámetros de producción y rendimientos

Los parámetros de la producción con respecto a la cantidad de

colocaciones de créditos proyectados.

CUADRO N° 27 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

AÑO 0 1 2 3 4 5

PRODUCCIÓN POR DIA 5 6 8 9 11 13

PRODUCCIÓN POR MES 138 166 199 239 287 345

PRODUCCIÓN POR AÑO 1544 1853 2224 2669 3203 3843

Fuente: Estudio de Mercado para Crédito JUVENIL 2017.


El programa de producción está calculado en base a los resultados

obtenidos en la Tabla N° 5-3 – Mercado Objetivo, que nos muestra el

total de jóvenes de las diferentes congregaciones que tiene una

frecuencia de necesidad de dinero mayor de 4 veces al año,

proyectándonos captar solo el 15% de ese total debido al reciente

ingreso, la proyección de los 5 años se dio a una tasa de crecimiento

de 20% tomando como referencia el crecimiento promedio de la

población de feligreses jóvenes de la comunidad de fe.

37

CUADRO N° 28 CRONOGRÁMA DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO

CONCEPTO/

SEMANAS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

LOCALIZACIÓN DE

INMUEBLE

*

CONTRATO DE LA

RENTA DE INMUEBLE

*

CONSTITUCIÓN LEGAL

EMPRESA

* *

INGENIERÍA DEL

DETALLE

*

ACONDICIONAMIENTO

DEL LOCAL

* *

ADQUISICIÓN DE

EQUIPOS E INSUMOS

*

INSTALACIÓN DEL

EQUIPO

*

CONTRATACIÓN DE

PERSONAL

*

CAPACITACIÓN DE

PERSONAL

* *

PUESTA EN MARCHA *


5.11. Aspectos legales.

5.11.1. Acta de fundación - junta de accionistas

En la ciudad de TRUJILLO, siendo las DIEZ Y TREINTA de la mañana

del día Martes 15 de junio., se reunieron en el local social, sito en

urbanización Monserrate en dirección Av. América Sur # 3138, y en

Junta General Extraordinaria de Accionistas, los siguientes socios

accionistas de COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA

COMUNIDAD DE FE IGLESIA DE CRISTO DE TRUJILLO” SAC:

Astolfo Frank Reátegui Flores, titular de 50% acciones

Pedro Flores García ., titular de 50% acciones.

38

Todas las acciones de un valor nominal de S/. 162,210 (Ciento sesenta

y dos mil doscientos diez 00/100 NUEVOS SOLES).

Actuó como Presidente de la Junta, Don Juan Pérez y como Secretaria

Doña María López López2.

Seguidamente de común acuerdo se aprobó tratar lo siguiente:

AGENDA:

a) Otorgamiento de Poderes

El Presidente tomó la palabra para señalar la conveniencia de

participar en la creación de una Asociación, la misma que agruparía a

otras personas jurídicas a nivel nacional que tengan intereses

comunes

Luego de una breve deliberación se acordó por unanimidad la

participación de la sociedad en la creación de una Asociación

denominada de COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA

COMUNIDAD DE FE IGLESIA DE CRISTO DE TRUJILLO, así como

la designación de un apoderado que nos represente ante dicha

Asociación, participando en nombre de la sociedad en todos las Juntas

o Asambleas y gestiones para su creación, formando parte como socio

activo, pudiendo en nombre de nuestra sociedad elegir directivos,

integrar el consejo directivo y pueda llevar a cabo todos los actos

correspondientes de acuerdo a ley.

b) Designación de representante.

El Presidente Don Astolfo Frank Reátegui Flores, tomo la palabra para

expresar que se proponía como representante a la Sociedad en la

creación o constitución de la asociación como socio fundador, para lo

cual estaba autorizado a firmar los documentos necesarios, y de

acordarlo los asociados firmar las Minutas y

2 Son nombres ficticios

39

Escrituras; asimismo participar en Asambleas, deliberar y adoptar

acuerdos en ellas; ser designado como directivo en nombre de nuestra

sociedad y elegir a los directivos, con cargo a dar cuenta mediante

informe escrito. Luego de deliberar se aprobó por unanimidad la

designación de COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA

COMUNIDAD DE FE IGLESIA DE CRISTO como representante de la

sociedad.

No habiendo otro asunto que tratar se levantó la sesión siendo las

.DOCE Y TREINTA PM horas del mismo día y en señal de

conformidad suscribieron el acta los socios y secretaria.

5.11.2. Constitución de la empresa

5.4.2.1 Búsqueda mercantil:

En Registros Públicos, nos otorgaron una solicitud “DE

PUBLICIDAD REGISTRAL” para realizar la búsqueda de

índice para personas jurídicas, se coloca la denominación o

razón social, así como los datos del solicitante para su

posterior búsqueda. El costo es de S/. 4.00

5.4.2.2 Solicitud de reserva de nombre persona jurídica:

El siguiente paso fue reservar el nombre mediante la

solicitud entregada por la SUNARP, mientras realicemos la

constitución de la empresa. Tenemos un plazo máximo de

30 días y un costo de S/. 17 soles.

5.4.2.3 Trámites notariales

En la Notaria Cieza Urrelo para realizar nuestra Constitución

de Empresa, donde indicamos los aportes tanto en bienes

como efectivo, además el tipo de sociedad, la declaración

jurada de bienes del aporte de cada socio, también debe ir

quien será el representante legal, deberá indicar la dirección

40

legal de la empresa, la descripción de la actividad

económica, la copia simple de DNI de todos los accionistas.

- El costo es de S/. 250 por tener vínculo de afinidad.

a) Llevar minuta a escritura pública:

- Presentar la Minuta legalizada por el notario, adjuntando la

solicitud de inscripción de título y la solicitud de reserva de

nombre de persona jurídica obtenida en Registros Públicos

para que SUNARP registré a la empresa y se encuentre

legalmente constituida. El costo de inscripción es de S/. 38

soles, además de un costo de S/. 3 soles por cada S/.1000

soles invertidos en la empresa, llámense bienes o efectivo.

41

ANOTACION DE INSCRIPCION

OFICINA REGISTRAL REGIONAL

LA LIBERTAD

OFICINA TRUJILLO

Titulo Nº 00003286 DEL 22/06/16

Escritura Pública Del 03/06/16

NOTARIO Dr. (a). CIEZA URRELO

COMERCIALIZADORES:

“FINANCIERA ESTUDIANTIL MISIONES PARA EL MUNDO” SAC

Registrado CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA en la Partida

Nº 11012455 del Registro de PERSONAS JURIDICAS.

Derechos S/. 794.00 Recibo Nº 00000858, Trujillo, 22/06/2017.

