UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO RED BIBLIOTECARIA ... VIRTUAL/TES… · DEL REGLAMENTO DE...
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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
RED BIBLIOTECARIA MATÍAS
DERECHOS DE PUBLICACIÓN
DEL REGLAMENTO DE GRADUACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
Capítulo VI, Art. 46
“Los documentos finales de investigación serán propiedad de la Universidad para fines de
divulgación”
PUBLICADO BAJO LA LICENCIA CREATIVE COMMONS
Reconocimiento-NoComercial-SinObraDerivada 3.0 Unported. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/deed.es_ES
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Para cualquier otro uso se debe solicitar el permiso a la Universidad
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
SEMINARIO DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.
Estudio técnico financiero para el desarrollo de productos no tradicionales en la línea de envases de plástico reciclado.
TESINA PRESENTADA PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
POR: ALESSANDRA MARÍA CÁCERES ALFARO
FEDERICO ERNESTO ORANTES SANDOVAL
CATEDRÁTICOS ASESORES: ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ GUERREO
ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA
MARZO 2014
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
AUTORIDADES
Dr. David Escobar Galindo RECTOR
Dr. José Enrique Sorto Campbell VICERRECTOR
VICERRECTOR ACADÉMICO
Ing. Silvia Regina Barrios de Ferreiro DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
COMITÉ EVALUADOR
Ing. Marco Antonio Díaz de León COORDINADOR DE COMITÉ EVALUADOR
Lic. Edgar Edmundo Ortiz Zavaleta EVALUADOR Nº1 COMITÉ EVALUADOR
Ing. Manuel de Jesús Mónchez Bonilla EVALUADOR Nº2 COMITÉ EVALUADOR
Ing. Miguel Ángel Galdámez Guerrero Ing. René Hernán Linares Silva
CATEDRÁTICOS ASESORES
MARZO 2014
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
En primer lugar, le doy gracias a Dios por permitirme lograr este triunfo en mi vida,
por haberme llenado de sabiduría y de paciencia a lo largo de estos años para
culminar mi carrera profesional.
Agradezco a mis padres y a mi familia porque siempre me apoyaron en todo lo
que necesitaba, por todos los consejos que me brindaron y me seguirán
brindando, porque creyeron en mí y en mi deseo de superación, porque ellos son
un ejemplo a seguir, ya que ante cualquier adversidad ellos me enseñaron que
nada es imposible, que con perseverancia y paciencia todo se logra. Además,
ellos son los que me han formado en la persona que soy, emprendedora,
perseverante, llena de valores y principios.
Agradezco especialmente a Jeannette, Sonaly, Priscila, Gaby, Francisca y Jorge
que siempre estuvieron desde el principio hasta el final dándome ánimos a seguir
adelante y no darme por vencida, teniéndome paciencia y sobre todo
ayudándome en las dificultades que se presentaron, también agradezco a todos
aquellos que me dieron su apoyo cuando lo necesite .
También quiero agradecer a todos mis catedráticos y asesores quienes me
formaron a lo largo de estos años en mi carrera profesional, por transmitirme
todos sus conocimientos, ya que sin ellos no sería posible todo esto, sin
excepción alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas gracias.
Por último agradezco inmensamente a mi hermana gemela Gabriela porque me
dio la inspiración de seguir sus pasos y nunca darme por vencida ante las
dificultades de la vida. Además por darme el apoyo que siempre necesite incluso
cuando ella no se encontraba conmigo. Mil gracias Zappis
Alessandra María Cáceres Alfaro
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
Gracias a Dios, por ser el pilar fundamental en mi vida, por darme la oportunidad
de obtener un triunfo más, y por haberme bendecido dándome virtudes y
herramientas para no rendirme ante cualquier adversidad y poder así alcanzar
una carrera profesional con total éxito.
Agradezco enormemente a mis padres, por depositar toda su confianza en mí
para poder culminar mi carrera profesional, dándome sus palabras de aliento en
cada momento, llenando así mi espíritu de superación. Además, son una pieza
fundamental en mi desarrollo como persona tanto a nivel social como profesional,
llenándome de amor, valores, principios, virtudes, y sobre todo de fe en Dios.
También agradezco a todos esos docentes que fueron mis tutores durante el
trayecto de mi carrera, ya que muchos de ellos me dieron su tiempo para
transmitirme su conocimiento acerca de la vida, de las asignaturas y de las
experiencias que vivieron como seres profesionales y así crear a partir de
nosotros una mejor persona en el ámbito laboral.
Por último agradezco a las personas que estuvieron cada instante en mi proceso
de crecimiento académico, dándome ánimos, consejos, y así poder sacar lo
mejor de mí para ser una mejor persona.
Federico Ernesto Orantes Sandoval
i
ÍNDICE
Introducción 1
1. Capítulo 1: Generalidades 2
1.2. Objetivos del proyecto. 3
1.2.1 Objetivo general. 3
1.2.2. Objetivos específicos. 3
1.3. Delimitación del proyecto. 3
1.4. Alcance del proyecto. 4
1.5. Justificación del proyecto. 4
1.6. Marco histórico. 5
1.6.1 Historia del plástico reciclado. 5
1.7. Marco teórico. 6
1.8. Métodos, técnicas e instrumentos. 7
1.8.1. Tipo de investigación. 7
1.8.2. Diseño de la investigación. 8
1.8.3. Unidades de análisis. 8
1.8.4. Diseño y tamaño de la muestra. 9
1.8.5. Recolección y procesamiento de datos de campo. 9
1.8.6. Análisis e interpretación de los resultados. 10
1.8.7. Conclusiones y recomendaciones. 10
Capítulo 2: Estudio de mercado 10
2.1 Definición del producto. 10
2.1.1 Productos sustitutos del depósito de agua. 11
2.1.2 Clasificación Industrial Internacional Uniforme. 11
2.2 Análisis de la demanda. 12
2.3 Análisis de datos de fuentes primarias. 12
2.3.1 Consumidor final, El Salvador. 12
2.3.2 Distribuidores El Salvador (Anexo 5). 13
2.4 Encuestas aplicadas a la población salvadoreña. 13
2.5 Análisis de la demanda para el depósito de agua elaborado en la línea
de envases plástico reciclado 20
2.6 Proyecto optimista y pesimista de la demanda. 21
2.7 Análisis de oferta 22
ii
2.8 Demanda potencial insatisfecha pesimista. 23
2.9 Análisis de la demanda para protector de celulares plástico reciclado. 23
2.10 Proyecto optimista y pesimista de la demanda. 24
2.11 Demanda potencial insatisfecha pesimista. 25
2.12 Análisis de la demanda de depósito de agua en Guatemala. 25
2.13 Proyección de la demanda de depósito de agua de plástico reciclado
en Guatemala. 26
2.14 Proyección optimista y pesimista de la demanda. 27
2.15 Análisis de oferta. 27
2.16 Proyección de la oferta de depósito de agua en Guatemala. 28
2.17 Demanda potencial insatisfecha pesimista. 28
2.18 Análisis de la demanda de protector de celular en Guatemala. 29
2.19 Proyección de la demanda de protector de celular en Guatemala 29
2.20 Proyecto optimista y pesimista de la demanda. 30
2.21 Demanda potencial insatisfecha pesimista. 30
2.22 Análisis de precio para el depósito de agua en El Salvador. 31
2.23 Análisis de precio para protector de celular en El Salvador. 32
2.24 Análisis de precio para el depósito de agua en Guatemala. 33
2.25 Análisis de precio para protector de celular en Guatemala. 35
2.26 Estudio de comercialización 36
2.26.1 Estrategia de Precio 36
2.26.2 Estrategia de Plaza. 36
2.26.3 Estrategia de Promoción. 36
2.27 Conclusión del estudio de mercado. 37
CAPÍTULO 3: Estudio Técnico 38
Objetivo General. 38
Objetivos Específicos. 38
3.1 Localización óptima de la planta. 38
3.2 Método de localización por puntos ponderados. 38
3.2.1 Macro localización de la planta. 38
3.2.2 Micro localización de la planta. 40
3.3 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta. 42
3.4 Optimización del proceso y la capacidad de producción de la planta. 43
3.4.1 Plan mensual de producción. 45
iii
3.5 Diagrama de Flujo de Proceso. 46
3.6 Materia Prima. 47
3.6.1 Proveedores de materia prima y materiales 47
3.6.2 Requerimiento de materia prima y materiales 47
3.7 Selección de la maquinaria. 48
3.8 Cálculo de la mano de obra necesaria. 50
3.9 Justificación de la cantidad del equipo comprado. 50
3.10 Pruebas de control de calidad. 51
3.11 Mantenimiento que se le aplicará a la empresa. 52
3.12 Higiene y seguridad ocupacional. 54
3.13 Políticas de inventario 55
3.13.1 Determinación del lote a pedir 55
3.14 Manejo de materiales. 55
3.15 Determinación de las áreas de trabajo necesarias. 57
3.16 Distribución en planta. 57
3.16.1 Carta de Actividades Relacionadas. 58
3.16.2 Hoja de Análisis de Actividades Relacionadas. 58
3.16.3 Diagrama de Bloque. 59
Distribución en planta de Ecoplastic L.A. S.A. de C.V. 59
3.17 La empresa y su organización. 60
3.18 Aspectos legales de la empresa. 62
3.19 Conclusiones del estudio técnico. 64
Capítulo 4: Estudio económico 65
Objetivo General. 65
Objetivos Específicos. 65
4.1 Inversión de Activos Fijos. 65
4.2 Inversión en Activos Intangibles. 66
4.3 Capital de trabajo. 67
4.3.1 Materia prima . 67
4.3.2 Otro materiales. 67
4.3.3 Resumen capital de trabajo 67
4.4 Imprevistos 68
4.5 Resumen de inversión inicial. 68
4.6 Cronograma de inversión. 68
iv
4.7 Formas de financiamiento. 68
4.7.1 Identificar las posibles fuentes de financiamiento. 68
4.7.2 Análisis de alternativas. 69
4.8 Presupuestos de costos. 70
4.8.1 Costos de fabricación. 70
4.8.1.1 Costos de materia prima. 71
4.8.1.2 Costo de materiales. 71
4.8.1.3 Costos de materiales de apoyo a la producción. 72
4.8.1.4 Costo de la energía eléctrica. 73
4.8.1.5 Costo de agua potable. 73
4.8.1.6 Costo de mantenimiento. 73
4.8.2 Gastos de administración. 74
Costo de Planilla. 75
4.8.3 Gastos de venta. 75
4.8.4 Gastos financieros. 76
4.8.5 Gastos de depreciación. 76
4.9 Determinación de costos anuales por depósito de agua y protector de
celular. 77
4.10 Punto de equilibrio. 77
4.11 Conclusiones del estudio económico. 78
Capítulo 5: Estudio Financiero 79
Objetivo General 79
Objetivos Específicos. 79
5.1 Balance Genera.l 79
5.2 Estado de Resultado. 79
5.3 Razones financieras. 80
5.4 Valor Actual Neto. 81
5.5 Tasa interna de retorno (TIR). 81
5.6 Tiempo de Recuperación de inversión (TRI). 82
5.7 Índice de rentabilidad. 82
5.8 Relación Beneficio-costo (B/C). 83
5.9 Análisis de sensibilidad. 83
5.10 Conclusiones. 85
Capítulo 6: Análisis de Riesgos 85
v
Objetivo General. 85
Objetivos Específicos. 85
6.1 Riesgo de mercado. 86
6.2 Riesgo financiero. 86
6.3 Análisis FODA. 87
6.4 Estrategias del FODA. 87
6.5 Conclusiones. 87
Capítulo 7: Impacto Ambiental 88
Objetivo General 88
Objetivo Específicos. 88
7.1 Manejo de desechos. 89
7.2 Aspectos Negativos. 90
7.3 Aspectos Positivos. 90
7.4 Conclusiones. 90
Capítulo 8: Impacto Socio – Económico 91
Objetivo General. 91
8.1 Rentabilidad social o privada del proyecto de inversión. 91
8.2 Aspectos laborales. 91
8.3 Conclusión general del impacto socio – económico. 92
RECOMENDACIONES GENERALES 93
GLOSARIO TÉCNICO 93
FUENTES DE CONSULTA 94
Bibliográficas. 94
Direcciones de páginas web. 95
Índice de anexos
Anexo 1. Tiempo de degradación del plástico 96
Anexo 2. Tipos de plástico para reciclar 96
Anexo 3: Justificación de los productos 97
Anexo 4: Población por área 97
Anexo 5: Cuestionario consumidores El Salvador 97
Anexo 7: Porcentajes de Población Urbano / Rural (Ambos Sexo) 103
Anexo 8: Datos históricos de la tasa de crecimiento industrial manufacturera 104
vi
Anexo 9: Población total de El Salvador 104
Anexo 10: Datos históricos del PIB industrial manufacturero 104
Anexo 11: Estudio sobre el mercado potencial del reciclaje en El Salvador,
Gobierno de El Salvador 105
Anexo 12: Instituto Nacional de Estadísticas X, Censo de población V de
Habitación 105
Anexo 13: Tasa de crecimiento industrial manufacturera de Guatemala 105
Anexo 14: Guatemala, perspectivas económicas en un año electoral,
cámara de industria de Guatemala Enero 2011 106
Anexo 15: Programa de envases, Agrequima- Guatemala 2006 106
Anexo 16: Datos de inflación a nivel Centroamericano 106
Anexo 17: Requerimiento de materia prima 107
Anexo 18: Consumo de Agua potable 107
Anexo 19: Consumo de Energía Eléctrica 107
Anexo 20: Costos de Fabricación y costos unitarios 108
Anexo 21: Cálculo de la TMAR 109
Anexo 22: Ficha técnica. 109
Anexo 23: Diagrama de procesos 110
Anexo 24: Diagrama de bloque para el depósito de agua y protector
de celular 110
Anexo 25: Diagrama de flujo de protector de celular 111
Anexo 26: Ingresos de ventas totales 111
Anexo 27: Precio de venta 111
Anexo 28: Reserva Legal e Impuestos sobre la renta 112
Anexo 29: El activo Circulante que es igual al Capital de Trabajo 112
Anexo 30: Depreciación de la maquinaria 113
Índice de tablas
Tabla 1. Sexo de personas encuestadas 13
Tabla 2. Nivel de ingresos de personas encuestadas 14
Tabla 3. Edad de personas encuestadas 14
Tabla 4. Productos que compra el consumidor 14
Tabla 5. Presentación de depósito de agua 15
vii
Tabla 6. Presentación de accesorios de moda 15
Tabla 7. Presentación de protector de celular 15
Tabla 8. Presentación de cesta de ropa sucia 15
Tabla 9. Precio por depósito de agua 15
Tabla 10. Precio por accesorio de moda 15
Tabla 11. Precio por protector de celular 16
Tabla 12. Precio por cesta de ropa sucia 16
Tabla 13. Frecuencia de compra de los productos 16
Tabla 14. Aspectos en la compra de productos 16
Tabla 15. Lugar de adquisición del producto 16
Tabla 16. Medios de publicidad 17
Tabla 17. Productos a base de plástico reciclado 17
Tabla 18. Compraria productos a base de plástico reciclado 17
Tabla 19. Presentación de compra de depósito de agua 17
Tabla 20. Presentación de compra de accesorio de moda 17
Tabla 21. Presentación de compra de protector de celular 18
Tabla 22. Presentación de compra de cesta de ropa sucia 18
Tabla 23. Precios a pagar por depósito de agua 18
Tabla 24. Precio a pagar por accesorio de moda 18
Tabla 25. Precio a pagar por protector de celular 18
Tabla 26. Precio a pagar por cesta de ropa sucia 19
Tabla 27. Frecuencia de compra del producto 19
Tabla 28. Aspectos a tomar en cuenta a la hora de comprar el producto 19
Tabla 29. Lugar de adquisición del producto 19
Tabla 30. Medios de publicidad 19
Tabla 31. Poblacion económicamente activa 20
Tabla 32. Cálculo de la demanda de depósito de agua a base de plástico
reciclado para El Salvador en los anos 2008-2012 20
Tabla 33. Proyeccion de población y demanda de El Salvador para el
producto 21
Tabla 34. Proyección optimista y pesimista de la demanda de depósito de
agua en El Salvador 21
Tabla 35. Oferta histórica de El Salvador 22
Tabla 36. Proyección de oferta de deposito de agua para El Salvador 22
viii
Tabla 37. Proyección optimista y pesimista de la oferta de depósito de agua
de plástico reciclado en El Salvador (unidades) 23
Tabla 38. Demanda insatisfecha pesimista 23
Tabla 39. Cálculo de la demanda de protector de celulares en El Salvador
para los años 2008-2012 23
Tabla 40. Proyección de la demanda de protector de celular de
plástico reciclado en El Salvador 24
Tabla 41. Proyeccion optimista y pesimista de la demanda de protector
de celular de plástico reciclado en El Salvador (unidades) 24
Tabla 42. Demanda insatisfecha pesimista 25
Tabla 43. Población económicamente activa de Guatemala 26
