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MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 1
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RESUMEN
Un SPA es la respuesta a los problemas de estrés que enfrentan hoy en día los
habitantes de la localidad y los individuos en general, y además constituye
una solución para todas las personas que desean tener en buen estado su
salud y belleza corporal. Del mismo modo, la creación de estas empresas de
relajación, contribuyen a solucionar otro problema latente en la sociedad, que
es la falta de empleo.
Por lo que, se pensó para la presente tesis plantear un estudio de factibilidad
para la creación de un Day Spa en Azogues, el cual contiene los estudios: de
mercado, técnico, administrativo-legal y económico-financiero, con el fin de
recopilar información para determinar la posibilidad de realizar este proyecto.
El estudio dio inicio con un diagnóstico general de la situación actual de
Azogues, en él se realizó un informe sobre su población, su situación
económica, política, social y demás aspectos relevantes para la investigación.
Se pudo determinar que la ciudad de Azogues cuenta con todos los servicios
básicos, necesarios para la puesta en marcha de cualquier negocio o empresa;
sus comunicaciones son potencialmente favorables, a más de que su ubicación
estratégica la tiene al alcance de todos los materiales, suministros,
herramientas y equipos que se necesitare para la realización de este proyecto;
sin dejar de lado el aspecto más importante, el personal, pues se cuenta con
profesionales calificados.
A continuación se observó todo lo concerniente a la fundamentación teórica del
estudio de factibilidad, conceptos que fueron aplicados en el capítulo final,
pudiéndose apreciar que evidentemente existe una demanda insatisfecha para
el servicio en razón de que no existen este tipo de empresas en la ciudad.
También a través del estudio técnico se fijó el terreno y las instalaciones
físicas, así como los equipos, y materiales necesarios para el desarrollo del
Spa. Además no se encontró ningún impedimento legal para la implementación
del proyecto.
Finalmente, el estudio económico-financiero, demostró la factibilidad de la
inversión.
PALABRAS CLAVES: Estudio de factibilidad, estudio de mercado, estudio
técnico, estudio administrativo – legal, estudio económico – financiero,
proyecto, inversión.
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ABSTRACT
The answer to the stress’s problems that confront habitants of the city and
people in general is a Spa, and also it constitute a solution for every person who
want to have in a good condition their beauty and health bodily. Moreover, the
creation of this relaxation´s companies, contributes to solution another lasting
problem in the society, which is the absence of employ.
For that reason, for the present thesis we think as theme a feasibility study for
the creation of a Day Spa in Azogues, which contains studies of: market,
technical, administrative – legal, and economic – financial, with the purpose of
collect information to determinate the possibility of realize this project.
The study beginning with a diagnosis general of the actual situation of Azogues,
we realized an analysis of the population, the economic, politic and social
situation and other aspects relevant to the investigation. Azogues has all the
basic services, necessaries for commence of any company, the
communications are potentials and favorable, besides the strategic location is
near to all the materials, supplies and equipment necessaries to implement this
project; and without forget the most important aspect, the personnel, because
the city has qualified professionals.
Next, we observed all the concerning about the theoretic foundation of feasibility
project, concepts that were applied on the final chapter, where we observed an
unsatisfied demand for the service because the city doesn’t have the kind of this
companies. Also, with the technical study we could determinate the terrain and
the physical installations, as the equipment and materials necessaries for the
spa’s development. In addition, there no found legal impediment for the
project’s realization.
Finally, the economic and financial study permitted us to shown investment’s
feasibility.
KEY WORDS: Feasibility study, market study, technical study, administrative -
legal study, economic – financial study, project, investment.
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ÍNDICE DE CONTENIDOS CAPITULO I: ANTECEDENTES GENERALES
1.1. AZOGUES COMO DESTINO DEL PROYECTO .................................................. 14 1.2. ASPECTOS POBLACIONALES ........................................................................... 16 1.3. ÁMBITO SOCIO-ECONÓMICO-CULTURAL DE AZOGUES ............................... 18
CAPITULO II: FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 23
2.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO ........................................................................ 24 2.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL ....................................................................... 24 2.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES ....................................... 24
2.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO ................................................................................. 24 2.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO........................................... 24 2.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO ................................... 25 2.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA ...................... 25
2.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS ...................................................................... 25 2.1.3.1. SELECCIÓN DE LA MUESTRA ........................................................... 25 2.1.3.2. TABULACION DE DATOS ................................................................... 25
2.1.4. MERCADO NACIONAL ........................................................................................ 26 2.1.4.1 SERVICIOS Y OFERTA ....................................................................... 26
2.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA ........................................................ 26 2.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES ..................................................................... 27
2.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS ........................................... 27 2.1.6. COMERCIALIZACIÓN .......................................................................................... 27 2.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ....................................................................... 27
2.2. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 28
2.2.1 EL TAMAÑO ......................................................................................................... 28 2.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO ........................................................ 29
2.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO ........................... 29 2.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO ................................. 29
2.2.3 LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 29 2.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS ............................................................. 30
2.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES ........................................... 30 2.2.4.1. DISPOSICIONES LEGALES ................................................................ 31 2.2.4.2. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE MITIGACIÓN...................................................................................................... 31 2.2.4.3. RECOMENDACIONES AMBIENTALES ................................ 31
2.2.5. SERVICIO ............................................................................................................ 31 2.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO .................................................................. 31
2.2.6. PROCESO ............................................................................................................ 31 2.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO ......................................... 31
2.2.7. FLUJO DEL PROCESO ....................................................................................... 31 2.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA ................................................................ 32
2.2.8.1. DIRECTA .............................................................................................. 32
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2.2.8.2. INDIRECTA .......................................................................................... 32 2.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO ........ 32 2.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS ........................... 32 2.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA ..................................................................................... 33 2.2.12. INFRAESTRUCTURA ........................................................................................ 33 2.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA .......... 33 2.2.14. CALENDARIO DE INVERSIÓN ......................................................................... 33
2.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO - LEGAL ...................................................................... 34
2.3.1. ORGANIGRAMA .................................................................................................. 35 2.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS ............................................................................ 35 2.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL ..................................... 36
2.3.3.1. RAZÓN SOCIAL .................................................................................. 36 2.3.3.2 CONFORMACIÓN JURÍDICA .............................................................. 36 2.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES ......................................................... 36 2.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE .......................................... 36 2.3.3.5. EL CAPITAL ........................................................................................ 37 2.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ........................... 37
2.4. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO .................................................................... 38
2.4.1. INVERSIONES ..................................................................................................... 38 2.4.2. FINANCIAMIENTO ............................................................................................... 38 2.4.2.1. CAPITAL SOCIAL ................................................................................. 39 2.4.2.2. PRÉSTAMO .......................................................................................... 39 2.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS .................................................... 40
2.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN .............................................................. 40 2.4.3.2. INGRESOS DEL PROYECTO ............................................................. 41 2.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS ....................... 41 2.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS ................................................................... 41
2.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO ................................ 41 2.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ........................................................................ 41 2.4.6. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL .................................................................... 42 2.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO ................................................... 43 2.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ........................................ 45 2.4.9. ANALISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................................. 45
CAPITULO III: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES
3.1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 47
3.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO ........................................................................ 47 3.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL ....................................................................... 47 3.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES ...................................... 48
3.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO ................................................................................. 48 3.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO........................................... 48 3.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO ................................... 48 3.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA ..................... 49
3.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS ...................................................................... 52 3.1.3.1. SELECCIÓN DE LA MUESTRA ........................................................... 53
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3.1.3.2. TABULACION DE DATOS ................................................................... 53 3.1.4 MERCADO NACIONAL ........................................................................................ 66 3.1.4.1 SERVICIOS Y OFERTA ....................................................................... 66
3.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA ........................................................ 67 3.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES ..................................................................... 68
3.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS ........................................... 70 3.1.6. COMERCIALIZACIÓN .......................................................................................... 70 3.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ....................................................................... 72
3.2. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 72
3.2.1 EL TAMAÑO ......................................................................................................... 73 3.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO ........................................................ 79
3.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO ........................... 79 3.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO ................................. 79
3.2.3 LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 80 3.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS ............................................................. 81
3.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES ........................................... 82 3.2.4.1. DISPOSICIONES LEGALES ................................................................ 82 3.2.4.2. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE
MITIGACIÓN .................................................................................................................. 83 3.2.4.3. RECOMENDACIONES AMBIENTALES ............................................. 83 3.2.5. SERVICIO ............................................................................................................ 83
3.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO .................................................................. 84 3.2.6. PROCESO ............................................................................................................ 88
3.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO ......................................... 88 3.2.7. FLUJO DEL PROCESO ....................................................................................... 89 3.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA .............................................................. 102
3.2.8.1. DIRECTA ............................................................................................ 102 3.2.8.2. INDIRECTA ........................................................................................ 102
3.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO ...... 103 3.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS ......................... 104 3.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA ................................................................................... 107 3.2.12. INFRAESTRUCTURA ...................................................................................... 107 3.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA ........ 107 3.2.14. CALENDARIO DE INVERSIÓN ....................................................................... 107
3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO - LEGAL .................................................................... 108
3.3.1. ORGANIGRAMA ................................................................................................ 108 3.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS .......................................................................... 109 3.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL ................................... 113
3.3.3.1. RAZÓN SOCIAL ................................................................................ 114 3.3.3.2 CONFORMACIÓN JURÍDICA ............................................................ 114 3.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES ....................................................... 114 3.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE ........................................ 114 3.3.3.5. EL CAPITAL ...................................................................................... 115 3.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ......................... 116
3.4. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO .................................................................. 116
3.4.1. INVERSIONES ................................................................................................... 116 3.4.2. FINANCIAMIENTO ............................................................................................. 118
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3.4.2.1. CAPITAL SOCIAL ............................................................................... 119 3.4.2.2. PRÉSTAMO ........................................................................................ 119 3.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS .................................................. 120
3.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN ............................................................ 121 3.4.3.2. INGRESOS DEL PROYECTO ........................................................... 123 3.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS ..................... 124 3.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS ................................................................. 125
3.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO .............................. 126 3.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ...................................................................... 127 3.4.6. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL .................................................................. 128 3.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO ................................................. 128 3.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ...................................... 130 3.4.9. ANALISIS DE SENSIBILIDAD ........................................................................... 131
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................... 138 ANEXOS ................................................................................................................................... 141 BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................................... 179
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ÍNDICE DE CUADROS Cuadro Nº 1 y 2 Aspectos poblacionales .................................................................................... 17 Cuadro Nº 3 y 4 Estimación de crecimiento de la demanda ....................................................... 49 Cuadro Nº 5 y 6 Estimación y crecimiento de la PEA ................................................................. 50 Cuadro Nº 7 Tabulación de datos ............................................................................................... 54 Cuadro Nº 8 al 17 Resultados de las encuestas ......................................................................... 56 Cuadro Nº 18 Determinación de la demanda actual ................................................................... 67 Cuadro Nº 19 Determinación de la demanda futura ................................................................... 67 Cuadro Nº 20 Determinación de la demanda mensual ............................................................... 68 Cuadro Nº 21 Precios de los servicios ........................................................................................ 69 Cuadro Nº 22 Localización .......................................................................................................... 81 Cuadro Nº 23 Servicios ............................................................................................................... 84 Cuadro Nº 24 y 25 Requerimientos de mano de obra .............................................................. 102 Cuadro Nº 26 Inversiones ........................................................................................................ 117 Cuadro Nº 27 Financiamiento ................................................................................................... 118 Cuadro Nº 28 Capital social ...................................................................................................... 119 Cuadro Nº 29 Préstamo ............................................................................................................ 119 Cuadro Nº 30 Costos de producción ........................................................................................ 121 Cuadro Nº 31 Ingresos por ventas ........................................................................................... 123 Cuadro Nº 32 Depreciaciones, mantenimiento y seguros ....................................................... 124 Cuadro Nº 33 Gastos financieros .............................................................................................. 125 Cuadro Nº 34 Estado de pérdidas y ganancias ........................................................................ 126 Cuadro Nº 35 Flujo de caja ....................................................................................................... 127 Cuadro Nº 36 Balance de situación inicial ................................................................................ 128 Cuadro Nº 37 y 38 TIR y VAN ................................................................................................... 129 Cuadro Nº 39 Periodo de recuperación de la inversión ........................................................... 130 Cuadro Nº 40 al 43 Análisis de sensibilidad ............................................................................. 131
ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico Nº 1 Mapa del Ecuador ................................................................................................... 15 Gráfico Nº 2 Mapa de la Provincia del Cañar ............................................................................. 15 Gráfico Nº 3 Mapa de la Ciudad de Azogues ............................................................................. 16 Gráfico Nº 4 Mapa Político de la Ciudad de Azogues ................................................................. 19 Gráfico Nº 5 Mapa Vial de la Provincia de Cañar ....................................................................... 22 Gráfico Nº 6 al 15 Resultados de las encuestas ........................................................................ 56 Gráfico Nº 16 Comercialización .................................................................................................. 71 Gráfico Nº 17 al 25 Perspectivas del Spa ................................................................................... 73 Gráfico Nº 26 Localización ......................................................................................................... 80 Gráfico Nº 27 Flujo del proceso .................................................................................................. 90 Gráfico Nº 28 Organigrama ....................................................................................................... 109 Gráfico Nº 29 Razón Social ....................................................................................................... 114 Gráfico Nº 30 Distribución Normal ............................................................................................ 137
ÍNDICE DE ANEXOS Anexo Nº 1 Diseño de tesis ...................................................................................................... 142 Anexo Nº 2 Encuesta ............................................................................................................... 162 Anexo Nº 3 Determinación del costo y precio de los servicios ................................................ 164 Anexo Nº 4 Publicidad .............................................................................................................. 169 Anexo Nº 5 Cálculo de remuneraciones .................................................................................. 170 Anexo Nº 6 Proyección de ventas ............................................................................................ 173 Anexo Nº 7 Tabla de amortización ........................................................................................... 176 Anexo Nº 8 Alternativas de Financiamiento ............................................................................ 177
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA
TEMA:
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES, PERIODO 2010-2014”
Tesis previa a la obtención del título de Ingeniero Financiero
AUTORES:
Juan Carlos Aguirre Quezada
María Cecilia Flores Muñoz
DIRECTORA: Ing. Ximena Peralta Vallejo
CUENCA – ECUADOR 2010
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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
La responsabilidad del contenido de esta tesis corresponde exclusivamente a
sus autores.
María Cecilia Flores Muñoz Juan Carlos Aguirre Quezada
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AGRADECIMIENTO
Dejamos expresa constancia de reconocimiento y gratitud a los catedráticos de
la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, de manera muy
especial a la Ingeniera Ximena Peralta, nuestra directora de tesis, quien
durante estos meses con profunda amabilidad y profesionalismo nos brindó su
apoyo y su valiosa orientación para hacer posible el logro de este gran sueño.
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DEDICATORIA
Dedicamos esta tesis con profundo cariño a Dios, por darnos la fortaleza y
perseverancia para seguir adelante con nuestras metas, a nuestras familias,
que nos motivaron en todo momento a la culminación de la tesis y de manera
especial a nuestros padres, que han sido los que nos han inculcado la
importancia del estudio durante nuestras vidas y nos han enseñado que la
mejor herencia que nos pueden dejar es habernos brindado la oportunidad de
convertirnos en profesionales.
María Cecilia y Juan Carlos
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INTRODUCCIÓN La idea de crear un Day Spa en la ciudad de Azogues nació de la necesidad de
ofrecerles a los habitantes, la posibilidad de relajarse y de liberase de las
tensiones de la vida cotidiana y del stress de la ciudad. El stress, la
enfermedad del mundo actual, es ocasionado por diversas causas como:
problemas laborales, problemas familiares, problemas económicos, problemas
personales, etc. Por lo que, concibe efectos desagradables en la salud de un
individuo, y daños en las relaciones interpersonales.
La promesa del Day Spa es convertirse en uno de los lugares preferidos por
las personas que desean verse y sentirse mejor, que están en la búsqueda de
un equilibrio físico, mental y social.
El presente trabajo, en el capítulo I, muestra a Azogues como una ciudad
propicia para la implementación de un Day Spa, comprende un análisis
económico, cultural y social de la ciudad de Azogues, así como de sus
aspectos poblacionales, éstos conocimientos son indispensables antes de
empezar el estudio, puesto que, estar al tanto del lugar en donde estará
ubicada la empresa, implica saber las ventajas y limitaciones que puedan
beneficiar o afectar la puesta en marcha del proyecto.
El capítulo II presenta la fundamentación teórica que explica y define cada uno
de los temas que serán necesarios para el estudio de factibilidad.
Por lo que, en el capítulo III se desarrolla de manera práctica el capítulo
anterior, para ello es conveniente realizar un estudio de factibilidad que
comprenda un estudio de mercado, un estudio técnico, un estudio
administrativo – legal, y un estudio económico financiero; que permitan tomar la
mejor decisión, es decir, si procede su implementación o no.
Entonces, se efectuó una investigación acerca de las necesidades y
preferencias de los clientes potenciales, así como también de la diversidad de
servicios que estaríamos en capacidad de brindar, y los precios por los que
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oscilarían los servicios ofrecidos. Es necesario también realizar un análisis de
la competencia para tener un punto de partida en lo referente a la aceptación
del servicio, el mercado, las características del servicio y el precio de venta.
Luego, se evalúa la disponibilidad técnica de la prestación del servicio, la
localización óptima del emplazamiento, el tamaño óptimo del establecimiento y
se identifica los equipos, insumos, y procesos.
Además hay que enfocarse en planear todo lo relacionado al personal, el perfil
de puestos, el organigrama y a las exigencias legales para la ejecución del
proyecto.
Finalmente, corresponde verificar la posibilidad de invertir en este proyecto,
para lo cual conviene determinar el nivel de inversión, los costos e ingresos,
elaborar los estados financieros, utilizar métodos de evaluación financiera
como el VAN y el TIR, y determinar los medios empleados para financiar la
inversión.
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CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.1. AZOGUES COMO DESTINO DEL PROYECTO
La inserción de un proyecto de este tipo, en donde se beneficia la salud de las
personas, de una forma directa, denota cambios estructurales no solo en su
aspecto físico y psíquico, sino también en su estructura organizacional, esto es
en sus hábitos y en cierto modo en sus costumbres, puesto que debido a este
esquema de salud motivacional que brindará el DAY SPA, establecerá un
sistema de buen vivir, para las personas que opten por este servicio.
En el orden social, se dará una inserción laboral de profesionales y no
profesionales, de forma directa o indirecta, es decir, la fuerza laboral de la zona
será ocupada, lo que traerá como consecuencia un desarrollo sustentable de
las familias que dependan de la relación laboral que tengan estas personas con
el DAY SPA.
En definitiva este proyecto promueve un cambio de estilo de vida en la ciudad
de Azogues, puesto que el sustento del DAY SPA es brindar con calidad y
calidez, un servicio para fortalecer el sistema emocional de las personas y subir
su autoestima, a través de las terapias de relajación que ofrecerá el SPA. No
podemos dejar de lado que la categoría de cambio que solo en las grandes
ciudades brindan este servicio, permitirá un crecimiento en el turismo de
nuestra ciudad, puesto que los visitantes contarán con este servicio.
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
El cantón Azogues es la capital de la provincia del Cañar, ubicada al Sureste
de la provincia y al Sur del Ecuador, en América del Sur.
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Está limitada al Norte por el cantón Biblián, al Sur con la provincia del Azuay, al
Este con la provincia de Morona Santiago, y al Oeste por el cantón Déleg.
Parroquias Urbanas: San Francisco, Borrero, Bayas y Azogues.
Parroquias Rurales: Luis Cordero, Guapán, Javier Loyola, Cojitambo,
San Miguel, Taday, Pindilig, y Rivera.
GRAFICO No.1
MAPA DEL ECUADOR
FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.2 MAPA DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR
FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES
ELABORACIÓN: AUTORES
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GRAFICO No.3
MAPA DE LA CIUDAD DE AZOGUES
FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES
ELABORACIÓN: AUTORES
1.2. ASPECTOS POBLACIONES
Azogues o San Francisco de Peleusí de Azogues, es una ciudad del Ecuador,
capital de la provincia de Cañar, tiene una población de 27.866 habitantes
según el último censo del INEC. Cuenta con un clima templado y es un nudo de
comunicaciones.
Por su conformación topográfica es una ciudad luminosa desde el punto este
situado en la Iglesia San Francisco, su relieve desciende hasta el Río Burgay.
Azogues se conforma de una serie de planicies y elevaciones que dan un
contraste único a ésta ciudad.
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CUADRO No.1
EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE CAÑAR CANTÓN AZOGUES Y CIUDAD DE AZOGUES
Censos 1950 – 2001
AÑO CENSAL
POBLACIÓN TASAS DE CRECIMIENTO ANUAL %
PROVINCIA CANTÓN CIUDAD PERÍODO PROVINCIA CANTÓN CIUDAD
CAÑAR AZOGUES AZOGUES
1950 97,681 48,764 6,588
1962 112,733 50,074 8,075 1950-1962 1.20 0.22 1.70
1974 146,570 62,231 10,953 1962-1974 2.28 1.89 2.64
1982 174,510 68,273 14,548 1974-1982 2.06 1.09 3.35
1990 189,347 68,868 21,060 1982-1990 1.02 0.11 4.62
2001 206,981 64,910 27,866 1990-2001 0.81 -0.54 2.55
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES
CUADRO No.2
PROVINCIA DE CAÑAR POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
ECONÓMICOS, SEGÚN CANTONES. Censo 2001
CANTONES
TOTAL SECTOR SECTOR SECTOR NO TRABAJADOR
NÚMERO % PRIMARIO SECUNDARIO TERCIARIO ESPECIFICADO NUEVO
PROVINCIA 72,319 100.0 33,013 13,273 21,772 3,991 270
AZOGUES 23,371 32.3 7,590 5,175 9,058 1,437 111
BIBLIÁN 7,230 10.0 3,799 1,452 1,612 340 27
CAÑAR 20,310 28.1 12,757 2,432 4,395 672 54
LA TRONCAL 14,952 20.7 4,871 3,386 5,394 1,235 66
EL TAMBO 2,652 3.7 1,301 423 774 148 6
DÉLEG 2,143 3.0 1,498 252 289 98 6
SUSCAL 1,661 2.3 1,197 153 250 61 0
PORCENTAJE POR SECTORES DEL TOTAL PROVINCIAL
100.0 45.6 18.4 30.1 5.5 0.4
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES
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La población Azogueña y los turistas que acuden a la ciudad, se caracterizan
por tener un comportamiento consumista, y más aún cuando se trata de ofrecer
servicios que van dirigidos a la satisfacción de una necesidad, específicamente
orientada a mejorar el estado mental y físico de una persona.
Con el desarrollo que ha tenido la ciudad, debido principalmente a las remesas
de los migrantes, ha permitido que se sustente su crecimiento en base al
trabajo detonado de sus hombres, que pese al enorme sacrificio de abandonar
sus familias han logrado el sustento para las mismas, a más de realizar una
inversión productiva en la zona. Razón por la cual la alternativa de abrir un Day
Spa en la ciudad de Azogues, es atractiva tanto para los inversionistas, como
para las personas interesadas en trabajar en una microempresa.
La ciudad de Azogues cuenta con todos los servicios básicos, necesarios para
la puesta en marcha de cualquier negocio o empresa; sus comunicaciones son
potencialmente favorables, a más de que su ubicación estratégica la tiene al
alcance de todos los materiales, suministros, herramientas y equipos que se
necesitare para la realización de este proyecto; sin dejar de lado el aspecto
más importante, el personal, pues se cuenta con profesionales calificados, que
proporcionarán el sustento de un talento humano especializado.
1.3. ÁMBITO SOCIO-ECONÓMICO-CULTURAL DE AZOGUES
TURISMO
Azogues cuenta con una diversidad de atractivos turísticos artesanales,
culturales, religiosos, y ecológicos. Sin embargo, en la actualidad, la capital
cañari no cuenta con un centro de relajamiento como el que ofrece este
proyecto, por lo que la implementación de un Day Spa en Azogues sería una
alternativa muy útil para fomentar el turismo.
A continuación se presenta un gráfico del cantón Azogues con los atractivos
turísticos más importantes de sus parroquias:
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GRAFICO No.4 MAPA POLITICO DE AZOGUES
FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES
ELABORACIÓN: AUTORES
ARTESANÍA E INDUSTRIA
Los sombreros de paja toquilla, la alfarería, el tallado en piedra y la cerámica
son las principales actividades artesanales tradicionales realizadas por los
habitantes de la ciudad de Azogues. En cuanto a la industria, la empresa
Guapán es la más destacada, dedicada a la elaboración de cemento.
EDUCACIÓN SUPERIOR
La Educación Superior se da en esta Jurisdicción, gracias a que Universidades
de otras Provincias, han optado por abrir Extensiones en los distintos Cantones
como Azogues, con la Extensión de la Universidad Católica de Cuenca,
Universidad José Peralta, centros de Estudios de la Universidad de Guayaquil,
Universidad Particular Técnica de Loja y otros.
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MEDIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL
En la Provincia del Cañar existen los siguientes medios de comunicación
social:
PERIÓDICOS
Semanario El Heraldo
Semanario El Espectador
Semanario Panorama
Diario La Portada
EMISORAS RADIALES
Radio Ondas Cañaris.
Radio Ondas del Volante.
Radio Santa María
Radio Voz del Pueblo.
Radio Génesis
CANALES DE TELEVISION
Cañar TV.
Austral Televisión
COMO INFLUYE LA COMUNICACIÓN SOCIAL
La influencia que tienen los medios de Comunicación social en la Población,
depende del tipo de programa que emiten, así como la información que
presentan los periódicos, lo que mantiene a la población informada sobre lo
que acontece en los distintos campos del convivir.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 21
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OPINION PÚBLICA
Las formas de expresión son habladas y escritas y constituyen el mecanismo
para dar a conocer los hechos más relevantes de la Ciudad, tratando de evitar
la discrepancia entre cada una de las personas receptoras de la información,
existiendo de esta manera la libre expresión.
Como efecto principal se encuentra que la ciudadanía se mantiene informada y
como tal eleva su grado de cultura. Los medios de comunicación social,
desempeñan un rol importante dentro de una sociedad, permitiendo de esta
manera que todas las personas, estén al tanto de lo que ocurre en la Ciudad
dentro de lo cultural, político, deportivo, social, religioso, económico, etc.
Se aprovecha también la existencia de los medios de comunicación, para dar a
conocer a la ciudadanía las actividades que a diario se realiza y para dar a
conocer a la población normas de seguridad en este tiempo que se ha
incrementado la delincuencia, la inseguridad, etc.
SISTEMA VIAL Y TRANSPORTE
RED VIAL
TERRESTRE: PRINCIPAL, SECUNDARIA Y CAMINOS VECINALES
La carretera panamericana atraviesa la Provincia del Cañar y es una vía de
primer orden, de Norte a Sur, la misma que pasa por los Cantones: Tambo,
Cañar, Biblián, y Azogues; la vía Durán-Tambo que también es de primer orden
y une la Sierra con la Costa, atravesando el Cantón La Troncal.
Como Vías de segundo orden tenemos las carreteras Azogues-Déleg,
Azogues-Guapán, Azogues-Luis Cordero, siendo vías asfaltadas, así mismo las
distintas carreteras que unen a la capital provincial y los cantones con sus
respectivas parroquias.
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En cuanto a caminos vecinales el Cantón Azogues, dispone 74 caminos
vecinales con una extensión de 345.40 Km., aquí se incluyen los caminos
vecinales del Cantón Déleg; el Cantón Biblián cuenta con 29 caminos vecinales
con una extensión de 29 Km. El Cantón Cañar cuenta con 41 caminos
vecinales con una extensión de 265 Km, incluyen los caminos del Cantón
Tambo; y, finalmente el Cantón la Troncal con 20 caminos vecinales y una
extensión de 90 Km.