MANUEL ALBERTO ROBLES CABRERA

REGISTRADOR PÚBLICO

42

Se deja constancia que se ha registrado lo siguiente:

ACTO PARTIDA Nº 00034532

CONSTITUCION DE SOCIEDADES ANONIMAS

NOMBRAMIENTO DE GERENTE ASIENTO 12039716 A 0001

Derechos s/. 18.00 con Recibos(s) Número(s) 2017- 52 – 00004973

TRUJILLO, 22 Junio del 2017

SUPERINTENDENCIA NACIONAL ANOTACION DE INSCRIPCION

ZONA REGISTRAL NºIX SEDE TRUJILLO

TITULO Nº: 2016‐00005405

Fecha de Presentación: 22/06/2016

43

5.11.3. Obtención del RUC:

En la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria

(SUNAT), es el órgano administrador de tributos en el Perú. Tiene,

entre otras funciones, la de registrar a los contribuyentes,

otorgándoles el certificado que acredite su inscripción en el Registro

Único de Contribuyentes.

Para su obtención fuimos a la SUNAT para obtener el RUC

presentamos:

– Testimonio de Constitución Social, debidamente inscrito ante el

Registro correspondiente.

– Recibo de agua o luz del domicilio fiscal.

– Formato de inscripción de RUC de la SUNAT

– Documento de identidad en original del representante legal

5.11.3.1. Adicional

Si el trámite lo realiza una tercera persona que deberá presentar una

carta poder simple otorgada por el representante legal con firma

legalizada notarialmente, el documento de identidad en original de la

tercera persona

44

CLAVE: 20181614

FORMULARIO 2216 LOTE: 13745

COMPROBANTE DE INFORMACION REGISTRADA

FOLIO: 14

RUC: 20445305646

I N F O R M A C I O N G E N E R A L FECHA DE INSCRIPCION:

20/05/2017

APELL. Y NOMBRES O RAZ. SOCIAL: “COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA COMUNIDAD DE FE

IGLESIA DE CRISTO” SAC

ESTADO DEL CONTRIBUYENTE: ACTIVO CONDICION DOMICILIO: PENDIENTE

CATEGORIA: RESTO DEPENDENCIA: 0063-I.R. LA LIBERTAD-MEPECO FECHA DE BAJA:

D A T O S D E L C O N T R I B U Y E N T E

TIPO DE CONTRIBUYENTE: 39-SOCIEDAD ANONIMA CERRADA CARNET PATRONA IPSS: LIC.

MUNICIPAL: 00477

NOMBRE COMERCIAL: “COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA COMUNIDAD DE FE IGLESIA DE CRISTO”

SAC

TELEFONO: 299846

ACT. ECONOMICA PRINCIPAL: 51906- OTORGAMIENTO DE CREDITOS A JOVENES ACTIVIDADES: 30/05/2017

SISTEMA DE EMISION DE COMPROBANTES DE PAGO: ELECTRONICA SIATEMA DE CONTABILIDAD:

ELECTRONICA

ACTIVIDAD DE COMERCIO EXTERIOR: EXPORTADOR

MONEDA EXTRANJERA: NO DECLARA EN MONEDA EXTRANJERA

D O M I C I L I O F I S C A L

DEPARTAMENTO: LA LIBERTAD PROVINCIA: TRUJILLO DISTRITO: TRUJILLO: 140133

TIPO Y NOMBRE DE LA ZONA: 01 –URB. MONSERRATE TIPO Y NOMBRE DE LA VIA: AV AMERICA SUR 1420

INT/ DPTO/ MANZANA: LOTE: OTRAS REFERENCIAS:

D A T O S D E L A E M P R E S A

FECHA DE INSCRIPCION RR.PP.: 18/05/2017 TOMO/FICHA: 12403222 FOLIO: -

ASIENTO: -

ORIGEN DE LA ENTIDAD: 1-NACIONAL

R E G I S T R O D E T R I B U T O S A F E C T O S

TRIBUTO AFECTO DESDE

IGV-OPER. INT – CTA PROPIA 30/05/2017

RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA. PROPIA 30/05/2017

RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES 30/05/2017

IES-CUENTA PROPIA 30/05/2017

ESSALUD-LEY 26790-AFIL. REGULAR 30/05/2017

SENCICO 30/05/2017

45

R E P R E S E N T A N T E S L E G A L

TIPO Y NUMERO DE DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO FECHA

DESDE

DNI 12345678 PEREZ GARCIA JUAN. GERENTE 20/05/2017

CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL O PERSONA AUTORIZADA FECHA: 02/04/2017 DEPENDENCIA

SUNAT FECHA: 15/05/2017

APELLIDOS Y NOMBRES FIRMA TIPO Y Nº DE DOCUMENTO

SELLO Y FIRMA DEL RESPONSABLE

SUNAT

DIVISION DE SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE

20 DE MAYO 2016

46

CLAVE SOL: 20181614

*PUEDE OBTENER MAYOR INFORMACIÓN EN SUNAT VIRTUAL www.sunat.gob.pe , EN LA CENTRAL DE

CONSULTAS 0-801-12-100.

* SEÑOR CONTRIBUYENTE, SOLICITE SU CODIGO DE USUARIO Y CLAVE DE ACCESO AL SISTEMA SUNAR

OPERCIONES EN LINEA; CON ELLOS, PODRÁ REALIZAR SUS TRANSACCIONES DESDE LA COMODIDAD DE SU

HOGAR O CUALQUIER OTRI PUNTO A TRAVES DEL INTERNET.

CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL O PERSONA AUTORIZADA DEPENDENCIA SUNAT

FECHA:20/05/2017

JUAN PEREZ GARCIA.

APELLIDOS Y NOMBRES FIRMA SELLO Y FIRMA DEL RESPONSABLE

TIPO Y Nº DE DOCUMENTO: DNI. 12345678

SUNAT

DIVISION DE SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE

20 DE MAYO 2016

47

5.11.3.2. Autorización De Boletas Y Facturas

En la SUNAT para averiguar sobre los requisitos para la autorización

para de emitir boletas y facturas:

- Tamaño de la factura y su papel original debe ser color blanco

- Número de RUC

- Domicilio Comercial.

- Giro del Negocio

- Teléfono

Estas facturas se deben emitir solo para empresas y cobrar el IGV

como corresponde.

48

5.11.3.3. Adquisición de libros contables:

Entre los libros que obtuvimos son los siguientes:

Libro de Inventarios y Balances

Libro Caja

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Registro de Compras.

Libro de Registro de Ventas.

Los libros contables antes mencionados y que respectivamente

hemos adquirido pueden ser de 50, 100, 200 folios simples o

dobles, dependiendo de la magnitud de las actividades que

realicemos en la empresa, pero esencialmente en la práctica

comercial es común que empecemos con libros de 100 folios

dobles.