Tabla 44. Cálculo de la demanda de depósito de agua para los años
2008-2012 26
Tabla 45. Proyección de población demanda de Guatemala
para el producto 26
Tabla 46. Proyección optimista y pesimista de la demanda de Guatemala
para el producto 27
Tabla 47. Oferta histórica de Guatemala 27
Tabla 48. Proyección de oferta de depósito de agua de plástico reciclado
para Guatemala 28
Tabla 49. Proyección optimista y pesimista de la oferta de depósito de agua
de plástico reciclado en Guatemala (unidades) 28
Tabla 50. Demanda potencial insatisfecha pesimista del depósito de agua
de plástico reciclado en Guatemala (unidades) 29
Tabla 51. Potenciales compradores del producto de protector de celular en
Guatemala 29
Tabla 52. Proyección de población y demanda de Guatemala para el
producto 29
Tabla 53. Proyección optimista y pesimista de la oferta de protector de
celular de plástico reciclado en Guatemala (unidades) 30
Tabla 54. Demanda potencial insatisfecha pesimista del depósito de agua de
plástico reciclado en Guatemala (unidades) 30
Tabla 55. Precios promedio en el supermercado al consumidor en
El Salvador 31
ix
Tabla 56. Datos de inflación para El Salvador 31
Tabla 57. Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista
de San Remo 32
Tabla 58. Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista
de Tacoplast 32
Tabla 59. Precios promedios de protectores de celular en los centros
comerciales al consumidor en El Salvador 33
Tabla 60. Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimistas
de Mundo Celular 33
Tabla 61. Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista
de Accesorios Margarita 33
Tabla 62. Precios promedios de depósito de agua en los supermercados
en Guatemala 34
Tabla 63. Datos de inflación para Guatemala 34
Tabla 64. Análisis de precio en dolares optimista y pesismista de
Tupperware 34
Tabla 65. Análisis de precio en dolares optimista y pesimista de
Guateplast 35
Tabla 66. Precio promedios en el centro comercial al consumidor en
Guatemala 35
Tabla 67. Análisis de precio en dolares optimista y pesimista
de Celular World 35
Tabla 68. Análisis de precio en dolaress optimista y pesimista
de Mundotel 36
Tabla 69. Macro localización de la planta 40
Tabla 70. Evaluación del lugar óptimo de la planta 41
Tabla 71. Maquinaria para producir los productos 43
Tabla 72. Maquinaria para producir depósito de agua 44
Tabla 73. Maquinaria para producir protector de celular 45
Tabla 74. Plan mensual de producción para el depósito de agua 45
Tabla 75. Plan mensual de producción para el protector para celular 46
Tabla 76. Requerimiento de materia prima 47
Tabla 77. Requerimiento de materiales 48
Tabla 78. Maquinaria para el proceso de producción 48
x
Tabla 79. Hoja de ruta para la elaboración de depósito de agua de
plástico reciclado 50
Tabla 80. Cantidad de plástico requerido por depósito de agua 51
Tabla 81. Cantidad de plástico requerido para el protector de celular 51
Tabla 82. Puntos de control y puntos de control crítico 52
Tabla 83. Control de calidad 52
Tabla 84. Nivel I de mantenimiento (equipo de producción) 53
Tabla 85. Nivel II de mantenimiento (equipos) 53
Tabla 86. Nivel III de mantenimiento (instalaciones de planta y oficinas) 54
Tabla 87. Tamaño de lote económico para materia prima para la elaboración
de depósito de agua 55
Tabla 88. Dimensiones de los productos 55
Tabla 89. Equipo de manejo de materiales 56
Tabla 90. Dimensiones de las cajas para transportar el producto
terminado 56
Tabla 91. Empleados necesarios por área 57
Tabla 92. Motivos de las cartas de las actividades relacionadas 57
Tabla 93. Grados de relación 57
Tabla 94. Hoja de análisis de actividades relacionadas 58
Tabla 95. Área de la planta 59
Tabla 96. Costos de edificaciones y construcciones 65
Tabla 97. Costo de maquinaria y equipo 66
Tabla 98. Costos de equipo de oficina 66
Tabla 99. Costos de activos intangibles 66
Tabla 100. Costos de activos tangibles 67
Tabla 101. Inversión inicial para materia prima en existencia 67
Tabla 102. Costo inicial para otros materiales para depósito de agua y
protector de celular 67
Tabla 103. Consolidado capital de trabajo 67
Tabla 104. Consolidado inversión inicial 68
Tabla 105. Cronograma de inversiones 68
Tabla 106. Alternativas para el financiamiento en bancos de El Salvador 69
Tabla 107. Ponderación de bancos 69
Tabla 108. Costo de materia prima (plástico) con ajuste de inflación 71
xi
Tabla 109: Costo de materiales (bolsas) para el depósito de agua 71
Tabla 110: Costo de materiales (cajas) para el depósito de agua 71
Tabla 111: Costos de materiales para protector de celular (bolsas) 72
Tabla 112. Costo de materiales (cajas) para protectores de celular 72
Tabla 113. Costo de materiales de apoyo 72
Tabla 114: Costo de materiales de apoyo con ajuste de inflación 72
Tabla 115. Inflación de energía eléctrica 73
Tabla 116. Inflación de agua potable 73
Tabla 117. Costo de mantenimiento para el primer año de producción 74
Tabla 118. Inflación de mantenimiento 74
Tabla 119. Gastos de administración 74
Tabla 120. Inflación de administración 74
Tabla 121. Planilla del personal 75
Tabla 122. Gasto de ventas 75
Tabla 123. Inflación por gasto de venta 76
Tabla 124. Amortizaciones por préstamo 76
Tabla 125. Gastos de depreciación 77
Tabla 126. Determinacion de los costos anuales del depósito de agua 77
Tabla 127. Deteriminacion de los costos anuales de protector de celular 77
Tabla 128. Punto de equilibrio para el depósito de agua 78
Tabla 129. Punto de equilibrio para el protector de celular 78
Tabla 130: Balance General 79
Tabla 131. Estado de resultado 79
Tabla 132. Razones financieras 80
Tabla 133. Cálculo del VAN 81
Tabla 134. Cálculo de la TIR 82
Tabla 135. Cálculo del índice de Rentabilidad 82
Tabla 136. Relación beneficio-costo (B/C) 83
Tabla 137. Análisis de sensibilidad 84
Tabla 138. Analisis de sensiblidad (1 escenario) 84
Tabla 141. Análisis FODA 87
Tabla 142. Estrategia de FODA 87
xii
Índice de gráficos
Gráfico 1. Sexo de las personas encuestadas 13
Gráfico 2. Nivel de ingreso de las personas encuestadas 14
Gráfico 3. Edad de las personas encuestadas 14
Gráfico 4. Producto que compra el consumidor 14
Gráfico 5. Presentación de depósito de agua 15
Gráfico 6. Presentación de los accesorios de moda 15
Gráfico 7. Presentación de los protector de celulares 15
Gráfico 8. Presentación de cesta de ropa sucia 15
Gráfico 9. Precio por un depósito de agua 15
Gráfico 10. Precio por accesorios de moda 15
Gráfico 11. Precio por protector de celular 16
Gráfico 12. Precio por cesta de ropa sucia 16
Gráfico 13. Frecuencia de compra de los productos 16
Gráfico 14. Aspectos en la compra de productos 16
Gráfico 15. Frecuencia de compra de los productos 16
Gráfico 16. Medio de publicidad 17
Gráfico 17. Productos a bases de plástico reciclado 17
Gráfico 18. Compra de productos a base de plástico reciclado 17
Gráfico 19. Presentación de compra de depósito de agua 17
Gráfico 20. Presentación de compra de accesorio de moda 17
Gráfico 21. Presentación de compra de protector de celular 18
Gráfico 22: Presentación de compra de cesta de ropa sucia 18
Gráfico 23. Precio a pagar por el depósito de agua 18
Gráfico 24. Precio a pagar por los accesorios de moda 18
Gráfico 25. Precio a pagar por el protector de celular 18
Gráfico 26. Precio a pagar por la cesta de ropa sucia 19
Gráfico 27. Frecuencia de compra del producto 19
Gráfico 28. Aspectos a tomar en cuenta a la hora de comprar
el producto 19
Gráfico 29. Lugar de adquisición del producto 19
Gráfico 30. Medio de publicidad 19
xiii
Índice de figuras
Figura 1. Distribuidores mayorista 9
Figura 2. Depósito de agua 10
Figura 3. Protector de celular 10
Figura 4. Estrategia de promoción 37
Figura 5. Ubicación exacta de la planta 41
Figura 6. Embalaje de producto terminado 56
Figura 7. Carta de actividades relacionadas 58
Figura 8. Diagrama de bloques 59
xiv
Resumen ejecutivo.
El presente proyecto se encuentra dirigido a cumplir con su objetivo principal:
Realizar un estudio técnico financiero para el desarrollo de productos no
tradicionales en la línea de envases de plástico reciclado.
Se evalúa la factibilidad y viabilidad del proyecto mediante los siguientes estudios:
Estudio de Mercado:(determinación de oferta, demanda y evolución de
precios), debido a que se trata de productos no tradicionales intermedio de
uso industrial, la venta se realiza al por mayor; por lo que se plantea la
venta de la totalidad de la producción a un solo cliente. Identificamos en el
mercado a los supermercados para el producto del los depósitos de agua y
centros comerciales para los protectores de celular.
Estudio Técnico (tamaño del proyecto, inversiones en infraestructura y
capital de trabajo), El tamaño del proyecto queda establecido en 137.515
Toneladas anuales, de máxima capacidad. La localización fijada es San
Juan Opico, La Libertad.
Estudio Legal (requisitos, legislación relacionada al proyecto, permisos), y
Ambiental (manejo de efluentes, recomendaciones para evitar
contaminaciones), Referencias legales sobre el tema de recolección,
tratamiento, use y comercialización: Ley del Medio Ambiente, en el artículo
60.
Estudio Económico y Financiero (evaluación financiera del proyecto con
capital propio y ajeno). Los indicadores de los respectivos estudios
arrojaron los siguientes valores:
Inversión inicial: $937,351.00, el porcentaje a financiar por el banco
(80%) $749.880.80. (Económico)
VAN: $ 2, 019,135.38 TIR: 25.03% TRI: 2 años. (Financiero)
Introducción.
A nuestro alrededor existen una infinidad de productos fabricados con plástico en
su mayor parte o en su totalidad. En general, un plástico es un material flexible,
resistente, poco pesado y aislante de la electricidad y del calor. Se emplea mucho
en la industria porque es fácil de fabricar y moldear, es económico y ligero, lo cual
hace que nuestra idea de crear un producto no tradicional a partir de éste sea
atractiva tanto a la economía del país y su conservación de su ecosistema.
El capítulo uno, comprende las generalidades del proyecto; como la justificación e
importancia del estudio, los antecedentes de la investigación, el diseño y el
tamaño de la muestra.
En el capítulo dos se desarrolló un estudio de mercado, en el cual se determinó y
se cuantificó la demanda y la oferta, así mismo el análisis de precios y el estudio
de comercialización.
En el capítulo tres, se presenta se desarrolló el estudio técnico en el cual se
detalló la localización óptima de la planta, selección de maquinaria, la distribución
en la planta, así como también se determinó su organización estructural dentro de
ella.
En el capítulo cuatro y cinco, se presenta los gastos e inversión que se tendrá
durante el funcionamiento de la empresa a través de los años proyectados,
además de poder observar su rentabilidad y factibilidad de dicha empresa, así
como la ganancia que se obtiene de ella.
En el capítulo seis, se desarrolló un análisis de riesgos, en donde se incluyó los
riesgos de mercado, tecnológicos y financieros que puede tener en ciertos
momentos la empresa. Del mismo modo, en el capítulo siete, se presenta un
estudio del impacto ambiental que conlleva realizar dicho proyecto. Además, en el
capítulo ocho, se presenta un estudio socio - económico, en donde se muestran
los beneficios que tiene este proyecto, si se lleva a cabo.
2
1. Capítulo 1: Generalidades.
1.1. Identificación y planteamiento del problema. 1.1.1 Identificación del Problema.
La situación actual en el mundo hace que el reciclaje juegue un papel
importante en la conservación y protección del ecosistema. La alternativa de
reciclar plástico puede salvar grandes cantidades de recursos naturales no
renovables siendo así una oportunidad de mejora en el desarrollo económico del
país.
Los plásticos se utilizan en casi todos los aspectos de nuestras vidas. Se utilizan
para la fabricación de productos de uso cotidiano, tales como envases de
bebidas, juguetes y muebles. El uso generalizado de plásticos exige una buena
gestión de vida del producto hasta su fin. A pesar que tiene un uso de mucho
beneficio a la población, a tal punto que crea problema al ser consumidores
excesivos de los productos que vienen en plástico y esto genera una
contaminación excesiva, que es la cual intentamos reducir a través del reciclaje
de plástico y su posterior uso para un nuevo producto.
1.1.2 Planeamiento del problema.
Sobre la base anterior se plantea la siguiente interrogante ¿En qué medida la
elaboración y comercialización de productos no tradicionales en la línea de
envases de plástico reciclado, generará beneficios económicos a la
población, tanto a nivel nacional e internacional, obteniendo así un beneficio
para el medio ambiente?
3
1.2. Objetivos del proyecto.
1.2.1 Objetivo general.
Realizar un estudio técnico financiero para el desarrollo de productos no
tradicionales en la línea de envases de plástico reciclado.
1.2.2. Objetivos específicos.
Identificar cuál es la situación actual del reciclaje del plástico en El
Salvador.
Conocer los gustos y preferencias de los consumidores acerca de los
productos no tradicionales de plástico reciclado para su
comercialización y venta en el mercado.
Diseñar y determinar la fabricación del producto que se pretende, el
tamaño, la localización, las instalaciones y la organización, óptimos
requeridos para realizar la producción.
Determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios
para la rentabilidad del producto.
Analizar si el proyecto es factible.
Identificar el impacto socio-económico de los productos no tradicionales
en la línea de envases de plásticos reciclado para la comunidad
salvadoreña y guatemalteca.
Realizar el análisis y la administración del riesgo.
1.3. Delimitación del proyecto.
1.3.1. Delimitación geográfica.
El proyecto se llevará a cabo en El Salvador, para que los productos sean
producidos y comercializados en El Salvador y exportados hacia Guatemala.
4
1.3.2. Delimitación temporal.
La información a utilizar será tomada desde los años 2009 al 2012, ya que a
inicios del siglo XXI se desarrollan de manera significativa las fábricas de plástico.
1.4. Alcance del proyecto.
El proyecto abarca desde la compra de plástico reciclado, la producción de los
productos no tradicionales hasta la comercialización de ellos dentro de El
Salvador y su exportación a Guatemala.
1.5. Justificación del proyecto.
Los plásticos utilizados habitualmente en la industria e incluso en la vida
cotidiana, son productos con una muy limitada capacidad de autodestrucción, y en
consecuencia permanecen durante muchos años como residuos.
Se observa, que cada día es más claro y necesaria la recuperación de los restos
plásticos por dos razones principales: la contaminación que provocan y el valor
económico que representan. (Ver anexo 1)
Existen dos soluciones generales cuando un producto se convierte en residuo:
tirarlo a la basura o recuperarlo. (Ver anexo 2)
Los plásticos no se degradan en el medioambiente como la basura ecológica, y la
primera opción no parece ecológicamente muy aceptable, en cambio, la
recuperación; se trata de un amplio concepto que engloba en si a otros dos:
reutilización y reciclaje.
