UNIDAD 5 UNIDAD 5 OPERATORIA BANCARIA OPERATORIA BANCARIA Y ADUANERA ADUANERA.

UNIDAD 5UNIDAD 5

OPERATORIA OPERATORIA BANCARIA BANCARIA Y Y ADUANERA ADUANERA

Operatoria BancariaOperatoria Bancaria

En toda transacción comercial, En toda transacción comercial, el comprador desea recibir el comprador desea recibir las mercaderías que adquiriólas mercaderías que adquirió, en tiempo y forma, y , en tiempo y forma, y el el vendedor obtener el importe de la transacciónvendedor obtener el importe de la transacción, en el , en el plazo acordado.plazo acordado.

Por ello que se recurre a Por ello que se recurre a instrumentos financieros instrumentos financieros cuyo cuyo procedimiento ha sido regulado internacionalmente por la procedimiento ha sido regulado internacionalmente por la Cámara de Comercio InternacionalCámara de Comercio Internacional (CCI), con sede en (CCI), con sede en París y que se adaptan a la naturaleza, exigencia y París y que se adaptan a la naturaleza, exigencia y duración de estas operaciones.duración de estas operaciones.


Existen distintas modalidades de pago:Existen distintas modalidades de pago:

⇒ ⇒ Créditos documentariosCréditos documentarios

⇒ ⇒ Cobranza documentariaCobranza documentaria

⇒ ⇒ Orden de Pago o Transferencia / Pago Orden de Pago o Transferencia / Pago directo directo


¿Qué es una carta de crédito o crédito documentario?

“Es un compromiso o convenio escrito contraído por el Banco (Banco emisor), por orden del comprador (ordenante) de efectuar el pago de una cierta suma al vendedor (beneficiario) en un plazo fijo y contra entrega de determinados documentos que justifiquen el envío de una mercancía determinada”


Cuando un banco abre una carta de crédito (Banco Cuando un banco abre una carta de crédito (Banco Emisor o Abridor) a solicitud de su cliente (Ordenante), Emisor o Abridor) a solicitud de su cliente (Ordenante), dirige una comunicación al vendedor (Beneficiario) dirige una comunicación al vendedor (Beneficiario) haciéndole saber que se compromete al pago de haciéndole saber que se compromete al pago de determinada suma con ciertas modalidades (vista, determinada suma con ciertas modalidades (vista, plazo, aceptando letra), siempre y cuando le sea plazo, aceptando letra), siempre y cuando le sea entregada dentro de un plazo determinado la entregada dentro de un plazo determinado la documentación que se detalla. documentación que se detalla.

El vendedor cuenta con tres momentos obligados al El vendedor cuenta con tres momentos obligados al pago contra los que puede dirigir sus acciones: pago contra los que puede dirigir sus acciones: el el comprador y el banco emisor y banco confirmador. comprador y el banco emisor y banco confirmador.


Las partes intervinientes son:Las partes intervinientes son:

OrdenanteOrdenante, abridor, tomador (comprador, importador);, abridor, tomador (comprador, importador);Banco emisor Banco emisor (banco del importador), (banco del importador), BeneficiarioBeneficiario (vendedor, exportador) (vendedor, exportador)Banco avisador o notificador, confirmadorBanco avisador o notificador, confirmador


Etapas de la Carta de CréditoEtapas de la Carta de Crédito

⇒ ⇒ Emisión o apertura y presentación Emisión o apertura y presentación


Utilización/liquidacion


Calificación de las Cartas de Crédito: Calificación de las Cartas de Crédito:

Revocable o IrrevocableRevocable o Irrevocable: obligación del Banco emisor. : obligación del Banco emisor.

El revocableEl revocable, de uso menos frecuente, permite al banco , de uso menos frecuente, permite al banco modificar o anular modificar o anular el crédito en cualquier momento y el crédito en cualquier momento y sin sin necesidad de dar aviso previo al Beneficiario. necesidad de dar aviso previo al Beneficiario.

El irrevocableEl irrevocable, constituye un derecho firme a favor del , constituye un derecho firme a favor del Beneficiario, Beneficiario, no susceptible de modificación unilateral no susceptible de modificación unilateral por por parte del Banco emisor.parte del Banco emisor.


