MEDIANTE LA PRESENTE INFORMACION DEBERA UD ARMAR UN

BALANCE GENRAL Y UN ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

CARGO

DEBE

ACTIVO

AÑO 2013

ACTIVO ACTIVOS FIJOS 1,938,226

PASIVO BENEFICIOS SOCIALES 54,558

ACTIVO CAJA BANCOS 399,172

PATRIMONIO CAPITAL 1,294,873

ACTIVO CARGAS DIFERIDAS 7,984

ACTIVO CLIENTES 854,263

RESULTADO COSTO DE VENTAS 1,238,912

ACTIVO CTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 128,193

PASIVO CUENTAS POR PAGAR 7,994

ACTIVO DEPRECIACION 714,482

PASIVO DEUDAS A LARGO PLAZO 773,494

PASIVO DIVIDENDOS POR PAGAR 12,823

RESULTADO GASTOS FINANCIEROS 42,682

RESULTADO GASTOS VARIOS ADMINISTRATIVO 17,625

RESULTADO GASTOS VARIOS VENTAS 12,673

RESULTADO INGRESOS FINANCIEROS 12,994

RESULTADO INGRESOS VARIOS 5,125

ACTIVO INTANGIBLES 12,935

ACTIVO INVERSIONES 427,628

ACTIVO MERCADERIAS 293,680

ACTIVO OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12,935

RESULTADO OTROS GASTOS 1,228

RESULTADO OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,628

RESULTADO OTROS GASTOS VENTAS 4,929

PASIVO PRESTAMO A CORTO PLAZO 18,226

ACTIVO PRESTAMOS PERSONAL 16,080

PASIVO PROVEEDORES 793,732

PASIVO REMUNERACIONES POR PAGAR 28,390

PATRIMONIO RESERVA LEGAL 66,851

PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO 202,002

RESULTADO SERVICIOS DE VENTAS 29,173

RESULTADO SERVICIOS TERCEROS administ 14,337

PASIVO SOBREGIRO BANCARIO 37,680

RESULTADO SUELDOS ADMINISTRATIVOS 52,632

RESULTADO SUELDOS DE VENTAS 128,494

ACTIVO SUMINISTROS DIVERSOS} 14,880

PASIVO TRIBUTOS POR PAGAR 37,925

PATRIMONIO UTILIDADES RETENIDAS 62,949

RESULTADO VENTAS 1,729,195

NOMBRE DE LOS INTEGRANTES DE GRUPO

FERNANDEZ REQUEJO WILLIAM

FERNANDEZ RIOS FANNY

MONTENEGRO TORRES EVER

SANCHEZ YARLEQUE DIANA

ACTIVOS FIJOS 1,938,226

BENEFICIOS SOCIALES 54,558

CAJA BANCOS 399,172

CAPITAL 1,294,873

CARGAS DIFERIDAS 7,984

CLIENTES 854,263

CTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 128,193

CUENTAS POR PAGAR 7,994

DEPRECIACION 714,482

DEUDAS A LARGO PLAZO 773,494

DIVIDENDOS POR PAGAR 12,823

INTANGIBLES 12,935

INVERSIONES 427,628

MERCADERIAS 293,680

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12,935

PRESTAMO A CORTO PLAZO 18,226

PRESTAMOS PERSONAL 16,080

PROVEEDORES 793,732

REMUNERACIONES POR PAGAR 28,390

RESERVA LEGAL 66,851

RESULTADOS DEL EJERCICIO 202,002

SOBREGIRO BANCARIO 37,680

SUMINISTROS DIVERSOS} 14,880

TRIBUTOS POR PAGAR 37,925

UTILIDADES RETENIDAS 62,949

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COMERCIAL LOS PORTALES SAC.Estao de Situacion Financiera

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2013(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Activos 2,013 2,012