GRAFICO No.5 MAPA VIAL DE LA PROVINCIA DE CAÑAR
FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES ELABORACIÓN: AUTORES
TRANSPORTE
La Provincia de Cañar dispone de cinco Cooperativas de Transporte
Interprovincial de pasajeros, las mismas que se desplazan hacia las Provincias
de Azuay, Guayas y Pichincha. Se cuenta de igual manera con transporte
intercantonal de pasajeros. Con respecto al transporte urbano, Azogues cuenta
con transporte urbano, al igual que existen varias cooperativas de taxis y
camionetas de carga liviana.
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CAPITULO II
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
En este capítulo se realiza una puntualización teórica de cada uno de los temas
comprendidos dentro del estudio de factibilidad.
2. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El estudio de factibilidad sirve para recopilar datos relevantes sobre el
desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si procede
su estudio, desarrollo o implementación1.
La factibilidad se determina sobre un proyecto, y para que un proyecto sea
factible, debe cumplir con al menos 4 aspectos:
Estudio de Mercado
Estudio Técnico
Estudio Administrativo -Legal
Estudio Económico-Financiero
2.1. ESTUDIO DE MERCADO
Este estudio permite cuantificar la necesidad y expectativa de la población de
disponer de un bien o servicio, para definir la forma de producción y
comercialización que satisfaga al mercado meta. Es decir, presentar una oferta
que compense la demanda, para determinar las condicionantes de la
colectividad para acceder al bien o servicio que presenta el proyecto.
El estudio de mercado debe tener una estructura que aborde los siguientes
aspectos2
1 http://www.gestiopolis.com/canales6/emp/proyectos-factibles-o-viables.htm
2 BACA Urbina, Gabriel, 2001
4, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.
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2.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO
La oferta que la empresa determinará para el mercado, será la que
razonablemente se estime en base a los estudios preliminares, mismos que
arrojarán resultados tendientes a establecer valores numéricos que satisfagan
la demanda del servicio.
2.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL
Es el servicio primordial que brindará la empresa, su primer servicio, orientado
a satisfacer la necesidad del cliente.
2.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES
“Los productos sustitutivos limitan el potencial de una empresa, ya que la
política de productos sustitutivos consiste en buscar otros que puedan realizar
la misma función que el que fabrica la empresa líder.
Este concepto es el que hace que entre en competencia directa con el producto
al que se le presenta como sustitutivo, ya que cumple la misma función dentro
del mercado y satisface la misma necesidad en el consumidor. Los productos
sustitutivos que entran en mayor competencia son los que mejoran la relación
precio-rentabilidad con respecto al producto de la empresa en cuestión.”3
2.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO: SUS CARACTERÍSTICAS
Es la cantidad cuantificable de bienes o servicios requerida por el consumidor o
conjunto de consumidores en un tiempo determinado, predominando la
necesidad existente en cada uno.4
2.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO
3 http://www.foromarketing.com/node/2183
4 http://www.eumed.net/cursecon/dic/D.htm#demanda
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Cuota de mercado es el porcentaje que la empresa disfrutará del total de
mercado hacia el cual está dirigida (mercado meta).
Se lo puede formular obteniendo el porcentaje de las ventas obtenidas por la
empresa dividida para las ventas totales realizadas en el mercado en un
periodo determinado, o utilizando el mismo mecanismo sustituyendo las ventas
por las unidades vendidas.5
2.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO
El mercado está formado básicamente de los demandantes actuales y futuros
de un producto o servicio que la empresa ofrece, esto indica obviamente la
relación directa existente entre el número de demandantes y el tamaño del
mercado meta. Los consumidores o miembros de un mercado deben tener dos
características primordiales, necesidad y capacidad económica por esta razón
la empresa debe realizar un estudio profundo de los consumidores o
compradores para determinar si poseen estas características y así incrementar
la probabilidad de éxito en la venta del bien o servicio.
2.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA
Consiste en la medición de la demanda en base a una variable. Está muy
ligado al pronóstico de ventas. El cual, es un tipo de presupuesto o previsión de
las ventas de un producto, durante un período futuro, cuyo objetivo es llegar a
considerar un número aproximado de consumidores que en un período de
tiempo dado posiblemente van a adquirir el producto, en una área geográfica
concreta, en un entorno definido según la utilización de estrategias y
publicidad, realizada en el campo del marketing.6
2.1.3 GRÁFICAS DE LAS ENCUESTAS
5 http://es.wikipedia.org/wiki/Cuota_de_mercado
6 KOTLER, Philip, 2002
1, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales, Pearson Educación, México.
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Un gráfico es la representación de componentes numéricos utilizando trazos,
coordenadas etc., que ayuden a explicar lo que una función matemática
significa. En todo tipo de ciencias, gráfico es la representación visual de
magnitudes que se encuentran plasmadas en determinada función,
ayudándose de puntos y coordenadas para su trazo.
En este caso la gráfica de las encuestas, consiste en una representación de los
resultados arrojados por una técnica de investigación, como la encuesta o la
entrevista. A través de ésta herramienta se puede visualizar de manera más
sencilla la opinión de la población.
2.1.4. MERCADO NACIONAL
Mercado Nacional es aquel en el cual la comercialización de productos se da
habitualmente en las fronteras de una nación, naturalmente con lo que esto
conlleva, impuestos, leyes, y moneda.
2.1.4.1. SERVICIOS Y OFERTA
Es la relación que se establece entre personas de un lugar que unen sus
fuerzas con un único fin, que es el de producir bienes o servicios ya sea para
su desarrollo o para su comercialización.
2.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA
La conceptualización de tendencia es indispensable para realizar el estudio
técnico del mercado. Las herramientas empleadas por el analista sirven
básicamente para establecer y medir la tendencia del precio, y con esta
referencia se puede manejar de una mejor manera las estrategias a emplearse
en lo referente a las operaciones de compra-venta.
En un sentido amplio es el comportamiento que toma una variable, debemos
anotar que si estamos estimando el precio, este en ningún caso se moverá en
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línea recta, posee un movimiento zigzagueante producto del estado en el que
se encuentra la oferta y la demanda, la dirección que toma constituye la
tendencia del mercado.
2.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES
El costo estándar se desarrolla con base en los costos directos e indirectos
presupuestados. Es una medida de qué tanto debe costar producirse o
entregarse una unidad de producto o servicio. El costo estándar de un producto
está hecho de los costos de los componentes requeridos para elaborar dicho
producto.
El precio es un valor netamente monetario asignado a un producto. Depende
de una serie de parámetros como esfuerzo, tiempo, trabajo.
2.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS
Hace referencia a los parámetros internos y externos, que hacen que una
producción o la prestación de servicios, se sitúe en un límite de acuerdo a
estos mismos factores.
2.1.6. COMERCIALIZACIÓN
La comercialización es la introducción de un producto nuevo en el mercado.7
Es la actividad económica que consiste en el intercambio de productos
destinados para el uso, venta o transformación si se trata de materia prima.
Se resume básicamente en una transacción de bienes o servicios primando la
necesidad existente entre cada una de las partes.
2.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
7 KOTLER, Philip, 2002
1, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales, Pearson Educación, México.
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Este estudio se realiza con el fin de establecer cómo está repartido el mercado
entre las empresas que ofertan determinado servicio, también se utiliza para
conocer las características de los servicios que brindan esas empresas y los
precios de venta.8 De tal manera que, con esta información se pueda
establecer ventajas competitivas, que motiven al cliente a la preferencia de una
empresa.
2.2. ESTUDIO TÉCNICO
Su objetivo es proveer información para cuantificar el monto de los ingresos y
de los costos de operación pertinentes al proyecto, y optimizar los recursos
disponibles para la implementación del mismo.9
La factibilidad técnica consiste en un análisis del proceso de producción de un
bien o la prestación de un servicio. Incluye aspectos como: materias primas,
mano de obra, maquinaria necesaria, plan de manufactura, inversión requerida,
tamaño y localización de las instalaciones, forma en que se organizará la
empresa y costos de inversión y operación.
Básicamente éste estudio se comprende de tres partes: tamaño, localización e
ingeniería del proyecto. El estudio técnico permitirá la consecución de los
siguientes objetivos:
- Verificar la posibilidad técnica de la prestación del servicio.
- Establecer la localización óptima del emplazamiento.
- Determinar el tamaño óptimo del establecimiento.
- Identificar los equipos, instalaciones y procesos.
2.2.1. EL TAMAÑO
8 Definición basada en el libro de Fundamentos de Marketing de KOTLER
9 BACA Urbina, Gabriel, 2001
4, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 29
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Es el alcance del proyecto, el propósito es delimitar su extensión y poder
planificar la estrategia de su implementación.
2.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO
Es la integración de requisitos técnicos, sociales y económicos, con efectos
psicológicos y materiales. Se puede decir que la capacidad del proyecto está
en relación directa con el volumen de producción y las estrategias diseñadas y
aplicadas para el proyecto.
2.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO
Son las relaciones en las que los individuos producen, es decir las relaciones
sociales que establecen los productores entre sí, las condiciones en que
intercambian sus actividades y participan en el proceso productivo, pero
siempre tomando en consideración las variables económicas que afecten al
proyecto.
2.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO
Son los parámetros establecidos técnicamente para determinar el tamaño del
proyecto.
2.2.3. LOCALIZACIÓN
Mediante el estudio de micro localización se seleccionará la ubicación más
conveniente para el proyecto, buscando minimizar los costos y maximizar los
beneficios.10
En la decisión de su ubicación se considerarán los siguientes aspectos:
10
http://proyectosinversion.wordpress.com/proyectos-de-inversion/
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1) Facilidades de infraestructura portuaria, aeroportuaria y terrestre, y de
suministros de energía, combustible, agua, así como de servicios de
alcantarillado, teléfono, etc.
2) Ubicación con una proximidad razonable de las materias primas,
insumos y mercado.
3) Condiciones ambientales favorables y protección del medio ambiente.
4) Disponibilidad de fuerza de trabajo apropiada atendiendo a la estructura
de especialidades técnicas que demanda la inversión y considerando las
características de la que está asentada en el territorio.
5) Correcta preservación del medio ambiente y del tratamiento, traslado y
disposición de los residuales sólidos, líquidos y gaseosos. Incluye el
reciclaje.
2.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS
El costo es el monto económico que representa la fabricación de un producto o
la prestación de un servicio, es el coste sumados costos fijos y variables, y si a
esto le sumamos el beneficio adjudicado a la empresa obtenemos el P.V.P.11
Los primordiales componentes que tiene el coste de un producto son:
Precio de la materia prima.
Precio de la mano de obra.
Coste de amortización de maquinaria y edificios.
2.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES
Se entiende por impacto ambiental al efecto causado por el ser humano o por
la naturaleza misma sobre el medio ambiente. Las acciones humanas,
motivadas por la consecución de diversos fines, provocan efectos colaterales
sobre el medio natural o social.
11
http://es.wikipedia.org/wiki/Coste
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2.2.4.1. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE
MITIGACIÓN
Se entiende por mitigación al conjunto de acciones planificadas para
contrarrestar o minimizar el impacto ambiental causado por agentes externos.
Debe existir un Plan de Mitigación donde tienen que estar detalladas las ideas
a ejecutar para conseguir el fin antes citado.
2.2.5. SERVICIO
Es el conjunto de actividades cuya función principal es satisfacer las
necesidades del consumidor. “El servicio es el acto o desempeño que una
parte puede ofrecer a otra y que es en esencia intangible y no da origen a la
propiedad de algo.”12
2.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO
Es la delimitación técnica de los procesos adoptados para ofrecer un servicio
de calidad.
2.2.6. PROCESO
Hace referencia a las etapas que se sigue para llegar a un fin. En este estudio
el fin es el servicio a ofrecer.
2.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO
La descripción técnica de los pasos adoptados, para llegar a la optimización del
servicio, con el propósito de ofrecerlo con calidad.
2.2.7. FLUJO DEL PROCESO
12
KOTLER, Philip, 20021, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales, Pearson Educación, México.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 32
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Se trata de una representación gráfica del proceso, mediante la utilización de
símbolos, y flechas que conectan cada etapa del proceso. Estos flujos permiten
visualizar de manera rápida y sencilla en que consiste el proceso.
2.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA
El costo total que representa el número total de trabajadores parte de la
empresa, sueldos e impuestos ligados con estos. Es un rubro sumamente
importante debido a que el correcto manejo de este influye directamente en el
costo final del producto o servicio brindado.
2.2.8.1. DIRECTA
Es la mano de obra absorbida por aquellas áreas que están en relación directa
con la generación del producto o servicio. Generalmente este rubro compete a
trabajadores pertenecientes a la empresa.
2.2.8.2. INDIRECTA
Es la mano de obra aplicada en las áreas administrativas que sirven netamente
de apoyo para la generación del producto o servicio
2.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y
MOBILIARIO
Hace referencia a todas las máquinas y equipos destinados al proceso de
producción de bienes y servicios, y al mobiliario empleado para la
adecuación del Spa.
2.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS
Es la materia prima extraída de la naturaleza que mediante un proceso se
convierte en producto terminado. La materia prima que haya sido elaborada
pero, no llega a ser un producto de consumo final se denomina producto en
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proceso. Está constituido por los materiales directos e indirectos que
intervienen en la constitución del servicio que se va a brindar.
2.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA
Sucede cuando una persona ofrece su servicio a un cliente, con un calendario
acordado.
Desde el punto de vista financiero es rentable, ya que la empresa que cuenta
con los servicios de la persona en cuestión, no tiene responsabilidad alguna
con este, tal es así que el profesional sigue percibiendo el sueldo de su
empresa.
2.2.12. INFRAESTRUCTURA
Se estima la estructura civil, para la puesta en marcha del proyecto, con el
propósito de abastecer la necesidad de ésta.
2.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA
Son los suministros y servicios que se demandan en la oficina.
2.2.14. CALENDARIO DE INVERSIONES
Es provechoso construir un esquema de instalación de la empresa, desde las
primeras actividades de compra del terreno, hasta el mes en que
probablemente sea puesta en marcha los servicios de la empresa. El
calendario es una cuenta sistematizada del transcurso del tiempo, utilizado
para la organización cronológica de las actividades humanas. El calendario de
inversiones permite organizarse de mejor manera para la consecución de los
objetivos de la empresa.
La finalidad del estudio de Ingeniería, dentro del programa de elaboración del
proyecto, es suministrar la información técnica necesaria para realizar la
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 34
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evaluación económica - financiera del proyecto y no tiene el alcance requerido
para su construcción o instalación. A través de esta etapa será factible
determinar la cuantía de inversiones a realizar, y la estructura de costos e
ingresos del proyecto.
2.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL
El estudio administrativo-legal está enfocado en planear todo lo relacionado al
personal y a las exigencias legales para la ejecución del proyecto.
La empresa es un organismo dinámico, es decir se transforma a lo largo del
tiempo. En esta virtud, se analiza la relación de las necesidades de personal
que va a requerir la organización, incluyendo una descripción de las personas,
con el detalle de sus responsabilidades y labores.
Cuando ya se cuenta con una determinada persona para ocupar un puesto, es
necesario puntualizar su experiencia profesional, su especialización en una
determinada área y una lista de sus logros a lo largo de su carrera profesional.
Se examina las categorías laborales, tareas a cumplir, perfil o experiencia
profesional solicitada, convenio laboral al que se amparan los trabajadores,
número de trabajadores por categoría y puesto, que avalen el correcto
desenvolvimiento de la empresa, remuneración, obligaciones fiscales, políticas
salariales, etc.
Además se debe implantar un organigrama de la empresa por áreas de
actividad y con las personas específicas, si existiesen, en los puestos de
responsabilidad gerencial.
Para alcanzar las metas de una organización se requiere de la unión de
esfuerzos de todo el personal, por lo que se debe considerar delegar en el
personal la autoridad y responsabilidad necesaria, respecto al desarrollo de
ciertas actividades, teniendo en cuenta el perfil del personal.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 35
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2.3.1. ORGANIGRAMA
Un organigrama es una representación gráfica de la estructura orgánica de una
institución, éste refleja en forma esquemática la descripción de las unidades
que la integran, con sus principales funciones, su respectiva relación, niveles
jerárquicos, niveles de autoridad, vías de supervisión y canales formales de
comunicación.13
Las unidades organizativas se componen de dos o más personas que
desarrollan una actividad semejante, están asociados bajo la obediencia de un
jefe que ejerce sobre ellos, autoridad, jerarquía, que es responsable de su
trabajo y posee cierto grado de autonomía de decisión.
Las relaciones son las conexiones que unen los distintos elementos de una
organización.
La jerarquía establece el nivel de status que posee un trabajador dentro de la
organización. Los niveles jerárquicos determinan la autoridad y el grado de
responsabilidad en la empresa. La jerarquía es dada por el cargo, el rango, la
remuneración o por la capacidad.
Un organigrama permite entender en forma general el grado de diferenciación e
integración de los elementos que lo constituyen. Así también facilita al
personal, conocer su ubicación y las relaciones dentro de la empresa.
2.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS Las funciones son las operaciones que se desarrollan en el interior de cada
empresa; estas funciones son distribuidas al personal y orientadas a la
consecución de los objetivos de la organización. La descripción del puesto
incluye, el cargo, funciones y requisitos que necesitarán los empleados para
laborar en la institución.
13
http://www.elprisma.com/apuntes/administracion_de_empresas/organigramas/
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 36
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2.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL
La empresa es la unidad económica y social, establecida con fines de lucro, en
la que el capital, los recursos naturales, el trabajo y la dirección se coordinan
para llevar a cabo una producción socialmente útil, acorde a las exigencias del
bien común.
Los elementos necesarios para formar una empresa conocidos también como
los factores productivos son: capital, trabajo y recursos materiales. Además se
requiere del cumplimiento de las normas establecidas para la constitución de la
empresa y para ejercer la administración.
2.3.3.1. RAZÓN SOCIAL
Es el nombre común o legal que se le da a una empresa, sea cual fuere su
naturaleza.
2.3.3.2. CONFORMACIÓN JURÍDICA
Pasos legales que se debe seguir para establecer la conformación de la
empresa.
2.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES
Se establece las disposiciones que regularán el funcionamiento de la empresa,
bajo los estatutos establecidos.
2.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE
Personas que no incumplan la normativa legal, establecido para la
conformación de una empresa.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 37
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2.3.3.5. EL CAPITAL
Financieramente hablando, el capital es reconocido como la cantidad de dinero
que se presta, de la cual se diferencia el interés que se cobra por el préstamo.
2.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS
Los establece la norma legal laboral y de asociación, con el propósito de
delimitar los derechos y obligaciones de los socios.
ACERCA DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
La sociedad comercial es aquella, cuya finalidad es la de realizar actividades
de comercio, y estas obligatoriamente deben estar sujetas a las disposiciones
del derecho mercantil.
Como toda sociedad posee un patrimonio propio, el cual sirve junto con el
recurso humano e intelectual de las personas que en esta sociedad laboran
para conseguir optimizar su rendimiento.
El marco legal e institucional, hace referencia a la aplicación de la ley, en todos
los procesos administrativos, laborales etc.
Las leyes son delimitadoras del libre albedrío de las personas dentro de la
sociedad. Son normas externas que controlan el actuar humano. Constituye la
principal fuente del derecho y puede ser expedida solamente por la autoridad
competente.
Dentro de los requisitos legales, se toma en consideración los permisos para la
implementación del proyecto. Por ejemplo para el caso de una empresa que
brinda servicios, es necesario contar con los permisos municipales como
patentes, activos totales, con el permiso de los bomberos, etc. Además de
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 38
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consultar la Ley de Compañías, que contiene el marco legal para el
funcionamiento de cada especie de compañía.
2.4. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
El estudio económico-financiero de un proyecto básicamente consiste en
determinar si un proyecto es rentable o no, con el fin de comprobar si es
conveniente la ejecución del mismo. En este estudio se compara flujos de
beneficios y costos, se analiza la inversión y las alternativas de financiamiento,
así mismo se realiza una evaluación económica financiera mediante
indicadores financieros y criterios como el VAN y el TIR.
A través del estudio económico-financiero se logra:
Establecer los costos totales de instalación y operación.
Definir los ingresos que se generarán.
Determinar el monto de la inversión necesaria para el funcionamiento del
servicio.
Determinar el periodo de recuperación de la inversión.
Analizar los distintos escenarios del proyecto, mediante un análisis de
sensibilidad.
2.4.1. INVERSIONES
La inversión es la utilización del capital en una actividad o un negocio con la
esperanza de obtener beneficios en el futuro. La inversión implica renunciar a
un consumo actual a cambio de obtener un beneficio futuro.14
2.4.2. FINANCIAMIENTO
14
VAN HORNE, James. WACHOWICZ, Jhon Jr., 200211
, Fundamentos de Administración Financiera,
Prentice Hall, México.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 39
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Consiste en obtener dinero y préstamos para organizaciones o individuos, con
el fin de destinar esos recursos hacia la compra de bienes y servicios que se
encuentren en pro del desarrollo. Cuando se crea una empresa, es evidente
que requiere financiamiento, a veces solo proviene de los fundadores, otras
veces se requiere de capital externo.15
2.4.2.1. CAPITAL SOCIAL
Hace referencia al importe monetario que los socios de una sociedad le ceden
a ésta y que queda anotado en una partida contable denominada capital social.
Lo que identifica los derechos de los socios en base a su participación y,
asimismo, sirve de garantía frente a terceros. El capital social es un recurso
pasivo, representa una deuda de la sociedad frente a los socios, causada por
los aportes que éstos realizaron para el desarrollo de las actividades
económicas contempladas en el objeto social.
Por otro lado, se entiende por patrimonio social al conjunto de todos los activos
y pasivos de la sociedad, que varían constantemente durante la vida social.
Asimismo, el patrimonio neto o patrimonio líquido es la diferencia entre el valor
de los activos y el de los pasivos a una fecha determinada.
2.4.2.2. PRÉSTAMO
El préstamo consiste en una operación financiera, en la cual intervienen dos
partes: el prestamista, que entrega una monto de dinero al prestatario que lo
recibe, el segundo es quien se compromete a devolver el capital prestado y a
pagar los intereses (precio por el uso del capital prestado) en un tiempo
determinado (vencimiento).
15
VAN HORNE, James. WACHOWICZ, Jhon Jr., 200211
, Fundamentos de Administración Financiera,
Prentice Hall, México.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 40
UNIVERSIDAD DE CUENCA
En este ejercicio se da una prestación única y contraprestación múltiple.
2.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
En este se describe el detalle de los costos e ingresos necesarios para la
ejecución del proyecto.
Los costos y gastos consisten en el desembolso de capital, gastos de
operaciones y activos usados, consumidos con la finalidad de obtener ingresos,
efectuados durante el período fiscal en estudio. Se denomina gasto al
movimiento contable que produce pérdida o resta beneficio a la entidad.
La diferencia principal entre costo y gasto radica en que el primero no es un
desembolso financiero y el gasto sí.
Los ingresos cuando se originan de actividades productivas, para su mejor
entendimiento los podemos dividir en:
1. Ingreso Marginal.- Es el que se obtiene por el incremento de la
producción de una unidad.
2. Ingreso medio.- Es el que se obtiene sacando un promedio de lo
vendido (mismo producto)
3. Ingreso de producto marginal.- Es el que se obtiene al
incrementar uno o más factores de producción.
En general, las personas, las familias, las empresas, etc., buscan aumentar sus
ingresos. Si éstos se elevan, su consumo y su ahorro pueden aumentar,
conllevando por lo general a un mejor nivel de vida.
2.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN
Los costos en los que incurre la empresa, para llegar a ofrecer un servicio de
calidad.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 41
UNIVERSIDAD DE CUENCA
2.4.3.2. INGRESOS
Hace referencia a las ventas del servicio, base fundamental que sustenta la
formación de la empresa.
2.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS
En el campo de contabilidad la depreciación quiere decir la pérdida del valor de
un bien planta o equipo a causa básicamente del tiempo, del uso o su
obsolescencia.
Mantenimiento es el acto cuya finalidad es mantener un o restaurar alguna
clase de articulo para que pueda llevar a cabo alguna función para lo que fue
creado.
2.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS
Se denomina gasto al movimiento contable que produce pérdida o resta
beneficio a la entidad, referente a los gastos por préstamos que le han sido
otorgados a la empresa por terceras personas.
2.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
Estado financiero que refleja la realidad contable en forma razonable de la
empresa, en relación a sus ingresos y gastos proyectados, tendientes a
establecer la utilidad o pérdida de la empresa.
2.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Se entiende como flujo de caja a las entradas y salidas de efectivo que se
realiza en un periodo dado. Constituye un indicador preponderante en lo que se
refiere a la liquidez de una empresa.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 42
UNIVERSIDAD DE CUENCA
El análisis de este estado puede ser utilizado para distintos fines como por
ejemplo:
Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente
poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun
siendo rentable
Para el estudio de la factibilidad de un proyecto.- ya que sin el flujo de
fondos sería imposible el cálculo del TIR y VAN
2.4.6. BALANCE GENERAL
El Balance General es un informe financiero que muestra cual es el patrimonio
de una organización en un momento determinado. Consta básicamente de tres
aspectos que son el activo, el pasivo y el patrimonio.
El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de los que
dispone la entidad.
El pasivo son las obligaciones que posee la entidad.
El patrimonio se calcula restando el activo menos el pasivo. Refleja los aportes
de los accionistas y también la capacidad de endeudamiento que tiene la
organización.
La ecuación básica de la contabilidad relaciona estos tres conceptos:
Patrimonio neto = Activo - Pasivo
Que dicho de manera sencilla es:
Lo que se posee = Lo que se tiene - Lo que se debe
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 43
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2.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO
En la evaluación económica y financiera, es de suma importancia realizar los
cálculos del TIR el VAN.
La factibilidad significa que puede ser hecho, que es posible llevarlo a cabo o
que es realizable en la realidad y se espera que su resultado sea exitoso o
satisfaga las necesidades.
La factibilidad económica se define como la capacidad que tiene la
organización, de disponer de dinero o préstamo para poner en marcha el
proyecto, sabiendo que los ingresos serán mayores a los costos que se incurra
en dicho proyecto.
La factibilidad comercial proporciona un mercado de clientes dispuestos a
adquirir y utilizar los productos y servicios obtenidos del proyecto desarrollado.
También indica si es factible la apertura de una nueva línea de productos.
VAN (VALOR ACTUAL NETO)
El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y
egresos que tendrá un proyecto, para determinar, si luego de descontar la
inversión inicial, nos quedaría alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el
proyecto es viable16.
Entre las distintas alternativas de inversión, se prefieren aquellas cuyo VAN sea
más elevado, porque serán los proyectos que mayor beneficio atraerían a la
empresa.
Si el VAN > 0 → el proyecto es rentable.
Si el VAN = 0 → el proyecto es rentable también, porque ya está
incorporado ganancia de la TD.
Si el VAN < 0 → el proyecto no es rentable.
16
http://www.crecenegocios.comel-van-y-el-tir
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 44
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Entonces para hallar el VAN se requiere: el tamaño de la inversión, el flujo de
caja neto proyectado y la tasa de descuento.
05
5
4
4
3
3
2
2
1
1
)1()1()1()1()1(I
i
FNE
i
FNE
i
FNE
i
FNE
i
FNEVAN
17
La tasa de descuento (TD) con la que se descuenta el flujo neto proyectado, es
el la tasa de oportunidad, rendimiento o rentabilidad mínima, que se espera
ganar.