5.11.3.4. Legalización de libros contables:

En la notaria “Cieza Urrelo” con los libros contables

correspondientes, luego llenamos un formulario llamado

“Legalización de Libros Contables” donde se pide el nombre de

los libros a legalizar y el número de folios que contiene cada

libro ya que el número de folios es importante para saber cuánto

nos iba a costar la legalización, en nuestro caso la legalización

costó s/. 15.00 por cada libro contable de 200 hojas.

5.11.3.5. Certificado de zonificación

49

Primer paso:

Tuvieron que aprobar reporte de zonificación y compatibilidad en

uso de suelo:

Primero presentamos documento de identidad

Dirección exacta del nuestro negocio.

Manifestación de giro comercial

Y por último presentamos área aproximada del local

Segundo paso:

Tuvieron que aprobar el certificado de habitabilidad (sin inspección

técnica), para tramitar autorización municipal de funcionamiento-

vigente por 30 días “SIEMPRE QUE NO TENGAN QUEJAS DE

VECINOS”.

Los requisitos que tuvimos q tener fueron:

Presentamos reporte de zonificación y compatibilidad de uso de

suelo CONFORME

También pagamos por formulario de certificado de

compatibilidad uso y habitabilidad costo S/. 40.00 este pago se

hace en la misma municipalidad.

Luego presentamos 02 planos de distribución a escala 1/50 o

1/100 firmado por el ingeniero civil o arquitecto q los diseñó

Copia de DNI.

Y por último nos tramitaron el certificado de habilidad esto es con

inscripción técnica.

50

5.11.3.6. Obtención de la licencia de funcionamiento.

En la sede de la Municipalidad Distrital de Trujillo ubicado en la Av.

España 746 frente a la Concha Acústica. En donde nos solicitaron

presentar lo siguiente:

1. Reporte de Zonificación y Compatibilidad de uso de suelo

CONFORME (Gratuito)

• Presentar DNI

• Manifestación del giro comercial.

• Dirección exacta del establecimiento.

• Área aproximada del local comercial.

2. Presentar declaración Jurada (Gratuito).

• Adjuntado el croquis de distribución de Establecimiento

hasta 100 metros cuadrados.

5.11.3.7. Requisitos para solicitar una inspección técnica de

seguridad en defensa civil al detalle

• Pago de derecho de formato de Licencia Municipal

(S/96.00Nuevos Soles).

• Autorización municipal de funcionamiento permanente

• Certificado de habitabilidad aprobado en original.

• Copia de autorización sectorial y/o categorización de actividad,

de acuerdo al giro.

• Copia de formulario entregado por la SUNAT (RUC).

• Copia fedatiada del título profesional y constancia de estar

habilitado para el ejercicio de la profesión emitido por el

respectivo Colegio Profesional, de ser el caso. (Municipalidad

provincial de Trujillo, 2017).

58

5.11.3.8. Definición del régimen tributario

Estaremos sujetos a Registro Único del Contribuyente (RUC)

debido a que en este Régimen nos permite emitir boleta de

venta y también Factura pero esta última no la utilizaremos

debido a que el cobro de 19% de IGV acarrea un mayor costo

del servicio pero debido a tendremos ingresos mensuales

mayores a S/. 30000 (treinta mil nuevos soles) no podemos

acogernos a otro Régimen.

5.11.3.9. Definición del régimen laboral

En cuanto al Régimen Laboral estaremos sujetos al Régimen

Laboral Especial debido a que nos sujetamos a sus

condiciones, no tendremos más de 10 trabajadores, nos permite

ingresar a planillas a nuestros trabajadores nuevos, además

nos permite cumplir con ciertas normas como las 4 horas de

trabajo diaria, un día de descanso a la semana 10 días de

vacaciones al año, y no pagar una remuneración menor a S/.

460.00 (cuatrocientos sesenta nuevos soles) obviamente que

estos beneficios pueden ser mejorados por el empleador.

5.12. Organización del proyecto

5.12.1. Organización y administración del negocio

5.12.1.1. Objetivos del área

Lograr diferenciarnos de otras entidades del mismo rubro, por

ofrecer un servicio eficiente y de calidad para todos nuestros

clientes, contribuyendo a la satisfacción del cliente y logrando el

crecimiento de la empresa.

59

5.12.1.2. Estructura organizacional

Junta General de

Accionistas

Gerencia General

Sistemas

Asesoría

Secretaría

Oficina Principal

Área de Cobranza Área de Análisis de

Créditos

60

5.12.1.3. Organigrama de cargos

Junta General de

Accionistas

Gerente General

Sistemas

Asesor

Secretaria

Jefe de Oficina

Cajero Analista de Crédito

61

5.12.2. Definición de puestos

5.12.2.1. Gerente General:

Función básica:

Orientar, dirigir, tomar decisiones y lograr objetivos; de él depende

su éxito personal, el de la organización y el del grupo que está

dirigiendo, aplicando patrón de criterios y una filosofía clara de la

administración, de la concepción del hombre y una ideología del

trabajo, que le permitan ganar apoyo efectivo y partidarios

comprometidos con una misión cuyo significado y trascendencia

merece entrega.

Funciones específica:

• Ejercer la representación legal de la empresa ante el estado.

• Dirigir la empresa, manteniendo la unidad de intereses, en torno

a la misión y objetivos de la misma.

• Expedir los actos administrativos, órdenes y directrices

necesarias para el funcionamiento de la empresa.

• Crear los comités asesores y grupos de trabajos necesarios para

el cumplimiento de las funciones de la empresa y conformar los

previstos en la ley.

5.12.2.2. Administrador de la Agencia:

Función básica:

Dirigir, organizar y controlar las actividades de colocación de

créditos, recibir pagos de servicios varios y resolver las

operaciones de compra-venta de moneda extranjera.


• Brindar atención esmerada a los clientes y público en general

tratando en todo momento de mantener la mejor imagen y

servicio.

• Proporcionar la información necesaria al área de sistemas a

fin que sean procesados y se mantengan actualizados los

62

listados que requiere la gerencia para su normal

desenvolvimiento.

• Abrir la bóveda minutos antes de empezar la atención al

público.

• Verificar el cuadro de los saldos diarios de créditos

• Verificar que la información que se emite para la caja general

sea la correcta de acuerdo con el cuadro.

• Constatar que el efectivo de cada ventanilla no exceda el

monto establecido para la atención diaria.

• Revisar el ingreso de lotes por crédito otorgados en el día

antes que se ingresen a la bóveda, así como los lotes que se

entregaron en el día.

• Absolver consulta de clientes cuando el caso lo requiera.

• Realizar asientos diarios al área de contabilidad, así como el

informe de efectivo de moneda nacional y extranjera.