Confirmada o no ConfirmadaConfirmada o no Confirmada: :

Obligación del Banco corresponsal respecto del Beneficiario.Obligación del Banco corresponsal respecto del Beneficiario.

En el caso de no ser En el caso de no ser confirmadoconfirmado, el banco corresponsal , el banco corresponsal actúa como simple mandatario del Banco emisor, sin estar actúa como simple mandatario del Banco emisor, sin estar obligado al pago. obligado al pago.

Si confirma el crédito, asume la deuda y debe cumplir Si confirma el crédito, asume la deuda y debe cumplir aunque los fondos no le fueren provistos por el Banco aunque los fondos no le fueren provistos por el Banco emisor. emisor.


Modalidades de las Cartas de Crédito en cuanto a su Modalidades de las Cartas de Crédito en cuanto a su pago:pago:

Pago directoPago directo: : a la vista o diferido a la vista o diferido a plazo, contra la a plazo, contra la presentación de los documentos. presentación de los documentos.

De aceptaciónDe aceptación: de letras de cambio libradas por el : de letras de cambio libradas por el Beneficiario sobre el Emisor, las que Beneficiario sobre el Emisor, las que deberán ser pagadas a deberán ser pagadas a su vencimiento.su vencimiento.


De financiaciónDe financiación: necesidades financieras del exportador, en : necesidades financieras del exportador, en especial para satisfacer a sus especial para satisfacer a sus propios proveedores o propios proveedores o completar el proceso productivo de los bienes, hacen incluir completar el proceso productivo de los bienes, hacen incluir cláusulas en la Carta de Crédito, que cláusulas en la Carta de Crédito, que le permiten hacerse le permiten hacerse de fondos con anterioridad a la entrega de la de fondos con anterioridad a la entrega de la documentación definitiva del créditodocumentación definitiva del crédito. Es un pago a cuenta. . Es un pago a cuenta.

financia proceso productivofinancia proceso productivo; el exportador recibe un ; el exportador recibe un anticipo contra simple recibo, a cuenta del precio. anticipo contra simple recibo, a cuenta del precio.

financia embarquefinancia embarque; el exportador además de presentar el ; el exportador además de presentar el simple recibo, tiene que cumplir con otro requisito, como por simple recibo, tiene que cumplir con otro requisito, como por ejemplo demostrar ejemplo demostrar la compra de materia prima o que la la compra de materia prima o que la mercadería mercadería se encuentra en algún depósito fiscal.se encuentra en algún depósito fiscal.


Proceso de la Carta de CréditoProceso de la Carta de Crédito

Paso 1Paso 1: El Ordenante solicita carta de crédito al banco y llena solicitud.: El Ordenante solicita carta de crédito al banco y llena solicitud.Paso 2Paso 2: El Ordenante envía la solicitud de carta de crédito al Banco : El Ordenante envía la solicitud de carta de crédito al Banco Emisor Emisor con todos los documentos legales y financieros solicitados por el con todos los documentos legales y financieros solicitados por el Banco.Banco.Paso 3Paso 3: El Banco analiza solicitud de Carta de Crédito y autoriza la : El Banco analiza solicitud de Carta de Crédito y autoriza la misma.misma.Paso 4Paso 4: Autorizada la carta de crédito el Banco Emisor procede a : Autorizada la carta de crédito el Banco Emisor procede a Generar Mensaje Swift o texto documentario para el banco Generar Mensaje Swift o texto documentario para el banco corresponsal. corresponsal. Paso 5Paso 5: El Banco Corresponsal recibe mensaje Swift y procede a : El Banco Corresponsal recibe mensaje Swift y procede a notificar al Proveedor o Beneficiario.notificar al Proveedor o Beneficiario.Paso 6Paso 6: El Proveedor o Beneficiario recibe notificación del banco : El Proveedor o Beneficiario recibe notificación del banco corresponsal informando de la emisión de la carta de crédito de su corresponsal informando de la emisión de la carta de crédito de su cliente.cliente.Paso 7Paso 7: El proveedor o Beneficiario recibida la notificación, se encarga : El proveedor o Beneficiario recibida la notificación, se encarga de enviar la mercadería al destino pactado en la carta de créditode enviar la mercadería al destino pactado en la carta de crédito ..