La siguiente fórmula se utiliza para obtener la Tasa Mínima Aceptable de
Rendimiento (TMAR):
TMAR = Recursos Propios (Rend. Min. Esp) + Préstamo (Tasa i préstamo)
Inversión
Total Inversión
Total
TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)
La tasa interna de rendimiento, es una medida de la rentabilidad relativa de una
inversión. Esta tasa de rendimiento tiene una relación íntima con el VAN.
La palabra "interna" significa que dicha tasa será inherente a un solo proyecto,
debido a que depende únicamente, al igual que el VAN, de los parámetros
propios del proyecto de que se trate.
Por lo que la TIR es la tasa de descuento de un proyecto de inversión que
permite que el VAN sea igual a 0. La TIR es la máxima tasa de descuento que
puede tener un proyecto para que sea rentable, pues una mayor tasa
ocasionaría que VAN sea menor que 0.
17
BACA Urbina, Gabriel, 20014, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.
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05
5
4
4
3
3
2
2
1
1
)1()1()1()1()1(0 I
i
FNE
i
FNE
i
FNE
i
FNE
i
FNE
18
2.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
Es el tiempo que la empresa tarda en recuperar la inversión, mientras más
corto es este periodo, mejor será el proyecto. El periodo de recuperación de la
inversión se recobra con las utilidades futuras generadas por la empresa.
2.4.9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Uno de los puntos más importantes para tomar una decisión en el análisis
financiero de un proyecto, al considerar la rentabilidad y el retorno de la
inversión es el análisis de sensibilidad, este instrumento permite plantear
escenarios en los cuales podremos analizar posibles resultados del proyecto,
modificando los valores de sus variables y restricciones financieras y
determinar el efecto de éstas en el resultado final.
En un proyecto, la sensibilidad debe hacerse con respecto al parámetro más
incierto, para determinar que tan sensible es la Tasa Interna de Retorno (TIR) o
el Valor Actual Neto (VAN) con respecto a ese parámetro.
Es decir, la TIR y el VAN del proyecto pueden sufrir variaciones, siendo estas
positivas o negativas, que pueden beneficiar o perjudicar a la rentabilidad del
spa.
18
BACA Urbina, Gabriel, 20014, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 46
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CAPITULO III
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE
AZOGUES
En un mundo fuertemente inclinado hacia la globalización en donde cada vez
se requiere mayor capacidad de adaptarse al cambio y responder rápidamente
a los problemas cotidianos, lo cual incrementa la presión, el estrés y el ritmo de
vida de las personas, es necesario preocuparse por la salud y cuidar de ella,
para responder mejor a las adversidades que se presentan diariamente,
tomando las medidas necesarias que permitan tener un ambiente más
confortable y así eliminar el estrés generado diariamente.
Con este antecedente se hace necesaria la creación de un DAY SPA en
Azogues, que es una opción que puede ser muy conveniente para personas
que viven bajo estas circunstancias y requieren satisfacer estas necesidades,
con el fin de tener un estilo de vida saludable. El nacimiento de estas nuevas
empresas cubre además una necesidad social, que es la de otorgar una
oportunidad de trabajo a la colectividad.
Azogues se halla localizado en la parte sur del Ecuador específicamente en la
provincia del Cañar. Azogues al igual que la mayoría de las ciudades de la
sierra ecuatoriana presenta un clima templado, cuenta con una diversidad de
paisajes y atractivos turísticos, la instauración del Day SPA también se
configura como una vía de fomento al turismo. Según el último censo
poblacional, esta capital provincial cuenta con una población económicamente
activa de 23.371 habitantes, lo cual implica una realidad económica
relativamente suficiente para la implementación de un proyecto de servicio de
SPA.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 47
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Para determinar la factibilidad del proyecto de implementar un Day Spa en
Azogues, necesariamente se debe realizar los siguientes estudios:
3.1. ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado aborda temas como el servicio en el mercado, la
demanda del servicio, las gráficas de las encuestas, el mercado nacional, los
costos y precios actuales, la comercialización y el análisis de la competencia.
3.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO Considerando la información obtenida de las encuestas realizadas y la
observación, se pudo determinar que no existe ninguna empresa que brinde los
servicios de un SPA en la ciudad de Azogues, estableciéndose que la mayoría
de personas encuestadas necesitan de este servicio; llegamos a esta
conclusión pues nuestra encuesta fue dirigida exclusivamente a personas que
trabajan y cuyos niveles de ingreso son estables.
Nuestro servicio anhela satisfacer la demanda insatisfecha. Estamos
consientes de la elevada demanda de este servicio, pero con calidad, sin dejar
de observar aspectos mínimos y detallados de la labor que se puede brindar en
un SPA. Por estos y otros aspectos consideramos la implementación de
nuestro proyecto en la ciudad de Azogues.
3.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL Como el objetivo principal de nuestro proyecto es el servicio de un SPA, que
ofrecerá los servicios integrales de masajes, aroma terapia, tratamientos
faciales, exfoliaciones, envoltura en barro, manicure, pedicure, brossage,
talasoperapia, flotario y janzú; con el propósito de disminuir esfuerzo y tiempo a
nuestros demandantes potenciales; es por esto que nuestro objetivo es brindar
este servicio en forma pormenorizada, el mismo que tendrá un horario cómodo
acorde a la necesidad de nuestro futuros clientes. Con estas puntualizaciones
creemos que podemos posicionarnos de manera sostenible en el mercado.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 48
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3.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES Los servicios sustitutos y similares, lo podemos encontrar en los salones de
belleza, que ofrecen tratamientos faciales, manicure y pedicure; pero su
ambiente no es apto para el logro de una relajación total de la persona;
igualmente podemos citar como alternativa las piscinas, servicios de baños
sauna y turco, con la diferencia de que en estos establecimientos los servicios
no son personalizados, sino más bien son brindados en forma general para
todo el público.
3.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO
La demanda del servicio considera tres aspectos: la definición del área del
mercado, el mercado potencial para el servicio y la estimación del crecimiento
de la demanda.
3.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO
El SPA se encontrará situado en el cantón Azogues, provincia del Cañar, para
luego situarse en sus mercados emergentes de la misma provincia y la del
Azuay, por su ubicación.
3.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO
La identificación del mercado está dada en el porcentaje mayor de la población
que está dispuesta a adquirir este servicio en la localidad y que tiene un nivel
de ingresos medio y alto; que es a donde estará dirigido nuestro servicio, sin
dejar de tener en cuenta un crecimiento de la demanda.
Pero debemos tener presente que nuestro servicio se enmarcara en factores
de calidad y calidez, en donde la diferencia se sienta en la atención y el
profesionalismo de los empleados, sin dejar de lado la armonía con las
instalaciones del SPA.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 49
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3.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA Para realizar esta estimación, dentro de este proyecto nos valemos de las
encuestas, que constituyen la fuente de información principal, aplicada a los
posibles consumidores del servicio. Esta la hemos efectuado en la ciudad de
Azogues, la cual servirá de muestra para una futura demanda a nivel regional.
CUADRO No.3
EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE CAÑAR CANTÓN AZOGUES Y CIUDAD DE AZOGUES
Censos 1950 – 2001
AÑO CENSAL
POBLACIÓN TASAS DE CRECIMIENTO ANUAL %
PROVINCIA CANTÓN CIUDAD PERÍODO PROVINCIA CANTÓN CIUDAD
CAÑAR AZOGUES AZOGUES
1950 97,681 48,764 6,588
1962 112,733 50,074 8,075 1950-1962 1.20 0.22 1.70
1974 146,570 62,231 10,953 1962-1974 2.28 1.89 2.64
1982 174,510 68,273 14,548 1974-1982 2.06 1.09 3.35
1990 189,347 68,868 21,060 1982-1990 1.02 0.11 4.62
2001 206,981 64,910 27,866 1990-2001 0.81 -0.54 2.55
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES
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CUADRO No.4
PROVINCIA DE CAÑAR POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
ECONÓMICOS, SEGÚN CANTONES. Censo 2001
CANTONES
TOTAL SECTOR SECTOR SECTOR NO TRABAJADO
R
NÚMERO % PRIMARI
O SECUNDARI
O TERCIARI
O ESPECIFICAD
O NUEVO
PROVINCIA 72,319 100.
0 33,013 13,273 21,772 3,991 270
AZOGUES 23,37
1 32.3 7,590 5,175 9,058 1,437 111
BIBLIÁN 7,230 10.0 3,799 1,452 1,612 340 27
CAÑAR 20,310 28.1 12,757 2,432 4,395 672 54
LA TRONCAL 14,952 20.7 4,871 3,386 5,394 1,235 66
EL TAMBO 2,652 3.7 1,301 423 774 148 6
DÉLEG 2,143 3.0 1,498 252 289 98 6
SUSCAL 1,661 2.3 1,197 153 250 61 0 PORCENTAJE POR SECTORES DEL TOTAL PROVINCIAL
100.0 45.6 18.4 30.1 5.5 0.4
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES Para la toma de la muestra hemos tomado los datos del INEC, considerando la
población económicamente activa, sobre la cual realizaremos las proyecciones
necesarias.
CUADRO No.5
ESTIMACIÓN DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DEL CANTÓN AZOGUES
AÑO X Y XY X2 Y2
1995 -3 17,987.00 -53,961.00 9 323,532,169.00
1996 -2 18,021.00 -36,042.00 4 324,756,441.00
1997 -1 18,928.00 -18,928.00 1 358,269,184.00
1998 0 19,098.00 0.00 0 364,733,604.00
1999 1 21,093.00 21,093.00 1 444,914,649.00
2000 2 19,873.00 39,746.00 4 394,936,129.00
2001 3 23,371.00 70,113.00 9 546,203,641.00
TOTAL 0 138,371.00 22,021.00 28 2,757,345,817.00
PROMEDIO 0 19,767.29
FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 51
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Método de Mínimos Cuadrados para proyectar la PEA19:
De donde: Y = Variable a determinar = Demanda X = Variable tiempo
19
DAMODAR, Gujarati, 20034, Econometría, Mc. Graw Hill, México.
220287
1383710220217ˆ
196
0154147ˆ2
46.786ˆ2
XY 21ˆˆ
222ˆ
XXn
YXXYn
ii XY 21ˆ
7/046.7867/138371ˆ1
29.767,19ˆ1
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 52
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CUADRO No.6
AÑO ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA PEA
2002 Y4 = 19,767.29 + 786.46 (4)
Y4 = 22,913.13
2003 Y5 = 19,767.29 + 786.46 (5)
Y5 = 23,699.59
2004 Y6 = 19,767.29 + 786.46 (6)
Y6 = 24,486.05
2005 Y7 = 19,767.29 + 786.46 (7)
Y7 = 25,272.51
2006 Y8 = 19,767.29 + 786.46 (8)
Y8 = 26,058.97
2007 Y9 = 19,767.29 + 786.46 (9)
Y9 = 26,845.43
2008 Y10 = 19,767.29 + 786.46 (10)
Y10 = 27,631.89
2009 Y11 = 19,767.29 + 786.46 (11)
Y11 = 28,418.35
2010 Y12 = 19,767.29 + 786.46 (12)
Y12 = 29,204.81
2011 Y13 = 19,767.29 + 786.46 (13)
Y13 = 29,991.27
2012 Y14 = 19,767.29 + 786.46 (14)
Y14 = 30,777.73
2013 Y15 = 19,767.29 + 786.46 (15)
Y15 = 31,564.19
2014 Y16 = 19,767.29 + 786.46 (16)
Y16 = 32,350.65
2015 Y17 = 19,767.29 + 786.46 (17)
Y17 = 33,137.11
FUENTE: INEC e INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS
Las gráficas de las encuestas consisten una representación clara de los
resultados de las encuestas a través de gráficos, sean éstos en barras,
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 53
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pasteles, etc. Para esto, se requiere en primera instancia, seleccionar el
tamaño de la muestra, aplicar las encuestas y tabular los datos.
3.1.3.1. SELECCIÓN DE LA MUESTRA
Se aplicarán las encuestas a la totalidad de los estratos, para luego disgregar a
la población que esta apta para consumir nuestro servicio; para lo cual se
aplicará la siguiente fórmula:
20
De donde: n = muestra N = universo de la población económicamente activa (ambos géneros) E = 5% error máximo admisible P = 50% Probabilidad de éxito Z = 1,96 (95% de confianza) Q = 50% Probabilidad de fracaso Cálculos:
18.379n 380n En consecuencia, la muestra se aplicará a 380 personas. 3.1.3.2. TABULACION DE DATOS
20
LEVIN, Richard L. y RUBIN, David S., 20047, Estadística para Administración y Economía, Pearson
Educación, México.
PQZNE
NPQZn
22
2
1
5.05.096.1181.204,2905.0
5.05.081.204,2996.122
2
n
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 54
UNIVERSIDAD DE CUENCA
La tabulación de datos es una exposición de los resultados de la encuesta
mediante una tabla, la misma que refleja las necesidades de los habitantes
respecto de un servicio.
A continuación se exhibe los resultados de la encuesta aplicada en la ciudad de
Azogues, con el propósito de estimar la inserción de un Day Spa y las
preferencias de los futuros demandantes.
CUADRO No.7
TABULACIÓN DE DATOS
No. PREGUNTA RESPUESTAS
1 ¿HA VISITADO UN SPA ALGUNA VEZ? SI 80
NO 300
2 ¿EXISTE ESTE SERVICIO EN SU LOCALIDAD? SI 0
NO 380
3 ¿CUAL DE ESTAS CUALIDADES O VENTAJAS DE UN SPA LE MOTIVARÍA A ADQUIRIR ESTE SERVICIO?
Alta calidad profesional
73
Ambiente de privacidad
81
Diversidad de servicios
97
Precio razonable 129
4 ¿POR ESTE TIPO DE SERVICIO CON LAS VENTAJAS ELEGIDAS, QUE PRECIO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR MES?
$20-30 151
$31-40 109
$41-50 120
5 ¿ADQUIRIRÍA ESTE SERVICIO EN LA CIUDAD DE AZOGUES?
SI 223
NO 157
6 ¿CUAL ES EL NIVEL DE INGRESOS PROMEDIO DE LA FAMILIA?
Menor a 850 135
De 851 a 1500 127
Más de 1501 118
7 ¿CON QUE FRECUENCIA VISITARÍA UN SPA EN ESTA CIUDAD?
Cada semana 100
Cada mes 184
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 55
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Cada trimestre 96
8 ¿QUE TIPO DE SERVICIO PREFERIRÍA EN UN SPA?
Envolturas con barro 34
Exfoliaciones 63
Masajes 53
Aroma - terapia 26
Tratamientos faciales 32
Manicure y pedicure 22
Brossage 23
Talasoperapia 16
Flotario 49
Janzú 62
9 ¿PREFERIRÍA QUE DENTRO DE LAS INSTALACIONES DE UN SPA SE ENCUENTRE UN GIMNASIO PARA SU COMODIDAD?
SI 235
NO 145
10 ¿POR ESTE SERVICIO ADICIONAL CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR MENSUALMENTE?
$7-15 185
$16-23 100
$24-30 95
FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
Los datos presentados en el cuadro precedente han sido obtenidos mediante
encuesta aplicada a un grupo de personas, habitantes de la ciudad de
Azogues, la cual se puede visualizar en el Anexo Nº 2.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 56
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PREGUNTA 1
CUADRO No.8
¿Ha visitado un Spa alguna vez?
ITEM CANTIDAD %
SI 80 21.05%
NO 300 78.95%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.6
FUENTE: CUADRO Nº8 ELABORACIÓN: AUTORES
En el grafico precedente se puede observar que el 21,05% de encuestados
manifiestan que si han visitado un SPA alguna vez, no así el 78,95% de
personas, que nunca han visitado un centro de este tipo, por lo que se hace
necesario visualizar una implementación del Day Spa con el propósito de cubrir
la demanda insatisfecha.
0
50
100
150
200
250
300
SI NO
80
300
¿HA VISITADO UN SPA ALGUNA VEZ?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 57
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 2
CUADRO No.9
¿Existe este servicio en la localidad?
ITEM CANTIDAD %
SI 0 0.00%
NO 380 100.00%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.7
FUENTE: CUADRO Nº9 ELABORACIÓN: AUTORES
El 100% de las personas encuestadas coinciden en que este servicio no existe
en la localidad, esto hace ver que existe un mercado que no ha sido explotado
aún, siendo también coincidente la necesidad de implementar un SPA en la
localidad.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
SI NO
0
380
¿EXISTE ESTE SERVICIO EN SU LOCALIDAD?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 58
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 3
CUADRO No.10
¿Cuál de estas cualidades o ventajas de un Spa le motivaría a adquirir el servicio?
ITEM CANTIDAD %
Alta calidad profesional 73 19.21%
Ambiente de privacidad 81 21.32%
Diversidad de servicios 97 25.53%
Precio razonable 129 33.95%
TOTAL 380 100.00%
FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.8
FUENTE: CUADRO Nº10 ELABORACIÓN: AUTORES
La primera variable de acuerdo al gráfico precedente es la del precio razonable,
esto hace ver que la mayoría del público estaría dispuesto a adquirir este
servicio por su precio, luego está la diversidad en los servicios que brindaría el
SPA, para luego estar determinado por el ambiente de privacidad, al final
consideran la cualidad o ventaja menos importante la de calidad en el servicio
profesional. Por lo que se debería tomar en cuenta un precio aceptado por la
colectividad y que a su vez genere rentabilidad al Spa.
0
20
40
60
80
100
120
140
Alta calidad profesional
Ambiente de privacidad
Diversidad de servicios
Precio razonable
7381
97
129
¿CUAL DE ESTAS CUALIDADES O VENTAJAS DE UN SPA LE MOTIVARIA A ADQUIRIR ESTE SERVICIO?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 59
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 4
CUADRO No.11
¿Por este tipo de servicio con las ventajas elegidas, que precio estaría dispuesto a pagar?
ITEM CANTIDAD %
$20-30 151 39.74%
$31-40 109 28.68%
$41-50 120 31.58%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.9
FUENTE: CUADRO Nº11 ELABORACIÓN: AUTORES
Estableciendo tres niveles de precios para la obtención de servicios en el SPA,
se pudo determinar que la mayoría de personas, esto es el 39,74% estiman
que el valor oscilaría entre los $20 y $30, éste valor es el preferido al ser el más
bajo. Luego se determina que el 28,68% de encuestados estaría dispuesto a
pagar entre $31 a $40, al final el 31,58% estima que se podría pagar entre $41
a $50.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
$20-30 $31-40 $41-50
151
109 120
¿POR ESTE TIPO DE SERVICIO CON LAS VENTAJAS ELEGIDAS, QUE PRECIO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR MES?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 60
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 5
CUADRO No.12
¿Adquiriría este servicio en la ciudad de Azogues?
ITEM CANTIDAD %
SI 223 58.68%
NO 157 41.32%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.10
FUENTE: CUADRO Nº12 ELABORACIÓN: AUTORES
El 58,68% de los encuestados indican que podrían adquirir este servicio en la
ciudad de Azogues, al ser éste un porcentaje considerable se podría pensar en
la ubicación del SPA en la localidad, debido a que solo el 41.32% estaría en
desacuerdo con la utilización de este servicio en la ciudad.
0
50
100
150
200
250
SI NO
223
157
¿ADQUIRIRÍA ESTE SERVICIO EN LA CIUDAD DE AZOGUES?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 61
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 6
CUADRO No.13
¿Cuál es el nivel de ingresos promedio de la familia?
ITEM CANTIDAD %
Menor a 850 135 35.53%
De 851 a 1500 127 33.42%
Más de 1501 118 31.05%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.11
FUENTE: CUADRO Nº13 ELABORACIÓN: AUTORES
De acuerdo al grafico precedente podemos observar que el nivel de ingreso
promedio por familia, que se ubica en el primer lugar es el de ingresos menores
a $850, seguido de un nivel de ingresos de $851 a $1500, en tercer lugar esta
el de ingresos mayores a $850, en cuarto el de menos de $850 y el de más de
$1.501 en último lugar. Con este antecedente podemos enfocar a qué nivel
social estaría dirigido nuestro servicio.
105
110
115
120
125
130
135
Menor a 850 De 851 a 1500 Más de 1501
135
127
118
¿CUAL ES EL NIVEL DE INGRESOS PROMEDIO DE LA FAMILIA?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 62
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 7
CUADRO No.14
¿Con qué frecuencia visitaría un Spa en esta ciudad?
ITEM CANTIDAD %
Cada semana 100 26.32%
Cada mes 184 48.42%
Cada trimestre 96 25.26%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.12
FUENTE: CUADRO Nº14 ELABORACIÓN: AUTORES
La mayoría de personas encuestadas, estaría dispuesta a visitar un SPA en
mayor afluencia, en forma mensual, del resto sería estimada la visita cada
semana, para al final 96 encuestados estiman que lo harían en forma trimestral.
Este factor de preponderancia permitirá establecer la forma y promociones para
establecer el servicio, tomando en consideración el factor tiempo.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Cada semana Cada mes Cada trimestre
100
184
96
¿CON QUE FRECUENCIA VISITARÍA UN SPA EN ESTA CIUDAD?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 63
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 8
CUADRO No.15
¿Qué tipo de servicio preferiría en un Spa?
ITEM CANTIDAD %
Envolturas con barro 34 8.95%
Exfoliaciones 63 16.58%
Masajes 53 13.95%
Aroma – terapia 26 6.84%
Tratamientos faciales 32 8.42%
Manicure y pedicure 22 5.79%
Brossage 23 6.05%
Talasoperapia 16 4.21%
Flotario 49 12.89%
Janzú 62 16.32%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.13
FUENTE: CUADRO Nº15 ELABORACIÓN: AUTORES
Como podemos observar todos los servicios tendrán demanda en el SPA,
siendo los de mayor incidencia exfoliaciones, janzú, masajes y flotario.
0
10
20
30
40
50
60
70
34
63
53
2632
22 2316
49
62
¿QUE TIPO DE SERVICIO PREFERIRÍA EN UN SPA?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 64
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 9
CUADRO No.16
¿Preferiría que dentro de las instalaciones de un Spa se encuentre un gimnasio para su comodidad?
ITEM CANTIDAD %
SI 235 61.84%
NO 145 38.16%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.14
FUENTE: CUADRO Nº16 ELABORACIÓN: AUTORES
Más del 61,84% de encuestados piensan que sería preferible que dentro del
SPA se brinde los servicios de un gimnasio, siendo un complemento del
mismo, por lo que dentro del proyecto primero se podría establecer esta
necesidad, para a futuro plantear una evaluación de la utilidad que se podría
esperar del mismo.
0
50
100
150
200
250
SI NO
235
145
¿PREFERIRÍA QUE DENTRO DE LAS INSTALACIONES DE UN SPA SE ENCUENTRE UN GIMNASIO PARA SU COMODIDAD?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 65
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PREGUNTA 10
CUADRO No.17
¿Por este servicio adicional cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente?
ITEM CANTIDAD %
$7-15 185 48.68%
$16-23 100 26.32%
$24-30 95 25.00%
TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.15
FUENTE: CUADRO Nº17 ELABORACIÓN: AUTORES
Con la respuesta positiva de la pregunta No. 9, podemos establecer el valor
preferente de pago de parte de los posibles usuarios del servicio de gimnasio,
esto lo hemos podido establecer de acuerdo a las encuestas, en tal virtud, los
encuestados prefieren pagar de 7 a 15 dólares por mes. La creación de este
centro de costos implica que en un futuro se debe establecer de forma técnica
y financiera la factibilidad de viabilizar la implementación de este servicio
adicional.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
$7-15 $16-23 $24-30
185
10095
¿POR ESTE SERVICIO ADICIONAL CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR MENSUALMENTE?
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 66
UNIVERSIDAD DE CUENCA
3.1.4 MERCADO NACIONAL Desde inicios del año 2003, es en donde se da la apertura a nivel nacional del
mercado para los SPA, con la finalidad de brindar un servicio de relajación para
las personas. A nivel nacional en la actualidad existen diversos tipos de SPA,
dirigidos a determinado público y con necesidades específicas.
El mercado nacional está sustentado por una oferta todavía insipiente, pues la
diversificación y la cimentación de este tipo de servicios esta en sus inicios,
puesto que la especialización de este servicio requiere personal calificado y
técnicamente apto para realizar esta actividad.
3.1.4.1 SERVICIOS Y OFERTA
Los servicios de un SPA que se ofrecen en nuestra localidad son nulos, puesto
que no existe este tipo de actividades en la ciudad, teniendo la gente que
desea acceder a este servicio, viajar a la ciudad más cercana que lo brinda,
que nuestro caso es la ciudad de Cuenca.
La diversidad de estos servicios, es muy amplia, y siendo una actividad nueva
relativamente en el mercado no existe una clasificación precisa de la cantidad
de SPA que existen en la región, en virtud de que no todos estos se encuentran
estratificados como tales.
A continuación podemos observar el gráfico que muestra la posible demanda
actual, la misma que se ha estimado de acuerdo a la tabulación de encuestas
en lo que tiene que ver la cantidad de personas que estarían dispuestas a
adquirir el servicio y las que lo haría en la ciudad de Azogues, si existiera un
SPA, enfocándonos a las personas con un nivel de ingresos medio y alto.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 67
UNIVERSIDAD DE CUENCA
CUADRO No.18
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL
UNIVERSO DE ACUERDO A PROYECCIÓN AÑO 2010 29,204.81 100%
TOTAL MUESTRA 380 100%
PORCENTAJE % 59%
POBLACIÓN QUE ESTARÍA DISPUESTA A ADQUIRIR EL SERVICIO 17,138.61
PORCENTAJE % 64%
PERSONAS DE INGRESOS MEDIOS Y ALTOS 11,049.89
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA
La demanda futura se obtiene de la misma manera que se determinó para el
año 2010, tomando en consideración el incremento de la población
económicamente activa.
En el siguiente cuadro podemos observar la tendencia que el mercado local
ofrecerá a nuestro servicio, tomando para ello las proyecciones en base al
crecimiento de la población económicamente activa.
CUADRO No.19
DEMANDA FUTURA
AÑO CRECIMIENTO
PEA DEMANDA
FUTURA
2010 29,204.81 11,049.89
2011 29,991.27 11,347.46
2012 30,777.73 11,645.02
2013 31,564.19 11,942.59
2014 32,350.65 12,240.15
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 68
UNIVERSIDAD DE CUENCA
En el siguiente cuadro podemos observar el promedio de demanda a cubrir en
forma mensual:
CUADRO No.20
DEMANDA MENSUAL
AÑO PEA
ESTIMADA
ACEPTACIÓN MERCADO OBJETIVO
58%
DEMANDA MENSUAL
59%
2010 29,204.81 17,138.61 11,049.89 920.82
2011 29,991.27 17,600.14 11,347.46 945.62
2012 30,777.73 18,061.67 11,645.02 970.42
2013 31,564.19 18,523.20 11,942.59 995.22
2014 32,350.65 18,984.72 12,240.15 1,020.01
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES
Los precios deben cubrir los costos y permitir un margen de utilidad aceptable.
Se debe tomar en cuenta la suma de los costos fijos y variables más un
margen de ganancia21.
Para la determinación de los precios se ha realizado un estudio de costos de
los equipos del SPA, suministros de limpieza, etc.; y otros costos variables que
pueden tener incidencia en la determinación de los precios.
Se ha determinado por costo de mano de obra, la sesión individual con una
duración de 30 minutos y el costo de materiales y suministros por sesión
personal.