Es por ello, que se propone la elaboración de productos no tradicionales en la
línea de envases de plástico reciclado con el fin de explotar sus características y
propiedades.
La comercialización de productos no tradicionales en la línea de envases de
plástico reciclado aportaría beneficios para el medio ambiente.
5
1.6. Marco histórico.
1.6.1 Historia del plástico reciclado1.
Hoy por hoy, el plástico es esencial en nuestra vida, se deriva del petróleo,
elemento no renovable, por lo tanto cada vez más caro.
La industria del plástico recicla anualmente varios miles de millones de kilogramos
de termoplásticos procedentes de los recortes y canales secundarios de moldeo
de su proceso de fabricación. Esto se denomina regranulado. Los recortes se
recolectan y después se densifican o se trituran para mezclarlos con la resina
virgen al comienzo del proceso. La importancia de este proceso radica en el
hecho de que demuestra la reusabilidad de un material que de otra forma sería
desechado. Pearson (citado en Herbert F. Lund, 1996) destaca que:
El enfoque principal del reciclaje de los plásticos se centra sobre el componente
termoplástico, que supone 75% de todos los plásticos fabricados. Es interesante
destacar que, en base en el volumen, el envase plástico para bebidas supone la
tercera parte del volumen de los objetos que actualmente son reciclables. Esto es
muy importante, porque demuestra claramente que si se incluyesen los envases
para plástico de bebidas entre los reciclables tradicionales.
Si bien existen más de cien tipos de plásticos, los más comunes son seis: el
Polietileno Tereftalato (PET), el Polietileno de Alta Densidad (PEAD), el Cloruro
de Polivinilo(PVC), el Polietileno de Baja Densidad (PEBD), el Polipropileno (PP) y
el Poliestireno (PS). Para su reciclaje se clasifican según sus características, por
lo cual su reciclaje generalmente es por separado. Esta clasificación debe
hacerse en el origen del desecho, tales como los hogares, centros educativos,
centros de salud, oficinas, etc.
En 1970 en El Salvador inicia el desarrollo del reciclado de plástico, debido a que
el precio de la materia virgen proveniente del plástico comenzó a aumentar y,
posteriormente, el desabasto de materiales como consecuencia del embargo del
petróleo; esta combinación propició el desarrollo de tecnologías de recuperación
1 Datos tomados del Manual McGraw-Hill de Reciclaje; http://wwwisis.ufg.edu.sv
6
que atenderían las necesidades de los consumidores para solucionar el problema
de abasto. Buscando soluciones para el manejo de desechos plásticos, se
desarrollaron diversas investigaciones tanto métodos físicos como químicos,
considerando las ventajas de los métodos físicos, nace el reciclado de materiales
plásticos, cobrando gran importancia en los años 80’s.
La industria del plástico en El Salvador es una de las más dinámicas en
Centroamérica, y bajo el liderazgo de su gremial, la Asociación Salvadoreña de
Industriales del Plástico (ASIPLASTIC), está proponiendo opciones concretas
para tratar adecuadamente los desechos plásticos generados después del
consumo final, por lo cual el programa “ECO AMIGOS” está orientado a la
educación, concientización, capacitación del reciclaje del plástico y búsqueda de
una buena disposición final.
Venta de Maquinaria Industrial y Venta de Resinas Plásticas MAQUIPLASTIC
S.A. de C.V miembros de la Asociación Salvadoreña de Industriales del Plástico
(ASIPLASTIC) tiene como fin procesar plástico lineal, de baja y alta densidad.
1.7. Marco teórico.
El reciclaje es un proceso fisicoquímico o mecánico o trabajo que consiste en
someter a una materia o un producto ya utilizado (desecho), a un ciclo de
tratamiento total o parcial para obtener una materia prima o un nuevo producto.
También se puede definir como la obtención de materias primas a partir de
desechos, introduciéndolos de nuevo en el ciclo de vida y se produce ante la
perspectiva del agotamiento de recursos naturales, macro económico y para
eliminar de forma eficaz los desechos no necesarios para el ser humano.
El Reciclaje incluye la recopilación de materiales reciclables que, de otra forma,
serían considerados como simples desechos. Clasificar y procesar las materias
reciclables para reprocesarlas en materia prima como sucede en el caso del
plástico PET, para fabricar nuevos productos a partir de los ya reciclados. La
fabricación de productos reciclados y la compra de dichos productos, crea un
círculo o ciclo que a su vez, garantiza el éxito total y el valor que tiene en sí el
reciclaje.
7
El producto que se desarrollará es a base de todo tipo de plástico capaz de
reprocesarse y generar un producto con calidad, a partir de material ya reciclado
que será obtenido de la planta de reciclaje ASIPALSTIC S.A DE C.V.
Los objetivos principales del reciclaje son:
1. Conservación o ahorro de los recursos naturales y energía.
2. Disminución del volumen de residuos que hay que eliminar.
3. Protección del medio ambiente.
4. Mejoramiento de la economía nacional puesto que no se necesita ni el
consumo de materias primas ni el de energía que son más costosos que el
proceso de las industrias de recuperación.
Para reciclar cualquier material presente en los residuos, tiene que poder ser
procesado en una materia prima viable y limpia.
Este producto debe comercializarse y distribuirse, hay que encontrar clientes, y
convencerlos para comprar y seguir comprando dicho producto fabricado con
materiales residuales.
Por lo tanto, el reciclaje requiere cuatro elementos:
Recolección.
Selección de materias primas.
Recuperación de la materia prima para fabricar el producto.
Diseño de los productos a fabricar.
Mercado y clientes que compren el producto.
1.8. Métodos, técnicas e instrumentos.
1.8.1. Tipo de investigación.
La investigación es de tipo descriptivo 2 , porque comprende la descripción, registro, análisis e interpretación de la naturaleza actual.
2Tamayo y Tamayo, El proceso de la investigación científica, 4ª edición, México, 2003, pág. 43
8
1.8.2. Diseño de la investigación.
El diseño de investigación que se desarrolló en este proyecto es:
Diseño bibliográfico3: debido a que se utilizan fuentes secundarias.
Diseño de campo4: ya que, los datos se obtienen directamente de la realidad, es
decir de fuentes primarias5.
Técnicas e instrumentos.
Las técnicas que se utilizaron para la obtención de información fueron:
Fuentes primarias: cuestionario, entrevista telefónica y entrevista por
correo electrónico.
Fuentes secundarias: Internet, libros, Dirección General de Estadísticas y
Censos (Digestyc), Ministerio de Economía.
1.8.3. Unidades de análisis.
Consumidor final: La población en estudio comprende a hombres y mujeres
mayores de 20 años, económicamente activas, ya que se considera que
poseen decisión de compra propia que puede influir en la adquisición de
productos no tradicionales en la línea de envases de plástico reciclado.
Distribuidores mayoristas: La recolección de datos primarios dentro del
país se realizó en las siguientes cadenas: Wal-Mart (Despensa de don
Juan, Maxi Despensa, Despensa Familiar) y Súper Selectos.
3Tamayo y Tamayo, El proceso de la investigación científica, 4ª edición, México, 2003, pág. 71
4Tamayo y Tamayo, El proceso de la investigación científica, 4ª edición, México, 2003, pág. 72
5Maurice Eyssautier de la Mora, Metodología de la investigación desarrollo de la inteligencia, 5ª
edición, México, Pág. 114.
9
Figura 1. Distribuidores mayoristas
1.8.4. Diseño y tamaño de la muestra.
Determinación del tamaño de la muestra:
Debido a que la población a estudiar sobrepasa a 100,000 habitantes, ésta se
considera infinita6, cuya aplicación se da dentro del Muestreo aleatorio simple7, la
fórmula a utilizar para el cálculo del tamaño de la muestra es la siguiente:
1.8.5. Recolección y procesamiento de datos de campo.
La recolección de datos se hizo de la siguiente forma:
Consumidor final.
Los datos se obtuvieron mediante un conjunto de preguntas, orales y escritas
detalladas en un cuestionario. Además, se analizó la información procedente de
estudios y estadísticas de entidades gubernamentales u organismos nacionales e
internacionales.
6Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles ,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, Mèxico,
1990 7Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles ,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, Mèxico,
1990
10
Distribuidores mayoristas.
Para distribuidores se realizó de forma directa, mediante la aplicación del
cuestionario.
1.8.6. Análisis e interpretación de los resultados.
El análisis e interpretación de resultados consiste en hacer un análisis descriptivo
de las encuestas y de la representación gráfica. Tanto la recolección y
procesamiento de datos de campo, como el análisis e interpretación de los
resultados, se procesó los datos electrónicamente utilizando el programa
Microsoft Excel, para tabular datos y representarlos gráficamente.
1.8.7. Conclusiones y recomendaciones.
Se obtuvo conclusiones y recomendación en función de los resultados obtenidos.
Capítulo 2: Estudio de mercado.
2.1 Definición del producto.8
Con el proyecto se pretende demostrar la factibilidad de elaborar y comercializar a
nivel nacional el depósito de agua y protectores para celular elaborados en la
línea de envases de plástico reciclado. A la vez, comercializar al país de
Guatemala. Justificación de los productos.
El diseño del depósito de agua y protector de celular deben tener una
buena calidad que los haga duradero y funcionales, introduciendo en el
mercado al precio más bajo posible.
Figura 2. Depósito de agua Figura 3. Protector de celular
8 Ver anexo 3: Justificación de productos
11
La marca es: EcoPlastic L.A. S.A. de C.V.
Las presentaciones de los productos serán individuales.
El embalaje para el depósito de agua será en bolsa de polipropileno con
solapa cada uno en cajas de 80 unidades y para el protector de celular en
cajas de 100 unidades.
2.1.1 Productos sustitutos del depósito de agua: Envase de agua de plástico.
Envase de agua portátil reusable.
2.1.2 Clasificación Industrial Internacional Uniforme9.
Clase 2219 - Fabricación de otros productos de caucho.
Su Jerarquía se describe a continuación:
Categoría de tabulación: C - Industrias manufactureras.
División: 22 - Fabricación de productos de caucho y de plástico.
Grupo: 221 - Fabricación de productos de caucho.
9 http://www.munihuaraz.gob.pe/tramifacil/pdf/ManualdeGirosCIIUV4.pdf
12
2.2 Análisis de la demanda.
Primarias.
Para determinar la demanda se utilizaron fuente de informaciones primarias. Las
cuales se obtuvieron por medio de entrevistas a consumidores finales y datos
históricos del plástico en El Salvador y Guatemala.
Secundarias.
Para las fuentes secundarias se recurrió a datos de estadísticas oficiales y/o
estudios emitidos por la Dirección General de Estadísticas y Censos
(DIGESTYC), Banco Central de Reserva (BCR), Ministerio de Economía
(MINEC), Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales (MARN), Instituto
Nacional de Estadística (INE) y otras dependencias gubernamentales nacionales
e internacionales.
2.3 Análisis de datos de fuentes primarias.
2.3.1 Consumidor final, El Salvador.
Debido a que la población a estudiar sobrepasa a 100,000 habitantes, ésta se
considera infinita, cuya aplicación se da dentro del muestreo aleatorio simple, la
fórmula a utilizar es la siguiente:
El nivel de confianza (Z) a considerar será del 95% obteniendo un valor de
Z=1.96, el porcentaje de error en la estimación de la muestra es del 5% y
los valores de p=50% y q=50%
13
Con los datos iníciales, que indica igual probabilidad de aceptación y rechazo del
producto estudiado, no existió la certeza de que la media poblacional estuviera
dentro de 3 desviaciones estándar de la media muestral, es decir, dentro del 95%
de certeza que se consideró, por lo cual fue necesario realizar una prueba piloto a
77 personas, obteniendo un tamaño de muestra aceptable y con parámetros
necesarios para un correcto estudio.
A continuación se detallen los resultados:
Pregunta: ¿Compraría Ud. un producto elaborado con envases de plástico
reciclado?
De las 77 personas encuestadas 71 (92.2%) de ellas dijeron que si y 6 (7.8%)
dijeron que no, por consiguiente, se encontró que la probabilidad del éxito y
fracaso P=0.9220 y Q=0.0780; Con estos valores se encuentra la “n” real:
Segmentación del mercado: Variable demográfica: Hombre y mujer, edad mayor
de 20 años a 65 años, ingresos de $300 en adelante (Ver Anexo 3), estadio civil:
casado/soltero, educación: profesionales, ama de casa, estudiantes, etc.
Variable Geográficas: El Salvador, Área: Urbana.
Variable Psicográficas: Clase social: Baja-alta, Media-baja, Media-alta, alta.
2.3.2 Distribuidores El Salvador (Anexo 5).
2.4 Encuestas aplicadas a la población salvadoreña.
14
15
16
17
18
19
20
2.5 Análisis de la demanda para el depósito de agua elaborado en la línea de envases plástico reciclado.
Para poder determinar la demanda esperada para el depósito de agua a base de
plástico reciclado se tomó como información base la PEA de El Salvador
comprendida en el área urbana de los años 2008- 2012. Los datos a utilizar son:
Tabla 31: Población económicamente activa de El Salvador. 10
Para calcular el mercado potencial real de El Salvador se utilizó la siguiente
fórmula:
Con lo cual se obtuvo para los años 2008- 2012 de la siguiente manera:
Tabla 32: Cálculo de la demanda de depósito de agua a base de plástico reciclado para El Salvador en los años 2008-2012.
De acuerdo a las personas que comprarían el depósito de agua, y utilizando la
tasa de crecimiento industrial manufacturera11 y la herramienta de promedios
móviles ponderados se proyecto a 10 años, la cual se muestra a continuación:
10 Ver anexo 4: Población por área. 11
Ver anexo 8
21
Tabla 33: Proyección de población y demanda de El Salvador para el producto.
2.6 Proyecto optimista y pesimista de la demanda.
Para obtener los datos de las variaciones PIB industrial12 para los años 2013 a
2023 se utilizó la herramienta de media móvil. Se determinó la demanda
proyectada optimista dándole un incremento a la porción del sector manufacturero
en la variación PIB industrial en un punto y para obtener la demanda proyectada
pesimista se redujo 2 puntos a la variación PIB industrial. Las estadísticas son las
siguientes:
Tabla 34: Proyección optimista y pesimista de la demanda de depósito de agua
en El Salvador.
12
Ver anexo 10: Se tomo la tasa de precio corriente I
22
2.7 Análisis de oferta
Con base en la información estadística que aparece en el Ministerio de Medio
Ambiente y Recursos Naturales se obtiene los datos para los años 2003-
200513 el cual mediantes promedios móviles se proyecta la oferta del 2006
hasta 2013.
Tabla 35: Oferta histórica de El Salvador.
Para proyectar la oferta se utilizó el método de promedios móviles. La oferta
proyectada para los 10 años posteriores quedó de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla 36: Proyección de oferta de depósito de agua para El Salvador.
La siguiente tabla nos muestra la proyección de la oferta, teniendo en cuenta el
PIB Industrial optimista otra pesimista, según datos del Banco Central de
Reserva:
13
Ver Anexo11: Estudio sobre el mercado potencial del reciclaje en El Salvador, Gobierno de El Salvador
23
Tabla N° 37: Proyección optimista y pesimista de la oferta de depósito de
agua de plástico reciclado en El Salvador (Unidades).
2.8 Demanda potencial insatisfecha pesimista.
Los datos siguientes se realizaron de la resta de la demanda proyectada
menos la oferta proyectada, incluyendo los datos optimistas y pesimistas.
Tabla 38: Demanda insatisfecha pesimista.
2.9 Análisis de la demanda para protector de celulares
plástico reciclado.
Tabla 39: Cálculo de la demanda de protector de celulares en El Salvador
para los años 2008 – 2012.
24
De acuerdo a las personas que comprarían el protector para celular, y
utilizando la tasa de crecimiento industrial manufacturera y la herramienta de
promedios móviles ponderados se proyecto a 10 años, la cual se muestra a
continuación:
Tabla 40: Proyección de la demanda de protectores de celular de plástico
reciclado en El Salvador.