Documentos de uso habitual en exportaciónDocumentos de uso habitual en exportación

Los documentos que pueden ser requeridos al exportador:Los documentos que pueden ser requeridos al exportador:

Documentos de transporte (conocimiento de embarque, carta Documentos de transporte (conocimiento de embarque, carta de porte)de porte) Factura comercialFactura comercial Factura consularFactura consular Certificado de calidadCertificado de calidad Certificado de origenCertificado de origen Certificado sanitarioCertificado sanitario Certificado de seguroCertificado de seguro Lista de empaqueLista de empaque DUEDUE


Cobranza o cobro documentarioCobranza o cobro documentario

Cuando el vendedor de los bienes quiere asegurarse que no se Cuando el vendedor de los bienes quiere asegurarse que no se entreguen los documentos de la compra – venta internacional sino es entreguen los documentos de la compra – venta internacional sino es contra el pago o la aceptación de una letra por parte del comprador contra el pago o la aceptación de una letra por parte del comprador puede recurrir al mecanismo de la cobranza con intervención puede recurrir al mecanismo de la cobranza con intervención bancaribancaria. a.

Si se trata de una operación a plazo como no se podrá exigir el pago Si se trata de una operación a plazo como no se podrá exigir el pago contra la entrega de los documentos, se le pedirá al comprador que contra la entrega de los documentos, se le pedirá al comprador que acepte una letra de cambio girada por el vendedor en su propio beneficio acepte una letra de cambio girada por el vendedor en su propio beneficio por el importe del precio de la compraventa y con una fecha establecida por el importe del precio de la compraventa y con una fecha establecida en ésta.en ésta.

El vendedor realiza el embarque de la mercadería y remite por medio de El vendedor realiza el embarque de la mercadería y remite por medio de un banco de su plaza a un banco de la plaza del comprador, los un banco de su plaza a un banco de la plaza del comprador, los documentos previstos en la compraventa. documentos previstos en la compraventa.


Cobranza o cobro documentarioCobranza o cobro documentario

Un banco de la plaza del exportador, llamado remitente, Un banco de la plaza del exportador, llamado remitente, actuando por cuenta y orden de un cliente, llamado librador, actuando por cuenta y orden de un cliente, llamado librador, (el exportador) tramita el cobro de valores ante un girado (el (el exportador) tramita el cobro de valores ante un girado (el importador), por intermedio de un banco de la plaza del importador), por intermedio de un banco de la plaza del girado, llamado cobrador, sin más responsabilidades o girado, llamado cobrador, sin más responsabilidades o compromiso que ejecutar las instrucciones de su cliente. compromiso que ejecutar las instrucciones de su cliente.


Orden de pago / Transferencia bancariaOrden de pago / Transferencia bancaria

Es la transferencia de fondos que un ordenante o tomador (el Es la transferencia de fondos que un ordenante o tomador (el importador) efectúa a favor de un beneficiario (el exportador) importador) efectúa a favor de un beneficiario (el exportador) mediante los canales bancarios. Puede ser orden de pago mediante los canales bancarios. Puede ser orden de pago anticipada, diferida, contado, diferida a plazo. anticipada, diferida, contado, diferida a plazo.

Operatoria AduaneraOperatoria Aduanera

La aduana es la representación física del Estado nacional y el La aduana es la representación física del Estado nacional y el punto que separa una frontera nacional de otra. punto que separa una frontera nacional de otra.

El régimen aduanero se sustenta en dos pilares El régimen aduanero se sustenta en dos pilares fundamentales: fundamentales:

1.1.La Institución aduanera (ANB), con sus funciones y facultades, La Institución aduanera (ANB), con sus funciones y facultades, territorio y zonas.territorio y zonas.2.2.La Ley General de Aduanas (Ley 1990) y su Decreto La Ley General de Aduanas (Ley 1990) y su Decreto Reglamentario (DS 27947), cuya finalidad es regular el ejercicio Reglamentario (DS 27947), cuya finalidad es regular el ejercicio de la potestad aduanera (Conjunto de atribuciones que tiene la de la potestad aduanera (Conjunto de atribuciones que tiene la aduana para controlar el ingreso y salida de productos del país), aduana para controlar el ingreso y salida de productos del país), y las relaciones jurídicas que se establecen entre la aduana y las relaciones jurídicas que se establecen entre la aduana nacional y las personas naturales o jurídicas que intervienen en nacional y las personas naturales o jurídicas que intervienen en el ingreso y salida de mercancías del territorio aduanero el ingreso y salida de mercancías del territorio aduanero nacional.nacional.