21
SOTOP, Rogelio; PEQUEÑA EMPRESA; Editora y distribuidora Palomino E.I.R.L; edición 1*, 2002.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 69
UNIVERSIDAD DE CUENCA
deseado
Costoecio
%%100Pr
22
CUADRO No. 21 PRECIOS DE LOS SERVICIOS
DETALLE SUMINISTROS COSTOS UTILIDAD
35% PRECIO
$USD
Envolturas con barro 9.11 4.90 14.01
Exfoliaciones 7.32 3.94 11.26
Masajes 9.49 5.11 14.61
Aroma – terapia 3.67 1.98 5.65
Tratamientos faciales 7.66 4.13 11.79
Manicure y pedicure 4.83 2.60 7.43
Brossage 10.22 5.50 15.72
Talasoperapia 12.03 6.48 18.50
Flotario 17.91 9.64 27.56
Janzú 18.09 9.74 27.82
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
La determinación de los precios de cada servicio se puede apreciar en el
Anexo Nº 3.
Para la determinación del precio de venta, seguiremos una serie de
consideraciones como son:
Un factor importante es la relación de la competencia en el mercado, sin
embargo al no existir competencia los precios se determinan de acuerdo
al costo de ventas y a la utilidad bruta en ventas.
Hay que considerar también la demanda potencial del servicio y las
condiciones económicas.
Al final consideramos igualmente el control de precios que todo gobierno
impone sobre ciertos productos y servicios.
22
Basados en el libro Fundamentos de Marketing de KOTLER.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 70
UNIVERSIDAD DE CUENCA
3.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS
Es un factor preponderante para determinar la estabilidad de los ingresos
dentro del SPA, es decir, la estacionalidad estará determinada por los periodos
vacacionales y los ingresos a las clases en la serranía ecuatoriana, pero
debemos tener en cuenta también los siguientes factores:
Mercados potenciales.- Si bien es cierto que nuestro mercado abarcará
la zona urbana de la ciudad de Azogues, no es menos cierto que
tendremos que buscar nuevos mercado potenciales, de tal manera que
nuestra capacidad ociosa sea utilizada y así se maximice los beneficios.
Con este propósito trataremos de lograr un posicionamiento adecuado,
para en el futuro emprender en un proceso de expansión.
Competencia.- En gran medida es un factor de influencia dentro de
nuestras previsiones, pues esta se puede sustentar con la no existente o
una futura competencia, lo cual frenaría o nos haría realizar una nueva
planificación estratégica de posicionamiento y emplazamiento.
Políticas de Gobierno.- Son las que determinan en gran medida o
influyen en la determinación de los precios y los costos. En nuestro caso
específico nos afectarán las políticas tributarias, el incremento de los
servicios básicos, de los combustibles y los gravámenes a ciertos
productos del extranjero que son de uso necesario de nuestra parte.
3.1.6. COMERCIALIZACIÓN La comercialización se lo hará en forma directa, puesto que el servicio se lo
tiene que brindar en forma local, con un posicionamiento paulatino que implique
una diversificación en el conocimiento de nuestros posibles clientes.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 71
UNIVERSIDAD DE CUENCA
GRAFICO No.16 COMERCIALIZACIÓN
SPA
CLIENTES LOCALES
FUENTE: FOTOGRAFIAS DE SPAS ELABORACIÓN: AUTORES
El fracaso o éxito de cualquier emprendimiento depende en un alto porcentaje
de la publicidad, esto con el propósito de dar a conocer al púbico el servicio
que se está ofertando. La publicidad la realizaremos de la siguiente manera:
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 72
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Mediante la entrega de hojas volantes en los diferentes centros
comerciales de la localidad, al igual que en los sectores de concurrencia
masiva: Centro Comercial Bartolomé Serrano, Hospitales, Clínicas,
Instituciones públicas y privadas, Bancos, Estadios Deportivos, etc.
Se entregará llaveros del SPA.
Se realizará promoción por medios escritos, hablados y televisados.
Se utilizará la promoción por fechas importantes como: el día de la
madre, el día de la mujer, san Valentín, etc.
El detalle de los costos generados por el rubro de publicidad se puede ver en el
Anexo Nº 4.
3.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
Al no existir un Spa en Azogues, no se cuenta con competencia. Esta
afirmación la obtuvimos en base a la observación directa, y a la investigación
mediante encuestas, las mismas que mostraron que la ciudad de Azogues
todavía no dispone de un Spa, pese a la existencia de una necesidad latente
en la sociedad, que es relajarse, salir de ese ambiente de stress generado por
el trabajo o por varios acontecimientos rutinarios en el que un individuo se
desenvuelve.
Azogues es una ciudad presta a la creación de este tipo de empresas, en razón
de que dispone de una demanda insatisfecha además de todos los elementos
necesarios para la incursión de un negocio. Sin embargo, los microempresarios
de la localidad se han centrado en negocios dedicados a la venta de ropa y a la
venta de comida, dejando de lado otros requerimientos de los consumidores, y
provocando una sobreoferta de los bienes y servicios mencionados.
3.2. ESTUDIO TÉCNICO
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 73
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Para el estudio técnico se analiza el tamaño, la capacidad diseñada del
proyecto, la localización, la identificación de impactos ambientales, el servicio,
el proceso, el flujo del proceso, los requerimientos de equipo, equipo de oficina,
mobiliario, materiales directos e indirectos y suministros; así como la asistencia
técnica, la infraestructura, y el calendario de inversión.
3.2.1 EL TAMAÑO
La determinación del tamaño óptimo, se constituye en un instrumento básico
para el establecimiento de las inversiones y el costo de operación, tomando
siempre en consideración las estimaciones futuras del mercado. En el estudio
de mercado, en el análisis de la demanda obtenida, se constituyó en un factor
determinante para establecer el tamaño del proyecto.
El área establecida para el SPA es de 300 m2, dentro de los cuales existe una
edificación de 96 m2, el resto lo complementan áreas verdes, parqueos y un
espacio libre para una futura ampliación.
GRAFICO No.17
VISTA FRONTAL DEL SOUL DAY SPA
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 74
UNIVERSIDAD DE CUENCA
PLANOS DEL CONJUNTO – EMPLAZAMIENTO
GRAFICO No.18 PERSPECTIVA FRONTAL
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.19 PERSPECTIVA LATERAL DERECHA
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 75
UNIVERSIDAD DE CUENCA
GRAFICO No.20
PLANTA DE CUBIERTA
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 76
UNIVERSIDAD DE CUENCA
GRAFICO No.21 PLANTA ÚNICA
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 77
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VISTAS INTERIORES
GRAFICO No.22 RECEPCIÓN Y SALA DE ESPERA
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.23 HIDROMASAJE
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 78
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GRAFICO No.24 ENVOLTURA DE BARRO
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
GRAFICO No.25 PASILLO
FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 79
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3.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO
La capacidad teórica del SPA es de 920 personas al mes, en su primera etapa,
es hasta tomar los correctivos en tiempos de servicio tomando en cuenta la
calidad óptima que el cliente espera del SPA; debido a que cada persona tiene
una apreciación diferente de calidad, ya que a unas les puede interesar un
servicio, que a otra no le agrada o no le satisface plenamente.
3.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO El tamaño físico del Spa está diseñado para cubrir la demanda, en relación a la
demanda se puede estimar el nivel de ingresos provenientes de la venta de los
servicios ofrecidos por el Spa.
Por otro lado, el costo de cada una de las secciones tiene un valor diferente
dependiendo del servicio a brindar, en razón de que están compuestos de
equipos específicos para cada servicio.
3.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO
Entre los factores que condicionan el tamaño se puede sintetizar los siguientes:
Existencia de personal capacitado en la región.
Condiciones de servicios básicos y suministros.
La existencia de materiales y suministros en la localidad.
Demanda insatisfecha del servicio en el mercado.
En lo que hace relación a la demanda insatisfecha, podemos considerar que
este producto revisará las expectativas planteadas para la demanda, pues sus
bondades determinarán que cada día vaya creciendo la misma.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 80
UNIVERSIDAD DE CUENCA
3.2.3 LOCALIZACIÓN
Determinar la ubicación optima del proyecto, es decir, aquella ubicación que
permita la maximización de la rentabilidad financiera y la minimización del costo
unitario del bien o servicio.
El SPA se encuentra localizado en la provincia del Cañar, cantón Azogues,
parroquia central, específicamente en el kilometro 1 de la vía Azogues –
Cuenca, sector favorecido por la existencia de todos los servicios básicos y un
ambiente de natural.
GRAFICO No.26 LOCALIZACIÓN
FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 81
UNIVERSIDAD DE CUENCA
CUADRO No.22 LOCALIZACIÓN GENERAL DE LA PLANTA FACTORES PRIMARIOS
FACTORES
PONDERACIÓN ALTERNATIVAS
LOCALIZACIÓN ACTUAL
OTROS
MERCADO CLIMA MATERIA PRIMA AGUA ENERGÍA ELÉCTRICA MANO DE OBRA COMPLEMENTOS
25
9
15
12
12
18
9
25
9
15
12
12
18
9
25
7
12
12
12
16
8
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS De acuerdo con las condiciones de localización existen, la localización
geográfica y técnica del SPA dentro del proyecto, tiene influencia positiva en el
éxito del mismo, pues si la infraestructura no se localiza en el lugar más
favorable económicamente puede perderse las ventajas competitivas del
servicio y hasta cierto punto el proyecto puede ser inoperable.
Existen muchos factores para establecer la localización del SPA, se clasifican
en dos grupos:
FACTORES PRIMARIOS
- Los mercados, por su ubicación el SPA tiene fácil acceso a los
mercados internos (locales) y se establecerá contactos para la
relación con los externos (cantonales - interprovinciales).
- Los suministros de materias primas, es de fácil adquisición, pues
todos los suministros se encuentra dentro de la región.
- Los Suministros de Agua, en la zona se encuentra en gran cantidad.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 82
UNIVERSIDAD DE CUENCA
- Los suministros de energía y combustible, de acuerdo al proyecto la
energía será comprada.
- El clima, es uno de los factores más favorable en la zona, ya que el
mismo permanece estable durante casi todo el año.
FACTORES ESPECÍFICOS
- El transporte, el mejor método de transporte depende de la clase y
cantidad de productos y materias primas a trasladar.
- La eliminación de residuos, se ha estimado que están acordes a las
leyes citadas para el efecto y tomando en consideración el aspecto
ambiental y sanitario.
3.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES Del análisis que podemos hacer al respecto, llegamos a establecer que no
existirá ningún impacto ambiental, prevalente, puesto que todos los desechos
en su mayoría son biodegradables, es decir los que se desechan en forma de
líquidos por los desagües, no son tóxicos, ya que todos los productos que se
operaran son naturales.
En lo que tiene que ver a los envases, envolturas y demás materiales serán
desechadas en fundas apropiadas, para dejarlos que el personal de aseo
municipal los recoja, y por ende los deseche en forma adecuada en los
botaderos respectivos.
3.2.4.1. DISPOSICIONES LEGALES
El marco legal por el cual se regulara nuestro SPA, es el aplicable a cualquier
empresa de servicio de nuestra localidad, puesto que como se dijo en el punto
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 83
UNIVERSIDAD DE CUENCA
anterior, el impacto ambiental será mínimo, debido a que no se generará
desechos tóxicos o aquellos que vayan en desmedro del ambiente. En lo que
tiene que ver al aspecto institucional, será la Municipalidad de Azogues, a
través de su departamento respectivo quien regule todo lo concerniente al
funcionamiento del SPA, al igual que las diferentes instituciones como por
ejemplo: Bomberos, Intendencia, Cámara de Comercio, etc.
3.2.4.2. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE
MITIGACIÓN
No existirá ningún impacto ambiental considerable, sin embrago esta empresa
de servicios para evitar cualquier irregularidad ambiental, tomará todas las
previsiones necesarias, como lo hemos descrito en los párrafos anteriores.
3.2.4.3. RECOMENDACIONES AMBIENTALES
Aplicaremos algunas recomendaciones ambientales para estar acorde a
nuestro servicio, como son:
Todos los desechos líquidos, serán biodegradables.
Los desechos de empaques y envolturas serán debidamente
clasificados y entregados en los recipientes apropiados, para que sean
retirados por el departamento de aseo de la localidad.
Los desperdicios orgánicos e inorgánicos tendrán el mismo tratamiento.
No se utilizará ruidos que están a más de 20 decídeles, esto por la
misma concepción de nuestro servicio.
3.2.5. SERVICIO
El SPA brindará los siguientes servicios:
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 84
UNIVERSIDAD DE CUENCA
CUADRO No.23
SERVICIOS DEL DAY SPA
Envolturas con barro De Fango
De Parafango
Exfoliaciones Exfoliante
Masajes
Sueco
Shiatsu
Drenaje Linfático
Reflexología
Aroma-terapia Aroma-terapia
Tratamientos faciales
Limpieza facial
Tratamiento Nutritivo
Tratamiento Hidratante
Tratamiento Reafirmante
Tratamiento anti envejecimiento
Manicure y pedicure Arreglo manos
Arreglo pies
Brossage Pulimiento de la piel
Talasoperapia Jacuzzi
Flotario Capsulación
Janzú Flotación tina Holandesa
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO
Los clientes podrán optar por los siguientes servicios: exfoliaciones, envolturas
en barro, exfoliaciones, masajes, aroma terapia, tratamientos faciales,
manicure y pedicure, brossage, talasoterapia, flotario y janzú; estos servicios
proporcionados en un SPA son dirigidos a mejorar la estética, la salud,
relajación y armonía de los clientes.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 85
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Envolturas en Fango o Fangoterapia:
Es una envoltura de lodo que promueve el desalojo de las toxinas y quita
dolores musculares, así como oxigena y remineraliza.
Envoltura Parafango
Es una combinación de parafina y ceniza volcánica natural, para estimular la
movilidad y la relajación de las articulaciones y de los músculos para aliviar
dolores originados por enfermedades o heridas.
Exfoliaciones
La exfoliación es una técnica que busca retirar las capas de la dermis que se
encuentran compuestas por células muertas o en el final de su ciclo. Con esto
se logra que asomen las capas jóvenes dando a la piel un aspecto más sano,
joven y luminoso.
Masaje Sueco
Este tipo de masaje utiliza aceites, es aplicado para conseguir un relajamiento
muscular, mejorar la circulación, estimular la piel y los nervios, reducir el estrés.
Es ideal para las personas que han sufrido dolores por tensiones musculares,
desligamientos y daños en las articulaciones.
Masaje Shiatsu
Este tipo de masaje procedente de Oriente, consiste en realizar presiones
sobre determinadas zonas del cuerpo consideradas como puntos de energía
del organismo.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 86
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Masaje Drenaje Linfático
Este masaje ayuda a nuestro cuerpo a eliminar toxinas, a través de un masaje
suave en las áreas donde están localizados los nodos linfáticos,
proporcionando un mejor flujo de toxinas en el sistema linfático de manera que
pueden eliminarse más fácilmente.
Reflexología
Este es un masaje extremadamente efectivo, ya que utiliza una técnica para
curar incorporando mente, cuerpo y espíritu, sin tratar sintomáticamente las
enfermedades. Tratando a la persona como un todo, introduciéndolo en un
estado de balance y armonía.
Aromaterapia
Esta técnica de relajación consiste en masajes de aceites esenciales
armónicos de plantas y flores, que provocan la actividad del organismo
estimulando el flujo natural linfático.
Limpieza Facial:
Es un tratamiento básico para equilibrar la piel y devolver luminosidad a base
de una limpieza profunda de la cara con vapor, extracción, mascarillas,
masajes y una ampolleta de hidratación nutritiva o anti – edad.
Tratamiento Nutritivo:
Este tratamiento está dirigido para pieles que han perdido vitalidad por efectos
externos, como el sol o frío y requieren vitaminas de refuerzo.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 87
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Tratamiento Hidratante:
Es para pieles que han perdido un grado de hidratación para efectos del clima
o paso del tiempo, su objetivo es recuperar balance hídrico de la piel.
Tratamiento Reafirmante:
Este tratamiento puede darse sin equipo o con equipo, el primero consiste en
aportar nutrientes que apoyen el colágeno y elastina de la piel para evitar
flacidez.
El tratamiento con equipo es llamado también “Electro Impulso” y se basa en
un grado bajo de impulsos eléctricos que ayudan a reafirmar los músculos
como glúteos, senos y abdomen; y eliminar la celulitis, ayuda también a los
tratamientos para bajar de peso.
Tratamiento Anti Envejecimiento:
Este tratamiento está dirigido a pieles que han perdido firmeza, vitalidad o
hidratación o que están propensas a sufrir con mayor rapidez los cambios que
se presentan con el paso del tiempo. Consiste en una hidratación intensiva a
base de nutrientes que ayudan a recuperar la firmeza y vitalidad de la piel.
Brossage
Consiste en un tratamiento para pulir finamente la piel a base de una serie de
cepillos y sales que ayudan a crear una textura fina en el exterior de la piel.
Este servicio es imprescindible dentro de la gama de tratamientos corporales.
Talasoperapia
Es un masaje de presión en jacuzzi con sales minerales, el cual ayuda a aliviar
problemas musculares, artritis, reumatismo y dolores de la espalda, así como a
desintoxicar mientras proporciona nutrientes y oxigena.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 88
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Flotario
Es una cápsula de flotación donde se experimenta el mayor nivel de relajación
y descanso mientras se flota sobre 30 cm de agua concentrada en 0,50 kilos en
sales y a la temperatura del cuerpo, logrando disminuir la frecuencia cardiaca e
hipertensión, reduce el consumo de oxigeno y aumenta la producción de éste,
reduce los niveles de sustancia bioquímica asociados a estrés y reduce
también la presión sanguínea mientras incrementa la circulación del flujo de
sangre y oxigenación al cerebro.
Janzú
Es una técnica acuática basada en la habilidad del agua de trasmitir energía y
relajación, mientras se flota en una tina (holandesa), especialmente diseñada
para ayudar a nuestro cuerpo a eliminar los nudos de tensión y relajarse en un
estado natural inducido a la meditación, permitiendo a nuestro cuerpo soltar un
flujo constante de energía y armonizar nuestros canales internos.
3.2.6. PROCESO
El proceso representa la forma por la cual se lleva a cabo un servicio, a
continuación se describe de forma técnica el proceso de las operaciones del
Day Spa.
3.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO
El proceso de operaciones iniciará desde que el cliente se pone en contacto
con la empresa y termina con la atención del recepcionista para la
programación de su próxima visita, en caso de que haya adquirido algún
servicio. Se debe enfocar al objeto del proceso identificando los siguientes
momentos de verdad, que son de vital importancia para que el cliente perciba
la calidad y atención de los servicios que está recibiendo y quede
completamente satisfecho, los cuales son:
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 89
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1 Contacto del cliente con la recepcionista para solicitar información, costos,
etc.; esta actividad es un momento de verdad de suma importancia, ya
que dependiendo del trato y la información al cliente, éste tomará la
decisión de comprar algún servicio, el contacto puede ser vía telefónica o
bien personal cuando el cliente visite las instalaciones.
2 Recepción del cliente al llegar al “Day Spa”, también es importante que el
cliente se sienta atendido e importante desde que llega al negocio.
3 Diagnóstico de la cosmetóloga, siendo importante porque se transmitirá la
experiencia y conocimiento de la cosmetóloga para que el cliente se sienta
con la confianza de saber que está siendo atendido por expertos.
4 El cliente recibiendo el servicio, es el momento de verdad más importante
porque de este punto dependerá la satisfacción del cliente. En este punto
el cliente experimenta la relajación a través del servicio que ha elegido,
sea éste masajes, tratamientos faciales, entre otros.
5 Confirmación del recepcionista para la próxima visita o bien despedida del
recepcionista hacia el cliente. Es importante detectar la actitud que tiene el
cliente después de los servicios para plantear mejorar para la siguiente
visita.
3.2.7 FLUJO DEL PROCESO
A continuación se presenta un flujo del proceso referente a las operaciones del
Day Spa en forma general, y posteriormente se describe el flujograma para
cada servicio:
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 90
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GRAFICO No.27 FLUJO DEL PROCESO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
RECEPCIÓN CLIENTE
ENTREGA DE INFORMACIÒN DE PARTE DE
RECEPCIONISTA
DIAGNOSTIVO DE LA COSMETOLOGA
CLIENTE RECIBIENDO EL SERVICIO
CONFIRMACIÓN DE LA RECEPCIONISTA
PARA LA PRÓXIMA CITA
INICIO
FIN
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 91
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FLUJOGRAMA PARA CADA SERVICIO:
SIMBOLOGÍA ACTIVIDAD Y OPERACIÒN TRANSPORTE DECISIÓN CONECTOR DOCUMENTOS
INICIO - FIN
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TRATAMIENTO
DE PIEL
Limpieza de piel
Envolturas de fango
Envolturas de parafango
Valoración piel
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el
Tratamiento
Pasa a la sala a tomar una
bebida
Acercarse a la Caja
a cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua aromática
NO NO
SI SI
SI
SI
NO
Inicio
Fin
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 93
UNIVERSIDAD DE CUENCA
TRATAMIENTO
EXFOLIANTE
Limpieza
de piel Exfoliación
Valoración piel
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el
Tratamiento
Pasa a la sala
a tomar una
bebida
Acercarse a la Caja
a cancelar Servicio
Recibir
FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua
aromática
NO
SI
SI
SI
NO
Inicio
Fin
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 94
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
paciente
Sueco, Shiatzu,
reflexología
Drenaje
linfático
Valoración
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el
Tratamiento
Pasa a la sala
a tomar una
bebida
Acercarse a la
Caja a cancelar
Servicio
Recibir
FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua
aromática
NO NO
SI SI
SI
SI
NO
TRATAMIENTO
MASAJES
Inicio
Fin
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 95
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
paciente Aroma-terapia
Valoración
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el
Tratamiento
Pasa a la sala
a tomar una
bebida
Acercarse a la Caja
a cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua
aromática
NO NO
SI
SI
SI
NO
AROMA - TERAPIA
Inicio
Fin
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 96
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
cutis
Nutritivo, Reafirmante,
Hidratante
Envejecimiento
Valoración cutis
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el
Tratamiento
Pasa a la sala
a tomar una bebida
Acercarse a la Caja
a cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua aromática
NO NO
SI SI
SI
SI
NO
TRATAMIENTO
FACIAL
Fin
Inicio
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 97
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza manos y
pies
Manicure Pedicure
Valoración
manos y pies
Se dirige a la
Sala asignada
Recibe el
Tratamiento
Pasa a la sala a tomar
una bebida
Acercarse a la
Caja a cancelar
Servicio
Recibir
FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua aromática
NO NO
SI SI
SI
SI
NO
MADICURE
.PEDICURE
Inicio
Fin
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 98
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
paciente Brosagge
Valoración paciente
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el Tratamiento
Pasa a la sala a
tomar una bebida
Acercarse a la Caja a
cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua
aromática
NO
SI
SI
SI
NO
TRATAMIENTO
BROSSAGE
Inicio
Fin
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 99
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
paciente
Talasoperapia
Valoración paciente
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el Tratamiento
Pasa a la sala a
tomar una bebida
Acercarse a la Caja a
cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua aromática
NO
SI
SI
SI
NO
TRATAMIENTO TALASOPERAPIA
Fin
Inicio
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 100
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
paciente Flotario
Valoración paciente
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el Tratamiento
Pasa a la sala a tomar una
bebida
Acercarse a la Caja a
cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua aromática
NO
SI
SI
SI
NO
TRATAMIENTO
FLOTARIO
Fin
Inicio
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 101
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Limpieza
paciente Janzú
Valoración paciente
Se dirige a la Sala
asignada
Recibe el Tratamiento
Pasa a la sala a
tomar una bebida
Acercarse a la Caja a
cancelar Servicio
Recibir FACTURA
Se retira del SPA
X
Tomar un café o agua
aromática
NO
SI
SI
SI
NO
TRATAMIENTO
JANZÙ
Fin
Inicio
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 102
UNIVERSIDAD DE CUENCA
3.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA
Para los requerimientos de mano de obra se debe tomar en cuenta la mano de
obra directa e indirecta, para el caso del Day Spa la mano de obra directa
estará conformada por las especialistas (cosmetólogas), y la mano de obra
indirecta por el personal administrativo.
3.2.8.1. DIRECTA
CUADRO No.24
MANO DE OBRA DIRECTA
CA
RG
O
NU
MER
O D
E EM
PLE
AD
OS
SUEL
DO
MEN
SUA
L
SUEL
DO
IN
DIV
IDU
AL
SUEL
DO
TO
TAL
AN
UA
L
TOTA
L A
NU
AL
SUEL
DO
PO
R
HO
RA
SUEL
DO
PO
R
SESI
ÓN
DE
LAS
CO
SMET
ÓLO
GA
S
Cosmetólogas 4 380.00 1,520.00 18,240.00 24,459.20 1.583 0.792
SUMAN 24,459.20
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Las cosmetólogas son consideradas como mano de obra directa, en razón de
que ellas son las encargadas de prestar el servicio directamente, es decir, son
aquellas que participan directamente en la producción del servicio.
Para mayor detalle de la remuneración de las cosmetólogas ver Anexo Nº 5.
3.2.8.2. INDIRECTA
CUADRO No.25 MANO DE OBRA INDIRECTA
CA
RG
O
NU
MER
O D
E EM
PLE
AD
OS
SUEL
DO
M
ENSU
AL
SUEL
DO
IN
DIV
IDU
AL
SUEL
DO
TOTA
L A
NU
AL
TOTA
L A
NU
AL
SUEL
DO
PO
R
HO
RA
Administrador 1 680.00 680.00 8,160.00 10,752.80 2.833
Secretaria - contadora 1 380.00 380.00 4,560.00 6,114.80 1.583
Auxiliar de servicios 1 240.00 240.00 2,880.00 3,950.40 1.000
SUMAN 20,818.00
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 103
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Para mayor detalle de la remuneración del Administrador, de la Secretaria-
Contadora y del Auxiliar de servicios ver Anexo Nº 5.
3.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y
MOBILIARIO
Los equipos permiten desarrollar adecuadamente el proceso productivo,
optimizando recursos y maximizando utilidades.
Todos los equipos los podemos conseguir a través de distribuidores locales y
nacionales como: ORVEHOGAR, TVentas, SPAS y algo más, Línea A1,
Tecnomega, etc.
EQUIPO
Refrigeradora
Belex 08
Presor 03
Corpo 02
Jacuzzi
Capsula de flotación
Tina Holandesa
Planchas para masajes
Calentador de piedras
MOBILIARIO
Juego de oficina
Juego de sala de espera
Sillas
Sillones
Camillas
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 104
UNIVERSIDAD DE CUENCA
EQUIPO DE OFICINA
Computadora PC
Impresora Multifunción
Teléfonos
OTROS
Cafetera
Dispensador de agua
3.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS
A continuación detallamos los materiales directos, indirectos y suministros,
necesarios para el desarrollo de las actividades del SPA.
ACCESORIOS MANICURE Y PEDICURE
Esmalte
Acetonas
Limas de uñas (cartón)
Saca cutícula
Removedor de cutícula
Alicate
Uñas acrílicas
Separador de dedos
Cortador de callos
Piedra pómez
ACCESORIOS DE SPA
Aceites
Esencias relajantes
Cremas y parches efecto frío
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 105
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Cremas y parches efecto caliente
Cremas limpiadoras
Desmaquillante
Esponjas desmaquillantes
Crema exfoliante
Crema hidratante
Mascarillas
Cojín para masajes
Esponjas corporales
Toallas grandes
Toallas pequeñas
Sales de baño
Gel de baño
Velas
Velas flotantes
Velas decorativas
Inciensos
Piedras volcánicas
Barro terapéutico
Batas
Mandil - personal
Espátulas
Guantes
Sábanas para camillas
ACCESORIOS MINI CAFETERIA
Bandejas
Tazas y platos
Cucharas pequeñas
Servilletas
Toallas de cocina
Aguas aromáticas
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 106
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Vasos descartables
Azúcar
Jugos
Colas
LIMPIEZA
Detergente
Lava vajilla
Desinfectantes
Jabón liquido
Ambientales
Escobas
Recogedor
Cepillos sanitarios
Dispensador papel
Dispensador papel manos
Dispensador jabón liquido
Papel higiénico rollo grande
Papel seca manos
Fundas de basura
DECORACION
Centros de mesa
Flores artificiales
Flores naturales
SERVICIOS
Agua potable
Energía eléctrica
Teléfono
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 107
UNIVERSIDAD DE CUENCA
3.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA
Al inicio del arranque de la empresa, se contará con la asistencia técnica de los
proveedores de la maquinaria y equipo para el SPA, la misma que por la acción
de compra, será totalmente gratuita; luego los empleados encargados del
manejo de estas máquinas, serán los que conozcan verdaderamente de su
operatividad.