2.10 Proyecto optimista y pesimista de la demanda.
Para obtener los datos de las variaciones PIB industrial para los años 2013 a
2023 se utilizó la herramienta de media móvil. Se determinó la demanda
proyectada optimista dándole un incremento a la porción del sector manufacturero
en la variación PIB industrial en un punto y para obtener la demanda proyectada
pesimista se redujo 2 puntos a la variación PIB industrial. Las estadísticas son las
siguientes:
Tabla N° 41: Proyección optimista y pesimista de la demanda de protector de
celulares de plástico reciclado en El Salvador (Unidades).
25
2.11 Demanda potencial insatisfecha pesimista.
Los datos siguientes se realizaron de la resta de la demanda proyectada menos la
oferta proyectada, incluyendo los datos optimistas y pesimistas.
Tabla N° 42: Demanda insatisfecha pesimista.
2.12 Análisis de la demanda de depósito de agua en
Guatemala.14
Para efecto de cálculo de la demanda para el país de exportación, se realizó una
encuesta virtual (Google) a un grupo reducido de personas, al obtener estos
datos se observó el comportamiento de la encuesta y se obtuvo, un
comportamiento similar al que se obtuvo en El Salvador. Con esta encuesta se
optó por utilizar el mismo porcentaje que fue calculado para El Salvador, con la
diferencia de la población del país de Guatemala15.
Tomando como fuente la información brindada por el Instituto Nacional de
Estadísticas (INE) de Guatemala, la Población de dicho país del 2008 al 2012 es
la siguiente:
14 https://docs.google.com/forms/d/1b6_WxH8BzNSDiDVEUGCn6sioMYo7wzt2x3jfRrdn-wI/viewform 15
Ver anexo 12: Instituto Nacional de Estadísticas X, Censo de Población V de Habitación,
26
Tabla 43: Población económicamente activa de Guatemala.
Tabla 44: Cálculo de la demanda de depósito de agua para los años 2008 – 2012.
2.13 Proyección de la demanda de depósito de agua de
plástico reciclado en Guatemala
De acuerdo a las personas que comprarían el depósito de agua, y utilizando la
tasa de crecimiento industrial manufacturera de Guatemala16y la herramienta de
promedios móviles ponderados se proyecto a 10 años, la cual se muestra a
continuación:
Tabla 45: Proyección de población demanda de Guatemala para el producto.
16
Ver Anexo 13
27
2.14 Proyección optimista y pesimista de la demanda
Para obtener los datos de las variaciones PIB industrial17 para los años 2013 a
2023 se utilizó la herramienta de media móvil.
Tabla N° 46: Proyección optimista y pesimista de la demanda de Guatemala para
el producto.
2.15 Análisis de oferta
Con base en la información estadística que aparece en el programa de
envases, Agrequima- Guatemala 2006 se obtiene los datos para los años
2003-200518 el cual mediantes promedios móviles se proyecta la oferta del
2006 hasta 2013.
Tabla 47: Oferta histórica de Guatemala.
17
Ver Anexo 14 : Guatemala: perspectivas económicas en un año electoral, Cámara de Industria de Guatemala Enero 2011 18
Ver Anexo 15: Programa de envases, Agrequima- Guatemala 2006
28
2.16 Proyección de la oferta de depósito de agua en
Guatemala
Para proyectar la oferta se utilizó el método de promedios móviles con una serie
de tres datos. La oferta proyectada para los 10 años posteriores quedó de
acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla 48: Proyección de oferta de depósito de agua de plástico reciclado para
Guatemala.
La siguiente tabla nos muestra la proyección de la oferta, teniendo en cuenta el
PIB Industrial optimista y otra pesimista, según datos de la Cámara de Industria
de Guatemala.
Tabla 49: Proyección optimista y pesimista de la demanda depósito de agua de
plástico reciclado en Guatemala. (Unidades).
2.17 Demanda potencial insatisfecha pesimista.
Los datos siguientes se realizaron de la resta de la demanda proyectada menos la
oferta proyectada, incluyendo los datos optimistas y pesimistas.
29
Tabla 50: Demanda insatisfecha pesimista.
2.18 Análisis de la demanda de protector de celular en Guatemala.
Tabla 51: Potenciales compradores del producto de protector de celular en Guatemala.
2.19 Proyección de la demanda de protector de celular en Guatemala.
De acuerdo a las personas que comprarían el protector de celular y utilizando la
tasa de crecimiento industrial manufacturera de Guatemala, y la herramienta de
promedios móviles ponderados se proyecto a 10 años, la cual se muestra a
continuación:
Tabla 52: Proyección de población y demanda de Guatemala para el producto.
30
2.20 Proyecto optimista y pesimista de la demanda Tabla 53: Proyección optimista y pesimista de la oferta de protector de celular de
plástico reciclado en Guatemala (Unidades).
Para obtener los datos de las variaciones PIB industrial para los años 2013 a
2023 se utilizó la herramienta de media móvil. Se determinó la demanda
proyectada optimista dándole un incremento a la porción del sector
manufacturero en la variación PIB industrial en un punto y para obtener la
demanda proyectada pesimista se redujo 2 puntos a la variación PIB industrial.
Las estadísticas son las siguientes:
2.21 Demanda potencial insatisfecha pesimista
Los datos siguientes se realizaron de la resta de la demanda proyectada menos la
oferta proyectada, incluyendo los datos optimistas y pesimistas.
Tabla 54: Demanda insatisfecha pesimista.
31
2.22 Análisis de precio para el depósito de agua en El Salvador
Se investigó los precios del consumidor en el Súper Selectos y se obtuvo un
promedio de los precios de los depósitos de agua en todas las sucursales de los
distribuidores del país.
Los precios son los siguientes:
Tabla N° 55: Precios promedios en el supermercado al consumidor en El
Salvador.
Marca Precio en supermercado ($) (500ml)
San Remo19 1.75
Tacoplast20 1.53
Se investigó la tasa de inflación para los años 2008-2012 21 y utilizando la
herramienta de media móvil se proyecto para los siguientes años:
Tabla 56: Datos de inflación para El Salvador.
Se cálculo la variación de las dos marcas de productos y los precios en El
Salvador son los siguientes:
19 Ver Glosario 20
Ver Glosario 21
Ver Anexo 16: Datos de Inflación a nivel Centroamericano
32
Tabla N° 57: Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista de
San Remo.
Tabla N° 58: Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista de
Tacoplast.
2.23 Análisis de precio para protector de celular en El
Salvador
Se investigó los precios del consumidor en el centro comercial La Gran Vía y
Plaza Merliot se obtuvo un promedio de los precios de estos productos con
referencia a todas las sucursales de los distribuidores del país.
Los precios son los siguientes:
33
Se calculó la variación de la marca de 2 productos y los precios en El Salvador
son los siguientes:
Tabla N° 60: Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista de
Mundo Celular.
Tabla N° 61: Análisis de precio en dólares americanos optimista y pesimista de
Accesorios Margarita.
2.24 Análisis de precio para el depósito de agua en Guatemala
Se investigó los precios del consumidor en el supermercado La Torre y Wal-mart
Y se obtuvo un promedio de los precios de los depósitos de agua en todas las
sucursales de los distribuidores del país.
Los precios son los siguientes:
Tabla N° 59: Precios promedios de protectores en los centros comerciales al consumidor en El Salvador.
Marca Precio en Centros comerciales ($)
Mundo Celular $7.00
Accesorios Margarita $5.00
34
Tabla N° 62: Precios promedios depósitos de agua en los
supermercados al consumidor en Guatemala.
Marca Precio en
supermercado ($) (500ml)
Guateplast 22 1.92
Tuperware23 10.23
Se investigo la tasa de inflación para los años 2008-2012 24 y utilizando la
herramienta de media móvil se proyecto para los siguientes años:
Tabla N° 63: Datos de inflación para Guatemala.
Se cálculo la variación de la marca de 2 productos y los precios en Guatemala
son los siguientes:
Tabla 64: Análisis de precio en dólares optimista y pesimista de Tupperware.
22
Ver Glosario 23
Ver Glosario 24
Ver anexo 16: Datos de Inflación a nivel Centroamericano
35
Tabla 65: Análisis de precio en dólares optimista y pesimista de Guateplast.
2.25 Análisis de precio para protector de celular en Guatemala
Se investigó los precios del consumidor en el centro comercial Pradera
Concepción y se obtuvo un promedio de los precios de estos productos con
referencia a todas las sucursales de los distribuidores del país.
Los precios de las 2 marcas de protector de celular son los siguientes:
Tabla N° 66: Precios promedios protector de celular en Centro
comercial al consumidor en Guatemala.
Marca Precio en
Centros comerciales ($)
Celular World $12.78
Mundotel $15.98
Se cálculo la variación de precios en Guatemala:
Tabla 67: Análisis de precio en dólares optimista y pesimista de Celular World.
36
Tabla 68: Análisis de precio en dólares optimista y pesimista de Mundotel.
2.26 Estudio de comercialización
Las estrategias que se pretenden utilizar para introducir el producto al mercado
son las siguientes:
2.26.1 Estrategia de Precio:
En base al estudio de mercado realizado, el precio por unidad de un
depósito de agua estaría dentro del rango $3.51-$3.75 USD y el precio por
unidad estaría dentro del rango $8.30-$9.50 para el protector de celular,
luego de la evaluación de los costos del productor se determinará el precio
definitivo con el que se comercializarán el depósito de agua y el protector
de celular a base de plástico reciclado.
2.26.2 Estrategia de Plaza:
El canal de distribución que se seguirá es el siguiente:
Fabricante Distribuidores Consumidor final.
El orden en que se hará llegar el producto a los distribuidores es:
supermercados y centro comerciales.
2.26.3 Estrategia de Promoción:
A continuación, se muestra la estrategia de publicidad a implementar para dar a
conocer nuestro producto en los diferentes medios de comunicación que según
37
los resultados arrojados en las encuestas, son los medios de preferencia para
conocer nuestro producto.
Fig. 4 Estrategia de promoción
2.27 Conclusión del estudio de mercado
Podemos concluir que nuestros productos tienen una demanda muy
efectiva en el mercado para los próximos 10 años.
Nuestro mercado meta son las personas de 20 a 65 años teniendo en
cuenta que la proporción de personas que es posible que adquieran los
productos es del 86%.
Con los resultados obtenidos de las encuestas realizadas a los
consumidores se puede comprender que la preferencia en los lugares de
compra identificando con un 75% en supermercados en cuanto el depósito
de agua y un 57% en centros comercial para el protector de celular.
Con los resultados obtenidos de las encuestas realizadas a los
consumidores se puede comprender que el precio que estarían dispuestos
a pagar por un depósito de agua de 500 ml seria en un rango de $3.51-
$3.75 y para el protector de celular en un rango de $8.30-$9.50.
Los consumidores prefieren en un 71% que el depósito de agua a base de
plástico reciclado sea publicado en los periódicos y un 74% de los
consumidores en cuanto el protector de celular a base de plástico reciclado
sea publicado en las redes sociales.
Los productos a base de plástico reciclado son unos productos muy
utilizados por las personas de una manera directa ayudar y contribuir al
medio ambiente, por lo cual existe un buen mercado al cual ingresar.
38
Capitulo 3: Estudio Técnico
Objetivo General
Diseñar y determinar la fabricación del producto que se pretende,
el tamaño, la localización, las instalaciones y la organización
óptimos requeridos para realizar la producción
Objetivos Específicos
Analizar y determinar el tamaño óptimo de la planta.
Determinar la localización óptima de la planta.
Especificar la maquinaria y equipos para la elaboración del
producto
Definir los procesos de producción para la elaboración del
producto
Identificar el manual de la organización requerida para la
empresa
3.1 Localización óptima de la planta
La empresa de productos no tradicionales de plástico reciclado será ubicada en
un lugar que sea de suma facilidad recibir la materia prima y entregar el producto
(Depósito de agua y protectores para celular). Por lo que esta ubicación debe ser
estratégica para disminuir distancias en el momento de adquirir la materia prima,
así como al distribuirlos. Para que la elección de la zona y el lugar específico sean
las más adecuadas se realizará el estudio de localización en: Estudio de macro
localización y de micro localización.
3.2 Método de localización por puntos ponderados.
3.2.1 Macro localización de la planta.
La macro localización se realizará segmentando el país en las tres zonas básicas:
zona occidental, zona central y zona oriental.
39
El método que se utilizará para la evaluación de dichas zonas, será el “método de
localización por puntos ponderados”, el cual consiste en determinar ciertos
factores que benefician o perjudican la ubicación de la planta en un determinado
lugar, y luego asignarles peso a dichos factores para visualizar de mejor manera
su nivel de relevancia. A continuación se presenta una lista de los factores más
importantes a utilizar para la macro localización de nuestra planta:
Disponibilidad de Materia prima: Es muy importante la cercanía de los
proveedores para evitar retrasos y ahorrar en costos de transporte.
Disponibilidad de Proveedores: El acceso, cercanía y relación con el
proveedor, ayuda a que la materia prima siempre la adecuada para los
proceso de producción
Ubicación de los clientes: Es importante ya que se incurren menos
costos de transporte y se evitan atrasos en las entregas.
Disponibilidad de energía eléctrica: Es de vital importancia para la
ejecución de nuestras operaciones.
Disponibilidad de agua: El agua potable es muy importante en cualquier
empresa, ya sea para las operaciones como para el mantenimiento de la
misma.
Seguridad: Este aspecto es de suma importancia, ya que se requiere del
cuidado de las instalaciones, como de la seguridad de los trabajadores, de
manera que así se evitan robos de los equipos y/o maquinaria, producto
terminado, materia prima o pérdidas humanas.
A continuación se presenta una tabla en la cual se analiza de manera detallada
cada zona del país a través del método de localización por puntos ponderados.
En esta tabla, se observa claramente cómo se le asigna peso a cada uno de los
factores antes mencionado para determinar su nivel de importancia en la toma de
la decisión de la localización de la planta a nivel macro.
40
Tabla 69: Macro localización de la planta.
En base al método de puntos ponderados y a la tabla mostrada anteriormente,
podemos concluir que la macro localización idónea o más conveniente para la
planta de productos no tradicionales a base de plástico reciclado es en la zona
central, ya que tiene mucho peso el hecho de estar cerca de los proveedores de
plástico. Además se toma muy en cuenta las vías de acceso para estar siempre
abastecidos y la cercanía con los clientes y distribuidores, los cuales la mayor
parte se encuentran concentrados en la Zona Central.
3.2.2 Micro localización de la planta
La micro localización se realizará segmentando la zona central obtenida en la
macro localización en los municipios más idóneos para la ubicación de la planta.
Se utilizará el método de localización por puntos ponderados usado en el análisis
de la macro localización. A continuación se presentan los factores a los cuales se
les asigna una ponderación para analizar su nivel de importancia:
Disponibilidad de de proveedores: incurren menos costos de transporte.
Disponibilidad de clientes: Es importante ya que se incurren menos
costos de transporte y se evitan atrasos en las entregas.
Vías de acceso: Es de suma importancia para el abastecimiento de
materia prima y distribución de producto terminado.
Energía eléctrica: Es de vital importancia para la ejecución de nuestras
operaciones.
Agua potable: El agua potable es muy importante en cualquier empresa,
ya sea para las operaciones como para el mantenimiento de la misma.
41
Seguridad: Este aspecto es de suma importancia, ya que se requiere del
cuidado de las instalaciones, como de la seguridad de los trabajadores, de
manera que así se evitan robos de los equipos y/o maquinaria, producto
terminado, materia prima o pérdidas humanas.
Impuestos: La importancia el costo de pago de impuestos a la alcaldía.
A continuación se presenta una tabla en la cual se analiza de manera detallada
tres municipios de la zona central del país en este caso La Libertad, las cuales se
han seleccionado por la industrialización de la zona, la proximidad de materia
prima y la posibilidad de expansión futura. Se puede observar claramente el peso
total que tiene cada municipio de la zona central para poder tomar la decisión de
localización de nuestra empresa fabricante de productos no tradicionales en la
línea de envases de plástico reciclado.