Activo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 2 44,535 45,289

Inversiones Financieras 0

Cuentas por Cobrar Comerciales Nota 3 2,661 8,385

Cuentas por Cobrar a Vinculadas 0

Otras Cuentas por Cobrar Nota 4 1,336 2,664

Existencias Nota 5 42,583 32,625

Gastos Pagados por Anticipado Nota 6 1,596 659

Otros activos

Total Activo Corriente 92,711 89,622

Inversiones Financieras 0

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 0

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 7 0

Inversiones Mobiliarias Nota 8 120 120Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto de Depreciación Acum.) Nota 9 9,487 8,384

Activos Intangibles (Neto de Amortización Acum.) Nota10 175 306

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Nota11 862 718

Otros Activos Nota12 1,168 0

Total Activo Corriente 11,812 9,528

Total Activo 104,523 99,150

COMERCIAL LOS PORTALES SAC.Notas al Estado de Situacion Financiera

Al 31 de Diciembre del 2013

(Expresado en Nuevos Soles)

2,013 2,012Nota 2Efectivo y Equivalente de Efectivo -Caja 37,855 38,496 -Cuenta Corriente Banco de Crédito Soles 6,680 6,793 -Cuenta Corriente Banco de Crédito Dólares -Cuenta Corriente Banco Continental Soles

-Fondos Mutuos BBVA -Cuenta Ahorros Caja Municipal de Piura

Total Caja y Bancos 44,535 45,289

Nota 3Cuentas por Cobrar Comerciales -Facturas por cobrar 2,661 8,385

Total Cuentas por Cobrar Comerciales 2,661 8,385

Nota 4Otras Cuentas por Cobrar -Adelanto de remuneraciones 1,336 2,664 -Prestamos al Personal

Total Valores 1,336 2,664

Nota 5

Existencias

-Mercaderías Manufacturadas 42,583 32,625 -Suministros diversos

Total Existencias 42,583 32,625

Nota 6Gastos Pagados por Anticipado

-Seguros Pagados por Adelantado 1,596 659 -Pagos a cuenta del Impesto a la renta- Intereses no devengados

Total Gastos Pagados por Anticipado 1,596 659

Nota 7Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo -Otras Cuentas por cobar

Total Valores 0 0

Nota 8Valores -Inversiones imobiliarias 120 120

Total Valores 120 120

Nota 9Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto deprec. Acumulada) -Maquinarias -Muebles y Enseres -Equipos diversos 3,558 3,144 -Unidades de transporte 7,969 7,043 -Depreciación y Amortización Acumulada -2,040 -1,803

Total Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9,487 8,384Nota 10Intangibles -software 219 383 -Amortizacionn -44 -77

Total Intangibles 175 306

Nota 11

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

-Impuesto a la Renta 862 718

Total otros activos 862 718

Nota 12

Otros activos corrientes

-Intereses no devengados 1,168

Total otros activos 1,168 0

COMERCIAL LOS PORTALES SAC.Estao de Situacion Financiera

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2013(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Pasivos y Patrimonio Neto 2,013 2,012

Pasivo Corriente

Préstamos y Sobregiros Bancarios Nota 13 0 0

Cuentas por Pagar Comerciales Nota 14 37,767 35,063

Cuentas por Pagar Vinculadas 0

Otras Cuentas por Pagar Nota 15 11,298 10,571

Parte Corriente de la Deuda a Corto Plazo Nota 16 15,295 19,331

Total Pasivo Corriente 64,360 64,965

Deudas a Largo Plazo Nota 17 280 310

Cuentas por Pagar a Vinculadas 0

Ingresos Diferidos 0

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferido Pasivo 0Total Pasivo no Corriente 280 310

Total Pasivo 64,640 65,275

Contingencias 0Interés Moratorio 0

Patrimonio Neto

Capital 17,305 17,305Capital Adicional 0

Acciones de Inversión 0

Excedentes de Revaluación 0

Reservas Legales 3,461 3461Otras Reservas 0Resultados Acumulados Nota 18 19,117 13,109