3.2.12. INFRAESTRUCTURA
La infraestructura comprende la estructura física del edificio e instalaciones en
donde se llevan a cabo los servicios. Este negocio tiene una superficie de 96
m2, ya que de acuerdo a las características de un SPA tipo local, este no debe
ser mayor a 100 m2.
3.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA
Los requerimientos de suministros y servicios para la oficina son,
ÚTLES Y SUMINISTROS DE OFICINA
Papelería para administración
Útiles de oficina
Identificaciones
3.2.14. CALENDARIO DE INVERSIÓN
El calendario de inversión consiste en un cronograma de adquisición de las
inversiones detalladas a continuación:
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 108
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CALENDARIO DE INVERSIONES
INVERSIÓN FASE PRE-OPERATIVA 2010
MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Terrenos (300 m2)
Operación
Belex 08
Presor 03
Corpo 02
Jacuzzi
Capsula de flotación
Tina Holandesa
Planchas para masajes
Calentador de piedras
Equipos de oficina Oficinas administración, Servicios y bodega
Constitución
Imprevistos FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL El estudio administrativo-legal comprende el organigrama, la descripción de
puestos, la constitución de la empresa y el marco legal, el cual permitirá
determinar si existe alguna restricción o impedimento legal para la incursión de
la empresa en la cuidad de Azogues.
3.3.1. ORGANIGRAMA
El siguiente organigrama refleja la estructura orgánica del Soul Day Spa.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 109
UNIVERSIDAD DE CUENCA
GRAFICO No.28
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES 3.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
El equipo humano es una parte importante para la correcta operación y éxito
del negocio, derivado de los procesos anteriormente descritos y a las
necesidades percibidas en cuanto administración del negocio, se detectaron las
siguientes necesidades de recursos humanos: administrador, secretaria y
cosmetólogas. A continuación realizamos la descripción general y especifica de
los puestos:
ADMINISTRADOR
COSMETOLOGA COSMETOLOGA COSMETOLOGA COSMETOLOGA
SECRETARIA -CONTADORA
AUXILIAR DE SERVICIOS
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 110
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Cargo: Administrador
Funciones:
Administrar en forma sustancial el SPA.
Gestionar los recursos de manera eficiente, con el fin de lograr los
propósitos de: recuperar la inversión y generar ganancias.
Supervisar los procedimientos de operación, con el propósito de que los
servicios como la atención que brinden a los clientes del Day Spa sea
de calidad.
Revisar los estados financieros.
Establecer parámetros de control a todos los servidores del SPA.
Controlar el ingreso y salida del personal.
Elaborar los roles de pago del personal.
Administrar las obligaciones que tiene los patrones frente al IESS y
SRI.
Elaborar las declaraciones del SRI.
Requisitos:
Sexo: Masculino
Edad: 20 – 30 años
Educación: Ing. Financiero, Ing. de Empresas, Economista, o carreras
afines
Experiencia laboral mínima de 2 años
Disponibilidad de tiempo completo
Competencias
Ser responsable
Ser productivo
Tener liderazgo
Tomar decisiones
Solucionar problemas
Tener un pensamiento estratégico
Ser comunicativo
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 111
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Cargo: Secretaria contadora
Funciones:
Apoyo en actividades administrativas.
Control de inventarios.
Establecer la recepción y salida de los clientes.
Programar citas.
Proporcionar información a los clientes.
Registrar la correspondencia de ingreso y salida del SPA.
Llevar la contabilidad del SPA.
Establecer la razonabilidad de los saldos financieros.
Llevar cuenta y razón de la entrada y salida de los caudales, haciendo el
cargo a personas que lo perciben y recibiendo en caja lo que paguen,
con los respaldos de justificación correspondientes.
Realizar labores propias de una secretaria.
Requisitos:
Sexo: femenino o masculino
Edad: 20 – 30 años
Título universitario en Administración o contabilidad
CPA
Experiencia laboral mínimo 2 años
Disponibilidad de tiempo completo
Tener la cualidad de ser amable, cordial y don de convencimiento.
Competencias
Ser analítica
Ser comunicativa
Orientar al cliente
Ser tolerante a la presión
Poseer capacidad de aprendizaje
Ser confiable
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 112
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Cargo: Cosmetólogas
Funciones:
Diagnostico de servicio necesario para cliente.
Realización de tratamientos faciales, corporales y de relajación.
Realizar masajes suecos, shiatsu, drenaje linfático y reflexología.
Operación de Flotario, Bossage, Talasoterapia, y Janzú.
Realizar manicure y pedicure.
Todo lo que el jefe inmediato le asigne.
Requisitos:
Sexo: femenino o masculino
Edad: 20 – 30 años
Titulo universitario en cosmetología, terapeuta o engrasado de carreras
afines
Experiencia laboral mínimo 2 años
Disponibilidad de tiempo completo
Competencias
Tener iniciativa
Ser enérgica
Ser creativa
Ser dinámica
Ser comunicativa
Ser flexible
Adaptarse al medio
Tener capacidad de aprendizaje
Trabajar en equipo
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 113
UNIVERSIDAD DE CUENCA
3.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL
En los puntos siguientes se analizará el requerimiento de cada uno de los
recursos necesarios para el presente proyecto, ahora tocaremos el tema de la
organización de la Empresa como tal.
Se constituirá en una empresa de responsabilidad limitada, de tal manera que
los socios de la misma responsan hasta el monto de su participación dentro de
la empresa y no con sus bienes personales.
Cargo: Auxiliar de servicios
Funciones:
Conservar limpio y aseado todo el SPA.
Solicitar los productos de limpieza y aseo oportunamente.
Ser responsable de sus herramientas de trabajo.
Llevar y traer la correspondencia del SPA.
Requisitos:
Sexo: masculino o femenino
Edad entre 20 0 45 años
Educación primaria
Excelentes relaciones humanos
Experiencia laboral mínima de 1 año
Disponibilidad de tiempo completo
Las demás que el jefe inmediato le asigne.
Competencias
Ser hacendoso
Ser cuidadoso
Adaptarse al medio
Ser tolerante a la presión
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 114
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Se constituirá mediante escritura pública, que será aprobada por la
Superintendencia de Compañías, para luego ser publicada por los medios
escritos y constituir en su capital y aportaciones de los socios.
3.3.3.1. RAZÓN SOCIAL
El nombre de la empresa es Soul Day Spa, su logotipo es el siguiente:
GRAFICO No.29 RAZÓN SOCIAL
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.3.3.2 CONFORMACIÓN JURÍDICA Esta empresa se constituirá en una empresa de responsabilidad limitada,
previo los trámites previstos por ley.
3.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES Como se menciono anteriormente en esta empresa los socios, solo responden
por o hasta el monto de su participación dentro de la empresa; siempre
haciendo visible la denominación de que el Compañía Limitada o sus siglas
Cía. Ltda.
3.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE En la constitución de este tipo de compañía de responsabilidad limitada podrán
intervenir las personas que tengan capacidad civil para contratar.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 115
UNIVERSIDAD DE CUENCA
También podrá intervenir el menor emancipado, autorizado para comerciar; el
mismo que no necesita autorización especial para participar en la conformación
de este tipo de compañías. No podrán constituirse entre padres e hijos no
emancipados ni entre cónyuges.
3.3.3.5. EL CAPITAL
Este deberá estar constituido por las aportaciones de los socios o accionistas y
estará dividida en unidades de USD$1, cabe señalar que el monto de
aportación de los socios no podrá ser inferior a USD$28, ya sea en especies o
efectivo y/o artículos muebles que sean de operación del negocio. Para el SPA
la constitución del capital se podrá observar en el cuadro de integración del
mismo.
Al constituirse la compañía, el capital estará integrado suscrito y pagado, por lo
menos en un 50% de cada participación.
El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses a
contarse desde la fecha de constitución de la compañía.
Los aportes en numerario se depositarán en una cuenta especial de
INTEGRACIÓN DE CAPITAL, que será abierta en un banco a nombre de la
compañía en formación.
Si la aportación fuera en especies, en la escritura se hará constar del bien en
qué consiste, su valor, la transferencia de dominio a favor de la compañía y las
participaciones que corresponden a los socios a cambio de las especies
aportadas.
La constitución del capital o su aumento no podrá llevarse a cabo
representando por título negociable a la orden o al portador y estará dividido en
participaciones iguales, acumulativas e indivisibles. La compañía entregará a
cada socio un certificado de herencia, si los herederos fuesen varios, estarán
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 116
UNIVERSIDAD DE CUENCA
representados en la compañía por la persona que se designará. La compañía
formará un fondo de reserva hasta que este alcance por lo menos el 20% del
capital social.
3.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS Una vez que se establece el contrato social, los socios tienen los siguientes
derechos y obligaciones:
La responsabilidad se extiende hasta el valor de la cuota aportada
Pagar el aporte
Intervenir en asamblea
No intervenir en otra compañía del mismo ramo
Cumplir con las aportaciones suplementarias
Percibir beneficios
No sea obligado al aumento de sus participaciones
Ser preferido en la adquisición de las participaciones
3.4. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
Las inversiones, el financiamiento, los costos e ingresos, los estados
financieros como el balance general, el estado de pérdidas y ganancias y el
flujo de caja, así como también los indicadores de factibilidad financiera,
periodo de recuperación de la inversión y el análisis de sensibilidad constituyen
temas abordados por el estudio económico–financiero.
3.4.1. INVERSIONES
En el cuadro siguiente presentamos las inversiones que requerirá el proyecto
para su ejecución. Los valores que constan en los cuadros se expresan en
dólares americanos.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 117
UNIVERSIDAD DE CUENCA
CUADRO No.26 INVERSIONES
USD$
INVERSIONES CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
UNITARIO UNIDAD DE
MEDIDA VALOR TOTAL
1. INVERSIONES FIJAS
158,726.99
INVERSIONES FIJAS
EQUIPO
Refrigeradora 1.00 610.00 unidad 610.00 Belex 08 1.00 5,000.00 unidad 5,000.00 Presor 03 1.00 2,500.00 unidad 2,500.00 Corpo 02 1.00 15,000.00 unidad 15,000.00 Jacuzzi 1.00 1,100.00 unidad 1,100.00 Capsula de flotación 1.00 35,000.00 unidad 35,000.00 Tina Holandesa 1.00 36,000.00 unidad 36,000.00 Planchas para masajes 4.00 150.00 unidad 600.00 Calentador de piedras 1.00 204.52 unidad 204.52
INMUEBLES
Terreno 1.00 12,000.00 300 m 12,000.00 Edificio 1.00 36,000.00 96 m 36,000.00
EQUIPOS DE OFICINA
Computadora PC 1.00 740.00 unidad 740.00 Impresora Multifunción 1.00 205.00 unidad 205.00 Teléfonos 2.00 40.00 unidad 80.00
MOBILIARIOS
Juego de oficina 2.00 584.00 unidad 1,168.00 Juego de sala espera 1.00 404.00 unidad 404.00 Sillas 10.00 20.00 unidad 200.00 Sillones 8.00 50.00 unidad 400.00 Camilla 6.00 125.78 unidad 754.68
OTROS
Dispensador de agua 1.00 48.00 unidad 48.00 Cafetera 1.00 55.00 unidad 55.00
INSUMOS
Total de insumos
4,517.80
PUBLICIDAD
Publicidad prensa 4.00 120.00 1/2 página 480.00 Publicidad tv 4.00 250.00 propaganda 1,000.00 Hojas volantes 2,500.00 0.11 unidad 275.00 Llaveros 1,500.00 0.25 unidad 375.00
IMPREVISTOS
Imprevistos
4,010.00
2. CAPITAL DE TRABAJO
45,277.20
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MANO DE OBRA
Administrador 1.00 10,752.80 persona 10,752.80 Secretaria – Contadora 1.00 6,114.80 persona 6,114.80 Cosmetólogas 1.00 24,459.20 personas x 4 24,459.20 Auxiliar de servicios 1.00 3,950.40 persona 3,950.40
3. SERVICIO BASICO
2,312.76
Agua potable 360.00 3.16 lt 1,137.60 Energía eléctrica 540.00 1.88 kwts 1,015.20
Teléfono 12.00 13.33 tarifa mensual 159.96
TOTAL 206,316.95
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.4.2. FINANCIAMIENTO
El financiamiento para este proyecto vendrá de dos fuentes, financiamiento
propio y préstamo a largo plazo en moneda extranjera, según se puede
apreciar en el siguiente cuadro:
CUADRO No. 27 FINANCIAMIENTO
USD$
TOTAL %
FINANCIAMIENTO PROPIO $ 86,316.95 41.84%
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
- Préstamos de largo plazo $ 120,000.00 58.16%
INVERSIÓN TOTAL $ 206,316.95 100.00%
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Las fuentes de financiamiento son dos como se puede observar en el cuadro
anterior, con un préstamo a largo plazo y de la aportación de los socios.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 119
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3.4.2.1. CAPITAL SOCIAL
El financiamiento aportado por los accionistas será de USD$ 86,316.95; son
cuatro los socios que aportaran en forma equitativa.
CUADRO No. 28
RECURSOS PROPIOS
SOCIO 1 $ 21,579.24
SOCIO 2 $ 21,579.24
SOCIO 3 $ 21,579.24
SOCIO 4 $ 21,579.24
SUMAN $ 86,316.95 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.4.2.2. PRÉSTAMO
Hemos determinado que el préstamo será de USD$ 120.000 y provendrá de los
préstamos ofrecidos por la CFN. Este se contratará a una tasa anual del 9%, a
6 años plazo, con 5 semestres de gracia.
CUADRO No. 29
PRÉSTAMO
Préstamo $ 120,000.00
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 9.00%
SEMESTRAL 4.50% FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 120
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COMENTARIO SOBRE LAS INVERSIONES
Antes de realizar una breve descripción de las inversiones presentadas en el
último cuadro, debemos mencionar que este proyecto ha sido realizado bajo
consideraciones reales de lo que actualmente sucede en el ámbito ecuatoriano,
en donde los precios, tanto para los materiales al igual que para los suministros
pueden varias de acuerdo a la inflación.
En lo que concierne específicamente a las inversiones debemos mencionar lo
siguiente:
ACTIVOS FIJOS: Se han considerado belex 08, presor 03, corpo 02,
jacuzzi, capsula de flotación, tina holandesa y planchas de masaje.
Estas servirán para un desarrollo normal del proyecto e interpondrán la
calidad en los servicios a prestar. Las maquinarias son de marcas
reconocidas en el mercado, cuentan con un servicio de mantenimiento
y garantía de 4 años contra defectos de fabricación.
INSUMOS: Estos son de alta calidad, para lo cual se ha realizado una
selección previa, considerando marca, rendimiento y precio. Se
adquirirán para un periodo económico, si no se llegara a ocupar todo lo
adquirido se tendrá que embodegar y utilizarlo en ejercicios
económicos posteriores.
MUEBLES Y EQUIPOS: Se ha considerado unos muebles de buena
calidad, de igual forma la computadora y las sillas son ergonómicas.
3.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
Los costos e ingresos que genera la puesta en marcha del proyecto son
detallados a continuación:
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3.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN
CUADRO No. 30
COSTOS DE PRODUCCIÓN En USD$
ITEMS CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
UNITARIO UNIDAD DE
MEDIDA VALOR TOTAL
EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO
Computadora PC 1.00 740.00 unidad 740.00
Impresora Multifunción 1.00 205.00 unidad 205.00
Refrigeradora 1.00 610.00 unidad 610.00
Dispensador de agua 1.00 48.00 unidad 48.00
Cafetera 1.00 55.00 unidad 55.00
Belex 08 1.00 5,000.00 unidad 5,000.00
Presor 03 1.00 2,500.00 unidad 2,500.00
Corpo 02 1.00 15,000.00 unidad 15,000.00
Jacuzzi 1.00 1,100.00 unidad 1,100.00
Capsula de flotación 1.00 35,000.00 unidad 35,000.00
Tina Holandesa 1.00 36,000.00 unidad 36,000.00
Planchas para masajes 4.00 150.00 unidad 600.00
Calentador de piedras 1.00 204.52 unidad 204.52
Camilla 6.00 125.78 unidad 754.68
Juego de oficina 2.00 584.00 unidad 1,168.00
Juego de sala espera 1.00 404.00 unidad 404.00
Sillas 10.00 20.00 unidad 200.00
Sillones 8.00 50.00 unidad 400.00
Teléfonos 2.00 40.00 unidad 80.00
MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS
MANICURE Y PEDICURE
Esmalte Vogue 30.00 1.40 unidad 10 ml 42.00
Acetona 4.00 1.90 100ml 7.60
Limas de uñas (cartón) 25.00 0.15 unidad 3.75
Saca cutícula 5.00 0.46 unidad 2.30
Removedor de cutícula 5.00 0.66 100ml 3.32
Alicate 5.00 3.00 unidad 15.00
Uñas acrílicas 24.00 6.13 paquete x 10 147.01
Separador de dedos 24.00 0.46 paquete x 10 11.04
Cortador de callos 6.00 1.38 unidad 8.28
Piedra pómez 8.00 1.18 unidad 9.41
SPA
Aceites 20.00 14.75 200ml 294.92
Esencias relajantes 20.00 10.11 100ml 202.20
Cremas y parches efecto frío 12.00 19.00 juego x 6 228.00
Cremas y parches efecto caliente 12.00 19.00 juego x 6 228.00
Cremas limpiadoras 10.00 3.27 50 gramos 32.72
Desmaquillante 10.00 5.52 200 ml 55.22
Esponjas desmaquillantes 12.00 2.00 funda x 100 24.00
Crema exfoliante 8.00 17.38 100 gr 139.07
Crema hidratante 10.00 4.25 100 gr 42.50
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Mascarillas 20.00 5.11 220 gr 102.26
Cojín para masajes 12.00 2.05 unidad 24.54
Esponjas corporales 25.00 1.53 juego x 2 38.35
Toallas grandes 30.00 4.50 unidad 135.00
Toallas pequeñas 20.00 1.84 unidad 36.81
Sales de baño 6.00 11.00 200 ml 66.00
Gel de baño 10.00 6.30 200 ml 63.00
Velas 10.00 4.20 juego x 3 42.00
Velas flotantes 10.00 1.20 juegos x 2 11.96
Velas decorativas 15.00 1.55 unidad 23.25
Inciensos 10.00 1.02 caja x 10 10.23
Piedras volcánicas 2.00 184.07 caja x 6 368.14
Barro terapéutico 1,000.00 0.38 libra 380.00
Batas 24.00 6.00 unidad 144.00
Mandil – personal 15.00 4.80 unidad 72.00
Espátulas 5.00 4.09 unidad 20.45
Guantes 8.00 6.14 caja x 100 49.08
Sábanas para camillas 24.00 3.58 juego x 2 85.90
MINI CAFETERIA
Bandejas 2.00 3.81 unidad 7.63
Tazas y platos 2.00 5.96 juego x 12 11.92
Cucharas pequeñas 2.00 1.94 juego x 6 3.89
Servilletas 10.00 0.75 juego x 100 7.50
Toallas de cocina 10.00 4.96 juego x 2 49.60
Aguas aromáticas Hornimans 15.00 1.05 caja x 25 15.75
Vasos descartables 8.00 1.80 juego x 25 14.40
Azúcar 2.00 4.35 arroba 8.70
Jugos 12.00 1.70 1 lt 20.40
Colas 12.00 1.75 3 lt 21.00
LIMPIEZA
Detergente 6.00 4.20 2 kilos 25.20
Lava vajilla 4.00 1.38 450 gr 5.52
Desinfectantes 12.00 3.10 2000 ml 37.20
Jabón liquido 8.00 14.92 6 lt 119.36
Ambientales 24.00 2.60 391 gr 62.40
Escobas 8.00 1.90 unidad 15.20
Recogedor 4.00 1.30 unidad 5.20
Cepillos sanitarios 5.00 1.94 unidad 9.71
Dispensador papel 6.00 10.69 unidad 64.12
Dispensador papel manos 6.00 9.49 unidad 56.94
Dispensador jabón liquido 6.00 7.16 unidad 42.95
Papel higiénico rollo grande 12.00 11.50 paquete x 4 138.00
Papel seca manos 12.00 2.97 paquete x 20 35.59
Fundas de basura 10.00 0.58 paquete x 10 5.80
DECORACION
Centros de mesa 3.00 15.00 unidad 45.00
Flores artificiales 6.00 2.50 paquete 15.00
Flores naturales 12.00 1.50 paquete x 20 18.00
SERVICIOS BÁSICOS
Agua potable 360.00 3.16 lt 1,137.60
Energía eléctrica 540.00 1.88 kwts 1,015.20
Teléfono 12.00 13.33 tarifa mensual 159.96
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TERRENO Y CONSTRUCCIÓN
Terreno 1.00 12,000.00 300 m 12,000.00
Edificio 1.00 36,000.00 96 m 36,000.00
ÚTILES Y SUMINISTROS DE OFICINA
Papelería para administración 20.00 4.50 resma 500 hojas 90.00
Útiles de Oficina 1.00 146.50 Kit 146.50
Identificaciones 100.00 2.50 unidad 250.00
MANO DE OBRA
Administrador 1.00 10,752.80 persona 10,752.80
Secretaria – Contadora 1.00 6,114.80 persona 6,114.80
Cosmetólogas 1.00 24,459.20 personas x 4 24,459.20
Auxiliar de servicios 1.00 3,950.40 persona 3,950.40
PUBLICIDAD
Publicidad prensa 4.00 120.00 1/2 página 480.00
Publicidad tv 4.00 250.00 propaganda 1,000.00
Hojas volantes 2,500.00 0.11 unidad 275.00
Llaveros 1,500.00 0.25 unidad 375.00
IMPREVISTOS
Imprevistos 4,010.00
206,316.95 TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.4.3.2. INGRESOS DEL PROYECTO
CUADRO No.31 INGRESOS
En USD$
AÑ0 DEMANDA A
CUBRIR INGRESOS MESUALES
INGRESOS TOTALES
1 11,049.89 15,461.93 185,543.10
2 11,347.46 16,464.21 197,570.53
3 11,645.02 17,517.72 210,212.66
4 11,942.59 18,651.63 223,819.52
5 12,240.15 19,846.60 238,159.19
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Para mayor detalle de los ingresos provenientes de las ventas ver Anexo Nº 6
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 124
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3.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS
CUADRO No.32 DEPRECIACIÓN, MANTENIMIENTO Y SEGUROS
ACTIVOS FIJOS NETOS
VIDA ÚTIL AÑO
COSTO BIEN MANTENIMIENTO
VALOR Usd
SEGURO %
VALOR Usd DEPREC.