Tabla 70: Evaluación del lugar optimo de la planta.
Figura 5: Ubicación de la Planta, en el municipio de San Juan Opico (La Libertad), a la altura de Sitio del Niño y entrada a Ciudad Versaille, a la orilla de la carretera, terreno de un área de 8,385.6 m², precio de $15/m².
42
3.3 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta
Para el caso del proyecto, se presenta un proceso de manufactura continúa,
puesto que el proceso del reciclado es a través de varias operaciones continúas,
que se inician con el acopio de las botellas de PET reciclado hasta la fabricación
de depósitos de agua y protector de celular, sin interrupción alguna.
El tamaño del proyecto y la demanda. En el capitulo anterior a través del análisis de mercado se pudo determinar la
demanda potencial insatisfecha para el depósito de agua que es comprendida en
el rango de 11,598,117 y 14,700,941 y para el protector de celular 4,432,210 y
5,621,620 para El Salvador y Guatemala en el rango de 321,421,908 y
25,988,369 depósitos de agua y para el protector de celular 8,328,166 y
10,555,635 respectivamente, puesto que la capacidad de producción debe de ser
por debajo de esta cantidad, aunque hay que considerar otros factores. Hoy en
día la capacidad a satisfacer podría ser de un 3% de la demanda potencial
insatisfecha para la fabricación de depósitos de agua y protector de celular a base
de plástico reciclado.
Para poder cuantificar de una manera más clara la capacidad de producción de la
planta se realiza un estudio, por medio del método que a continuación se
presenta.
Cálculo de los días laborales Para conocer el número diario de depósito y de protector de celular a base de
plástico reciclado a producir, se tiene que estimar el número de días laborales en
el año; para ellos se presenta la siguiente información:
43
El año tiene 365 días pero debemos restarle los días de descanso (sábados y
domingos) y los días de asueto obligatorios por ley. En total son 115 días de
descanso y/o asueto por lo que al realizar la resta de los días del año menos los
días que no se trabajan da un total de 250 días laborales.
Por lo que si elegimos una jornada de trabajo de 8 horas diarias, tendremos:
Capacidad de producción.
Para nuestro proyecto, se trabajará un turno diario con una jornada laboral de 8
horas al día, cinco días a la semana dando un estimado de 2000 horas de
producción al año. La capacidad de producción será medida en Toneladas ya que
es la unidad que hemos elegido para el manejo tanto de la materia prima,
producto a granel así como producto terminado. A continuación se muestra las
capacidades que tendrán las maquinarias respectivamente.
Tabla 71: Maquinaria para producir los productos.
3.4 Optimización del proceso y la capacidad de producción de la
planta.
Para seleccionar el tamaño de la planta de depósitos de agua y protector de
celular a base de plásticos reciclados, se determinó la existencia de una demanda
potencial insatisfecha de la cual se toma un porcentaje para calcular la producción
tomando en cuenta que se producirá unidades de depósito de agua y protectores
de celular.
Esto implica que el primer año se producirá 347,943.53 unidades de depósito de
agua, trabajando 250 días laborables al año, se tendrán, (aprox.1,391 ) unidades
44
al día. En cuanto al protector de celular el primer año se producirá 132,966
unidades, se tendrán (Aprox. 532 unidades al día).
Mientras que para el último año se producirá unidades de depósito de agua,
equivalente a 441,028 unidades al día (Aprox. 1,764 unidades), y para el protector
de celular el último año se producirá equivalente a 168,648 unidades al día
(Aprox. 675) unidades al día, lo cual representa la máxima capacidad de
producción para esta línea de producto.
Teniendo la capacidad de producción de la maquinaria en este caso del
alimentador de molino y la demanda total insatisfecha despejando se encuentra el
porcentaje de participación que es de 2.89% de participación de la demanda a
cubrir; esto implica que la producción se irá incrementando a medida pasen los
años, llegando al final de la proyección en el año 2023.
Teniendo la capacidad de producción y la demanda total insatisfecha despejando
se encuentra el porcentaje de participación que es 2.89%.
Tabla 72: Maquinaria para producir depósito de agua.
45
Tabla 73: Maquinaria para producir protectores de celular.
El horario de trabajo se estableció de acuerdo a los intereses de la empresa para
cumplir sus necesidades de producción y según la regulación del Código de
Trabajo.
Tomando como referencia el Código de Trabajo en su capítulo III, “de la jornada
de trabajo y de la semana laboral” Art. 161 y de conocimiento de dicho Código, se
establece el siguiente horario semanal de trabajo por área de trabajo:
Lunes a Viernes se trabajará 8 horas (8am a 5pm) tanto área de producción como
área administrativa, en donde se tendrá una hora de almuerzo (12md a 1pm).
3.4.1 Plan mensual de producción
Tabla 74: Plan mensual de producción de depósito de agua.
46
Tabla 75: Plan mensual de producción de protectores de celular.
3.5 Diagrama de Flujo de Proceso25
25
Ver anexo 23: Diagrama de procesos Ver anexo 24: Diagrama de bloques Ver anexo 25: Diagrama de flujo
47
3.6 Materia Prima
Para el desarrollo de productos no tradicionales a base de plástico reciclado, se
necesita como materia prima el plástico PET. Además de ser uno de los plásticos
más comunes y reciclados a nivel nacional, por su fácil adquisición y utilización en
el país.
3.6.1 Proveedores de materia prima y materiales
Los proveedores de plástico serán aquellas empresas que se dedican a trabajar
con plástico (policarbonato), tanto las empresas que lo fabrican como las
empresas que lo transforman en otros productos para su uso final, como por
ejemplo:
MAQUIPLASTIC S.A. DE C.V.
PROPLASTIC S.A DE C.V.
AMCOR
PLASTIGLAS S.A
Centro de Acopio
Se han escogido estos proveedores de plástico por la proximidad a la planta ya
que se encuentran ubicadas todas en el departamento de La Libertad. De esa
forma se evita retrasos en transporte.
3.6.2 Requerimiento de materia prima y materiales26
Tabla N° 76: Requerimiento de materia prima.
26
Ver anexo 17
48
Tabla N° 77: Requerimiento de materiales.
3.7 Selección de la maquinaria
Tabla N° 78: Maquinaria para el Proceso de Producción.
Maquinaria/Especificación Cantidad de Maquinaria
Fotografía/Proveedor
Alimentador de molino: Motor 4hp, 380 V, 50 hz; capacidad: 10,000 botellas
1
Navarani
Molino triturado:
Capacidad de PET-botellas: 800-1000 [kg/h] Rotor RPM: 970 [RPM] Diámetro bote: [1400 mm] Potencia: [160 kW] Bote interno intercambiable: [INOX IASI 304] Bomba de agua: [3 Kw] Capacidad de bomba de agua: [250 l/min]
1
Navarani
Tornillos transportadores Motor DE 8 HP, 440 V, 50 hz; capacidad: 1000 kg/h
1
Navarani
49
27
Ver Glosario
Maquinaria/Especificación Cantidad de Maquinaria
Fotografía/Proveedor
Tanque de flotación Capacidad: depende del diseño y material Longitud/amplitud de la tina [m]: 12.0x2.0 Volumen de agua [m³]: 10-15 Agua en circuito cerrado: [lit/min]: 200
1
Navarani
Centrifugas verticales Potencia instalada: 75 [kw] Longitud/amplitud/altura : 3000, 1850, 1830 [mm] Producción (depende del material): 800- 1500 [kg/h] películas, 2000-2500 [kg/h] material recio
1
Navarani
Tina de limpieza URRC27: Capacidad: depende del diseño Longitud/amplitud de la tina [m]: 23 o 26x3.5 Volumen de agua [m³]: 10-15 Agua en circuito cerrado [lit/min]: 200
1
Navarani
Peletizado ASP 120 marca EREMA Rango de velocidad de entrada [m/min], con pellets de longitud ½ pulg: 40-120 Max. Numero de hilos de diámetro de ½ pulg: 13 Longitud de pellets [pulg]: ½ PET[kg/h]: 700
1
Erema
50
3.8 Cálculo de la mano de obra necesaria
Tomando en cuenta el requerimiento del mercado, y la capacidad de la máquina
seleccionada, se determinara la cantidad de máquinas y operarios necesarios,
estos son:
Tabla N° 79: Hoja de ruta para la elaboración de depósito de agua de plástico
reciclado.
3.9 Justificación de la cantidad del equipo comprado
Para la realización de los depósitos de agua en base a plástico reciclado se han
definido las siguientes necesidades:
Maquinaria/Especificación Cantidad de Maquinaria
Fotografía/Proveedor
Máquina de moldeo por inyección de plástico termoestable Fuerza de sujeción: 50-380 toneladas Peso de la inyección (ps): 48-1287 gramos
1
Montacargas eléctricos llantas solidas de 3 ruedas, de hombre sentado, con capacidades desde 3000 libras hasta 4000 libras con mástiles con altura desde 3.30m hasta 7m y horquillas de 36’’ a 54’’ de largo
1
CONTRUMARKET S.A. de S.V.
51
Tabla 80: Cantidad de plástico requerido para depósito de agua.
Tabla 81: Cantidad de plástico requerido para el protector de celular.
De acuerdo a lo anterior, bastaría con una única línea de producción para suplir la
demanda de los primeros años, y en posteriores plantearse la adquisición de una
segunda línea, de acuerdo a las necesidades del mercado.
3.10 Pruebas de control de calidad
En la planta existirán dos puntos de control de calidad: el primero se realizará al
momento de recepción de materia prima y el segundo en el proceso de macerado;
la persona encargada de dichos controles será el jefe de operaciones.
Al momento que se reciba la materia prima, el encargado deberá inspeccionar
cada una de ellas, además deberá llenar una hoja de control de registro por
materia prima; el encargado en este proceso podrá observar las características
sensoriales (libre de olores y sabores extraños) de cada una de ellas, además
52
debe cotejar la hoja de especificaciones contra la hoja de pedido que se ha
solicitado. Durante el proceso de producción, específicamente en el proceso de
macerado, se tomará una muestra de cada lote de producción que posteriormente
será enviada a laboratorios para poder realizar diferentes tipos de pruebas, todo
con el fin de utilizar materias primas de alta calidad, a continuación se muestran
las pruebas que realizarán en el laboratorio:
Tabla 82: Puntos de control y puntos de control crítico.
Tabla 83: Control de calidad.
3.11 Mantenimiento que se le aplicará a la empresa
En la tabla se muestra el tipo de mantenimiento que se le aplicará a la
maquinaria y herramientas a utilizar en el proceso de elaboración
53
Plan de mantenimiento.
Tabla N °84: Nivel I de mantenimiento (equipos de producción).
MAQUINARIA Actividad Frecuencia Personal Interno/Externo28
Alimentador de molino
Limpieza general Mensual Interno
Molino Revisar nivel de aceite en la caja de engranes y motor
Mensual Interno
Trasportador de descarga
Lubricar poleas
Lubricar rodillos
Limpiar motor
Trimestral Externo
Tina flotación
Revisar que no existan fugas
Hacer una limpieza profunda para eliminar hongos u otras impurezas
Trimestral Externo
Centrifuga dinámica
Revisar y lubricar rotores
Revisar conexiones eléctricas
Mensual Interno
Tina de limpieza
Revisar que no existe fuga
Hacer limpieza profunda para eliminar hongos u otras impurezas
Trimestral
Externo
Sistema de peletizado
Limpieza general
Revisar parte eléctrica
Lubricar piezas móviles
Mensual Interno
Inyectora o moldeadora de plástico
Limpieza general
Revisar parte eléctrica
Lubricar piezas móviles
Mensual Interno
Tabla N° 85: Nivel II de mantenimientos (equipos).
EQUIPO Actividad Frecuencia Personal Interno/Externo
Planta eléctrica Revisar y limpieza de transformadores
Revisar acometida o tableros de control.
Mensual Externo
28
Ver Glosario
54
EQUIPO Actividad Frecuencia Personal Interno/Externo
Suministros de agua
Revisar tuberías, válvulas de control, medidores de flujo, medidores de presión, filtros
Mensual Externo
Carretilla hidráulica
Cambiar pernos
Cambio de neumáticos
Aplicar aceite
Semestral Externo
Carretilla con plataforma
Cambiar pernos
Cambio de neumáticos
Aplicar aceite
Semestral Externo
Tabla N° 86: Nivel III de mantenimiento (instalaciones de planta y oficinas).
INSTALACIÓN Actividad Frecuencia Personal Interno/Externo
Iluminación Revisar las luminarias
Limpiar las luminarias
Revisar los cables de sujeción
Semestral Externo
Instalaciones eléctricas
Revisar que no existan cables sueltos
Revisar que no haya sobrecalentamiento en cables
Semestral Externo
Otros Lubricar puertas, portones y similares.
Revisar el buen estado de los pisos
Revisar paredes que no hayan grietas
Semestral Externo
Planta de producción
Limpieza general, revisión de la iluminación
Diaria Interno
Oficinas Limpieza general, revisión de la iluminación
Diaria Externo
3.12 Higiene y seguridad ocupacional
En la planta se utilizará protección auditiva, gabachas, mascarillas, botas
industriales y cofias (gorros). Según la norma UNE 23034:1981 y a su vez
apoyada en la 1115: 1985 se utilizarán señales de prohibición, obligación,
prevención e información.
55
3.13 Políticas de inventario
Para asegurar la continuidad del proceso es necesario abastecerse
adecuadamente de la materia prima necesaria para el proceso de fabricación de
los productos a base de plástico reciclado. Por lo que, es necesario determinar las
cantidades que se mantendrán en bodega.
Tabla N° 87: Tamaño de lote económico para materia prima para la elaboración
de depósito de agua.
13.1 Determinación del lote a pedir
Como materia prima se necesitará de depósitos de agua plásticas. En el caso de
las botellas plásticas, se adquirirán en centros de acopio o empresa del sector
plástico y estas se compactarán y se almacenarán sobre tarimas, una sobre otra.
3.14 Manejo de materiales
A continuación se detallan las características que se consideran más relevantes
de los productos a elaborar para poder determinar su adecuado manejo.
Tabla 88: Dimensiones de los productos.
Etiqueta La etiqueta estará impresa en la bolsa de protección del producto (Empaque).
La etiqueta para los depósitos de agua de plástico reciclado contiene:
Identificación: Marca, número de serie y logo.
Medición en ml del depósito de agua.
56
La etiqueta para los protectores para celular de plástico reciclado contiene:
Identificación: Marca, número de serie y logo.
Listado de materiales a manipular durante el proceso de elaboración de los
depósitos de agua y de los protectores para celular, se movilizaran la materia
prima, esta será:
Depósitos de agua de plástico PET en sus diferentes dimensiones (350 ml.
500 ml, 700 ml, 1 Lt., 2Lt., 3 Lt.).
3.14.1 Equipo para el manejo de materiales
A continuación se especifica el equipo necesario para manejar los materiales, la
unidad para la materia prima es en hojuelas, y para el producto terminado se
almacenará en cajas, para el depósito de agua se depositaran 80 unidades por
caja y el protector de celular será de 100 unidades por caja.
Tabla 89: Equipo de Manejo de Materiales.
Tipo de embalaje: La forma de manejo y embalaje es en cajas de cartón, el
diseño de la caja varía de acuerdo al producto, además, los productos dentro de
la caja estarán aisladas cada una por la bolsa de protección.
Tabla 90: Dimensión de las cajas para transportar producto terminado.
Figura 6. Embalaje de producto terminado
57
3.15 Determinación de las áreas de trabajo necesarias
A continuación se mencionan las áreas con las que constará la empresa
Ecoplastic L.A. S.A. de C.V.
Tabla 91: Empleados necesarios por área.
3.16 Distribución en planta
Para poder realizar la distribución se elaboró una carta de actividades
relacionadas (CAR), en el cual se detallan las áreas y la relación o importancia de
la interacción de cada una de ellas. Para poder desarrollar la carta de actividades
relacionadas, hay que tener en cuenta ciertas razones y códigos de cercanía, con
la cual se pudo determinar el diseño de la planta.
Tabla 92: Motivos de la carta de actividades relacionada.
Tabla 93: Grados de relación.