• Mensualmente emitir acta de arqueo de fin de mes en moneda

nacional y moneda extranjera, informar de ahorros y créditos

al área de contabilidad, así como informar del remate de joyas.

• Revisar los créditos otorgados en el día.

• Evaluar y fundamentar ante los niveles correspondientes las

propuestas de crédito que exceda los límites que se le ha

conferido.

• Supervisar permanentemente la regularización de los créditos

cuya recuperación no se realiza dentro de los plazos

programados.

• Atender las observaciones o reparos que efectúen las

auditorías internas o externas, sobre la función crediticia,

operativa y administrativa en general.

• Realizar otras funciones por encargo de la gerencia de área.

• ente el desarrollo de las operaciones de créditos concedidos

en la oficina principal.

5.12.2.3. Analista de Créditos

63

Función básica:

Efectuar el análisis o interpretación de la información presentada por

los solicitantes de créditos cuidando que los créditos propuestos se

sujeten a las normas y regulaciones de la “DE COOPERATIVA

PARA LOS MIEMBROS DE LA COMUNIDAD DE FE IGLESIA DE

CRISTO DE TRUJILLO”.


• Recopilar información económica, comercial, familiar, financiera

y de solvencia moral de los solicitantes de créditos a “DE

COOPERATIVA PARA LOS MIEMBROS DE LA COMUNIDAD DE FE

IGLESIA DE CRISTO DE TRUJILLO ”.

• Anotar en los formatos de las solicitudes de préstamo, la

información familiar, evaluación socioeconómica y financiera así

las hojas resumen, el historial de pago del cliente, el comentario

y análisis.

• Efectuar el análisis económico y financiero de cada una de las

operaciones de crédito a efectos de determinar los niveles de

riesgo que conlleva cada una de ellas.

• Verificar que el monto y condiciones de repago guardan una

razonable relación con la situación económica financiera del

cliente, el comportamiento crediticio anterior, la naturaleza y el

valor de las garantías ofrecidas.

• Detectar clientes con obligaciones vencidas en el informe

confidencial de deudores emitido por la SBS y la central de riesgo

de la institución, adoptando las precauciones del caso con

resguardo de los intereses de “DE COOPERATIVA PARA LOS


TRUJILLO”.

• Mantener adecuadamente documentado el expediente de

crédito.

• Evaluar y fundamentar ante el nivel del comité de créditos

correspondiente las propuestas de crédito elaboradas de

acuerdo a las disposiciones legales y normas de la “DE

64


IGLESIA DE CRISTO DE TRUJILLO”.

• Mantener la correspondencia entre la institución y los clientes en

su respectivo FILE.

• Visitar a los clientes morosos con el propósito de lograr la

cobranza de los créditos que se encuentren en mora o cobranza

judicial.

• Confirmar y hacerse responsable de la veracidad de la

información registrada en el expediente de créditos del cliente.

• Informar verbalmente y por escrito cualquier dato, suceso o

antecedente que induzca a sospechar que los intereses de “DE


IGLESIA DE CRISTO” podrían verse perjudicados.

• Responsabilizarse por el otorgamiento, seguimiento y

recuperación final de sus créditos.

• Mantener adecuadamente documentado cada expediente de

crédito asumiendo la responsabilidad del archivo y custodia de

los correspondientes a su cartera.

5.12.2.4. Cajero:

Función básica:

Realizar la atención al público en las tareas de recepción por

depósitos en efectivo y efectuar pagos de intereses.


• Determina el monto que se desembolsará como préstamo.

• Efectuar compra-venta de moneda extranjera.

• Efectuar la liquidación por pago de intereses.

• Declarar los faltantes y/o sobrantes de efectivo detectados al

momento de cuadrar.

• Registrar todas las cuentas canceladas en el día, en moneda

nacional y en moneda extranjera.

• Realizar otras funciones que le encargue en forma expresa el

encargado de la administración de la Oficina.

5.12.3. Condiciones de trabajo:

65

• El horario de trabajo será de las 9:00 de la mañana hasta las 1:00

de la tarde en un horario y en el turno de la tarde será desde las

3:00 de la tarde hasta las 7:00 de la noche.

• Las reglas de trabajo son de respeto mutuo en la empresa,

presentarse al trabajo sano y sin los efectos del alcohol y drogas.

• Sueldos:

CUADRO N° 29 SUELDOS.

Cargos Sueldos

Mensuales

Sueldos

Anuales

Gerente

General

900 12600

Jefe de Oficina 750 10500

Cajero 600 8400

Analista de

Créditos

650 9100


5.13. Estudio financiero

5.13.1. Objetivos del área

Obtener una tasa de rentabilidad mayor a 4% alcanzable en el

primer año.

Alcanzar colocar 1544 créditos hasta el final del primer año de

establecida nuestra empresa en el año 2017, en el distrito de

Trujillo.

Generar nuevos activos con la utilidad lograda.

5.13.2. Inversión

Asciende a un monto de 162,210 nuevos soles, los cuales serán

invertidos en activos fijos, sueldos, capital de trabajo, etc.

5.13.3. Fuentes de financiamiento

66

El 100% del capital será respaldado por los integrantes de la sociedad.

CUADRO Nº 30: PROYECCIÓN DE VENTA EN UNIDADES

TIEMPO 2017 2018 2019 %

MESES TOTAL TOTAL TOTAL %

ENERO 31 36 44 2%

FEBRERO 62 73 89 4%

MARZO 93 109 133 6%

ABRIL 108 128 156 7%

MAYO 124 146 178 8%

JUNIO 124 146 178 8%

JULIO 139 164 200 9%

AGOSTO 139 164 200 9%

SETIEMBRE 139 164 200 9%

OCTUBRE 154 182 222 10%

NOVIEMBRE 201 237 289 13%

DICIEMBRE 232 273 334 15%

TOTAL 1544 1823 2224 100%

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA DE LOS CUADROS OBTENIDOS

EN EL ESTUDIO DE MERCADO.

CUADRO Nº 31: PROYECCIÓN DE VENTA EN SOLES.

67

TIEMPO 2017 2018 2019 %

MESES TOTAL TOTAL TOTAL %

ENERO 3100 3600 4400 2%

FEBRERO 6200 7300 8900 4%

MARZO 9300 10900 13300 6%

ABRIL 10800 12800 15600 7%

MAYO 12400 14600 17800 8%

JUNIO 12400 14600 17800 8%

JULIO 13900 16400 20000 9%

AGOSTO 13900 16400 20000 9%

SETIEMBRE 13900 16400 20000 9%

OCTUBRE 15400 18200 22200 10%

NOVIEMBRE 20100 23700 28900 13%

DICIEMBRE 23200 27300 33400 15%

TOTAL 154400 182300 222400 100%

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA DE LOS CUADROS OBTENIDOS EN EL ESTUDIO DE MERCADO.