Ámbito de aplicación:Ámbito de aplicación:

El territorio aduanero, sujeto a la potestad aduanera y la legislación El territorio aduanero, sujeto a la potestad aduanera y la legislación aduanera Boliviana, es el territorio nacional y las aéreas geográficas de aduanera Boliviana, es el territorio nacional y las aéreas geográficas de territorios extranjeros donde rige la potestad aduanera, en virtud de territorios extranjeros donde rige la potestad aduanera, en virtud de tratados suscritos por el Estado Boliviano. tratados suscritos por el Estado Boliviano.

Para el ejercicio de la potestad aduanera, el territorio aduanero se divide Para el ejercicio de la potestad aduanera, el territorio aduanero se divide en: ZONA PRIMARIA y ZONA SECUNDARIA.en: ZONA PRIMARIA y ZONA SECUNDARIA.

ZONA PRIMARIAZONA PRIMARIA::Comprende todos los recintos aduaneros en espacios acuáticos o Comprende todos los recintos aduaneros en espacios acuáticos o terrestres destinados a las operaciones de desembarque, embarque, terrestres destinados a las operaciones de desembarque, embarque, movilización o deposito de las mercancías. movilización o deposito de las mercancías.

ZONA SECUNDARIAZONA SECUNDARIA::

por exclusión, esta zona es la porción del territorio aduanero por exclusión, esta zona es la porción del territorio aduanero que no que no constituye zona primaria aduanera.constituye zona primaria aduanera.

Operatoria Aduanera Operatoria Aduanera

Rutas autorizadas y plazos carreterosRutas autorizadas y plazos carreteros::

El ingreso y salida de los medios de transporte habilitados El ingreso y salida de los medios de transporte habilitados por el territorio aduanero nacional, deberá efectuarse por las por el territorio aduanero nacional, deberá efectuarse por las rutas y vías aduaneras expresamente autorizadas por la rutas y vías aduaneras expresamente autorizadas por la aduana nacional.aduana nacional.

Operatoria Aduanera Operatoria Aduanera


DESPACHO ADUANERODESPACHO ADUANERO

Todo despacho aduanero debe estar suscrito por una Agente Todo despacho aduanero debe estar suscrito por una Agente despachante habilitado, salvo en las exportaciones e importaciones de despachante habilitado, salvo en las exportaciones e importaciones de menor cuantía. menor cuantía.

Auxiliares de la función publica aduanera:Auxiliares de la función publica aduanera:

Agente despachante de aduanaAgente despachante de aduana

DefiniciónDefinición..

Persona natural, Auxiliar de la Función Pública Aduanera, acreditada Persona natural, Auxiliar de la Función Pública Aduanera, acreditada ante la Aduana Nacional de Bolivia y habilitada por ésta para prestar ante la Aduana Nacional de Bolivia y habilitada por ésta para prestar servicios aservicios aterceros como gestor de toda clase de trámites aduaneros.terceros como gestor de toda clase de trámites aduaneros.

CuestionarioCuestionario

1.1.El C/D revocable:El C/D revocable:a) Puede ser cancelado o modificado en todo momentoa) Puede ser cancelado o modificado en todo momento

b) Puede ser cancelado o modificado siempre que exista un preaviso al b) Puede ser cancelado o modificado siempre que exista un preaviso al beneficiariobeneficiarioc) Puede ser modificado con un preaviso de 15 díasc) Puede ser modificado con un preaviso de 15 díasd) Puede ser modificado o cancelado por una causa justificada y con un d) Puede ser modificado o cancelado por una causa justificada y con un preaviso al beneficiario preaviso al beneficiario

2. Si un crédito revocable ha sido modificado por el banco emisor a 2. Si un crédito revocable ha sido modificado por el banco emisor a través de un banco intermediario , la modificación:través de un banco intermediario , la modificación:a) No será válida hasta que el último banco haya recibido aviso de la a) No será válida hasta que el último banco haya recibido aviso de la misma.misma.b) Será válida a partir del aviso del ordenanteb) Será válida a partir del aviso del ordenantec) No será válida si el banco ya ha adelantado alguna cantidadc) No será válida si el banco ya ha adelantado alguna cantidadd) Todas son ciertas d) Todas son ciertas