58
3.16.1 Carta de Actividades Relacionadas
Figura 7. Carta de actividades relacionadas.
3.16.2 Hoja de Análisis de Actividades Relacionadas
Tabla 94: Hoja de análisis de actividades relacionadas.
59
3.16.3 Diagrama de Bloque
Figura 8. Diagrama de bloques.
Distribución en planta de Ecoplastic L.A. S.A. de C.V.
Tabla 95: Área de la planta.
60
3.17 La empresa y su organización
Manual de la
Organización.
Código:
Revisión:
Fecha:
Mapa Estratégico de la Organización.
MISIÓN.
“Ofrecer Productos no tradicionales de plástico reciclado de calidad y a precios competitivos; comprometidos con el mejoramiento continuo de nuestros procesos, talento humano y servicio, con el propósito de satisfacer las necesidades de nuestros clientes”.
VISIÓN.
“Industria EcoPlastic L.A. S.A. de C.V. busca ser una empresa reconocida en El Salvador, ofreciendo productos no tradicionales de plástico reciclado, destacándose por su compromiso y responsabilidad en pro del cliente, medio ambiente y la organización”.
VALORES DE LA EMPRESA.
Compromiso: Tenemos un alto sentido de compromiso con nuestra empresa y actuamos de manera fiel a los principios éticos, políticos, normas y valores de la misma.
Responsabilidad: Cumplimos con los compromisos adquiridos con la empresa, con nuestros clientes y proveedores.
Profesionalismo: Dedicación que existe en cada uno de nosotros, que invita a que seamos disciplinados, consistentes y perseverantes sin nunca perder de vista la calidad.
Fecha de Elaboración: Fecha de Aprobación: Fecha de Vigencia:
61
Manual de la
Organización.
Código:
Revisión:
Fecha:
Organigrama de Áreas.
Fecha de Elaboración: Fecha de Aprobación: Fecha de Vigencia:
62
3.18 Aspectos legales de la empresa.
La Empresa Ecoplastic L.A. S.A. de C.V. empresa que se encarga de hacer
productos no tradicionales a base de plástico reciclado de tipo manufacturera,
será conformada como una sociedad, por tanto, para poder formalizar y registrar
la empresa, se debe cumplir y presentar la siguiente documentación29:
1. Constitución de la sociedad anónima y el balance inicial: presentar
escritura pública de constitución de sociedad ante los oficios de notario,
deben de ser dos accionistas como mínimo (personas naturales o
jurídicas), se debe tener un capital social mínimo de fundación, de
$2,000.00; por último se debe presentar el balance inicial de la
sociedad.
2. Inscripción de la constitución de la sociedad nacional: presentar
testimonio original de la escritura pública de constitución de sociedad
nacional, comprobante de pago de derechos registrales, fotocopia
tamaño oficio de escritura de constitución de sociedad.
3. Matrícula de la empresa: presentar todos los datos de la sociedad y del
representante legal, presentar el balance inicial original, comprobante
de pago original de los derechos registrales, fotocopia de DUI y NIT del
representante legal.
4. Registro NIT: llenar el formulario, presentar fotocopia y original de la
escritura de constitución de la sociedad inscrita, fotocopia y original de
NIT de representante legal más accionistas, original y fotocopia de DUI
del representante legal y presentar recibo de pago.
5. Inscripción IVA: llenar el formulario, presentar fotocopia y original de la
escritura de constitución de la sociedad inscrita, fotocopia y original de
29
Información proporcionada por CONAMYPE (Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa)
63
NIT de representante legal más accionistas, original y fotocopia de DUI
del representante legal y presentar recibo de pago.
6. Depósito balance inicial: el balance inicial debe ser original y
debidamente auditado, presentar comprobante de pago en original de
los derechos registrales.
7. Registro NIP (ISSS): Esta inscripción se realiza dentro de los primeros
cinco días hábiles contados desde la primera fecha de contratación.
8. Centro Nacional de Registros: En esta institución se inscribe la
sociedad, se realiza el trámite de matrícula de empresa y
establecimiento por primera vez, también se inscribe el balance inicial.
Copia de Nit de la sociedad, copia de recibos de ingresos por
matrículas de comercio, balance Inicial, copia de escritura de
constitución debidamente inscrita en el registro de comercio, copia del
DUI del representante legal de la sociedad o copia de la
credencial vigente.
9. DIGESTYC: se debe inscribir la sociedad para obtener constancia de
registro de información estadística. Los trámites a realizar es la
remisión de información de empresas nueva y solvencia por primera
vez en la DIGESTYC.
10. Alcaldía Municipal (en este caso de San Juan Opico): presentar
documentaciones de permiso de funcionamiento de la empresa.
11. Permiso ambiental: En El Salvador actualmente no existe una ley de
reciclaje definida, sin embargo, según Ministerio de Medio Ambiente y
Recursos Naturales (MARN), toda empresa que se dedique a la
recolección de materiales reciclables debe tener un permiso ambiental.
La Ley de Medio Ambiente regula, en el artículo 60, que es obligatorio
contar con este permiso. “Toda persona natural o jurídica que use,
64
genere, recolecte, almacene, reutilice, recicle, comercialice, transporte,
haga tratamiento o disposición final de sustancias, residuos y desechos
peligrosos, deberá obtener el Permiso Ambiental correspondiente, de
acuerdo a lo establecido en esta ley”
3.19 Conclusiones del estudio técnico
Se obtuvo que el proceso de manufactura respecto al del reciclaje del PET,
se clasifica como proceso continuo ya que las operaciones son contiguas
sin interrupción entre ellas. Es necesario considerar una serie de factores
relacionados con la producción para poder determinar la capacidad de
producción del proyecto, esta capacidad se cuantifica en unidades
producidas por año, para poder determinar la capacidad de producción fue
necesario realizar un estudio por el método de escalación, que dieron como
resultado que se trabajará 1 turno de ocho horas, cinco días a la semana y
52 semanas al año con aproximación a 2216 horas de producción. La
capacidad de producción de las maquinas de línea de reciclaje a producir
será de 137.515 ton/año.
Para la localización, fue necesario considerar factores como: la materia
prima, el mercado, los insumos, la mano de obra, la existencia de la
maquinaria no se considero, puesto que es de importación y tiene el mismo
efecto en cualquiera de las ciudades analizadas, para ello se realizo un
estudio cualitativo por puntos, en el cual fue difícil determinar donde se
instalaría la planta, puesto que las tres opciones presentan calificaciones
similares con variaciones mínimas, concluyendo por elegir San Juan Opico
que se favorece con la cercanía a los proveedores.
Se realizó un estudio detallado del método de proceso del reciclaje e
inyección mediante el uso de diferentes diagramas, que permitieron
conocer, las operaciones, transportes, inspecciones y almacenamientos del
material dentro del proceso y también la maquinaria necesaria para la
realización del proceso. La máquina principalmente es automatizada, por
65
esta razón la mano de obra directa no es demasiada, puesto que su
principal función es supervisar la operación de las máquinas.
Capítulo 4: Estudio económico
Objetivo General
Determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios
para la rentabilidad del producto.
Objetivos Específicos
Identificar la inversión inicial necesaria para el desarrollo de la empresa.
Detallar los principales egreso de la empresa
Elaborar Estados Financieros de la empresa.
Analizar la rentabilidad de la empresa.
Determinar el punto de equilibrio del proyecto.
4.1Inversión de Activos Fijos
Terreno30: El precio del terreno que se necesita para el desarrollo del
proyecto es de $125,775.00.
Infraestructura: El valor de la construcción de la planta se detalla en la
siguiente tabla:
Tabla N° 96: Costos de edificaciones y construcciones.31
Maquinaria y Equipo: Para la elaboración de los productos, el valor de la
maquinaría y equipo se detalla en la siguiente.
30
Estudio Técnico: Capitulo 3 31
http://civilgeeks.com/2011/12/01/elementos-estructurales-pilotes-zapatas-soleras-de-fundacion-tensores/
66
Tabla N˚ 97: Costo de Maquinaria y Equipo.32
Equipo de Oficina: El mobiliario necesario para el área administrativa de
la empresa es el siguiente sumando un total de: $7,240.00
Tabla N˚ 98: Costo de Equipo de oficina.33
Repuestos y Accesorios: En este caso los repuestos y accesorios de la
empresa serán inventariados tomándose un 3% del total de costos de la
maquinaria y equipo. En este caso el monto será de $3,351
4.2Inversión en Activos Intangibles
Tabla 99: Activo intangibles.
32
http://www.compraventademaquinariaindustrial.com/venta_inyectoras.php 33
http://store.officedepot.com.sv/OnlineStore/
67
Tabla 100: Activo tangibles.
4.3Capital de trabajo
4.3.1 Materia prima
Se determinó en base al costo de adquisición y a la política de inventario definida
en el estudio técnico.
Tabla N° 101: Inversión Inicial para materia prima en existencia.
4.3.2 Otros materiales
Estos materiales son los necesarios para la producción, la inversión es de
$11,348.18
4.3.3 Resumen capital de trabajo
Tabla 103: Capital de trabajo.
68
4.4Imprevistos
Estos se estimaron como un 5% de las inversiones de activo fijo tangible.
4.5Resumen de inversión inicial
Tabla 104: Inversión inicial.
4.6 Cronograma de inversión A continuación se presenta el cronograma de inversión del proyecto de los
primeros 3 meses, nótese que el 20% de la inversión inicial, corresponde a capital
propio y 80% a capital ajeno.
Tabla 105: Cronograma de Inversiones.34
4.7 Formas de financiamiento
Se busca la manera de analizar la oferta que poseen los bancos que se
encuentran dentro del país para poder elegir la institución financiera que más se
adecue a esta necesidad.
4.7.1 Identificar las posibles fuentes de financiamiento
Se presentará un cuadro comparativo de las diferentes alternativas para la
obtención del financiamiento.
34
Ver Anexo 31: Aplicaciones de cronograma de inversiones
69
Tabla 106: Alternativas para el financiamiento en Bancos de El Salvador.
4.7.2 Análisis de alternativas
La mejor alternativa que nos muestra las instituciones financieras, es la del Banco
de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) con la intermediación del Citibank, que
es la que posee una tasa de interés del 9.5% , a un plazo de 10 años, ya que este
alcanza un financiamiento del 80% total de la inversión inicial.
Tabla 107: Ponderación de bancos
70
Como se ve en la tabla anterior tenemos tres alternativas para obtener un crédito,
de las cuales dos de ellas se obtienen las mejores calificaciones, por lo cual se
observa que:
Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) con intermediación del
CITIBANK
Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) con intermediación del
Banco Hipotecario
Ya que para las demás banca financieras se solicita como requerimiento un
tiempo de mínimo de 24 meses de operación.
La alternativa que representa una menor tasa de interés es la del BANDESAL con
intermediación del CITIBANK, la cual tiene 9.5%, lo cual se convierte en la fuente
más atractiva de financiamiento ya que posee menor tasa de interés que la de
BANDESAL con el Banco Hipotecario (15.64%). Por ende se escoge la mejor
opción en este caso es BANDESAL con intermediario a CITIBANK.
La garantía que se le dará al banco serán los activos tangibles (Terreno, edificio,
maquinaria, etc.) las cuales representan alrededor de un 65% de la inversión
inicial lo cual cubre el préstamo.
4.8 Presupuestos de costos
Se presenta la estructura de los costos de producción, clasificados como: costos
de fabricación, costos de administración, costos de vender y costos financiero.
4.8.1 Costos de fabricación35
Los costos de fabricación del proyecto incluyen: costos de materia prima, costos
de materiales, costos de mano de obra, costos de energía eléctrica, costos de
agua potable y costos de mantenimiento.
35
Ver Anexo 20
71
4.8.1.1 Costos de materia prima
Para la obtención de los costos de materia primas, se tomaron como base los
rendimientos de la materia prima y los desperdicios de cada uno de los procesos
calculados en el estudio técnico.
Tabla 108: Costo de materia prima (plástico) con ajuste de inflación.
4.8.1.2 Costo de materiales
Los materiales a ser usados para la elaboración de los productos no tradicionales
a base de plástico reciclado son los siguientes:
Tabla 109: Costo de Materiales (Bolsas) para el depósito de agua.
Tabla 110: Costo de Materiales (Cajas) para depósito de agua.
72
Tabla 111: Costo de Materiales Protector para celulares (Bolsas.)
Tabla 112: Costo de Materiales (Cajas) para protectores de celular.
4.8.1.3 Costos de materiales de apoyo a la producción
Estos materiales son aquellos elementos que forman parte del proceso de
producción, ya que son herramientas necesarias para la seguridad del operario..
Tabla 113: Costo de Materiales de apoyo.
Tabla 114: Costo de material de apoyo con ajuste de inflación.
73
4.8.1.4 Costo de la energía eléctrica Estos costos se calculan a partir del consumo que se dará en las diferentes áreas
de la empresa.
Tabla 115: Inflación de energía eléctrica.
4.8.1.5 Costo de agua potable
Para esto se determino el agua necesaria en toda la planta
Tabla 116: Inflación de agua potable.
4.8.1.6 Costo de mantenimiento
Los costos de mantenimiento por nivel de mantenimiento y las consideraciones
especiales que se han tomado para cada monto.
74
Tabla 118: Inflación de mantenimiento.
4.8.2 Gastos de administración
En este apartado se toman en cuenta los siguientes gastos:
Tabla 119: Gastos de administración.
Tabla 120: Inflación de administración.
75
Costo de Planilla
Según el artículo 26, literal c de la Ley de Formación Profesional, son cotizantes
obligatorios los patronos del sector privado y las Instituciones Oficiales
Autónomas, que empleen diez o más trabajadores. Se exceptúan los patrones del
sector agropecuario que cotizarán hasta ¼ del 1% sobre la planilla de
trabajadores permanentes. Dichas cotizaciones no gravarán los salarios de los
trabajadores.
Para el derecho de indemnización su base legal esta en el artículo 158 del Código
de Trabajo, el cual dice que la indemnización será una cantidad equivalente al
salario básico de treinta días por cada año trabajado, y en ningún caso, la
indemnización podrá ser menor al salario básico de quince días, y como puede
observarse, es indispensable saber el día exacto que la persona ingresó al centro
de trabajo así como la fecha de despido y de salario base.
Tabla 121: Planilla.
4.8.3 Gastos de venta
Tabla 122: Gasto de venta.
76
Tabla 123: Inflación por gasto de venta.
4.8.4 Gastos financieros.
En cuanto a los costos financieros se debe tomar cuenta los intereses que se
deben pagar por el préstamo obtenido del banco a lo largo de los diez años plazo,
con interés de 9.50%. El monto a financiar es de $1, 264,442.84. (El 80% de la
inversión inicial) en cuotas iguales de $201,382.95.
4.8.5 Gastos de depreciación
Los activos fijos se deprecian y los activos diferidos se amortizan ante la
posibilidad de que disminuya su valor por uso o por el paso del tiempo. El método
a utilizar es el de la línea recta.
77
4.9 Determinación de costos anuales por depósito de agua y protector de celular.
En determinación del costo por unidad producida se deben considerar todos los
costos de producción, administrativos, ventas, financieros, y la demanda que se
pretende cubrir a lo largo de los años.
Tabla 126: Determinación de los costos anuales de depósito de agua.
Tabla 127: Determinación de los costos anuales de protector de celulares.
4.10 Punto de equilibrio Con base en el presupuesto de ingresos y de los costos de producción,
administración y ventas, se clasifican los costos como fijos y variables, con la
finalidad de determinar cuál es el nivel de producción donde los costos totales se
igualan a los ingresos.
78
Tabla 128: Punto de equilibrio de depósito de agua.
Tabla 129: Punto de equilibrio del protector de celular.
4.11 Conclusiones del estudio económico
El levantamiento de una planta EcoPlastic L.A S.A DE C.V es factible
económicamente.
La relación que tienen los costos de la empresa son menores a los
ingresos que esta generará, por lo cual muestra una solvencia económica.
La inversión inicial que necesitamos para iniciar nuestro proyecto es de
$937,351.00
El porcentaje (%) a financiar por el banco es del 80% monto total del
préstamo que es de $749,880.80.