68

GRÁFICO Nº 18: COMPARACIÓN DE PRONÓSTICO DE COLOCACIONES

DE CRÉDITOS (2017- 2019)

Fuente: Elaboración propia de los cuadros obtenidos en el estudio

de mercado.

0

50

100

150

200

250

300

350

400

69

CUADRO Nº 32 DE INVERSIÓN DE ACTIVOS

CUADRO DE INVERSION DE ACTIVOS S/.

INVERSION ACTIVO FIJO

COMPUTADORAS 5850

ESCRITORIOS 900

MODULO DE CAJA 550

SILLAS DE ESCRITORIO 360

TIRA DE SILLAS 500

TELEFONOS 150

PUERTA CORREDIZA 400

DECORACION 500

INVERSION ACTIVO INTANGIBLE

CONSTITUCION DE LA EMPRESA 1500

OBTENCION DE LICENCIA DE FUNC. 1000

MOVILIDAD Y OTROS GASTOS 500

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO 150000

TOTAL 162210



70

CUADRO Nº 33: FLUJOS DE EFECTIVO PROYECTADOS.

INGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CAPITAL 15440

0

185300 222400 266900 320300

INTERESES 18528

0

222360 266880 320280 384360

TOTAL INGRESO ANUAL 33968

0

407660 489280 587180 704660

INVERSION ACTIVO FIJO

COMPUTADORAS -5850

ESCRITORIOS -900

MODULO DE CAJA -550

SILLAS DE ESCRITORIO -360

TIRA DE SILLAS -500

TELEFONOS -150

PUERTA CORREDIZA -400

DECORACION -500

INVERSION ACTIVO INTANGIBLE

CONSTITUCION DE LA EMPRESA -1500

OBTENCION DE LICENCIA DE

FUNC.

-1000

MOVILIDAD Y OTROS GASTOS -500

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO -

150000

GASTOS ADMINISTRATIVOS

PROVISIONES -7720 -9265 -11120 -13345 -16015

PERSONAL -38528 -38528 -38528 -38528 -38528

BENEFICIOS SOCIALES -6272 -6272 -6272 -6272 -6272

SERVICIOS -2400 -2400 -2400 -2400 -2400

LOCAL -12000 -12000 -12000 -12000 -12000

SUB TOTAL -

162210

27276

0

339195 418960 514635 629445

DEPRECIACION -1842 -1842 -1842 -1842 -1842

AMORTIZACION DE INTANGIBLES -500

TOTAL BRUTO -

162210

27041

8

337353 417118 512793 627603

IMPUESTO (30%) -81125 -

101206

-

125135

-

153838

-

188281

71

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -

162210

18929

3

236147 291983 358955 439322



El costo de oportunidad ha sido tomado de acuerdo a la tasa de interés que se

pague en el sector financiero, con respecto a los bancos entre 8% a 10% y en

Cajas y cooperativas asciende hasta 15% para decidir si el dinero lo dejamos en

el banco o lo invertimos.

Teniendo en cuenta un contexto totalmente alentador decidimos tomar como

costo de oportunidad 17% para realizar el estudio.

Efectivamente el Proyecto es bastante Aceptable y Viable por lo que concluimos

invertir y seguir en el negocio.

TIR 136%

VALOR ACTUAL S/. 637.888

DATOS

crédito promedio 100

Interés Pond.

Anual

120%

Morosidad 5%

I Renta 30%

COK 17%

72

CUADRO Nº 34: BALANCES GENERALES PROYECTADOS

BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO

CAPITAL 15000

0

COLOCACIONES 0 15440

0

18530

0

22240

0

26690

0

32030

0

MENOS: PROV.DE COBRANZA

DUDOSA

0 -7720 -9265 -11120 -13345 -16015

INTERESES Y COMIS. POR COBRAR 0 18528

0

22236

0

26688

0

32028

0

38436

0

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 9210 9210 9210 9210 9210 9210

MENOS: DEPRECIACION ACUMULADA 0 -1842 -3684 -5526 -7368 -9210

OTROS ACTIVOS 3000 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVO 16221

0

35845

2

42981

9

51513

6

61710

3

73909

5

PASIVO

DEPOSITOS 0 0 0 0 0 0

ADEUDOS A BANCOS Y OTRAS INST. 0 0 0 0 0 0

INTERESES Y COMIS. POR PAGAR 0 0 0 0 0 0

PROV. DE BENEFICIOS SOCIALES 6272 6272 6272 6272 6272

OTROS PASIVOS 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO 0 6272 6272 6272 6272 6272

PATRIMONIO 35218

0

42354

7

50886

4

61083

1

73282

3

CAPITAL SOCIAL 16221

0

16221

0

18530

0

22240

0

26690

0

32030

0

RESULTADO ACUMULADO 0 18997

0

23824

7

28646

4

34393

1

41252

3

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16221

0

35845

2

42981

9

51513

6

61710

3

73909

5



74

CUADRO Nº 35: ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADOS

AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CAPITAL 150000 154400 185300 222400 266900 320300

INGRESOS FINANCIEROS 0 185280 222360 266880 320280 384360

MOROSIDAD 0 7720 9265 11120 13345 16015

RESULTADO FINANCIERO 0 347400 416925 500400 600525 720675

PROVISION Y DEPRECIACION 0 12562 11107 12962 15187 17857

RESULTADO FINANCIERO NETO 0 359962 428032 513362 615712 738532

DE PERSONAL 0 -38528 -38528 -38528 -38528 -38528

GASTOS GENERALES 12210 -14400 -14400 -14400 -14400 -14400

OTROS 0 0 0 0 0 0

RESULTADO ANT. DE IMPUESTO 0 307034 375104 460434 562784 685604

IMPUESTO A LA RENTA 30% 0 -117064 -136857 -173970 -218853 -273081

RESULTADO DEL EJERCICIO 162210 189970 238247 286464 343931 412523



75

6. ESTRATEGÍA METODOLOGICA

6.1. Tipo y Nivel de la Investigación

Descriptiva.- debido a que explica y describe como se evalúa una pre

inversión y el grado de aceptación y valoración que tiene entre los

miembros de la comunidad de fe Iglesia de Cristo, porque relaciona

ambas variables de estudio, así como la viabilidad económica de esta.

6.2. Diseño de la tesis

La investigación para este estudio fue de corte transversal ya que la

muestra se tomará una sola vez y en un determinado período de

tiempo.

El diseño de contrastación a utilizar es de una sola casilla cuya

representación gráfica es como sigue:

M O

Dónde:

M = representa la muestra de estudio.