Total Patrimonio Neto 39,883 33,875

Total Pasivo y Patrimonio Neto 104,523 99,150

0

COMERCIAL LOS PORTALES SAC.Notas al Estado de Situacion Financiera

Al 31 de Diciembre del 2013

(Expresado en Nuevos Soles)

2,013 2,012Nota 13Préstamos y Sobregiros Bancarios -Préstamos Banco Continental -Intereses por pagar Banco Continental -Arrendamiento Financiero Banco de Crédito -Intereses Arrendamiento Financiero Banco Crédito

Total Préstamos y Sobregiros Bancarios 0 0

Nota 14

Cuentas por Pagar Comerciales -Facturas por pagar 37,767 35,063

Total Cuentas por Pagar Comerciales 37,767 35,063

Nota 15

Otras cuentas por pagar -Impuesto a la renta 3,198 4,743 -Remuneraciones por pagar -Contribuciones a Instituciones Públicas -Contribuciones a Instituciones Privadas -Dividendos por agar

-Participaciones por pagar 576 353

-Gratificacion y Cts

-Cuentas por pagar diversas 7,524 5,475Otras cuentas por pagar 11,298 10,571

Nota 16Deudas a Corto Plazo -Prestamos Banco de Crédito 15,295 19,331 -Intereses Banco Crédito

Total Deudas a Largo Plazo 15,295 19,331

Nota 17Deudas a Largo Plazo -Prestamos Banco de Crédito 280 310 -Intereses Banco Crédito

Total Deudas a Largo Plazo 280 310

Nota 18Resultados Acumulados -Utilidades Retenidass -Ejercicios anteriores 14,483 10,270 -Ejercicio 2013 4,634 2839

Total Resultados Acumulados 19,117 13,109

AGRICOLA DEL NORTE E.I.R.L.Notas al Balance General(Expresado en Nuevos Soles)

Al 31 de Diciembre

###

Nota 02:

Caja - EfectivoBanco Continental M.N.Banco Continental M.E.Banco de Crédito M.N.Banco de Crédito M.N.Banco de Crédito M.E.CMAC-PIURA M.N.Scotiabank M.E.

Nota 03:

Ctas. Cob. Venta de Mercadería

Nota 04:

Mercadería

Nota 05:

Intereses por devengarSeguros pagados por adelantado

Nota 06:

IGV. Reintegro TributarioPagos a cuenta Impuesto RentaSaldo a favor ejercicio 2007ITAN

Nota 07:

TerrenosEdificios y otras construcciones

0

Unidades de Transporte

COMERCIAL LOS PORTALES SAC.Estado de Resultados Integrales por Función

Al 31 de Diciembre del 2013

(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

2013 2012

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 89,701 70,317

Otros Ingresos Operacionales - -

Total Ingresos Brutos 89,701 70,317

Costo de Ventas -64,989 -52,682

Utilidad Bruta 24,712 17,635

Gastos Operacionales -

Gastos Administrativos -9719 -7157

Servivios Administrativos

Sueldos Administrativos

Otros Gastos Administrativos

Gastos de Ventas -7,952 -5856

Servicios de Ventas

Sueldos de Venta

Otros Gastos de Ventas

Utilidad Operativa 7,041 4,622

Otros Ingresos (Gastos)

Ingresos Financieros 388 271

Gastos Financieros -299 -797

Otros Ingresos 66 312

Otros Gastos

Resultado por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Partidas Extraordinarias,

Participaciones y del Impuesto a la Renta 7,196 4,408

Ingresos Extraordinarios -

Gastos Extraordinarios

Utilidad (Perdida) antes de Partc. E Impuestos 7,196 4,408

Distribució Legal de la Renta 8% -576 -353

Renta Neta Imponible 6,620 4,055

Impuesto a la Renta -1,986 -1,217

Utilidad (Pérdida) Neta al

4,634 2,839

COMERCIAL LOS PORTALES SAC.