EQUIPO
Refrigeradora 5 610.00 3% 18.30 2% 12.2 122.00
Belex 08 10 5,000.00 3% 150.00 2% 100.00 500
Presor 03 10 2,500.00 3% 75.00 2% 50 250.00
Corpo 02 10 15,000.00 3% 450.00 2% 300.00 1500
Jacuzzi 10 1,100.00 3% 33.00 2% 22 110
Capsula de flotación 10 35,000.00 3% 1,050.00 2% 700.00 3,500.00
Tina Holandesa 10 36,000.00 3% 1,080.00 2% 720 3600
Planchas para masajes 10 600.00 3% 18.00 2% 12.00 60
Calentador de piedras 5 204.52 3% 6.14 2% 4.09 40.90
INMUEBLES
Edificio 20 36,000.00 3% 1,080.00 5% 1,800.00 1,800.00
EQUIPO DE OFICINA
Computadora PC 5 740.00 5% 37.00 2% 14.80 148.00
Impresora Multifunción 5 205.00 5% 10.25 2% 4.10 41.00
Teléfonos 5 80.00 5% 4.00 2% 1.60 16.00
MOBILIARIO
Juego de oficina 10 584.00 5% 29.20 2% 11.68 58.40
Juego de sala espera 10 404.00 5% 20.20 2% 8.08 40.40
Sillas 10 20.00 5% 1.00 2% 0.40 2.00
Sillones 10 50.00 5% 2.50 2% 1.00 5.00
Camilla 5 125.78 5% 6.29 2% 2.52 25.16
OTROS
Cafetera 5 55.00 3% 1.65 2% 1.10 11.00
Dispensador de agua 5 48.00 3% 1.44 2% 0.96 9.60
TOTAL 4,073.96 3,766.53 11,839.46
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Se ha considerado los valores establecidos para la depreciación de los activos,
con excepción del equipo de oficina, el cual tiene una vida útil de 5 años, en
virtud de que el negocio no requiere mayor inversión en tecnología, puesto que
no se usan estos equipos para brindar los servicios.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 125
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3.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS
A continuación presentamos los gastos financieros así como la tabla de
amortización del préstamo que considera el proyecto:
CUADRO No.33 GASTOS FINANCIEROS Y AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO
En USD$
AÑOS INTERESES
1 10,800.00
2 10,800.00
3 10,800.00
4 8,485.71
5 5,400.00
6 2,314.29
SUMAN 48,600.00
MONTO INICIAL: $ 120,000.00
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 9.00%
SEMESTRAL 4.50%
PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL
1 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
2 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
3 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
4 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
5 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
6 120,000.00 5,400.00 17,142.86 22,542.86 102,857.14
7 102,857.14 4,628.57 17,142.86 21,771.43 85,714.29
8 85,714.29 3,857.14 17,142.86 21,000.00 68,571.43
9 68,571.43 3,085.71 17,142.86 20,228.57 51,428.57
10 51,428.57 2,314.29 17,142.86 19,457.14 34,285.71
11 34,285.71 1,542.86 17,142.86 18,685.71 17,142.86
12 17,142.86 771.43 17,142.86 17,914.29 -
TOTAL 48,600.00 120,000.00 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
La tabla de amortización del préstamo también se puede consultar en el Anexo Nº 7, así como las alternativas de financiamiento en el Anexo Nº 8.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 126
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3.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
CUADRO No.34
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS NETAS
Envolturas con barro 13,852.98 14,750.97 15,694.86 16,710.77 17,781.39
Exfoliaciones 20,633.36 21,970.87 23,376.74 24,889.90 26,484.54
Masajes 22,510.44 23,969.63 25,503.40 27,154.21 28,893.93
Aroma – terapia 4,271.10 4,547.97 4,838.98 5,152.20 5,482.30
Tratamientos faciales 10,968.11 11,679.10 12,426.42 13,230.77 14,078.44
Manicure y pedicure 4,755.73 5,064.01 5,388.04 5,736.81 6,104.35
Brossage 10,516.12 11,197.80 11,914.33 12,685.53 13,498.26
Talasoperapia 8,608.28 9,166.30 9,752.83 10,384.12 11,049.41
Flotario 39,264.20 41,809.42 44,484.72 47,364.17 50,398.70
Janzú 50,162.77 53,414.46 56,832.35 60,511.05 64,387.87
TOTAL VENTAS NETAS 185,543.10 197,570.53 210,212.66 223,819.52 238,159.19
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Personal 45,277.20 49,870.82 57,206.40 53,681.23 55,731.86
Servicios básicos 2,312.76 2,398.10 2,486.35 2,581.33 2,679.94
Publicidad 2,130.00 2,208.60 2,289.87 2,377.35 2,468.16
Gastos por depreciación 11,839.46 12,276.34 12,728.11 13,214.32 13,719.11
Mantenimiento y seguros 7,840.49 8,129.80 8,428.98 8,750.97 9,085.26
Imprevistos 4,010.00 4,157.96 4,310.98 4,475.66 4,646.63
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 73,409.91 79,041.62 87,450.69 85,080.86 88,330.94
UTILIDAD(PERDIDA)OPERACIONAL 112,133.19 118,528.91 122,761.97 138,738.67 149,828.25
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Pagados 10,800.00 10,800.00 10,800.00 8,485.71 5,400.00
TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS 10,800.00 10,800.00 10,800.00 8,485.71 5,400.00
UTILID(PERD)ANTES PARTICIPACION 101,333.19 107,728.91 111,961.97 130,252.95 144,428.25
15% Participación utilidades 15,199.98 16,159.34 16,794.30 19,537.94 21,664.24
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 86,133.22 91,569.57 95,167.68 110,715.01 122,764.01
25% Impuesto a la Renta 21,533.30 22,892.39 23,791.92 27,678.75 30,691.00
UTILIDAD (PERD) NETA 64,599.91 68,677.18 71,375.76 83,036.26 92,073.01
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
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3.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CUADRO No.35 FLUJO DE CAJA
PRE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
OPERATIVO
INGRESOS
Ventas 0 185,543.10 197,570.53 210,212.66 223,819.52 238,159.19
Aporte de los socios 86,316.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ENTRADA DE EFECTIVO 206,316.95 185,543.10 197,570.53 210,212.66 223,819.52 238,159.19
EGRESOS
INVERSION 206,316.95
OPERACIÓN
Compra de insumos 4,517.80 4,684.50 4,856.89 5,042.43 5,235.05
Gastos de Personal 45,277.20 49,870.82 57,206.40 53,681.23 55,731.86
OTROS GASTOS
Servicios básicos 2,312.76 2,398.10 2,486.35 2,581.33 2,679.94
Publicidad 2,130.00 2,208.60 2,289.87 2,377.35 2,468.16
Gastos por depreciación 11,839.46 12,276.34 12,728.11 13,214.32 13,719.11
Mantenimiento y seguros 7,840.49 8,129.80 8,428.98 8,750.97 9,085.26
Intereses Pagados 10,800.00 10,800.00 10,800.00 8,485.71 5,400.00
Imprevistos 4,010.00 4,157.96 4,310.98 4,475.66 4,646.63
EGRESOS EN EFECTIVO 206,316.95 88,727.70 94,526.12 103,107.59 98,609.00 98,965.99
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 0.00 96,815.40 103,044.40 107,105.08 125,210.52 139,193.20
15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0.00 14,522.31 15,456.66 16,065.76 18,781.58 20,878.98
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 0.00 82,293.09 87,587.74 91,039.31 106,428.95 118,314.22
25% IMPUESTO A LA RENTA 0.00 20,573.27 21,896.94 22,759.83 26,607.24 29,578.55
FLUJO NETO DE EFECTIVO 0.00 61,719.82 65,690.81 68,279.49 79,821.71 88,735.66
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 128
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3.4.6. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
CUADRO No.36
BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 65,569.42
Cuentas x cobrar 0.00
Inventario 4,517.80
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 70,087.21
ACTIVOS FIJOS
Terreno 12,000.00
Edificio 36,000.00
Equipo 96,014.52
Equipos de oficina 1,025.00
Mobiliario 2,926.68
Subtotal 147,966.20
(-)depreciaciones 11,839.46
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 136,126.74
OTROS ACTIVOS 103.00
TOTAL DE ACTIVOS 206,316.95
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 0.00
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 0.00
PASIVO LARGO PLAZO
Deuda a largo plazo 120,000.00
TOTAL DE PASIVOS LARGO PLAZO 120,000.00
TOTAL DE PASIVOS 120,000.00
PATRIMONIO
Capital social 86,316.95
Reserva legal 0.00
Utilidad(perdida)neta 0.00
TOTAL DE PATRIMONIO 86,316.95
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 206,316.95
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
3.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO
Para calcular los valores del TIR y del VAN, es necesario conocer el valor de la
inversión, los flujos de caja netos que generará el proyecto, y la tasa de
descuento.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 129
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CUADRO No.37 DATOS PARA EL VAN Y EL TIR
RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
Inversión Total 206,316.95
Flujo de Efectivo Neto 0.00 61,719.82
65,690.81 68,279.49 79,821.71
88,735.66
Recursos Propios 86,316.95
Tasa Mínima de Rendimiento 13%
Préstamo 120,000.00
Tasa de interés del préstamo 9%
FUENTE: FLUJO DE CAJA Y FINANCIAMIENTO ELABORACIÓN: AUTORES
Para la tasa de descuento utilizamos la siguiente fórmula:
TMAR = Recursos Propios (Rend. Min. Esp) + Préstamo (Tasa i préstamo)
Inversión
Total Inversión
Total
Una vez obtenidos los datos mencionados anteriormente, se procede a calcular
el TIR y el VAN a través de EXCEL.
CUADRO No.38
CALCULOS DEL VAN Y EL TIR
AÑOS
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
TMAR = $ 86,316.95 (13%) + $ 120,000.00 (9%)
0 -206,316.95
$ 206,316.95 $ 206,316.95
1 61,719.82
2 65,690.81
TMAR = 10.67%
3 68,279.49
4 79,821.71
5 88,735.66
VAN = 60,096.28
TIR = 20.91%
COMPROBACIÓN TIR = 0.00
FUENTE: FLUJO DE CAJA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 130
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Además se comprueba de igual forma, mediante Excel si el valor de la TIR es
correcto, observando que con ése valor de la tasa, el VAN es igual a cero.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) del proyecto es de 20.91%, que
comparada con la Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR) que es de
10.67% muestra al proyecto como una gran alternativa dada la diferencia
entre las antes mencionadas; por otra parte se obtuvo un Valor Actual
Neto (VAN) de $ 60,096.28; con estos resultados se puede notar que la
ejecución del proyecto es rentable.
Por lo tanto, puede resultar atractivo para quienes estén interesados en la
incursión de actividades productivas novedosas que garanticen la cancelación
los préstamos y además permitan obtener un retorno sobre la inversión que
supera al ofrecido por las instituciones del sector financiero del país.
3.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
Podemos determinar el número de periodos necesarios para recuperar la
inversión inicial. Si el flujo neto difiere entre cada periodo, el cálculo se lo
realiza estableciendo la sumatoria acumulada del número de periodos que se
requiere para recuperar la inversión.
CUADRO No.39
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
AÑO FLUJO ANUAL FLUJO ACUMULADO
INVERSIÒN
1 61,719.82 61,719.82
206,316.95
2 65,690.81 127,410.62
3 68,279.49 195,690.11
4 79,821.71 275,511.82
5 88,735.66 364,247.48
FUENTE: FLUJO DE CAJA
ELABORACIÓN: AUTORES
Podemos apreciar que la inversión se recupera en el cuarto año.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 131
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3.4.9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Costo de Mano de Obra
El costo de mano de obra no tiene mayor incidencia en la rentabilidad del
proyecto, de tal forma que se puede pensar en mejorar los sueldos del
personal. En el siguiente cuadro podremos observar los niveles de rentabilidad
del proyecto para diferentes niveles de costo de mano de obra.
CUADRO No.40
COSTO MANO DE OBRA
TIR VAN
10% 18.53% 46,317.77
5% 19.71% 53,202.06
20.91% 60,096.28
-5% 22.11% 67,000.78
-10% 23.34% 73,915.91
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Al mejorar los sueldos de la mano de obra en un 5%, la rentabilidad del
proyecto se ubicaría en el 19.71%, y al aumentar los sueldos en un porcentaje
del 10% la TIR sería de 18.53%, estos valores se encuentran dentro de un
margen aceptable, en razón de que la TMAR es de 10.67%.
Costo de los Insumos
Tiene una incidencia incluso menor a del costo de la mano de obra, como se
verá en el cuadro siguiente:
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 132
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CUADRO No.41
COSTO INSUMOS
TIR VAN
10% 20.62% 58,460.47
5% 20.76% 59,278.32
20.91% 60,096.28
-5% 21.05% 60,914.37
-10% 21.19% 61,732.57
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Si hubieran incrementos de hasta un 10% en el costo de los insumos, la
rentabilidad del proyecto no se vería mayormente afectada, llegando hasta el
20.62%, siendo el proyecto todavía aceptable.
Precios de Venta
El precio de venta es la variable de mayor incidencia, afecta en mayor
proporción por los volúmenes de demanda a cubrir.
CUADRO No.42
PRECIO DE VENTA
TIR VAN
10% 28.73% 109,606.90
5% 24.87% 84,851.59
20.91% 60,096.28
-5% 16.81% 35,340.98
-10% 12.55% 10,585.67
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
Del cuadro anterior se puede deducir que al tener un incremento del 10% en el
precio de venta para el mercado, la rentabilidad se incrementa para ubicarse en
el 28.73%, y para el caso contrario si existe una disminución en los precios del
10% la TIR disminuye al 12.55%, que aún está dentro de los parámetros
aceptables.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 133
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Análisis Monte Carlo
“La simulación de Monte Carlo es una técnica cuantitativa que hace uso de la
estadística y de los ordenadores para imitar, mediante modelos matemáticos, el
comportamiento aleatorio de sistemas, cuyo estado, va cambiando con el paso
del tiempo.
En este sistema hay que identificar aquella variable cuyo comportamiento
aleatorio, determine el comportamiento global del sistema. Se lleva a cabo n
experimentos, que generan n observaciones que permitirá entender el
funcionamiento del mismo.”23
El análisis de Monte Carlo fue utilizado para investigar como influye la
aceptación del servicio en el nivel de la TIR y el VAN, y así determinar la
confiabilidad de los datos arrojados por el proyecto, para tomar la mejor
decisión.
El porcentaje de aceptación del servicio en la ciudad de Azogues lanzado por la
encuesta es del 58,68%, jugamos con diferentes niveles de aceptación
utilizando números aleatorios, para observar el resultado en la TIR. Los datos
fueron los siguientes:
CUADRO No.43
MONTE CARLO
NIVEL DE ACEPTACION
TIR VAN X-µ (X-µ)2 Z Y
33.85% -22.92% -149,417.73 -0.47223 0.22300 -18.56429 0.000000000000000
34.59% -21.00% -143,176.91 -0.45308 0.20528 -17.81146 0.000000000000000
35.07% -19.79% -139,059.72 -0.44091 0.19440 -17.33304 0.000000000000000
35.42% -18.95% -136,140.64 -0.43249 0.18705 -17.00203 0.000000000000000
35.47% -18.83% -135,738.86 -0.43134 0.18605 -16.95682 0.000000000000000
35.57% -18.58% -134,858.07 -0.42884 0.18390 -16.85854 0.000000000000000
36.71% -15.93% -125,236.93 -0.40235 0.16189 -15.81717 0.000000000000000
23
www.uoc.edu/in3/emath/docs/Simulacion_MC.pdf
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 134
UNIVERSIDAD DE CUENCA
38.36% -12.35% -111,359.23 -0.36654 0.13435 -14.40941 0.000000000000000
38.53% -11.98% -109,872.35 -0.36285 0.13166 -14.26435 0.000000000000000
38.80% -11.43% -107,650.87 -0.35738 0.12772 -14.04932 0.000000000000000
39.98% -9.05% -97,701.10 -0.33355 0.11126 -13.11251 0.000000000000000
41.03% -7.00% -88,797.04 -0.31303 0.09799 -12.30583 0.000000000000000
41.72% -5.70% -82,991.64 -0.30003 0.09002 -11.79478 0.000000000000000
42.02% -5.15% -80,488.73 -0.29450 0.08673 -11.57739 0.000000000000000
42.90% -3.53% -73,041.60 -0.27834 0.07747 -10.94211 0.000000000000000
43.51% -2.44% -67,908.09 -0.26743 0.07152 -10.51321 0.000000000000000
43.79% -1.94% -65,532.85 -0.26244 0.06888 -10.31705 0.000000000000000
43.96% -1.65% -64,118.89 -0.25949 0.06734 -10.20108 0.000000000000000
44.22% -1.18% -61,883.80 -0.25485 0.06495 -10.01867 0.000000000000000
44.64% -0.46% -58,364.81 -0.24760 0.06131 -9.73366 0.000000000000000
44.85% -0.08% -56,544.54 -0.24388 0.05948 -9.58742 0.000000000000000
44.97% 0.12% -55,558.37 -0.24188 0.05851 -9.50879 0.000000000000000
45.06% 0.28% -54,767.68 -0.24027 0.05773 -9.44550 0.000000000000000
45.38% 0.81% -52,147.45 -0.23498 0.05522 -9.23754 0.000000000000000
45.42% 0.88% -51,784.74 -0.23425 0.05487 -9.20884 0.000000000000000
47.62% 4.52% -33,249.10 -0.19785 0.03914 -7.77789 0.000000000000029
47.96% 5.07% -30,367.74 -0.19233 0.03699 -7.56089 0.000000000000154
48.23% 5.51% -28,076.16 -0.18798 0.03534 -7.38988 0.000000000000553
48.79% 6.39% -23,378.75 -0.17912 0.03208 -7.04158 0.000000000006822
49.02% 6.76% -21,410.91 -0.17543 0.03078 -6.89652 0.000000000018748
49.15% 6.97% -20,302.54 -0.17337 0.03006 -6.81554 0.000000000032665
49.16% 6.98% -20,246.46 -0.17326 0.03002 -6.81121 0.000000000033642
49.23% 7.10% -19,592.39 -0.17204 0.02960 -6.76325 0.000000000046586
50.72% 9.41% -7,021.78 -0.14895 0.02219 -5.85554 0.000000014305533
51.73% 10.94% 1,499.62 -0.13363 0.01786 -5.25328 0.000000405789985
51.89% 11.17% 2,776.56 -0.13135 0.01725 -5.16365 0.000000647213604
52.94% 12.73% 11,636.57 -0.11571 0.01339 -4.54881 0.000012816289702
53.95% 14.23% 20,228.63 -0.10076 0.01015 -3.96110 0.000156242537000
54.94% 15.72% 28,946.05 -0.08582 0.00737 -3.37378 0.001346642417762
55.27% 16.13% 31,343.29 -0.08174 0.00668 -3.21339 0.002283891497333
56.29% 17.59% 39,978.81 -0.06719 0.00451 -2.64140 0.012186339293477
57.37% 19.10% 49,076.04 -0.05206 0.00271 -2.04661 0.049131716711965
58.17% 20.20% 55,780.40 -0.04103 0.00168 -1.61300 0.108627853705190
58.40% 20.52% 57,714.29 -0.03787 0.00143 -1.48878 0.131708086936004
58.68% 20.91% 60,096.28 -0.03394 0.00115 -1.33428 0.163802792841455
59.37% 21.85% 65,891.12 -0.02458 0.00060 -0.96632 0.250116648138979
59.50% 22.03% 67,006.70 -0.02278 0.00052 -0.89556 0.267147814949408
60.44% 23.30% 74,940.74 -0.01004 0.00010 -0.39473 0.369042516209213
60.60% 23.52% 76,296.46 -0.00788 0.00006 -0.30981 0.380248295722027
61.06% 24.14% 80,199.48 -0.00166 0.00000 -0.06529 0.398092782340782
61.95% 25.32% 87,671.56 0.01016 0.00010 0.39937 0.368362505864640
62.12% 25.55% 89,117.81 0.01243 0.00015 0.48861 0.354052999159576
64.01% 28.04% 105,111.39 0.03735 0.00139 1.46826 0.135764141579501
65.05% 29.38% 113,808.66 0.05072 0.00257 1.99386 0.054656756741825
65.48% 29.94% 117,473.26 0.05633 0.00317 2.21440 0.034364642470019
65.84% 30.40% 120,511.85 0.06096 0.00372 2.39642 0.022587833221029
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 135
UNIVERSIDAD DE CUENCA
67.61% 32.66% 135,454.76 0.08353 0.00698 3.28369 0.001817608821924
68.51% 33.79% 143,022.25 0.09485 0.00900 3.72870 0.000381833774474
69.23% 34.70% 149,114.29 0.10391 0.01080 4.08486 0.000094966570281
69.78% 35.38% 153,734.10 0.11075 0.01227 4.35375 0.000030538290237
71.11% 37.03% 164,983.68 0.12729 0.01620 5.00397 0.000001457462764
71.40% 37.39% 167,431.35 0.13087 0.01713 5.14471 0.000000713588935
71.97% 38.09% 172,194.95 0.13782 0.01899 5.41793 0.000000168571150
72.08% 38.22% 173,134.24 0.13918 0.01937 5.47139 0.000000125997714
72.47% 38.71% 176,463.03 0.14402 0.02074 5.66166 0.000000043690185
73.79% 40.32% 187,622.60 0.16015 0.02565 6.29576 0.000000000986116
74.21% 40.83% 191,144.32 0.16521 0.02729 6.49468 0.000000000276345
74.92% 41.68% 197,125.71 0.17379 0.03020 6.83198 0.000000000029199
75.37% 42.22% 200,903.89 0.17918 0.03211 7.04387 0.000000000006713
75.38% 42.24% 200,992.89 0.17931 0.03215 7.04898 0.000000000006476
75.56% 42.46% 202,535.01 0.18151 0.03295 7.13546 0.000000000003507
75.65% 42.56% 203,261.63 0.18254 0.03332 7.17595 0.000000000002625
75.79% 42.72% 204,427.11 0.18420 0.03393 7.24121 0.000000000001640
77.18% 44.39% 216,203.96 0.20090 0.04036 7.89772 0.000000000000011
77.84% 45.17% 221,734.89 0.20870 0.04356 8.20435 0.000000000000001
77.95% 45.31% 222,694.19 0.21005 0.04412 8.25742 0.000000000000001
78.05% 45.43% 223,535.44 0.21123 0.04462 8.30381 0.000000000000000
78.14% 45.54% 224,308.08 0.21232 0.04508 8.34666 0.000000000000000
79.10% 46.67% 232,420.58 0.22369 0.05004 8.79364 0.000000000000000
79.77% 47.46% 238,020.48 0.23151 0.05360 9.10106 0.000000000000000
81.25% 49.19% 250,538.55 0.24890 0.06195 9.78469 0.000000000000000
81.51% 49.49% 252,694.73 0.25189 0.06345 9.90223 0.000000000000000
81.98% 50.05% 256,719.39 0.25745 0.06628 10.12081 0.000000000000000
83.42% 51.72% 268,861.63 0.27415 0.07516 10.77732 0.000000000000000
85.60% 54.22% 287203.4 0.29918 0.08951 11.76129 0.000000000000000
85.64% 54.26% 287,481.34 0.29956 0.08974 11.77623 0.000000000000000
86.98% 55.80% 298,864.85 0.31499 0.09922 12.38281 0.000000000000000
89.21% 58.34% 317,701.62 0.34034 0.11583 13.37937 0.000000000000000
90.26% 59.53% 326,577.18 0.35222 0.12406 13.84640 0.000000000000000
90.82% 60.15% 331,219.37 0.35841 0.12846 14.08974 0.000000000000000
91.99% 61.46% 341,131.91 0.37160 0.13809 14.60826 0.000000000000000
92.13% 61.62% 342,289.00 0.37314 0.13923 14.66880 0.000000000000000
93.02% 62.61% 349,753.25 0.38306 0.14673 15.05877 0.000000000000000
96.16% 66.10% 376,277.22 0.41797 0.17470 16.43115 0.000000000000000
97.23% 67.29% 385,360.65 0.42986 0.18478 16.89857 0.000000000000000
98.16% 68.31% 393,187.59 0.44008 0.19367 17.30034 0.000000000000000
98.73% 68.94% 397,985.14 0.44633 0.19921 17.54604 0.000000000000000
99.18% 69.43% 401,778.14 0.45127 0.20364 17.74024 0.000000000000000
99.33% 69.59% 403,038.29 0.45290 0.20512 17.80432 0.000000000000000
SUMATORIA 2430.41% 6.47072 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 136
UNIVERSIDAD DE CUENCA
La TIR, es una de las variables que más interesa al proyecto, a esta variable se
aplicó las fórmulas estadísticas para determinar los valores de z y los niveles
de confianza.
La fórmula utilizada para calcular z es:
La media se determina por:
La desviación típica:
El error típico es igual a:
ET
XZ
N
X
N
X2
25437601.0100
07156.47.6
24304092.0100
30409.24
NET
0254376.010
25437601.0ET
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 137
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Para graficar la curva de distribución normal se necesita tener los valores de z
y de Y. La fórmula para obtener Y es la siguiente:
Entonces, se obtuvo el valor z y de Y para cada uno de los valores de la TIR
para observar el área debajo de la curva que generan los datos. El gráfico que
se muestra a continuación es una representación de la curva normal, que
muestra un nivel de confianza amplio:
GRAFICO No.30 DISTRIBUCIÓN NORMAL
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
0.000000000000000
0.050000000000000
0.100000000000000
0.150000000000000
0.200000000000000
0.250000000000000
0.300000000000000
0.350000000000000
0.400000000000000
0.450000000000000
-18
.56
42
9
-16
.85
85
4
-12
.30
58
3
-10
.20
10
8
-9.2
37
54
-6.8
96
52
-5.1
63
65
-2.0
46
61
-0.3
94
73
1.9
93
86
4.3
53
75
6.2
95
76
7.1
75
95
8.3
46
66
10
.77
73
2
14
.08
97
4
17
.30
03
4
CURVA NORMAL
CURVA NORMAL
2
2
1
2
1 z
eY
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 138
UNIVERSIDAD DE CUENCA
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES:
El estudio de factibilidad da la suficiente información para la toma de
decisiones sobre el emprendimiento del proyecto del SPA, está
comprendido por el estudio de mercado, el estudio técnico, el estudio
administrativo-legal, y el estudio económico-financiero.
De acuerdo al estudio de mercado realizado, podemos establecer que la
mayoría de las personas encuestadas, coinciden en que se debería abrir
un SPA en la ciudad de Azogues, esto implica que se debe fijar
parámetros de calidad para brindar los servicios acordes a las
expectativas de los clientes, por otro lado, también la encuesta arrojó
como resultado que la tendencia es visiblemente referida al precio más
bajo, lo cual hace ver que no podemos situar separadamente estas dos
variables, precio y calidad; es por esto que hay que concatenar estos
dos, para así situar el Soul Day Spa en un posición favorable para los
clientes y los inversionistas.
Se determinó que el Soul Day Spa no tiene competencia por ser la única
empresa oferente de este tipo de servicios, por lo que se cuenta de
antemano con la ventaja de la aceptación del mercado meta en
Azogues.
El estudio técnico establece precisamente los equipos, insumos y
mobiliario necesario para el desarrollo de las actividades dentro del SPA,
así como también enseña el espacio, la adecuación y la ubicación del
Spa. Este estudio constituye la base para el estudio financiero.
No existe ninguna restricción legal ni administrativa para llevar adelante
el proyecto de creación del SPA, toda vez que se cumpla con los
permisos y demás disposiciones mencionadas en el presente trabajo.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 139
UNIVERSIDAD DE CUENCA
En el estudio económico-financiero, se puede apreciar que el proyecto
es rentable, como se refleja en los estados financieros proyectados para
los cinco años. El nivel de inversión requerido para la implementación
del Day Spa es de USD $206,316.95, el cual se recupera en el cuarto
año. Además a través de los indicadores financieros como el VAN y la
TIR se emitió el criterio confiable sobre la factibilidad del proyecto, en
virtud de que la TIR supera la tasa de rendimiento esperada.
La puesta en macha de éste proyecto promueve un desarrollo
económico y comercial para Azogues, creando al mismo tiempo fuentes
de trabajo para sus habitantes. Así mismo ofrece a la colectividad la
oportunidad de relajarse en un lugar alejado del stress y orientado a
mejorar su salud física y mental.
Este estudio es de suma importancia para Azogues puesto que incentiva
a los inversionistas a apostar su capital en un proyecto rentable en esta
ciudad, lo que desencadena en mayores beneficios para la localidad,
contribuyendo a su desarrollo y crecimiento económico.
RECOMENDACIONES:
En base al estudio de factibilidad del Soul Day Spa, es recomendable
ejecutar el proyecto por cuanto tiene sustentabilidad económica y
financiera. Aparte de de ser rentable para los inversionistas, es
ventajoso para la sociedad, en razón de que el Day Spa contribuye a
cubrir las necesidades de los Azogueños con la prestación de los
servicios y con la oferta de empleo.
Se recomienda mantener un control estricto en cada uno de los
servicios que se ofrecerán, asegurando la calidad de cada uno de
ellos, satisfaciendo las necesidades del cliente más exigente para con
esto mantener e incrementar el nivel de ventas de la empresa.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 140
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Se deberá establecer un proceso de posicionamiento en el mercado del
SPA, ya que si bien es cierto en nuestra ciudad en la actualidad no
existe competidor, debemos tender a la excelencia y más aun si nos
encontramos ingresando a un mercado. Por lo que mantener estrategias
de publicidad sería recomendable para no salir de la mente del
consumidor.
Se tendrá que establecer planes de contingencia, acordes al crecimiento
de la demanda, puesto que debemos optimizar nuestros recursos en
todo momento y debemos estar preparados para cambios que se
puedan ofrecer a futuro.
La empresa debe estar dispuesta a adaptarse a los constantes cambios
y necesidades del mercado, para cumplir con las expectativas de los
clientes y a la vez mantener una estabilidad económica y financiera. La
capacitación al personal periódicamente sería una buena opción, para
estar actualizados en los servicios requeridos por el cliente.
Es preciso permanecer en constante innovación los servicios ofrecidos a
los clientes, dándole un valor agregado a un servicio ya existente, o en
su defecto, introducir un nuevo servicio, acorde a las necesidades del
cliente.
El personal deberá contar con la formación adecuada para brindar un
excelente servicio al cliente. Esto configura un elemento promocional
para las ventas, pero es importante que el cliente perciba el buen trato.
Dentro de este tema, es importante mencionar que no se debe descuidar
la imagen de la empresa, esto es de gran influencia para el éxito de las
instituciones.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 142
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ANEXO Nº 1
DISEÑO DE TESIS
1. TÍTULO:
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CUIDAD
DE AZOGUES, PERIODO 2010- 2014” 2. DELIMITACIÓN DEL TEMA CONTENIDO: Estudio de factibilidad para la creación de un Day Spa. CAMPO DE APLICACIÓN: Estudio de mercado, estudio técnico, estudio administrativo-legal y estudio económico-financiero. ESPACIO: Proyectos de servicios de Spa en la ciudad de Azogues. PERÍODO: 2010 – 2014 3. JUSTIFICACIÓN DEL TEMA CRITERIO ACADEMICO El tema seleccionado va servir como material de apoyo, ya que es un tema amplio e importante y de gran utilidad, estrechamente ligado con las ciencias económicas y administrativas, servirá como guía para las personas interesadas en incursionar en este tipo de negocio o de pauta para las personas que se encuentren realizando tesis o trabajos investigativos relacionados con el tema en cuestión. CRITERIO INSTITUCIONAL Nuestro trabajo está enfocado plenamente hacia el apoyo técnico que se puede brindar mediante este estudio a un inversionista o persona con un capital suficiente como para poner en marcha este proyecto. Y con miras al futuro es trascendental para comparar y evaluar la situación en a que se encuentre el proyecto en un momento determinado. Podemos saber en que porcentaje se están cumpliendo los objetivos. CRITERIO SOCIAL La puesta en marcha de esta investigación y su implementación a futuro cuentan con un fundamento social, puesto que el anteproyecto y sobre todo su ejecución involucraran a mucha gente del entorno donde se desarrollará el mismo, de una forma directa e indirecta.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 143
UNIVERSIDAD DE CUENCA
CRITERIO PERSONAL La realización del presente trabajo investigativo no solo nos permitirá alcanzar la meta de la obtención de nuestro apreciado título académico, sino también un desarrollo personal pleno. Contamos con un gran interés y motivación porque es de mucha ayuda para adquirir cierta experiencia en la ejecución de un proyecto que durante la vida laboral será útil. Además la Universidad de Cuenca prepara durante todo este tiempo académico, a estudiantes con formación y conocimientos para poder afrontar el reto de la realización de este trabajo, pues la fundamentación científica con la que contamos va a ser de gran ayuda para emprender en este camino investigativo. CRITERIO FACTIBILIDAD La factibilidad del presente proyecto es envidiable, puesto que en la ciudad de Azogues no se ha desarrollado trabajos de este tipo, referentes a la creación de un DAY SPA, mucho mas cuando esta investigación esta sustentada en una formación académica e institucional que abarca no solo los aspectos científicos, sino también al desarrollo humano, que nos brinda la satisfacción de servicio a una necesidad de la sociedad.