O = representa la información u observación que sirve de base para

la elaboración del plan de negocio respecto a las necesidades

del mercado para la empresa

76

6.3. Población – Muestra

6.3.1. Población

Para la presente investigación la población está constituida por todos

los miembros jóvenes de La Libertad que perteneces a las distintas

comunidades de fe (ambos sexos) de las diferentes congregaciones

del medio siendo un total de 33915 jóvenes creyentes, distribuido

como se muestra.

6.3.2. Muestra

La muestra fue seleccionada utilizando la técnica de

muestreo aleatorio simple.

6.3.3. Cálculo de la muestra:

N= 33,915 (población)

z= 95% nivel de confianza (1.96)

p = proporción (50%)

q = proporción de servicio de mala calidad (1-p)

e = error del muestreo (5%)

Tamaño de la muestra: n = 325

e 2 (N - 1) + z 2 p q

n =

1.96 2 (0.5) (1- 0.5) (33,915)

0.05 2 (33,915- 1) + 1.96 2 (0.5) (1 – 0.5) n =

z 2 p q N

77

CUADRO N° __: DISTRIBUCIÓN PROPORCIONAL DE LA MUESTRA

DE JOVENES PERTENENCIENTES A LAS DIVERSAS

COMUNIDADES DE FE DE LA CIUDAD DE TRUJILLO.

N° SECTOR JOVENES %

1 Cong. Ala norte 140 43%

2 Cong. Ala Sur 124 38%

3 Cong. Ala Este 28 9%

4 Cong. Ala Oeste 12 4%

5 Cong. Ala Centro 12 4%

6 Cong. Ala Periferia 9 3%

T O T A L E S 325 100%

Fuente: Elaboración propia

6.4. Técnicas e Instrumentos de Recolección de Información

Para el estudio de este proyecto de investigación se utilizó la técnica

de la encuesta y cuyo instrumento un cuestionario que se aplicó a 325

jóvenes pertenecientes a la Comunidad de fe de ambos sexos entre

18 y 25 años de edad, seleccionados aleatoriamente, y residentes en

la ciudad de Trujillo. Las preguntas fueron orientadas a la expectativa

que causaría el servicio que se brindaría.

6.5. Técnicas de Análisis e Interpretación de Datos

Los datos han sido procesados utilizando el programa Excel y se

presentan en cuadros y gráficos con frecuencia simple y porcentual.

Para el análisis de los datos se usó la estadística descriptiva.

78

7. PRESENTACIÓN, INTERPRETACIÓN Y DISCUSIÓN DE

RESULTADOS

7.1. PRESENTACION E INTERPRETACION DE RESULTADOS

CUADRO N° 6: FINANCIAMIENTO DE ESTUDIOS. ESTUDIO DE MERCADO

PARA CRÉDITO 2017.

GRÁFICO N° 7: FINANCIAMIENTO DE ESTUDIOS. ESTUDIO DE MERCADO

PARA CRÉDITO PARA JOVENES, 2017.

Fuente: Cuadro N° 5-5.


De acuerdo a los resultados obtenidos que se indican en el Cuadro N° 5-5 el

financiamiento de los estudios de los encuestados actualmente es a través del

dinero de los padres 54%, ingresos propios (temporales) 20%, ingresos propios

(fijos) 12%, préstamo 6% y otro medio 8%.

79

CUADRO N° 5-6: NECESIDAD DE DINERO. ESTUDIO DE MERCADO PARA

CRÉDITO, 2017.

GRÁFICO N° 7: NECESIDAD DE DINERO. ESTUDIO DE MERCADO PARA

CRÉDITO PARA JÓVENES CREYENTES, 2017.



Los resultados obtenidos que se presentan en el cuadro N° 5-6 respecto a la

necesidad de dinero por parte de los encuestados un 69% del total mencionaron

que sí, mientras que el restante 31% opinó que no tiene necesidad de dinero

actualmente.

80

CUADRO N° 8: NECESIDADES NO CUBIERTAS ANTE LA FALTA DE

EFECTIVO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO, 2017.

GRÁFICO N° 4: NECESIDADES NO CUBIERTAS ANTE LA FALTA DE

EFECTIVO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.



Como muestra el cuadro N° 5-7 el cual mide las necesidades que el encuestado

deja de pagar ante la falta de dinero el 30% deja de invertir en trabajo, el 25% no

paga las cuotas por otras deudas, el 14% el arrendamiento, un 9% deja de

comprarse vestido y un mínimo 5% la alimentación.

81

CUADRO N° 9: PRIMERA OPCIÓN DE FINANCIAMIENTO. ESTUDIO DE

MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.

GRÁFICO N° 5: PRIMERA OPCIÓN DE FINANCIAMIENTO. ESTUDIO DE




De acuerdo a los resultados que se presentan en el cuadro N° 5-8 los

encuestados ante la falta de dinero primero recurren a los amigos 27%, a sus

padres 25%, a familiares cercanos 22%, sólo un mínimo 6% recurre a las

entidades financieras, mientras que el 19% busca otro tipo de financiar sus

necesidades de dinero.

82

CUADRO N° 10: USO DEL SISTEMA FINANCIERO PARA PRÉSTAMOS.

ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.

GRÁFICO N° 6: USO DEL SISTEMA FINANCIERO PARA PRÉSTAMOS.




En el cuadro N° 5-9 presentan los resultados si el encuestado ha hecho uso del

sistema financiero para solicitar un préstamo el 76% de los encuestados dijo que

no, mientras que un 24% mencionó si haber hecho uso del sistema financiero .

83

CUADRO N° 11: PERCEPCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO. ESTUDIO DE


GRÁFICO N° 7: PERCEPCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO. ESTUDIO DE




Los resultados del cuadro N° 5-10 referentes a la percepción del sistema

financiero el 68% dijo que piden mucha documentación, un 60% piensa que las

tasas son muy altas, un 53% que no se ajustan a sus necesidades, otros motivos

son: sólo le prestan a empresas, demora en la atención, cantidades mayores y

mala ubicación con 29%, 26%, 17 y 13% respectivamente.

84

CUADRO N° 12: NECESIDAD DE DINERO EN EL TRANSCURSO DE UN

AÑO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.

GRÁFICO N° 8: NECESIDAD DE DINERO EN EL TRANSCURSO DE UN AÑO.


Fuente: Elaboración propia.


Los resultados presentados en el cuadro N°07 que sondea la necesidad de

dinero que los encuestados han tenido en el transcurso de un año, el 44%

mencionó que en más de cuatro oportunidades, el 41% del total dijo que tuvo

necesidades entre dos y cuatro oportunidades y para un 15% esta necesidad se

presentó sólo en una oportunidad.