79
Capítulo 5: Estudio Financiero
Objetivo General
Desarrollar un estudio financiero sobre la factibilidad de los productos no
tradicionales a base de plástico reciclado.
Objetivo Específicos
Determinar la Tasa Interna de Retorno del proyecto.
Establecer el Estado de Resultado Pro- Forma.
Calcular el Valor Actual Neto del proyecto.
Definir el Índice de Rentabilidad del proyecto.
5.1 Balance General
Tabla 130: Balance General.
5.2 Estado de Resultado36
Tabla 131: Estado de Resultado.
36
Ver anexo 28: Reserva legal e Impuesto Sobre la Renta Ver anexo 29:Activo circulante
80
5.3 Razones financieras
Tabla 132: Razones Financieras.
Tabla 132: Razones Financieras.
Tabla 132: Razones Financieras.
Tabla 132: Razones Financieras.
Tabla 132: Razones Financieras.
81
Tabla 132: Razones Financieras.
Tabla 132: Razones Financieras.
5.4 Valor Actual Neto37
Tabla 133: Cálculo del VAN con TMAR del 11.76%.
El Valor Actual Neto es positivo, el proyecto se considera rentable.
5.5 Tasa interna de retorno (TIR) Utilizando una tasa de 24% y 26%, se interpoló, resultando la TIR de 25.03%
Tabla 134: Cálculo de la TIR.
37
Ver anexo 21: Cálculo de la TMAR
82
Como la TIR > TMAR mixta, el proyecto es rentable para el inversionista
5.6 Tiempo de Recuperación de inversión (TRI)
Para el cálculo se utilizó la siguiente ecuación:
TRI= 2 años
Observamos que el tiempo de recuperación de la inversión total inicial (TRI) es de
2 años, periodo ligeramente menor al de evaluación del proyecto.
5.7 Índice de Rentabilidad Para el cálculo se utilizó la siguiente ecuación:
Tabla 135: Cálculo del Índice de rentabilidad.
IR= 2.91
83
El Índice de rentabilidad liga el valor actual de los ingresos con la inversión inicial,
el valor al ser mayor que 1 resulta rentable para el proyecto.
IR ($2.91) >1 Rentable el proyecto.
5.8 Relación Beneficio-costo (B/C)
Tabla 136: Cálculo de la relación Beneficio y costo.
B/C= 4.92
El Beneficio-Costo es de $4.92, lo que indica que por cada dólar invertido, se
reciben como ingresos, $3.92.
5.9 Análisis de sensibilidad Se realizan dos escenarios, el primero con costos fijos y decrementos en los
ingresos y el segundo con ingresos fijos y con aumento en los costos, con esto se
pretende evaluar el proyecto ante algún posible cambio durante el tiempo en el
que este en ejecución, para ello se considera lo siguiente:
Indicadores financieros con disminución de ingresos en un 15% y egresos
constantes.
84
Tabla 137: Análisis de sensibilidad.
Indicadores financieros con disminución de ingresos en un 40% y egresos
constantes.
Tabla 138: Análisis de sensibilidad (1 escenario).
Escenario 2: Los ingresos son constantes y los egresos aumentan un 40%
Tabla 139: Análisis de sensibilidad (2 escenario).
Escenario 3: Los ingresos son constantes y los egresos aumentan un 60%.
85
Tabla 140: Análisis de sensibilidad (3 escenario).
En el análisis de sensibilidad, los ingresos se mantienen constantes y varia el
aumento de los egresos, el soporte del aumento de los egresos es de un 40%, lo
cual se considera rentable la empresa.
Si los egresos aumentan hasta un 60%, la empresa ya no se muestra rentable
para los inversionistas.
5.10 Conclusiones
La Tasa Interna de Retorno (TIR), da un resultado de 25.03%, lo cual el
proyecto que se desarrolló es aceptable.
El Valor Actual Neto (VAN) tiene un valor mayor que cero, por lo que el
proyecto resulta factible financieramente.
Por cada dólar invertido se obtiene una ganancia de $3.92
La inversión inicial se pretende recuperar aproximadamente en 2 años.
Capítulo 6: Análisis de Riesgos
Objetivo General:
Definir los principales riesgos que puede experimentar la planta de
productos no tradicionales a base de plástico reciclado.
Objetivos Específicos:
Observar los principales riesgos que se pueden presentar durante la
realización del proyecto
86
Hacer un análisis FODA de proyecto
Identificar las principales estrategia del proyecto
6.1 Riesgo de mercado
En la actualidad el mercado salvadoreño tiene varios riesgos que pueden influir
para no vender los productos, como lo son el alto costo de materia prima,
maquinaria, mano de obra, impuestos, el tipo de mercadeo de la empresa.
También existe el riesgo que no se logre con las ventas esperadas del proyecto y
esto lleva a la empresa que recién comienza a una eminente banca rota, por otro
lado el mercado podría presentar una resistencia y el producto no tenga
aceptación, también puede existir el riego asociado a la estrategia mercadológica
de la empresa, ya que si esta no se diseña adecuadamente.
También existe el riesgo que la demanda sea mucho mayor a la esperado y se
necesite ampliar la capacidad, para minimizar estos riegos se ha realizado un
estudio de mercado que nos ayude a reducir la brecha entre el diseño y
aceptación del producto, es importante lanzar una campaña comercial efectiva
que logre crear la afinidad de la marca con el tiempo y con ello cumplir con las
ventas proyectadas.
6.2 Riesgo financiero
Este tipo de riesgo se refiere a toda probabilidad de ocurrencia de un evento que
tenga consecuencias financieras negativas para la empresa.
Este tipo de riesgo es igual al riesgo de mercado ya que no puede ser controlado
por la empresa. Se corre el riego al momento de financiar un proyecto con fondos
externos, en el caso que esto suceda la empresa deberá de anticiparse a las
caídas que pueda tener tanto en las ventas, como en la elevación de las tasas de
interés por parte del banco. Un punto muy importante que debe conocer la
empresa es también las crisis económicas en las cuales puede caer el país, la
inflación y las nuevas tasas de interés de los préstamos recibidos para el
financiamiento del proyecto, aumento de los costos de la materia prima y políticas
fiscales para prevenir los efectos nocivos de cualquier los tipos riesgos
87
mencionados, es importante analizar y considerar la información macro
económica y el que se pueda prever ciertos resultados o eventos en la economía
de un país.
6.3 Análisis FODA Al observar los diversos factores analizados durante este proyecto se
determinaron las fortalezas que presenta la planta de productos no tradicionales a
base de plástico reciclado, y las oportunidades que este puede tener en el
mercado.
A continuación se muestra el análisis FODA:
Tabla 141: Análisis FODA
6.4 Estrategias del FODA
Tabla 142: Estrategia del FODA
88
6.5 Conclusiones
Se determinó que los principales riesgos que corre el proyecto al
desarrollarlo son mercadológicos y económicos financieros.
Se observó que la empresa posee más fortalezas que amenazas.
Se obtuvo un conocimiento más real al impacto medio ambiental y a los
costos de producción y venta del producto, como su competencia.
Capítulo 7: Impacto Ambiental
Objetivo General:
Conocer el principal impacto ambiental que ocasiona la
producción de productos no tradicionales a base de plástico
reciclado
Objetivos Específicos:
Identificar los principales reglamentos ambientales en la
elaboración de proyectos industriales
Analizar el manejo de los desechos sólidos
Descubrir los aspectos negativos que posee en si el proyecto a
elaborar.
En el estudio del impacto ambiental se observan las consecuencias que se
producirán al llevar a cabo el proyecto. Tiene que ver con el daño o beneficio que
se le hará al medio ambiente, con la implantación de un proyecto de inversión de
ciertas características específicas. En este caso el daño a los recursos como: el
agua, el suelo y el aire son de vital importancia, si se piensa en la operación del
negocio a largo plazo, y si se tiene la responsabilidad y conciencia de protección
de los recursos naturales que posee una zona determinada del país.
En El Salvador, la entidad que evalúa el impacto ambiental de los proyectos de
inversión es el Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales (MARN). En
nuestro país, se han violado las leyes, al punto que muchos empresarios que han
sido multados por el depósito de desechos sólidos, líquidos o gaseosos, prefieren
89
pagar las multas a disminuir la producción, mejorar la eficiencia de su planta o
invertir en el tratamiento de residuos.
Este proyecto busca no sólo utilizar el plástico reciclado, sino también tener
políticas de ahorro de consumo de Energía Eléctrica y agua tanto en oficinas
como en las áreas de producción, para esto se harán campañas para incentivar a
los mismos empleados a no desperdiciar energía eléctrica, ni agua. Así como
también se tendrá una política de sólo adquirir materiales y materias primas
utilizadas para la producción de proveedores que tengan la misma visión de
cuidar el Medio Ambiente.
Se busca cumplir con la ley Medio Ambiental del Ministerio de Medio Ambiente y
Recursos Naturales (MARN), con normas y requerimientos del CONACYT, leyes
de la alcaldía de San Juan Opico, así como también normas internacionales que
rijan el cuidado del Medio Ambiente, parte de ello se buscará la certificación en
ISO:14001. Para tener bien controlados los procesos de producción así como
también los sistemas de administración ambientales. En la reutilización de PET
reciclado, hace reducción en los recursos de producción de resina virgen de PET,
que es un impacto positivo.
7.1 Manejo de desechos
El desecho se maneja con una política en la cual no se busca el desperdicio
dentro del proceso de producción, ya que el mismo desperdicio que se genera en
la elaboración de productos puede ser utilizado como materia prima ya que es el
mismo plástico reciclado que se utiliza.
Los desechos administrativos que no tengan nada que ver con la producción se
pueden reciclar, sea en este caso el papel, se encuentran empresas como
CONAVE S.A. de C.V., que se encargan de reciclar papel, esta empresa compra
la libra de papel bond a $0.07 (fondos que serán destinados para comprar más
papelería).
90
7.2 Aspectos Negativos
Entre los principales aspectos que posee el plástico PET, es que su degradación
es demasiada larga, en este caso también se obtienen que este tipo plástico no
pueda ser quemado por que produce gases nocivos para la salud y la atmósfera.
7.3 Aspectos Positivos
Este material puede llegar a reprocesarse unas cuatro o cinco veces debido a que
este tipo de material pierde muchas de sus propiedades a la hora de
reprocesarse, pero cuando no se pueda generar el mismo producto, se pueden
generar nuevos a partir de ese tipo de plástico los cuales pueden ser bolsas,
tuberías, algunas piezas industriales, láminas, o mobiliario urbano.
Para cada tonelada de plástico fabricado a partir de la materia prima el consumo
energético es de 0.64 TEP (toneladas equivalentes de petróleo).Para fabricar una
tonelada a partir de plástico reciclado o recuperado se utilizan 0.045 TEP.
Además que se reducen el volumen de residuos que van al vertedero.
7.4 Conclusiones
Se determinó que el desarrollo de productos no tradicionales a base de
plástico reciclado cumpla con los reglamentos y estándares internacionales
de protección del medo ambiente.
Los principales desperdicios que se generen en la producción serán parte
de la nueva materia prima, ya que estarán hechos del mismo material.
Entre los aspecto negativos más conocido tenemos que no son
degradables fácilmente, y en otra parte la sociedad puede ser uno de las
principales fuentes de contaminación.
91
Capítulo 8: Impacto Socio – Económico
Objetivo General:
Ver el principal impacto que se da a la sociedad a partir de la
implementación de una planta que elabora productos no tradicionales a
base de plástico reciclado.
El estudio Socio – Económico tendrá un beneficio al desarrollar el proyecto, será
una fuente generadora de empleos para la población que reside en la zona o
áreas aledañas en donde estará ubicada la empresa, en ella se necesitara
personal para el área de producción de los productos no tradicionales a base de
plástico reciclado, durante el tiempo en que se ejecutara el proyecto.
En cierto aspecto el desarrollo del proyecto ayudará a la sociedad a mejorar su
nivel económico, así como al mejoramiento de su calidad de vida.
8.1 Rentabilidad social o privada del proyecto de inversión.
Los proyectos de inversión pueden ser de diferente tipo, y las clasificaciones más
comunes son las que tienen que ver con el tipo de materia prima con la que se
trabaja, por la institución que lo ejecuta y opera, por las personas o seres a los
que se favorece, por el tipo de rentabilidad y otras clasificaciones. Bajo los
anteriores supuestos, es posible tener proyectos de inversión agropecuarios,
agroindustriales, medioambientales, sociales, de lucro específico, entre otros.
El presente proyecto de inversión, es de tipo privado, partiendo de una necesidad
de satisfacción para un mercado que se proyecta en crecimiento.
8.2 Aspectos laborales
En este aspecto se contratará directamente un número de personas especificas
para la puesta en marcha de las operaciones, además de eso habrá servicios de
Sub - contratación como lo será el personal de limpieza y vigilancia.
92
Tabla 143: Desarrollo económico de la sociedad
8.3 Conclusión general del impacto socio – económico.
La elaboración del proyecto surge con la idea de generar beneficios en
mayor escala a los inversionistas, como a la sociedad en sí, ya que es una
fuente generadora de empleos hasta cierto punto de manera temporal y
crear oportunidades de desarrollo a la población.
Presenta cierto riego en lo económico ya que es un producto para tiempo
de crisis.
CONCLUSIONES GENERALES.
Se puede concluir al final del Estudio de “Factibilidad Técnica Financiera
para el desarrollo de productos no tradicionales en la línea de envases
plástico reciclado, es factible desde el punto de vista comercial, técnico,
ambiental y de aspecto social – económico y resulta variable en el aspecto
económico y financiero para el inversionista debido a la demanda de los
productos.
Se conocieron los diferentes procesos de fabricación que existirán en la
planta de producción, además de identificar la organización jerárquica en
ella, su eficiencia en el funcionamiento de la maquinaria.
Se evaluó el proceso de fabricación de productos no tradicionales en la
línea de envase de plástico reciclado, con el propósito de obtener
información sobre las dimensiones de la planta, la maquinaria, el equipo, el
personal necesario para el proceso de fabricación, la localización de la
planta, manejo de materiales, materia prima, producto terminado.
93
RECOMENDACIONES GENERALES.
En un mundo donde cada vez más va evolucionando en forma tecnológica,
se debe de crear nuevos productos no tradicionales a base de plástico
reciclado, para tener un mayor mercado.
Se debe buscar otros medios de comunicación o canales de distribución
para tener una mejor estrategia de ventas y dar a conocer los productos y
la empresa en sí.
La empresa debe tener un área específica para el reciclaje de plástico
(PET), y evitar así comprar la materia prima a otras empresas.
También otro punto a tratar seria lanzar campañas de reciclaje como medio
de ayuda a la sociedad y al medio ambiente.
GLOSARIO TÉCNICO
Balance General: Es un informe financiero o estado contable que refleja la
situación del patrimonio de una empresa en un momento determinado
Estado de Resultado: En contabilidad el estado de pérdidas y ganancias,
es un estado financiero que muestra ordenadamente y detallada la forma
de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo
determinado.
Fotómetro: Instrumento para medir muchos parámetros de agua en la
industria, el laboratorio, en el campo, en jardinería y en el medio ambiente.
Guateplast: Fabrica de producto plásticos en el País de Guatemala.
Investigación Descriptiva: Consiste en llegar a conocer las situaciones,
costumbres y actitudes predominantes a través de la descripción exacta de
las actividades, objetos, procesos y personas. No se limita a la recolección
de datos, sino a la predicción e identificación de las relaciones que existen
entre dos o más variables.
Investigación Exploratoria: Es aquella que se efectúa sobre un tema u
objeto desconocido o poco estudiado, por lo que sus resultados constituyen
94
una visión aproximada de dicho objeto, es decir, un nivel superficial de
conocimiento.
Mantenimiento industrial: Comprende todas aquellas actividades
necesarias para mantener los equipos e instalaciones en una condición
particular o volverlos a dicha condición
Mercado: Mercado, en economía, es cualquier conjunto de transacciones
o acuerdos de negocios entre compradores y vendedores. En
contraposición con una simple venta, el mercado implica el comercio
regular y regulado, donde existe cierta competencia entre los participantes.
Navarini: Marca de maquinaria de plástico reciclado.