3. El crédito irrevocable supone un compromiso :3. El crédito irrevocable supone un compromiso :a) Del ordenantea) Del ordenanteb) Del banco emisor.b) Del banco emisor.c) Del banco avisadorc) Del banco avisadord) Del beneficiariod) Del beneficiario


4. Un CD es irrevocable directo:4. Un CD es irrevocable directo:

a) Cuando el banco Emisor es el único que puede realizar el pago, a) Cuando el banco Emisor es el único que puede realizar el pago, aceptar o negociar.aceptar o negociar.

b) Cuando se realiza el pago en efectivob) Cuando se realiza el pago en efectivoc)Cuando el banco emisor y avisador son el mismoc)Cuando el banco emisor y avisador son el mismod) Ninguna es cierta d) Ninguna es cierta

5.5. Un CD irrevocable es negociable:Un CD irrevocable es negociable:

a) Cuando el banco Emisor hace extensivos sus compromisos a otros a) Cuando el banco Emisor hace extensivos sus compromisos a otros sujetossujetosb) Cuando el banco Emisor se compromete a reembolsar al banco b) Cuando el banco Emisor se compromete a reembolsar al banco que negocie los girosque negocie los girosc) Cuando lo autorice el banco emisorc) Cuando lo autorice el banco emisord) Todas son ciertas.d) Todas son ciertas.


6. 6. Un exportador Boliviano es avisado de la emisión de un crédito Un exportador Boliviano es avisado de la emisión de un crédito documentario revocable a su favor , pagadero a la vista. El documentario revocable a su favor , pagadero a la vista. El beneficiario revisa el condicionado, cuyas estipulaciones concuerdan beneficiario revisa el condicionado, cuyas estipulaciones concuerdan con los términos contractuales en lo que se refiere al pago de la con los términos contractuales en lo que se refiere al pago de la compraventa de una mercancía que debe ser fabricada con unas compraventa de una mercancía que debe ser fabricada con unas características muy particulares.características muy particulares.Cuando ya está dispuesta la misma para ser embarcada y después Cuando ya está dispuesta la misma para ser embarcada y después de haber tenido que realizar la empresa exportadora una fuerte de haber tenido que realizar la empresa exportadora una fuerte inversión en la adaptación de sus equipos para poder fabricarla según inversión en la adaptación de sus equipos para poder fabricarla según los requisitos exigidos, recibe del banco avisador una copia de un los requisitos exigidos, recibe del banco avisador una copia de un SWIFT comunicándole que el banco emisor, siguiendo instrucciones SWIFT comunicándole que el banco emisor, siguiendo instrucciones del ordenante ha cancelado el crédito. del ordenante ha cancelado el crédito.

¿ Qué puede hacer el exportador? ¿ Contra quien recurrirá?¿ Qué puede hacer el exportador? ¿ Contra quien recurrirá?


7. Un crédito documentario es :7. Un crédito documentario es :

a) Una operación bancariaa) Una operación bancariab) Una operación comercialb) Una operación comercialc) Una operación financierac) Una operación financierad) Todas son falsas d) Todas son falsas

8. En un crédito documentario el compromiso de pago lo 8. En un crédito documentario el compromiso de pago lo asume:asume:

a) El Banco del Intermediarioa) El Banco del Intermediariob) El Importadorb) El Importadorc) El Banco Emisorc) El Banco Emisord) El Exportador d) El Exportador


9. El ordenante es quien:9. El ordenante es quien:

a) Solicita la emisión del créditoa) Solicita la emisión del créditob) Paga la operaciónb) Paga la operaciónc) Negocia con el importadorc) Negocia con el importadord) Establece el contrato de compraventa d) Establece el contrato de compraventa

10. El Banco Emisor actúa:10. El Banco Emisor actúa:

a) Por solicitud y de conformidad con las a) Por solicitud y de conformidad con las instrucciones del cliente.instrucciones del cliente.

b) De acuerdo a sus condicionesb) De acuerdo a sus condicionesc) De conformidad con las instrucciones delc) De conformidad con las instrucciones del

exportadorexportadord) Todas son ciertasd) Todas son ciertas

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