85

CUADRO N° 13: INTENSIÓN DE USO DEL NUEVO SERVICIO. ESTUDIO DE


GRÁFICO N° 9: INTENSIÓN DE USO DEL NUEVO SERVICIO. ESTUDIO DE




La intensión de uso del nuevo servicio por parte de los encuestados, cuyos

resultados se presentan en el cuadro N° 5-12 muestran que un 51% sí lo usaría,

mientras que un 28% opinó que probablemente lo usaría, el 15% dijo que

probablemente no lo usaría y un 9% no usaría el nuevo servicio.

86

CUADRO N° 14: CANTIDAD DEL PRÉSTAMO A SOLICITAR. ESTUDIO DE


GRÁFICO N° 10: CANTIDAD DEL PRÉSTAMO A SOLICITAR. ESTUDIO DE




En el cuadro N° 5-13 se presentan los resultados respecto a la cantidad a solicitar

como préstamo así, del total de encuestados 40% opinó que haría un préstamo

entre 100 y 300 nuevos soles, un 37% mencionó entre 300 y 400 nuevos soles,

otro 10% prestaría menos de 100 nuevos soles, el 7% de 400 a 500 nuevos

soles y 6% prestaría más de 500 nuevos soles.

87

CUADRO N° 15: OPCIÓN DE PAGO DEL PRÉSTAMO. ESTUDIO DE


GRÁFICO N° 11: OPCIÓN DE PAGO DEL PRÉSTAMO. ESTUDIO DE




En el cuadro N° 5-14 se presentan los resultados respecto a las opciones de

pago por el préstamo solicitado así, del total de encuestados un 58% consideró

que preferiría un pago a través de cuotas mensuales, un 26% opinó que se

inclinaría por una cuota con frecuencia quincenal, el 9% mencionó sus

preferencias por una cuota semanal y otro 6% tiene preferencia por una cuota

diaria.

88

CUADRO N° 16: MONTO PROMEDIO DE LA CUOTA A PAGAR. ESTUDIO DE


GRÁFICO N° 12: MONTO PROMEDIO DE LA CUOTA A PAGAR. ESTUDIO

DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.



En el cuadro N° 5-15 se presentan los resultados que exponen el monto

promedio a pagar por una cuota mensual, en este sentido un 46% mencionó que

ésta debe estar entre los 60 y 80 nuevos soles, el 31% entre 80 y 100 nuevos

soles, otro 19% opinó entre 40 y 60 nuevos soles y un 3% opinó que la cuota

debe ser de más de 100 nuevos soles.

89

CUADRO N° 5-16: PREFERENCIAS DE UBICACIÓN PARA LA EMPRESA.


GRÁFICO N° 5-12: PREFERENCIAS DE UBICACIÓN PARA LA EMPRESA.




En el cuadro N° 5-16 se presentan los resultados que miden las preferencias de

los encuestados para la ubicación de la nueva empresa, un 45% del total opinó

que la mejor ubicación es el centro de la ciudad, mientras que el 43% de los

participantes considera que la mejor ubicación es cerca al centro de estudios y

sólo un 13% opina que cualquier lugar está bien para la ubicación de la nueva

empresa.

90

CUADRO N° 18: MOTIVOS MÁS IMPORTANTES EN LA DECISIÓN DE USO

DEL SERVICIO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.

GRÁFICO N° 13: MOTIVOS MÁS IMPORTANTES EN LA DECISIÓN DE USO

DEL SERVICIO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.



De acuerdo a los resultados presentados en el cuadro N° 5-17 sobre los motivos

más importantes de los encuestados (1=más importante y 6=menos importante)

para decidir el uso o no del nuevo servicio, la seguridad, el fácil acceso y la buena

atención con 2.45%, 2.75% y 2.88% respectivamente son los motivos más

importantes a la hora de elegir el servicio.

91

CUADRO N° 19: MEDIOS MÁS IMPORTANTES PARA PUBLICITAR EL

SERVICIO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.

GRÁFICO N° 14: MEDIOS MÁS IMPORTANTES PARA PUBLICITAR EL

SERVICIO. ESTUDIO DE MERCADO PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.



En el cuadro N° 5-18 se presentan los resultados referidos a los preferencia por

los medios de comunicación (1=más importante y 6=menos importante) para

publicitar el nuevo servicio, en este sentido la radio con 1.92%, la televisión con

2.01% y el diario con 3.47% son los medios de comunicación más importantes

preferidos por los encuestados a la hora de exponer las bondades del nuevo

servicio.

92

CUADRO N° 20: GÉNERO DEL ENCUESTADO. ESTUDIO DE MERCADO

PARA CRÉDITO JUVENIL, 2017.

GRÁFICO N° 15: GÉNERO DEL ENCUESTADO. ESTUDIO DE MERCADO




En el cuadro N° 5-19 se presentan los resultados que muestran la composición

de género de los encuestados siendo en su mayoría del sexo masculino 54% y

el restante 46% perteneciente al sexo femenino.

93

CUADRO N° 21: OCUPACIÓN DEL ENCUESTADO. ESTUDIO DE MERCADO


GRÁFICO N° 16: OCUPACIÓN DEL ENCUESTADO. ESTUDIO DE MERCADO




En el cuadro N° 5-20 se aprecian los resultados sobre si la muestra de

encuestados presenta algún tipo de ocupación actualmente así, el 65% del total

dijo no tener algún tipo de empleo, lo cual significa que el actual canal de

financiamiento es a través del dinero de los padres, un 25% mencionó tener un

trabajo dependiente, mientras que el restante 10% dijo trabajar de manera

independiente. Lo cual nos dice que de cada 10 alumnos 4 de ellos trabaja

actualmente.

94

CUADRO N° 22: EDAD DEL ENCUESTADO. ESTUDIO DE MERCADO PARA

CRÉDITO JUVENIL, 2017.

CUADRO N° 24: REGIÓN LA LIBERTAD - LUGAR DE PROCEDENCIA.


95

7.2. DISCUSION DE RESULTADOS

En relación a los ingresos que puede reportar una persona con la

finalidad de convencer a su benefactor (prestamista) se basa en

realidades que pueden ir decayendo tal y como decae la relación

comercial y significa muchos pesares para el modelo empresarial

moderno. Parra (2004) sostiene que hay que descargar sobre los

analistas de crédito toda la responsabilidad delos clientes, apuntando

a una baja tasa de morosidad.

En nuestro caso hay un clima distinto al que usualmente compone un

mercado, debido a que se trata de miembros de una comunidad que

sobre exige un presupuesto moral para postular a ser cliente de esta

empresa, es por esto que en de acuerdo a los resultados obtenidos

que se indican en el Cuadro N° 5-5 el financiamiento de los estudios

de los encuestados actualmente es a través del dinero de los padres

54%, ingresos propios (temporales) 20%, ingresos propios (fijos) 12%,

préstamo 6% y otro medio 8%.