Personal externo: El reclutamiento es externo cuando al existir
determinada vacante, una organización intenta llenarla con personas o
candidatos externos atraídos por las técnicas de reclutamiento.
PET: Un tipo de plástico transparente muy usado en envases. También se
llama polietileno tereftalato. (Llamado también politereftalato de etileno)
Población finita: Cuando se conoce cuantos elementos tiene la
población.
Población infinita: Cuando no se sabe el número exacto de unidades del
que está compuesta la población.
Reciclaje: Es la obtención de materias primas a partir de desechos,
introduciéndolos de nuevo en el ciclo de vida y se produce ante la
perspectiva del agotamiento de recursos naturales, macro económico y
para eliminar de forma eficaz los desechos de los humanos que no
necesitamos
Regranulado: Productos obtenidos por trituración o molienda de los
aglomerados de corcho, plástico y de sus recortes.
Reutilización: Es la acción de volver a utilizar los bienes o productos
(Ejemplo: Así, el aceite puede re-utilizarse convertido en biodiesel, para
ser utilizado por cualquier vehículo con motor diesel.
SanRemo: Marca de fábrica que se dedica a la elaboración de plásticos.
Seguridad industrial: Seguridad Industrial es la especialidad técnica de la
Salud Ocupacional y Riesgos Profesionales causantes de los Accidentes
de Trabajo.
95
Tacoplast: Empresa que Fabrica y comercializa productos plásticos para
el hogar e industria.
TIR: La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad de una
inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual
neto o valor presente neto es igual a cero.
Tupperware: Es la marca de depósitos de agua que se vende en el
mercado guatemalteco de la Importadora Fiesta.
Van: Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja futura, originados por una inversión.
FUENTES DE CONSULTA
Bibliográficas
Datos tomados del Manual McGraw-Hill de Reciclaje
R. Sampieri, C. Fernández, P. Baptista Lucio. (1998) Metodología de la
Investigación, McGraw-Hill INTERAMERICANA EDITORES, S.A de C.V.
Segunda Edición.
Gabriel Baca Urbina (2010) Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill
INTERAMERICANA EDITORES, S.A de C.V. Sexta Edición.
Direcciones de páginas web
www.wikepedia.com
http://www.asiplastic.org/reciclaje.php
http://tecnologiafuentenueva.wikispaces.com/file/view/Adt_reciclaje-
plasticos-2.pdf
http://www.maquiplastic.com/
http://medioambientedeelsalvador.blogspot.com/2009/09/reciclar-en-el-
salvador.html
http://wwwisis.ufg.edu.sv
96
Índice de anexos
Anexo 1. Tiempo de degradación del plástico.
Fuente: http://greensconcerns.wordpress.com
Anexo 2. Tipos de plástico para reciclar.
Fuente: http://casaecohabitada.blogspot.com
97
Anexo 3: Justificación de los productos
Anexo 4: Población por área
Con respecto a su residencia y sexo, grupos de edades y porcentaje de población
de 60 años y más. Censo 2007.
Fuente: Ministerio de Economía
Anexo 5: Cuestionario consumidores El Salvador
Buen día, somos estudiantes de la Universidad Dr. José Matías Delgado,
egresados de la carrera Ingeniería Industrial. Esta encuesta es parte del estudio de
mercado de nuestro seminario de investigación que se realiza para conocer la
demanda de productos no tradicionales en la línea de envases plástico reciclado, y
para conocer la opinión de los posibles consumidores de dicho producto.
_________________________________________________________________________
Favor responda a cada pregunta y marque con una “X” la opción de respuesta de su elección.
Parte I: Información General
Sexo: Femenino Masculino
Indique el nivel de ingresos mensual que posee, (Valores expresados en US$)
98
Objetivo: Conocer el nivel de ingresos de los consumidores finales.
Indique el rango de edades en el cual se encuentra
Objetivo: Conocer el rango de edad de los consumidores finales.
Parte II: Preguntas de mercado
1. ¿Cuál de estos productos compra usted?
2. ¿En qué presentación compra este o estos productos?
Depósito de agua Accesorios de
moda
Protector para
celular
Cesta para ropa
sucia
100 ml
Transparente
De colores
Con colores y dibujo
Pulseras
De colores
De hilo
Lisos
De colores
transparente
pequeñas
de colores
transparente
con dibujos
500 ml
Transparente
De colores
Con colores y dibujo
Diademas
De colores
Lisos
Con flores
con dibujos
medianas
de colores
transparentes
con dibujos
1000 ml
Transparente
De colores
Con colores y dibujo
Collares
De colores
Largos
cortos
De goma
De colores
Grandes
De colores
Transparente
Con dibujos
3. ¿Qué precio paga actualmente por este o estos productos?
a) Depósito de agua
100 ml 500 ml 1000 ml
$0.75-$1.20 $3.51-$3.75 $5.51-$6.20
$1.21-$1.75 $3.76-$4.20 $6.21-6.75
$1.76-$2.20 $4.21-$4.75 $6.76-$7.50
$2.21- $3.50 $4.76 - $5.50 $7.51-$8.00
$200-300$ $301-500$ $501-$700
$701-$1000 $1000 en adelante
15-25 años 26-35 años 36-45 años
46-55 años Más de 56 años
Depósito de agua Accesorios de moda Protector para celular Cesta para ropa sucia
99
b) Accesorios de moda
Pulseras Diademas Collares
$0.75-$1.25 $2.31-$2.50 $2.31-$2.50
$1.26-$1.75 $2.51-$3.00 $2.51-$3.00
$1.76-$2.00 $3.01-$4.00 $3.01-$4.00
$2.01-$2.30 $4.01-$4.50 $4.01-$4.50
c) Protector para celular
Lisos Con dibujo De goma
$8.30-$9.50 $8.30-$9.50 $8.30-$9.50
$9.51-$10.75 $9.51-$10.75 $9.51-$10.75
$10.76-$12.50 $10.76-$12.50 $10.76-$12.50
$12.51-$15.00 $12.51-$15.00 $12.51-$15.00
d) Cesta para ropa sucia
Pequeñas Medianas Grandes
$1.90-$2.50 $6.01-$.7.21 $10.01-$11.65
$2.51-$3.00 $7.21-$8.30 $11.66-$12.15
$3.01-$4.50 $8.31-$9.15 $12.16-$13.76
$4.51-$6.00 $9.16-$10.00 $13.77-$14.99
4. ¿Con qué frecuencia compra este o estos productos?
Deposito de agua Accesorios de moda Protector para
celular
Cesta para ropa
sucia
Semanal Semanal Semanal Semanal
Quincenal Quincenal Quincenal Quincenal
Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral
Semestral Semestral Semestral Semestral
Anual Anual Anual Anual
5. ¿Cuáles aspectos toma en cuenta a la hora de comprar estos productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector para celular
Cesta para ropa sucia
Precio Precio Precio Precio
Calidad Calidad Calidad Calidad
Presentación Presentación Presentación Presentación
Marca Marca Marca Marca
100
6. ¿En qué lugar adquiere este o estos productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector de celular Cesta para ropa sucia
Supermercado Supermercado Supermercado Supermercado
Mercados Mercados Mercados Mercados
Centro comercial Centro comercial Centro comercial Centro comercial
9. ¿En qué medios recuerda haber visto o escuchado publicidad acerca de estos
productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector de celular Cesta para ropa sucia
Prensa Prensa Prensa Prensa
Radio Radio Radio Radio
Televisión Televisión Televisión Televisión
Vallas publicitarias Vallas publicitarias Vallas publicitarias Vallas publicitarias
Redes Sociales Redes Sociales Redes Sociales Redes Sociales
Parte III: Preguntas de productos en la línea de envases plástico reciclado
10. ¿sabia Ud. que se pueden hacer productos en la línea de envases plástico
reciclado?
Sí No
Objetivo: Conocer el porcentaje de la muestra que conoce que se pueden hacer productos de plástico
reciclado
11. ¿Le gustaría comprar productos en la línea de envases plástico reciclado?
Sí No Porque?
Objetivo: Conocer el porcentaje de la muestra que ha comprado productos en la línea de envases de plástico
reciclado.
Si su respuesta es “No” termina la encuesta.
12. ¿En qué presentación compraría este o estos productos en la línea de envases de plástico
reciclado?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector para celular Cesta para ropa sucia
100 ml
Transparente
De colores
Con colores y dibujo
Pulseras
De colores
De hilo
Lisos
De colores
transparente
Pequeñas
De colores
Transparente
Con dibujos
500 ml
Transparente
De colores
Con colores y dibujo
Diademas
De colores
Lisos
Con flores
Con dibujos
Medianas
De colores
Transparentes
Con dibujos
1000 ml
Transparente
Collares
De colores
De goma
De colores
Grandes
De colores
101
De colores
Con colores y dibujo
Largos
cortos
Transparente
Con dibujos
13. ¿Qué precio pagaría por este o estos productos derivados del producto?
a) Depósito de agua
100 ml 500 ml 1000 ml
$0.75-$1.20 $3.51-$3.75 $5.51-$5.75
$1.21-$1.75 $3.76-$4.20 $5.76-$6.20
$1.76-$2.20 $4.21-$4.75 $6.21-$6.75
$2.21- $3.50 $4.76 - $5.50 $6.76-$7.50
b) Accesorios de moda
Pulseras Diademas Collares
$0.75-$1.25 $2.31-$2.50 $2.31-$2.50
$1.26-$1.75 $2.51-$3.00 $2.51-$3.00
$1.76-$2.00 $3.01-$4.00 $3.01-$4.00
$2.01-2.30 $4.01-$4.50 $4.01-$4.50
c) Protector para celular
Lisos Con dibujo De goma
$8.30-$9.50 $8.30-$9.50 $8.30-$9.50
$9.51-$10.75 $9.51-$10.75 $9.51-$10.75
$10.76-$12.50 $10.76-$12.50 $10.76-$12.50
$12.51-$15.00 $12.51-$15.00 $12.51-$15.00
d) Cesta para ropa sucia
Pequeñas Medianas Grandes
$1.90-$2.50 $6.01-$.7.21 $10.01-$11.65
$2.51-$3.00 $7.21-$8.30 $11.66-$12.15
$3.01-$4.50 $8.31-$9.15 $12.16-$13.76
$4.51-$6.00 $9.16-$10.00 $13.77-$14.99
14. ¿Con qué frecuencia compraría este o estos productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector para celular Cesta para ropa sucia
Semanal Semanal Semanal Semanal
102
Quincenal Quincenal Quincenal Quincenal
Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral
Semestral Semestral Semestral Semestral
Anual Anual Anual Anual
15. ¿Cuáles aspectos tomaría en cuenta a la hora de comprar estos productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector para celular Cesta para ropa sucia
Precio Precio Precio Precio
Calidad Calidad Calidad Calidad
Presentación Presentación Presentación Presentación
Marca Marca Marca Marca
16. ¿En qué lugar prefiriera adquirir este o estos productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector de celular Cesta para ropa sucia
Supermercado Supermercado Supermercado Supermercado
Mercados Mercados Mercados Mercados
Centro comercial Centro comercial Centro comercial Centro comercial
17. ¿En qué medios le gustaría ver o escuchar publicidad acerca de estos productos?
Depósito de agua Accesorios de moda Protector de celular Cesta para ropa sucia
Prensa Prensa Prensa Prensa
Radio Radio Radio Radio
Televisión Televisión Televisión Televisión
Vallas
publicitarias Vallas publicitarias Vallas publicitarias Vallas publicitarias
Redes Sociales Redes Sociales Redes Sociales Redes Sociales
103
Anexo 6: Cuestionario distribuidores El Salvador
Anexo 7: Porcentajes de Población Urbano / Rural (Ambos Sexo).
Fuente: BCR, Ministerio de Economía, DIGESTYC, El Salvador Marzo 2009
104
Anexo 8: Datos históricos de la tasa de crecimiento industrial manufacturera
Fuente: Banco Central de Reserva
Anexo 9: Población total de El Salvador.
Fuente: BCR, Ministerio de Economía, DIGESTYC, El Salvador Mayo 2010
Anexo 10: Datos históricos del PIB industrial manufacturero.
Fuente: Banco Central de Reserva
105
Anexo 11: Estudio sobre el mercado potencial del reciclaje en El Salvador,
Gobierno de El Salvador
Anexo 12: Instituto Nacional de Estadísticas X, Censo de población V de
Habitación.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística de Guatemala (INE)
Anexo 13: Tasa de crecimiento industrial manufacturera de Guatemala
Fuente: Index mundi.
106
Anexo 14: Guatemala, perspectivas económicas en un año electoral, cámara de
industria de Guatemala Enero 2011.
Fuente: Banco de Guatemala
Anexo 15: Programa de envases, Agrequima- Guatemala 2006
AGREQUIMA - GUATEMALA
Anexo 16: Datos de inflación a nivel Centroamericano
Fuente: SIECA, BCCR y Consejo Monetario Centroamericano, Mayo 2011
107
Anexo 17: Requerimiento de materia prima
Fuente: La Prensa Grafica: 9 junio 2013
Anexo 18: Consumo de Agua potable
Anexo 19: Consumo de Energía Eléctrica
108
Anexo 20: Costos de Fabricación y costos unitarios Depósito de agua
Protector de celular
109
Anexo 21: Cálculo de la TMAR
Para calcular la TMAR se usaran 20% de fondos propios y 80% de financiamiento
de banco para llevar a cabo la inversión inicial.
Anexo 22: Ficha técnica.
El porcentaje de uso de PET reciclado, que se puede ser utilizado en un producto
de uso humano es de un 30% hasta un 55%, dependiendo el estado del PET.
110
Anexo 23: Diagrama de procesos
Anexo 24: Diagrama de bloque para el depósito de agua y protector de celular.
111
Anexo 25: Diagrama de flujo de protector de celular
Anexo 26: Ingresos de ventas totales
Anexo 27: Precio de venta
112
Anexo 28: Reserva Legal e Impuestos sobre la renta
Reserva Legal
El Art. 39 del Código de Comercio establece que toda sociedad deberá separar
anualmente un porcentaje para formar la reserva legal, hasta que ésta alcance
una cantidad determinada, no se admite pacto en contrario.
El Art. 295 dice que son aplicables a las sociedades anónimas las disposiciones
contenidas en los artículos 123 y 124 de mismo código, los cuales citan:
“La cantidad que se destinará anualmente para formar la reserva legal de la
sociedad de responsabilidad limitada, será el siete por ciento de las utilidades
netas y el límite mínimo legal de dicha reserva será la quinta parte del capital
social.
Las dos terceras partes de las cantidades que aparezcan en la reserva legal
deberán tenerse disponibles o invertirse en valores mercantiles salvadoreños o
centroamericanos de fácil realización; la otra tercera parte podrá invertirse de
acuerdo con la finalidad de la sociedad.”
Impuestos sobre la renta (ISR)
Las reformas aprobadas en diciembre entraron en vigencia este 1 de enero. Diario
El Mundo explica las principales modificaciones del Impuesto Sobre la Renta
(ISR) en las personas naturales y jurídicas.
Como se sabe, más de 260,000 asalariados ya no se les descontarán de su pago
mensual la renta, y quienes ganan más de $503 al mes se les gravará en menor
porcentaje este impuesto. Además, se aumento del ISR a las personas jurídicas
del 25 al 30%, además, cada seis meses, los patronos realizarán un recalculo del
tributo en sus asalariados, a fin de retener la cantidad exacta de impuesto.
Anexo 29: El activo Circulante que es igual al Capital de Trabajo.
Es el excedente de los activos de corto plazo sobre los pasivos de corto plazo, es
una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal
113
desarrollo de sus actividades en el corto plazo. Se calcula restando, al total de
activos de corto plazo, el total de pasivos de corto plazo.
Anexo 30: Depreciación de la maquinaria.
Depreciación de maquinaria alimentador y molino
Depreciación de maquinaria centrifugadora
Depreciación de maquinaria tina de limpieza
Depreciación de maquinaria sistema de peletizacion
114
Depreciación de la maquinaria inyectora de plástico
Depreciación de la maquinaria trasportadora de carga
Depreciación de mobiliario y equipo
Depreciación del equipo
115
Anexo 31: Cronograma de inversiones