Consideramos que contamos con la información necesaria para la realización de este estudio. 4. RESUMEN EJECUTIVO
Un DAY SPA en la ciudad de Azogues es la respuesta a los problemas de estrés que nos enfrentamos hoy en día, debido a las tensiones rutinarias del trabajo, y tomando en cuenta el hecho de que todas las personas desean tener en buen estado su salud y belleza corporal. Del mismo modo, la creación de estas empresas de relajación, contribuyen a solucionar otro problema latente en nuestra sociedad, que es la falta de empleo. Con el inicio de este negocio, se abre un espacio laboral para profesionales y no profesionales, a la vez que se brindará un servicio de calidad acorde a las exigencias de la colectividad. La finalidad del estudio va dirigida a que posteriormente éste sirva de material de consulta o apoyo para otras tesis, así como también sea de utilidad para los individuos que se encuentren interesados en la incursión de este tipo de empresa. El trabajo de investigación que se va a realizar, estará comprendido por un estudio de mercado, técnico, administrativo-legal y económico-financiero, con el fin de recopilar información para determinar su factibilidad de creación en la ciudad de Azogues. Se cuenta con la información necesaria para la investigación, así como con los recursos humanos, físicos y financieros, y se espera un resultado favorable, en vista de que en Azogues no se dispone de empresas de este tipo, por lo que el trabajo goza de
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 144
UNIVERSIDAD DE CUENCA
originalidad, utilidad y pertinencia. En tal virtud, en el primer capitulo nos referiremos a un estudio de la ciudad de Azogues, lugar en donde estará ubicado nuestro DAY SPA, en el haremos una referencia a su población, a su situación económica, política, social y demás aspectos relevantes que primacía a la calidad en nuestra investigación. El segundo capitulo abarcará lo referente a la fundamentación teórica del Estudio de Mercado, estudiaremos de igual manera el estudio técnico e ingeniería del proyecto, los requisitos legales para la ejecución del proyecto, los aspectos administrativos y de personal, se abordará los aspectos indispensables de los estados financieros y su evaluación, con el fin de determinar su factibilidad económica-financiera. El tercer capítulo comprenderá la aplicación de los puntos mencionados anteriormente, para lo cual se requiere de la realización de encuestas, entrevistas, observaciones; datos que posteriormente serán tabulados y graficados para un análisis eficaz. De la misma forma, se analizará el tamaño y localización, así como los requerimientos de materiales, manos de obra necesarias para la puesta en marcha del proyecto. También se verá los requisitos legales y la organización del personal que laborará en el Day Spa, sin dejar d lado todos los aspectos económicos y financieros que son primordiales para un inversionista. Además se postulará conclusiones y recomendaciones. 5. OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad para la creación de un Day Spa en la ciudad de
Azogues durante el periodo comprendido entre el 2010 y 2014. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Facilitar a las empresas de este tipo una información actualizada, que les
permita fijar procedimientos óptimos, acordes para su dirección. Establecer la capacidad a instalarse, en base a la demanda actual de este
servicio. Establecer métodos adecuados, por medio de los cuales se pude aplicar a las
estrategias de marketing para lograr excelentes resultados en los procesos de comercialización.
Establecer la demanda potencial y el porcentaje de la misma que vamos a satisfacer.
Realizar un estudio económico-financiero, en función de la demanda actual y futura con niveles adecuados de rendimientos.
Establecer la ubicación adecuada de la empresa.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 145
UNIVERSIDAD DE CUENCA
Aprovechar los recursos naturales y humanos favorables de la zona.
6. ANTECEDENTES El tema escogido tiene plenitud en el tiempo, al igual que expectativa de sus argumentaciones económicas y financieras; su fundamento radica en la acción de establecer un SPA en la ciudad de Azogues. En un mundo fuertemente inclinado hacia la globalización en donde cada vez se requiere mayor capacidad de adaptarse al cambio y responder rápidamente a los problemas cotidianos, lo cual incrementa la presión, el estrés y el ritmo de vida de las personas, es necesario preocuparse por la salud y cuidar de ella, para responder mejor a las adversidades que se presentan diariamente, tomando las medidas necesarias que permitan tener un ambiente más confortable y así eliminar el estrés generado diariamente. Con este antecedente se hace necesaria la creación de un DAY SPA en Azogues, que es una opción que puede ser muy conveniente para personas que viven bajo estas circunstancias y requieren satisfacer estas necesidades, con el fin de tener un estilo de vida saludable. Azogues se halla localizado en la parte sur del Ecuador específicamente en la provincia del Cañar. Azogues al igual que la mayoría de las ciudades de la sierra ecuatoriana presenta un clima templado, cuenta con una diversidad de paisajes y atractivos turísticos que muestran un contraste único entre la arquitectura tradicional y moderna. Atravesada por el río Burgay y colindando con El Cojitambo, cerro poseedor de innumerables objetos y ruinas heredadas por la cultura Inca. La ciudad cuenta con un sin número de templos religiosos, siendo el mas trascendental por su infraestructura y por la fe en que los feligreses profesan hacia la Virgen de la Nube, el Santuario de San Francisco. El predominio como sociedad, del consumismo torna en realidad la ejecución de un proyecto de esta naturaleza, mucho más aún cuando el mismo, el servicio, va en beneficio de su salud. Según el último censo poblacional, esta capital provincial cuenta con una población económicamente activa de 23.371 habitantes, lo cual implica una realidad económica relativamente suficiente para la implementación de un proyecto de servicio de SPA. Con el desarrollo que ha tenido esta ciudad, debido principalmente a las remesas de los migrantes, ha permitido que se sustente su crecimiento en base al trabajo detonado de sus hombres, que pese al enorme sacrificio de abandonar sus familias han logrado el sustento de todas sus familias, a más de realizar una inversión productiva en la zona. La ciudad de Azogues cuenta con todos los servicios básicos, necesarios para la puesta en marcha de cualquier negocio o empresa; sus comunicaciones son potencialmente
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 146
UNIVERSIDAD DE CUENCA
favorables, a más de que su ubicación estratégica la tiene al alcance de todos los materiales, suministros, herramientas y equipos que se necesitare para la realización de este proyecto; sin dejar de lado el aspecto más importante, el personal, pues contamos con profesionales calificados, que nos darán el sustento de un talento humanos especializado. 7. MARCO TEÓRICO
ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN El tema de investigación escogido, tratará sobre: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES PERIODO 2010-2014”, cotejadas las fuentes de información de la Universidad de Cuenca, se ha encontrado dos estudios similares, los cuales no han podido ser revisados, en vista de que son tesis digitales, y la página virtual de la biblioteca está en construcción. Los estudios son:
BORJA RAMÓN, Jenny y SALINAS JADÁN Tanya, 2010, Estudio de factibilidad para la implementación de un SPA en el sector de Challuabamba. (Directora: Ing. Ximena Peralta).
ORTIZ Leydi y MAXI Jenny, 2007, Estudio de factibilidad del proyecto “Plenitud Spa” en la zona 22 de la parroquia El Batán de la ciudad de Cuenca. (Director: Eco. Fernando Maldonado).
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El estudio de factibilidad consiste en compendiar datos principales sobre el desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si es conveniente o no la implementación del proyecto. La factibilidad se determina sobre un proyecto, y para que un proyecto sea factible, debe cumplir con al menos 4 consideraciones:
Estudio de mercado: analiza el entorno general, el consumidor y la competencia.
Estudio técnico: si contamos con los recursos materiales y humanos para la ejecución del proyecto.
Estudio administrativo legal: describe la estructura organizacional, su nivel jerárquico y las funciones que realizan cada uno.
Estudio económico-financiero: determina la relación costo-beneficio, si un proyecto es rentable o no.
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 147
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ESTUDIO DE MERCADO
Este estudio permite cuantificar la necesidad y expectativa de la población de disponer de un bien o servicio, para definir la forma de producción y comercialización que satisfaga al mercado meta. Es decir, presentar una oferta que compense la demanda, para determinar las condicionantes de la colectividad para acceder al bien o servicio que presenta el proyecto. El estudio de mercado debe tener una estructura que aborde los siguientes aspectos: EL SERVICIO EN EL MERCADO.- La oferta que la empresa determinará para el mercado, será la que razonablemente se estime en base a los estudios preliminares, mismos que arrojarán resultados tendientes a establecer valores numéricos que satisfagan la demanda del servicio. Además se debe tener en consideración la diferencia entre servicio principal y servicios sustitutivos y similares.
DEMANDA DEL SERVICIO: Es la cantidad cuantificable de bienes o servicios requerida por el consumidor o conjunto de consumidores en un tiempo determinado, predominando la necesidad existente en cada uno. Por lo cual, es necesario definir el área de mercado, el mercado potencial para el servicio, y la estimación del crecimiento de la demanda.
GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS.- Un gráfico es la representación de componentes numéricos utilizando trazos, coordenadas etc., que ayuden a explicar lo que una función matemática significa. En este caso la gráfica de las encuestas, consiste en una representación de los resultados arrojados por una técnica de investigación, como la encuesta o la entrevista. A través de ésta herramienta se puede visualizar de manera más sencilla la opinión de la población. MERCADO NACIONAL.- Mercado Nacional es aquel en el cual la comercialización de productos se da habitualmente en las fronteras de una nación, naturalmente con lo que esto conlleva, impuestos, leyes, y moneda. Dentro de este tema se analiza la producción y oferta, y las tendencias de la demanda. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES.- El costo estándar se desarrolla con base en los costos directos e indirectos presupuestados. Es una medida de qué tanto debe costar producirse o entregarse una unidad de producto o servicio. El costo estándar de un producto esta hecho de los costos de los componentes requeridos para elaborar dicho producto. El precio es un valor netamente monetario asignado a un producto. Depende de una serie de parámetros como esfuerzo, tiempo, trabajo.
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Además se debe considerar la estacionalidad de la producción, así como la distribución geográfica de la demanda potencial.
COMERCIALIZACIÓN.- Es la actividad económica que consiste en el intercambio de productos destinados para el uso, venta o transformación si se trata de materia prima. Se resume básicamente en una transacción de bienes o servicios primando la necesidad existente entre cada una de las partes.
ESTUDIO TÉCNICO E INGENIERÍA DEL PROYECTO Su objetivo es proveer información para cuantificar el monto de los ingresos y de los costos de operación pertinentes al proyecto, y optimizar los recursos disponibles para la implementación del mismo.
La factibilidad técnica consiste en un análisis del proceso de producción de un bien o la prestación de un servicio. Incluye aspectos como: materias primas, mano de obra, maquinaria necesaria, plan de manufactura, inversión requerida, tamaño y localización de las instalaciones, forma en que se organizará la empresa y costos de inversión y operación. Básicamente éste estudio se comprende de tres partes: tamaño, localización e ingeniería del proyecto. El estudio técnico permitirá la consecución de los siguientes objetivos:
- Verificar la posibilidad técnica de la prestación del servicio.
- Establecer la localización óptima del emplazamiento.
- Determinar el tamaño óptimo del establecimiento.
- Identificar los equipos, instalaciones y procesos. EL TAMAÑO.- Es el alcance del proyecto, el propósito es delimitar su extensión y poder planificar la estrategia de su implementación. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO.- Es la integración de requisitos técnicos, sociales y económicos, con efectos psicológicos y materiales. Se puede decir que la capacidad del proyecto está en relación directa con el volumen de producción y las estrategias diseñadas y aplicadas para el proyecto. LOCALIZACIÓN.- Mediante el estudio de micro localización se seleccionará la ubicación más conveniente para el proyecto, buscando minimizar los costos y maximizar los beneficios. En la decisión de su ubicación se considerarán algunos aspectos como:
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- Facilidades de infraestructura portuaria, aeroportuaria y terrestre, y de suministros de energía, combustible, agua, así como de servicios de alcantarillado, teléfono, etc.,
- Ubicación con una proximidad razonable de las materias primas, insumos y mercado, Condiciones ambientales favorables y protección del medio ambiente.
- Disponibilidad de fuerza de trabajo apropiada atendiendo a la estructura de especialidades técnicas que demanda la inversión y considerando las características de la que está asentada en el territorio.
- Correcta preservación del medio ambiente y del tratamiento, traslado y disposición de los residuales sólidos, líquidos y gaseosos. Incluye el reciclaje.
IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES.- Se entiende por impacto ambiental al efecto causado por el ser humano o por la naturaleza misma sobre el medio ambiente. SERVICIO.- Es el conjunto de actividades cuya función principal es satisfacer las necesidades del consumidor. PROCESO.- Hace referencia a las etapas que se sigue para llegar a un fin. En este estudio el fin es el servicio a ofrecer. La descripción técnica de los pasos adoptados, para llegar a la optimización del servicio, con el propósito de ofrecerlo con calidad. FLUJO DEL PROCESO.- Se trata de una representación gráfica del proceso, mediante la utilización de símbolos, y flechas que conectan cada etapa del proceso. Estos flujos permiten visualizar de manera rápida y sencilla en que consiste el proceso. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA.- El costo total que representa el número total de
trabajadores parte de la empresa, salarios e impuestos ligados con estos. Es un rubro
sumamente importante debido a que el correcto manejo de este influye directamente en
el costo final del producto o servicio brindado. La mano de obra pude ser: directa e
indirecta.
REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO.- Hace referencia a todas las máquinas y equipos destinados al proceso de producción de bienes y servicios, y al mobiliario empleado para la adecuación del Spa. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS.- Es la materia prima extraída de la naturaleza que mediante un proceso se convierte en producto terminado. Está constituido por los materiales directos e indirectos que intervienen en la constitución del servicio que se va a brindar. ASISTENCIA TÉCNICA.- Sucede cuando una persona ofrece su servicio a un cliente, con un calendario acordado. Desde el punto de vista financiero es rentable, ya que la empresa que cuenta con los servicios de la persona en cuestión, no tiene responsabilidad alguna con este, tal es así que el profesional sigue percibiendo el salario de su empresa.
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INFRAESTRUCTURA.- Se estima la estructura civil, para la puesta en marcha del proyecto, con el propósito de abastecer la necesidad de ésta. CALENDARIO DE PRODUCCIÓN.- El calendario es una cuenta sistematizada del transcurso del tiempo, utilizado para la organización cronológica de las actividades humanas. El calendario de producción permite organizarse de mejor manera para la consecución de los objetivos de la empresa.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL El estudio administrativo-legal está enfocado en planear todo lo relacionado al personal y a las exigencias legales para la ejecución del proyecto. La empresa es un organismo dinámico, es decir se transforma a lo largo del tiempo. En esta virtud, se analiza la relación de las necesidades de personal que va a requerir la organización, incluyendo una descripción de las personas, con el detalle de sus responsabilidades y labores. Cuando ya se cuenta con una determinada persona para ocupar un puesto, es necesario puntualizar su experiencia profesional, su especialización en una determinada área y una lista de sus logros a lo largo de su carrera profesional. Se examina las categorías laborales, tareas a cumplir, perfil o experiencia profesional solicitada, convenio laboral al que se amparan los trabajadores, número de trabajadores por categoría y puesto, que avalen el correcto desenvolvimiento de la empresa, remuneración, obligaciones fiscales, políticas salariales, etc. Además se debe implantar un organigrama de la empresa por áreas de actividad y con las personas específicas, si existiesen, en los puestos de responsabilidad gerencial. Para alcanzar las metas de una organización se requiere de la unión de esfuerzos de todo el personal, por lo que se debe considerar delegar en el personal la autoridad y responsabilidad necesaria, respecto al desarrollo de ciertas actividades, teniendo en cuenta el perfil del personal. ORGANIGRAMA Y DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.- Un organigrama es una representación gráfica de la estructura orgánica de una institución, éste refleja en forma esquemática la descripción de las unidades que la integran, con sus principales funciones, su respectiva relación, niveles jerárquicos, niveles de autoridad, vías de supervisión y canales formales de comunicación. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA.- La empresa es la unidad económica y social, establecida con fines de lucro, en la que el capital, los recursos naturales, el trabajo y la
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dirección se coordinan para llevar a cabo una producción socialmente útil, acorde a las exigencias del bien común. Los elementos necesarios para formar una empresa conocidos también como los factores productivos son: capital, trabajo y recursos materiales. Además se requiere del cumplimiento de las normas establecidas para la constitución de la empresa y para ejercer la administración.
MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL.- El marco legal e institucional, hace referencia a la aplicación de la ley, en todos los procesos administrativos, laborales etc.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO El estudio económico-financiero de un proyecto básicamente consiste en determinar si un proyecto es rentable o no, con el fin de comprobar si es conveniente la ejecución del mismo. En este estudio se compara flujos de beneficios y costos, se analiza la inversión y las alternativas de financiamiento, así mismo se realiza una evaluación económica financiera mediante indicadores financieros y criterios como el VAN y el TIR. A través del estudio económico-financiero se logra:
- Establecer los costos totales de instalación y operación.
- Definir los ingresos que se generarán.
- Determinar el monto de la inversión necesaria para el funcionamiento del servicio.
- Determinar el periodo de recuperación de la inversión.
- Analizar los distintos escenarios del proyecto, mediante un análisis de sensibilidad.
INVERSIONES.- La inversión es la utilización de un capital en algún tipo de actividad o negocio con el objetivo de incrementarlo. La inversión implica renunciar a un consumo actual a cambio de obtener un beneficio futuro. FINANCIAMIENTO.- Consiste en obtener dinero y crédito para organizaciones o individuos, con el fin de destinar esos recursos hacia la compra de bienes y servicios que se encuentren en pro del desarrollo. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS.- En este se describe el detalle de los costos e ingresos necesarios para la ejecución del proyecto. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO.- Estado financiero que refleja la realidad contable en forma razonable de la empresa, en relación a sus ingresos y gastos proyectados, tendientes a establecer la utilidad o pérdida de la empresa.
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FLUJO DE CAJA PROYECTADO.- Se entiende como flujo de caja a las entradas y salidas de efectivo que se realiza en periodo dado. Constituye un indicador preponderante en lo que se refiere a la liquidez de una empresa. BALANCE GENERAL.- El Balance General es un informe financiero que muestra cual es el patrimonio de una organización en un momento determinado. Consta básicamente de tres aspectos que son el activo, el pasivo y el patrimonio. FACTIBILIDAD: La factibilidad significa que puede ser hecho, que es posible llevarlo a cabo o que es realizable en la realidad y se espera que su resultado sea exitoso o satisfaga las necesidades. VAN: El valor actual neto de una inversión se define como los flujos de caja de un proyecto en un tiempo determinado traídos al momento actual. Se puede deducir que si el VAN>0 se puede ejecutar el proyecto caso contrario no seria dable. TIR: La tasa interna de rendimiento, es una medida de la rentabilidad relativa de una inversión. Esta tasa de rendimiento tiene una relación íntima con el VAN. Por lo que la TIR es la tasa de interés compuesto al que permanecen invertidas las cantidades no retiradas del proyecto de inversión. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.- Uno de los puntos más importantes para tomar una decisión en el análisis financiero de un proyecto, al considerar la rentabilidad y el retorno de la inversión es el análisis de sensibilidad, este instrumento permite plantear escenarios en los cuales podremos analizar posibles resultados del proyecto, modificando los valores de sus variables y restricciones financieras y determinar el efecto de éstas en el resultado final. En un proyecto, la sensibilidad debe hacerse con respecto al parámetro más incierto, para determinar que tan sensible es la Tasa Interna de Retorno (TIR) o el Valor Actual Neto (VAN) con respecto a ese parámetro. Si se cuenta con más de una alternativa, es importante determinar las condiciones en que una alternativa es mejor que otra. 8. PROBLEMATIZACIÓN PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA: Frente a las tendencias de un mundo globalizado, las opciones de las grandes empresas se orientan a la desintegración y subcontratación, así como a la conformación de estructuras organizacionales más productivas y flexibles, en cambio, las pequeñas y medianas empresas están incrementando su presencia en los sectores económicos tradicionales, incursionan en otros y experimentan alianzas estratégicas entre sí. Con estos servicios únicos en la ciudad de Azogues como los son: talasoterapia, flotario y janzú, se pretende atender las necesidades de las personas que requieran una profunda
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relajación y disminuir el estrés ocasionado por las intensas presiones que se viven actualmente, además de proporcionar servicios que ayuden a cuidar y mejorar la salud y la belleza del cuerpo, puesto que la gente desea verse y sentirse mejor. Los hábitos, por lo mismo, están cambiando. Queremos vivir mejor y reencontrarnos con nosotros mismos. En este entorno, un spa ayuda a aliviar una de las nuevas enfermedades de la actual sociedad: el estrés.
La cantidad de inversión necesaria para la creación de un centro de relajamiento debido a los grandes costos que implica desde la infraestructura para su funcionamiento hasta el conseguir personal capacitado para la atención, el riesgo de incursionar en un mercado nuevo y además tratar de recuperar lo invertido lo antes posible, son razones necesarias para realizar un estudio sustentado que permita determinar la rentabilidad del negocio. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA: Problema central:
La necesidad de una empresa que proporcione servicios de relajación; que permitan alcanzar la satisfacción de un mercado técnicamente insatisfecho por este servicio, en la ciudad de Azogues.
Problemas complementarios:
La necesidad de invertir en proyectos que generen rentabilidad para los inversionistas.
La población demanda trabajo, y no existen muchas fuentes de trabajo, en vista de que las remesas enviadas por los migrantes, son destinadas para la construcción de departamentos.
La población requiere de asesoría o consultoría para determinar la factibilidad de proyectos y así no arriesgarse a perder su dinero.
Azogues desea ser una cuidad en constante desarrollo, y hace falta promover empresas que oferten servicios a la ciudadanía y que a su vez sea un atractivo turístico.
9. MARCO INVESTIGATIVO TIPO DE INVESTIGACIÓN: La base de la investigación será de campo, porque se tomará contacto directo con la realidad, para obtener la información de acuerdo con los objetivos planteados, complementando con información bibliográfica y documental, porque la fuente de la investigación serán los libros utilizados sobre el tema. La presente investigación pretende ser descriptiva, porque buscará describir un problema que requiere ser resuelto por la comunidad; además será cuantitativa porque
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a través de la investigación de campo se buscarán datos cuantificables que serán valorados para logran la implementación de un DAY SPA. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS:
CONTENIDOS MÉTODOS TÉCNICAS INSTRUMENTOS %
ANTECEDENTES GENERALES
Analítico – sintético Inductivo – Deductivo Historio – Lógico Sistemático
Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Informe
Electrónicos Registro de fuentes Expresión escrita Expresión escrita
100
ESTUDIO DE MERCADO
Recopilación de información Criterios de expertos
Entrevista – encuesta Entrevista - encuesta
Guía entrevista y cuestionario Guía entrevista y cuestionario
100
ESTUDIO
TÈCNICO E INGENIERÍA DEL
PROYECTO
Recopilación de información.
Fichado Técnico – Observación
Electrónicos – Internet – Registro de fuentes aparentes – Registro de fuentes técnicas.
100
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
– LEGAL
Recopilación de información.
Fichado Técnico – Observación
Electrónicos – Internet – Registro de fuentes aparentes – Registro de fuentes técnicas.
70
Analítico – sintético Inductivo – Deductivo Lógico Sistemático
Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Informe
Registro de fuentes Expresión escrita Expresión escrita
30
ESTUDIO
ECONOMICO FINANCIERO
Recopilación de información.
Fichado Técnico – Observación
Electrónicos – Internet – Registro de fuentes aparentes – Registro de fuentes técnicas.
100
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10. MARCO ADMINISTRATIVO:
Recursos humanos:
• Investigadores: María Cecilia Flores Muñoz Juan Carlos Aguirre Quezada • Directora: Ing. Ximena Peralta
Recursos Físicos:
Computadora Impresora Disquetes Discos Compactos Útiles de Oficina Papelería Grabadora Casetes de audio
Recursos Financieros:
CONCEPTOS VALOR USD $
Hojas de papel bond INEN Esferográficos, lápices Hojas de papel periódico Carpetas Sobres Manila Casetes de audio Cartucho de impresora Foto copias (blanco y negro) Fotocopias (color) Encuadernación Encuestas Libros Imprevistos Movilización Internet
24,00 4,00
12,00 6,00 5,00
10,00 57,00 30,00 10,00 20,00 20,00
300,00 50,00 50,00 25,00
TOTAL 623,00
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11. ESQUEMA TENTATIVO CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES
1.1. ANTECEDENTES GENERALES
1.1.1. AZOGUES COMO DESTINO DEL PROYECTO 1.1.2. ASPECTOS POBLACIONES 1.1.3. ÁMBITO SOCIO-ECONÓMICO-CULTURAL DE AZOGUES
CAPÍTULO II FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.1. ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO 2.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO 2.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS 2.1.4. MERCADO NACIONAL 2.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES 2.1.6. COMERCIALIZACIÓN
2.2. ESTUDIO TÈCNICO
2.2.1. EL TAMAÑO 2.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO 2.2.3. LOCALIZACIÓN 2.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES 2.2.5. SERVICIO 2.2.6. PROCESO 2.2.7. FLUJO DEL PROCESO 2.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA 2.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y
MOBILIARIO 2.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS 2.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA 2.2.12. INFRAESTRUCTURA 2.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA 2.2.14. CALENDARIO DE INVERSIONES
2.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL
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2.3.1. ORGANIGRAMA 2.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 2.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL
2.4. ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO
2.4.1. INVERSIONES 2.4.2. FINANCIAMIENTO 2.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 2.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO 2.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2.4.6. BALANCE GENERAL 2.4.7. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 2.4.8. FACTIBILIDAD: CALCULO DE TIR Y VAN 2.4.9. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN 2.4.10. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CAPÍTULO III APLICACIÓN PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES
3.1. ESTUDIO DE MERCADO
3.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO 3.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO 3.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS 3.1.4. MERCADO NACIONAL 3.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES 3.1.6. COMERCIALIZACIÓN 3.1.7. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
3.2. ESTUDIO TÈCNICO
3.2.1. EL TAMAÑO 3.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO 3.2.3. LOCALIZACIÓN 3.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES 3.2.5. SERVICIO 3.2.6. PROCESO 3.2.7. FLUJO DEL PROCESO 3.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA 3.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO 3.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS 3.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA 3.2.12. INFRAESTRUCTURA
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3.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA 3.2.14. CALENDARIO DE INVERSIONES
3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL
3.3.1. ORGANIGRAMA 3.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 3.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA y MARCO LEGAL
3.4. ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO
3.4.1. INVERSIONES 3.4.2. FINANCIAMIENTO 3.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 3.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO 3.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 3.4.6. BALANCE GENERAL 3.4.7. FACTIBILIDAD: CALCULO DE TIR Y VAN 3.4.8. PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN 3.4.9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXOS
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12. VARIABLES
CONTENIDOS VARIABLES INDICADORES
ANTECEDENTES GENERALES
Determinación económica Especificación población económicamente activa.