Los resultados obtenidos que se presentan en el cuadro N° 5-6

respecto a la necesidad actual de dinero por parte de los encuestados

un 69% del total mencionaron que sí, mientras que el restante 31%

opinó que no tiene necesidad de dinero actualmente, lo que afianza la

existencia de un mercado.

Como muestra el cuadro N° 5-7 el cual mide las necesidades que el

encuestado deja de pagar ante la falta de dinero el 30% deja de invertir

en trabajo, el 25% no paga las cuotas por otras deudas, el 14% el

arrendamiento, un 9% deja de comprarse vestido y un mínimo 5% la

alimentación, con esto se puede ver la motivación de nuestro mercado

y de una vez la primacía de la inversión y responsabilidad que tienen

las personas.

En relación al mercado que escogen para comprar productos de base

acredito los resultados que se presentan en el cuadro N° 5-8 los

96

encuestados ante la falta de dinero primero recurren a los amigos 27%,

a sus padres 25%, a familiares cercanos 22%, sólo un mínimo 6%

recurre a las entidades financieras, mientras que el 19% busca otro

tipo de financiar sus necesidades de dinero, que como dice MOCHON

(1999), desplaza la curva de un mercado en dirección a su crecimiento,

afianzados por los resultados del cuadro N° 5-10 referentes a la

percepción del sistema financiero el 68% dijo que piden mucha

documentación, un 60% piensa que las tasas son muy altas, un 53%

que no se ajustan a sus necesidades, otros motivos son: sólo le

prestan a empresas, demora en la atención, cantidades mayores y

mala ubicación con 29%, 26%, 17 y 13% respectivamente

La intensión de uso del nuevo servicio por parte de los encuestados,

cuyos resultados se presentan en el cuadro N° 5-12 muestran que un

51% sí lo usaría, mientras que un 28% opinó que probablemente lo

usaría, el 15% dijo que probablemente no lo usaría y un 9% no usaría

el nuevo servicio, esto afianza la hipótesis del precedente de inversión

que se planea.

Por otro lado hemos obtenido los resultados presentados en el cuadro

N° 5-17 sobre los motivos más importantes de los encuestados

(1=más importante y 6=menos importante) para decidir el uso o no del

nuevo servicio, la seguridad, el fácil acceso y la buena atención con

2.45%, 2.75% y 2.88% respectivamente son los motivos más

importantes a la hora de elegir el servicio.

97

8. CONCLUSIONES

Por medio de la implementación de este plan de inversión para la creación

de cooperativa para los miembros de la comunidad de Fe Iglesia de

Cristo” en el año 2017 con destino en mercado trujillano. Los indicadores

económicos nos dicen de la factibilidad de la inversión y el estudio de

mercado nos indica el mercado insatisfecho que existe.

En relación al Mercado Objetivo, que nos muestra el total de jóvenes

creyentes y miembros activos de las diversas comunidades de fe que

tiene una frecuencia de necesidad de dinero mayor de 4 veces al año,

proyectándonos captar solo el 15% de ese total debido al reciente ingreso,

la proyección de los 5 años se dio a una tasa de crecimiento de 20%

tomando como referencia el crecimiento promedio de la población juvenil

cristiana.

En el estudio de mercado se ha podido determinar que el 65% del total

dijo no tener algún tipo de empleo, lo cual significa que el actual canal de

financiamiento es a través del dinero de los padres, un 25% mencionó

tener un trabajo dependiente, mientras que el restante 10% dijo trabajar

de manera independiente, lo que garantiza el pormenor de la inversión.

En la medida en que se presentan los resultados que miden las

preferencias de los encuestados para la ubicación de la nueva empresa,

un 45% del total opinó que la mejor ubicación es el centro de la ciudad,

mientras que el 43% de los participantes considera que la mejor ubicación

es cerca al centro de estudios y sólo un 13% opina que cualquier lugar

está bien para la ubicación de la nueva empresa, lo que de manera

puntual demuestra nuestra hipótesis y valida nuestra investigación.

98

9. RECOMENDACIONES

Nos permitimos proponer la siguiente recomendación:

A los inversionistas que lo lleven a la práctica, puesto que dicho

proyecto, desde el punto de vista técnico y financiero, es viable,

exitoso y no representa riesgo alguno para los interesados. En sus

apartados correspondientes, se encuentran debidamente

sustentados y analizadas las razones, que auguran el éxito del

mismo.

Darle un seguimiento posterior, con la finalidad de actualizar algunas

variables que muestren información estadística más recientes,

especialmente las macroeconómicas, utilizadas en el Marco de

Referencia y Estudio de Mercado, con la finalidad de contar con la

mayor información posible y poder efectuar un estudio y análisis con

todo conocimiento y objetividad del Mercado y sus variable que nos

interesan conocer y que serán la parte medular que darán vida al

desarrollo e integración del proyecto en cuestión, permitiendo

seleccionar la mejor alternativa al momento de la toma de decisiones.

99

10. FUENTES DE INFORMACIÓN

1. HARVARD BUSINESS PRESS. Edición 2009 - Crear un Plan de

Negocios.

2. ING. JUAN SHEPUT MOOPE. Manual de plan de Negocios –. Año

2005.

3. JESÚS TONG. 1 ° Edición: septiembre 2007. Finanzas

Empresariales: La Decisión de Inversión – Universidad del

Pacífico.

4. JOSE MARIA FERRE TRENZANO Y JORDI FERRE NADAL.

Edición 1997. Los Estudios de Mercados- Ediciones días de Santos

S.A. – Madrid.

5. KRAJEWSKI, LEE J., RITZMAN, LARRY P. 5° Edición - 2000.

Administración de Operaciones, Estrategia y Análisis – Pearson

Educación, México.

6. MOGENS THOMSEN. Edición 2008 - El Plan de Negocios

Dinámico. - editora: Thomsen Business Information .de

Escandinavia.

7. SIGLO XXI EDITORES S.A.C. Edición 2006. Guía para la

presentación de proyectos – México.

DIRECCIONES WEB

http://1buenaidea.com/seis-pasos-para-un-excelente-plan-de-

negocios.html

http://www.myownbusiness.org/espanol/s2/#4

http://www.garantiascosta.com/mipymes3.html

http://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-

negocio.shtml

http://peru.smetoolkit.org/peru/es/content/es/793/C%C3%B3mo-

crear-un-plan-de-negocios-eficaz

http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/jbm/3.pdf

100

11. ANEXOS

ANEXO 01: DEMANDA DEL PROYECTO

AÑO

DEMANDA OFERTA DEMANDA

INSATISFECHA

OFERTA

DEL

PROYECTO

A B A – B

0 23401 0 23401 1544

1 28081 0 28081 1853

2 33697 0 33697 2224

3 40437 0 40437 2669

4 48524 0 48524 3203

5 58229 0 58229 3843

Fuente: Estudio de Mercado para Crédito 2017.

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