Censo Proyecciones Estimaciones crecimiento
ESTUDIO DE MERCADO
Determinación de la demanda Crecimiento de la demanda Especificación del servicio
Proyecciones Entrevistas Encuestas
ESTUDIO TÈCNICO E
INGENIERÍA DEL PROYECTO
Determinación de la localización. Requerimientos de materiales, maquinaria, mano de obra.
Ubicación planimetría Lista de precios y materiales INEC.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO –
LEGAL
Estimación necesidad de talento humano. Requerimientos legales.
Selección personal. Cumplimiento de formalidades legales.
ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO
Inversión estimada. Financiamiento requerido. Proyección de PyG Determinación de VAN y TIRF.
Balance de inversión. Flujo de Caja. Estado de PyG proyectado Estimación del VAN Estimación del TIRF
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13. CRONOGRAMA
TIEMPO
ACTIVIDADES MARZO ABRIL MAYO JUNIO RESPONSABLE
Asesoramiento Investigador
Elaboración proyecto Investigador
Aprobación Autoridades
Asesor
Investigador
Recopilación información Investigador
Redacción primer borrador Asesor
Revisión borrador final Investigador
Presentación y aprobación Asesor
Investigador
Defensa Investigador
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14. BIBLIOGRAFÍA
1. Banco central del Ecuador Cuentas Nacionales. División Técnica Quito 1.999
2. Boletín Técnico Informativo de la Cámara de Comercio de Cuenca,
Mayo 1.999
3. Doryan G. Eduardo Economía y Reconversión Industrial, Conceptos, Políticas y Casos. INCAE ABC Ediciones S.A. Costa Rica. 1992
4. Fundación Natura
Potencial Impacto Ambiental de las Industrias en el Ecuador. Quito 1.998
5. Arturo Paredes R. PROYECTOS INDUSTRIALES Editorial Universitaria de Cuenca 1985
6. HARGADON, Bernar J.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Norma S.A. 1990 Colombia
7. ERNEST John W.
EL VENDEDOR CREATIVO: tomo No. 6 Curso Práctico México, 1984
8. PRIDE William M
MARKETING Nueva Editorial Internacional S.A.1997
9. ICONTEC, Compendio tesis y otros trabajos de grado, Quinta actualización. Bogotá :
Instituto colombiano de normas técnicas y certificación (ICONTEC), 2002.
10. LERMA, Héctor Daniel. Metodología de la investigación: Propuesta, Anteproyecto y Proyecto , Pereira: Universidad tecnológica de Pereira, 1999.
11. TAMAYO Y TAMAYO, Mario. El proceso de la investigación científica, cuarta edición. Balderas México: Limusa S.A, 2002. 434 p.
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ANEXO Nº 2
LA PRESENTE ENCUESTA TIENE POR OBJETO DETERMINAR CON LA MAYOR EXACTITUD POSIBLE LAS PREFERENCIAS QUE TIENE USTED SOBRE UN SPA, CON EL PROPÓSITO DE LA CREACION DE ESTE CENTRO EN LA LOCALIDAD
LE ROGAMOS CONTESTAR CON LA MAYOR SINCERIDAD YA QUE SUS RESPUESTAS SERVIRÁN PARA ESTIMAR LA INSERCIÓN DE ESTE SERVICIO EN EL MERCADO LOCAL
1) ¿Ha visitado un spa alguna vez?
Si
No
2) ¿Existe este servicio en su localidad?
Si
No
3) ¿Cuál de estas cualidades o ventajas de un spa le motivaría a adquirir este servicio?
Alta calidad profesional
Ambiente de privacidad
Diversidad de servicios
Precio razonable
Por favor escoger una sola opción
4) ¿Por este tipo de servicio con las ventajas elegidas, qué precio estaría dispuesto a pagar
por mes?
$20-30
$31-40
$41-50
5) ¿Adquiriría este servicio en la ciudad de Azogues?
Si
No
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6) ¿Cuál es el nivel de ingresos promedio de la familia?
Menor a $850
De $851 a $1.500
Más de $1.501
7) ¿Con qué frecuencia visitaría un spa en esta ciudad?
Cada semana
Cada mes
Cada trimestre
8) ¿Qué tipo de servicio preferiría en el spa?
Envolturas con barro
Exfoliaciones
Masajes
Aroma-terapia
Tratamientos faciales
Manicure y pedicure
Brossage
Talasoperapia
Flotario
Janzú
9) ¿Preferiría que dentro de las instalaciones de un spa se encuentre un gimnasio para su
comodidad?
Si
No
En caso de responder Si:
¿Por este servicio adicional cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente?
7-15 16-23 24-30
Gracias por su colaboración
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
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ANEXO Nº 3
DETERMINACIÓN DEL COSTO Y PRECIO DE LOS SERVICIOS
ENVOLTURA DE BARRO
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Barro terapéutico 2 libras 0.76
Aceites 30 mililitros 2.21
Esencias relajantes 20 mililitros 2.02
Toallas grandes 1 unidad 0.02
Guantes 2 unidades 0.12
Sales de baño 30 mililitros 1.65
Gel de baño 30 mililitros 0.95
Velas 4 unidad 0.01
Batas 1 unidad 0.03
Mandil – personal 1 unidad 0.01
Espátulas 1 unidad 0.00
Servicios básicos 0.40
Depreciación camilla 1 unidad 0.13
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 9.11
UTILIDAD 4.90
PRECIO 14.01
EXFOLIACIONES
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Esponjas desmaquillantes 1 unidad 0.02
Desmaquillante 10 ml 0.28
Guantes 2 unidad 0.12
Crema limpiadora 20 gr 1.31
Crema exfoliante 20 gr 3.48
Crema hidratante 15 gr 0.64
Batas 1 unidad 0.03
Mandil – personal 1 unidad 0.01
Toallas pequeñas 1 unidad 0.01
Cojín 1 unidad 0.01
Inciensos 1 unidad 0.10
Servicios básicos 0.40
Depreciación camilla 1 unidad 0.13
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 7.32
UTILIDAD 3.94
PRECIO 11.26
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MASAJES
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Aceites 30 mililitros 2.21
Esencias relajantes 20 mililitros 2.02
Esponjas corporales 1 unidad 0.77
Toallas grandes 1 unidad 0.02
Sales de baño 30 mililitros 1.65
Gel de baño 30 mililitros 0.95
Velas 4 unidad 0.01
Batas 1 unidad 0.30
Cojín 1 unidad 0.03
Mandil – personal 1 unidad 0.01
Inciensos 1 unidad 0.10
Piedras volcánicas 5 unidad 0.06
Calentador de piedras 1 unidad 0.04
Depreciación camilla 1 unidad 0.13
Servicios básicos 0.40
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 9.49
UTILIDAD 5.11
PRECIO 14.61
AROMATERAPIA
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Aceites 10 mililitros 0.74
Esencias relajantes 10 mililitros 1.01
Velas 8 unidad 0.02
Inciensos 2 unidad 0.20
Flores naturales 5 unidad 0.38
Depreciación camilla 1 unidad 0.13
Servicios básicos 0.40
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 3.67
UTILIDAD 1.98
PRECIO 5.65
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TRATAMIENTOS FACIALES
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Esponjas desmaquillantes 1 unidad 0.02
Desmaquillante 10 ml 0.28
Guantes 2 unidades 0.12
Crema limpiadora 20 gr 1.31
Crema exfoliante 15 gr 2.61
Crema hidratante 20 gr 0.85
Mascarillas 25 gr 0.58
Batas 1 unidad 0.30
Mandil - personal 1 unidad 0.01
Cojín 1 unidad 0.03
Toallas pequeñas 1 unidad 0.03
Inciensos 1 unidad 0.20
Servicios básicos 0.40
Depreciación camilla 1 unidad 0.13
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 7.66
UTILIDAD 4.13
PRECIO 11.79
MANICURE Y PEDICURE
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Esmalte 3 mililitros 0.42
Acetonas 5 mililitros 0.10
Limas de uñas (cartón) 1 unidad 0.31
Saca cutícula 1 unidad 0.19
Removedor de cutícula 6 mililitros 0.04
Alicate 1 unidad 0.01
Separador de dedos 2 unidades 0.09
Cortador de callos 1 unidad 0.01
Piedra pómez 1 unidad 0.01
Crema exfoliante 10 gr 1.74
Crema Hidratante 10 gr 0.43
Guantes 2 unidades 0.12
Toallas pequeñas 1 unidad 0.03
Mandil - personal 1 unidad 0.01
Servicios básicos 1 unidad 0.40
Depreciación sillones 1 unidad 0.14
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 4.83
UTILIDAD 2.60
PRECIO 7.43
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 167
UNIVERSIDAD DE CUENCA
BOSSAGE
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Aceites 30 mililitros 2.21
Esencias relajantes 20 mililitros 2.02
Esponjas corporales 1 unidad 0.77
Toallas grandes 1 unidad 0.02
Sales de baño 45 mililitros 2.48
Gel de baño 25 mililitros 0.79
Inciensos 1 unidad 0.10
Cremas y parches efecto frío 1 porción 0.08
Cremas y parches efecto caliente 1 porción 0.08
Velas 4 unidad 0.01
Batas 1 unidad 0.30
Mandil - personal 1 unidad 0.01
Cojín 1 unidad 0.03
Servicios básicos 0.40
Depreciación camilla 1 unidad 0.13
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 10.22
UTILIDAD 5.50
PRECIO 15.72
TALASOPERAPIA
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Aceites 48 mililitros 3.54
Esencias relajantes 20 mililitros 2.02
Esponjas corporales 1 unidad 0.77
Toallas grandes 1 unidad 0.02
Sales de baño 45 mililitros 2.48
Gel de baño 25 mililitros 0.79
Velas 4 unidad 0.01
Batas 1 unidad 0.30
Mandil - personal 1 unidad 0.01
Inciensos 1 unidad 0.10
Servicios básicos 1 unidad 1.00
Depreciación - Jacuzzi 1 unidad 0.19
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 12.03
UTILIDAD 6.48
PRECIO 18.50
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 168
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FLOTARIO
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Aceites 48 mililitros 3.54
Esencias relajantes 20 mililitros 2.02
Esponjas corporales 1 unidad 0.77
Toallas grandes 1 unidad 0.02
Sales de baño 45 mililitros 2.48
Gel de baño 25 mililitros 0.79
Velas 4 unidad 0.01
Batas 1 unidad 0.30
Mandil - personal 1 unidad 0.01
Inciensos 1 unidad 0.10
Servicios básicos 1 unidad 1.00
Depreciación - Cápsula flotación 1 unidad 6.08
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 17.91
UTILIDAD 9.64
PRECIO 27.56
JANZU
ITEMS CANTIDAD UTILIZADA
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR
Aceites 48 mililitros 3.54
Esencias relajantes 20 mililitros 2.02
Esponjas corporales 1 unidad 0.77
Toallas grandes 1 unidad 0.02
Sales de baño 45 mililitros 2.48
Gel de baño 25 mililitros 0.79
Velas 4 unidad 0.01
Batas 1 unidad 0.30
Mandil - personal 1 unidad 0.01
Inciensos 10 unidad 0.10
Servicios básicos 1 unidad 1.00
Depreciación - Tina Holandesa 1 unidad 6.25
Mano de obra 1 persona 0.79
TOTAL COSTO 18.09
UTILIDAD 9.74
PRECIO 27.82
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 169
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ANEXO Nº 4
PUBLICIDAD
ITEMS CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
UNITARIO UNIDAD DE
MEDIDA VALOR TOTAL
Publicidad prensa 4.00 120.00 1/2 página 480.00
Publicidad tv 4.00 250.00 propaganda 1,000.00
Hojas volantes 2,500.00 0.11 unidad 275.00
Llaveros 1,500.00 0.25 unidad 375.00
SUMAN 2,130.00
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 170
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ANEXO Nº 5
CALCULO DE REMUNERACIONES ANUALES
2010
CA
RG
O
NU
MER
O D
E EM
PLE
AD
OS
SUEL
DO
M
ENSU
AL
SUEL
DO
IND
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L
FON
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VA
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PER
SON
AL
TOTA
L A
NU
AL
Administrador 1 680.00 680.00 8,160.00 680.00 240.00 909.84 0.00 762.96 10,752.80
Secretaria - contadora 1 380.00 380.00 4,560.00 380.00 240.00 508.44 0.00 426.36 6,114.80
Cosmetólogas 4 380.00 1,520.00 18,240.00 1,520.00 960.00 2,033.76 0.00 1,705.44 24,459.20
Auxiliar de servicios 1 240.00 240.00 2,880.00 240.00 240.00 321.12 0.00 269.28 3,950.40
SUMAN 45,277.20
2011
CA
RG
O
NU
MER
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PLE
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SUEL
DO
M
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AL
SUEL
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L
FON
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PER
SON
AL
TOTA
L A
NU
AL
Administrador 1 705.09 705.09 8,461.10 705.09 248.86 943.41 704.81 791.11 11,854.39
Secretaria - contadora 1 394.02 394.02 4,728.26 394.02 248.86 527.20 393.86 442.09 6,734.30
Cosmetólogas 4 394.02 1,576.09 18,913.06 1,576.09 995.42 2,108.81 1,575.46 1,768.37 26,937.20
Auxiliar de servicios 1 248.86 248.86 2,986.27 248.86 248.86 332.97 248.76 279.22 4,344.93
SUMAN 49,870.82
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 171
UNIVERSIDAD DE CUENCA
2012
CA
RG
O
NU
MER
O D
E EM
PLE
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OS
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DO
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L
SUEL
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FON
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ERSO
NA
L
TOTA
L A
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AL
Administrador 1 731.04 731.04 8,772.47 731.04 258.01 978.13 730.75 820.23 12,290.63
Secretaria - contadora 1 408.52 408.52 4,902.26 408.52 258.01 546.60 408.36 458.36 6,982.12
Cosmetólogas 4 408.52 1,634.09 19,609.06 1,634.09 1,032.06 2,186.41 1,633.43 7,333.79 33,428.83
Auxiliar de servicios 1 258.01 258.01 3,096.17 258.01 258.01 345.22 257.91 289.49 4,504.82
SUMAN 57,206.40
2013
CA
RG
O
NU
MER
O D
E EM
PLE
AD
OS
SUEL
DO
MEN
SUA
L
SUEL
DO
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FON
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NA
L
TOTA
L A
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AL
Administrador 1 758.97 758.97 9,107.58 758.97 267.87 1,015.50 758.66 851.56 12,760.13
Secretaria - contadora 1 424.13 424.13 5,089.53 424.13 267.87 567.48 423.96 475.87 7,248.84
Cosmetólogas 4 424.13 1,696.51 20,358.12 1,696.51 1,071.48 2,269.93 1,695.83 1,903.48 28,995.36
Auxiliar de servicios 1 267.87 267.87 3,214.44 267.87 267.87 358.41 267.76 300.55 4,676.90
SUMAN 53,681.23
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 172
UNIVERSIDAD DE CUENCA
2014
CA
RG
O
NU
MER
O D
E EM
PLE
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DO
MEN
SUA
L
SUEL
DO
IND
IVID
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L
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L
XII
I SU
ELD
O
XIV
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FON
DO
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VA
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OR
TE P
ERSO
NA
L
TOTA
L A
NU
AL
Administrador 1 787.96 787.96 9,455.49 787.96 278.10 1,054.29 787.64 884.09 13,247.57
Secretaria - contadora 1 440.33 440.33 5,283.95 440.33 278.10 589.16 440.15 494.05 7,525.75
Cosmetólogas 4 440.33 1,761.32 21,135.80 1,761.32 1,112.41 2,356.64 1,760.61 1,976.20 30,102.98
Auxiliar de servicios 1 278.10 278.10 3,337.23 278.10 278.10 372.10 277.99 312.03 4,855.56
SUMAN 55,731.86
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 173
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ANEXO Nº 6 PROYECCIÓN DE VENTAS
DETALLE SUMINISTROS
COSTOS UTILIDAD
35% PRECIO
$USD DEMANDA
ANUAL
% PREFERENCIA DEL SERVICIO
DEMANDA POR
SERVICIOS
VENTAS AÑO 1
Envolturas con barro
9.11 4.90 14.01 11,049.89 8.95% 988.67 13,852.98
Exfoliaciones 7.32 3.94 11.26 11,049.89 16.58% 1,831.96 20,633.36
Masajes 9.49 5.11 14.61 11,049.89 13.95% 1,541.17 22,510.44
Aroma – terapia
3.67 1.98 5.65 11,049.89 6.84% 756.05 4,271.10
Tratamientos faciales
7.66 4.13 11.79 11,049.89 8.42% 930.52 10,968.11
Manicure y pedicure
4.83 2.60 7.43 11,049.89 5.79% 639.73 4,755.73
Brossage 10.22 5.50 15.72 11,049.89 6.05% 668.81 10,516.12
Talasoperapia 12.03 6.48 18.50 11,049.89 4.21% 465.26 8,608.28
Flotario 17.91 9.64 27.56 11,049.89 12.89% 1,424.85 39,264.20
Janzú 18.09 9.74 27.82 11,049.89 16.32% 1,802.88 50,162.77
VENTAS 185,543.10
DETALLE SUMINISTROS
COSTOS UTILIDAD
35% PRECIO
$USD DEMANDA
ANUAL
% PREFERENCIA DEL SERVICIO
DEMANDA POR
SERVICIOS
VENTAS AÑO 2
Envolturas con barro
9.44 5.09 14.53 11,347.46 8.95% 1,015.30 14,750.97
Exfoliaciones 7.59 4.09 11.68 11,347.46 16.58% 1,881.29 21,970.87
Masajes 9.84 5.30 15.15 11,347.46 13.95% 1,582.67 23,969.63 Aroma – terapia
3.81 2.05 5.86 11,347.46 6.84% 776.41 4,547.97
Tratamientos faciales
7.94 4.28 12.22 11,347.46 8.42% 955.58 11,679.10
Manicure y pedicure
5.01 2.70 7.71 11,347.46 5.79% 656.96 5,064.01
Brossage 10.60 5.71 16.30 11,347.46 6.05% 686.82 11,197.80
Talasoperapia 12.47 6.71 19.18 11,347.46 4.21% 477.79 9,166.30
Flotario 18.57 10.00 28.57 11,347.46 12.89% 1,463.22 41,809.42
Janzú 18.75 10.10 28.85 11,347.46 16.32% 1,851.43 53,414.46
VENTAS 197,570.53
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 174
UNIVERSIDAD DE CUENCA
DETALLE SUMINISTROS
COSTOS UTILIDAD
35% PRECIO
$USD DEMANDA
ANUAL
% PREFERENCIA DEL SERVICIO
DEMANDA POR
SERVICIOS
VENTAS AÑO 3
Envolturas con barro
9.79 5.27 15.06 11,645.02 8.95% 1,041.92 15,694.86
Exfoliaciones 7.87 4.24 12.11 11,645.02 16.58% 1,930.62 23,376.74
Masajes 10.21 5.50 15.70 11,645.02 13.95% 1,624.17 25,503.40
Aroma – terapia 3.95 2.13 6.07 11,645.02 6.84% 796.76 4,838.98 Tratamientos faciales
8.24 4.44 12.67 11,645.02 8.42% 980.63 12,426.42
Manicure y pedicure
5.19 2.80 7.99 11,645.02 5.79% 674.19 5,388.04
Brossage 10.99 5.92 16.90 11,645.02 6.05% 704.83 11,914.33
Talasoperapia 12.93 6.96 19.89 11,645.02 4.21% 490.32 9,752.83
Flotario 19.26 10.37 29.62 11,645.02 12.89% 1,501.60 44,484.72
Janzú 19.44 10.47 29.91 11,645.02 16.32% 1,899.98 56,832.35
VENTAS 210,212.66
DETALLE SUMINISTROS
COSTOS UTILIDAD
35% PRECIO
$USD DEMANDA
ANUAL
% PREFERENCIA DEL SERVICIO
DEMANDA POR
SERVICIOS
VENTAS AÑO 4
Envolturas con barro
10.17 5.47 15.64 11,942.59 8.95% 1,068.55 16,710.77
Exfoliaciones 8.17 4.40 12.57 11,942.59 16.58% 1,979.96 24,889.90
Masajes 10.60 5.71 16.30 11,942.59 13.95% 1,665.68 27,154.21
Aroma – terapia 4.10 2.21 6.31 11,942.59 6.84% 817.12 5,152.20
Tratamientos faciales
8.55 4.60 13.16 11,942.59 8.42% 1,005.69 13,230.77
Manicure y pedicure
5.39 2.90 8.30 11,942.59 5.79% 691.41 5,736.81
Brossage 11.41 6.14 17.55 11,942.59 6.05% 722.84 12,685.53
Talasoperapia 13.42 7.23 20.65 11,942.59 4.21% 502.85 10,384.12
Flotario 19.99 10.76 30.76 11,942.59 12.89% 1,539.97 47,364.17
Janzú 20.19 10.87 31.05 11,942.59 16.32% 1,948.53 60,511.05
VENTAS 223,819.52
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 175
UNIVERSIDAD DE CUENCA
DETALLE SUMINISTROS
COSTOS UTILIDAD
35% PRECIO
$USD DEMANDA
ANUAL
% PREFERENCIA DEL SERVICIO
DEMANDA POR
SERVICIOS
VENTAS AÑO 5
Envolturas con barro 10.55 5.68 16.24 12,240.15 8.95% 1,095.17 17,781.39
Exfoliaciones 8.48 4.57 13.05 12,240.15 16.58% 2,029.29 26,484.54
Masajes 11.00 5.92 16.92 12,240.15 13.95% 1,707.18 28,893.93
Aroma – terapia 4.25 2.29 6.55 12,240.15 6.84% 837.48 5,482.30
Tratamientos faciales 8.88 4.78 13.66 12,240.15 8.42% 1,030.75 14,078.44
Manicure y pedicure 5.60 3.01 8.61 12,240.15 5.79% 708.64 6,104.35
Brossage 11.84 6.38 18.22 12,240.15 6.05% 740.85 13,498.26
Talasoperapia 13.94 7.50 21.44 12,240.15 4.21% 515.37 11,049.41
Flotario 20.76 11.18 31.93 12,240.15 12.89% 1,578.34 50,398.70
Janzú 20.96 11.28 32.24 12,240.15 16.32% 1,997.08 64,387.87
VENTAS 238,159.19
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 176
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ANEXO Nº 7
TABLA DE AMORTIZACIÓN
MONTO INICIAL: $ 120,000.00
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 9.00%
SEMESTRAL 4.50%
PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL
1 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00
2 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00
3 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00
4 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00
5 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00
6 120,000.00 5,400.00 17142.86 22,542.86 102,857.14
7 128,571.43 4,628.57 17142.86 21,771.43 85,714.29
8 107,142.86 3,857.14 17142.86 21,000.00 68,571.43
9 85,714.29 3,085.71 17142.86 20,228.57 51,428.57
10 64,285.71 2,314.29 17142.86 19,457.14 34,285.71
11 42,857.14 1,542.86 17142.86 18,685.71 17,142.86
12 21,428.57 771.43 17142.86 17,914.29 0.00
TOTAL 48,600.00 120,000.00
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 177
UNIVERSIDAD DE CUENCA
ANEXO Nº 8
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO A
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 9.75%
SEMESTRAL 4.88%
PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL
1 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00
2 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00
3 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00
4 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00
5 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00
6 120,000.00 5,850.00 17,142.86 22,992.86 102,857.14
7 102,857.14 5,014.29 17,142.86 22,157.14 85,714.29
8 85,714.29 4,178.57 17,142.86 21,321.43 68,571.43
9 68,571.43 3,342.86 17,142.86 20,485.71 51,428.57
10 51,428.57 2,507.14 17,142.86 19,650.00 34,285.71
11 34,285.71 1,671.43 17,142.86 18,814.29 17,142.86
12 17,142.86 835.71 17,142.86 17,978.57 -
TOTAL 52,650.00 120,000.00 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO B
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 12.50%
SEMESTRAL 6.25%
PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL
1 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
2 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
3 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
4 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
5 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
6 120,000.00 7,500.00 17,142.86 24,642.86 102,857.14
7 102,857.14 6,428.57 17,142.86 23,571.43 85,714.29
8 85,714.29 5,357.14 17,142.86 22,500.00 68,571.43
9 68,571.43 4,285.71 17,142.86 21,428.57 51,428.57
10 51,428.57 3,214.29 17,142.86 20,357.14 34,285.71
11 34,285.71 2,142.86 17,142.86 19,285.71 17,142.86
12 17,142.86 1,071.43 17,142.86 18,214.29 -
TOTAL 67,500.00 120,000.00 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 178
UNIVERSIDAD DE CUENCA
MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO C
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 12.80%
SEMESTRAL 6.40%
PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL
1 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
2 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
3 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
4 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
5 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00
6 120,000.00 7,680.00 17,142.86 24,822.86 102,857.14
7 102,857.14 6,582.86 17,142.86 23,725.71 85,714.29
8 85,714.29 5,485.71 17,142.86 22,628.57 68,571.43
9 68,571.43 4,388.57 17,142.86 21,531.43 51,428.57
10 51,428.57 3,291.43 17,142.86 20,434.29 34,285.71
11 34,285.71 2,194.29 17,142.86 19,337.14 17,142.86
12 17,142.86 1,097.14 17,142.86 18,240.00 -
TOTAL 68,220.00 120,000.00 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO D
PLAZO (SEMESTRES) 12
GRACIA (SEMESTRES) 5
INTERÉS NOMINAL 9.00%
SEMESTRAL 4.50%
PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL
1 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
2 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
3 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
4 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
5 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00
6 120,000.00 5,400.00 17,142.86 22,542.86 102,857.14
7 102,857.14 4,628.57 17,142.86 21,771.43 85,714.29
8 85,714.29 3,857.14 17,142.86 21,000.00 68,571.43
9 68,571.43 3,085.71 17,142.86 20,228.57 51,428.57
10 51,428.57 2,314.29 17,142.86 19,457.14 34,285.71
11 34,285.71 1,542.86 17,142.86 18,685.71 17,142.86
12 17,142.86 771.43 17,142.86 17,914.29 -
TOTAL 48,600.00 120,000.00 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES
MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 179
UNIVERSIDAD DE CUENCA
BIBLIOGRAFÍA
LIBROS
1. VAN HORNE, James. WACHOWICZ, Jhon Jr., 200211, Fundamentos de
Administración Financiera, Prentice Hall, México.
2. LEVIN, Richard L. y RUBIN, David S., 20047, Estadística para
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3. KOTLER, Philip, 20021, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales,
Pearson Educación, México.
4. BESLEY, Scott. BRIGHAM, Eugene, 200212, Fundamentos de
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5. HAEUSSLER, Ernest, 2003, Matemáticas para Administración y
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6. MENDEZ, Vicente, ROLDAN, Diego, 2005, Matemáticas Financieras con
Exel y Matlab, Universidad de Cuenca, Ecuador.
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MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 180
UNIVERSIDAD DE CUENCA
13. LERMA, Héctor Daniel. 20094, Metodología de la investigación: Propuesta,
Anteproyecto y Proyecto, ECOE Ediciones, Bogotá
14. TAMAYO Y TAMAYO, Mario, 20024, El proceso de la investigación
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15. SOTOP, Rogelio, 20021, Pequeña Empresa, Editora y distribuidora
Palomino E.I.R.L.
16. Ley de Compañías, Ecuador.
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21. http://es.wikipedia.org
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