RATIO DE LIQUIDEZ Liquidez General➢

ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTE

89,6222012 64,965

92,711

2013 64,360

Esto nos quiere decir que el activo corriente es mayor en 1.44 veces el pasivo corriente: o que porcada nuevo sol de deuda, la empresa cuenta con 1.44 soles para pagarla. Cuanto mayor seamayor sera la capacidad de la empresa de pagar sus deudas; por lo tanto la empresa ha ade liquidez con respecto al año 2012

Prueba acida➢

ACTIVO CORRIENTE - ( EXISTENCIAS - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO)PASIVO CORRIENTE

2012 56,33864,965

2013 48,53264,360

A diferencia de la razón anterior, esta excluye los inventarios por ser considerada la parteliquida en caso de quiebra. Por tanto se obtiene que al restar las inventarios la empresa si con la liquidez suficiente para cubrir sus deudas a corto plazo, ya que el resultado que lanzpor cada S/. 1.00 de deuda la empresa cuenta con S/. 0.78 para pagar, respecto al 2012 coS/ 0.88

Liquidez absoluta➢

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO + INV. FINANC.PASIVO CORRIENTE

2012 45,289

64,965

2013 44,53564,360

Se tiene S/ 0.69 este índice nos indica que la empresa puede operar solo hasta sabiendo que el año anterior fue de 0.70

Capital de Trabajo➢

CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

2012 89622-64965

2013 92711-64360

La empresa esta en condiciones de haccer frente a sus obligaciones de corto plazo ya que el resultado es positivo y

cuenta con el capital de trabajo a diciembre de 2013 ascendió a (en miles) S/.28,351 (ratio corriente 1.44), a

diciembre de 2012 fue de (en miles) S/.24, 657 (ratio corriente 1.38).

RATIOS DE GETION Rotacion de Existencias➢

COSTO DE VENTASEXISTENCIAS

2012 52,682 32,625

2013 64,989 42,583

Las mercaderias rotaron 1.53 veces en el año 2013(1.61 en el año anterior), signdemoro en vender sus mercaderias o estas permanecieron en el inventario duran

Rotacion de Inmueble Maquinaria y Equipo➢VENTAS

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO DEP.

2012 70,317

8,384

2013 89,701 9,487

Por el uso de cada Nuevo sol del activo fijo se vendio 9.46 nuevos soles anuales. Un mayor indice significa que la empresa esta utilizando mejor sus activos fijos

por ejemplo la razón ha aumentado en 7.59 veces en el año respecto al ejercicio anterior que fue de 7.38.

Rotacion de Cuentas por Cobrar➢

VENTAS NETASCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2012 70,317 8,385

2013 89,701 2,661

La rotación de cuentas por cobrar es de 33.71 veces al año en un perido de 365 aanterior que fue de 8.39 veces en un periodo de 43.52 dias

Rotacion de cuentas por pagar➢

COSTO DE VENTAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

2012 52,682 35,063

2013 64,989 37,767

La empresa paga 1.72 veces al año en un periodo de 212.11 dias a diferencia qu anterior paga 1.5 veces al año en un periodo de 242.93 dias.

Margen bruto➢

UTILIDAD BRUTAVENTAS

2012 17,635 70317

2013 24,712 89,701

El saldo de la ganancia disponible para hacer frente a los gastos de administraciempresa a aumentado en 28% respecto al año anterior de 25%

Margen operativo.➢

UTILIDAD OPERATIVA VENTAS

2012 4,622 70,317

2013 7,041 89,701

La proporción en que los ingresos generados por la empresa en el 2013 medianteaumentado de un 8% a un 7% respecto al año anterior.

RATIOS DE SOLVENCIA Endeudamiento patrimonial➢

PASIVO TOTALPATRIMONIO

2012 65,27533,875

2013 64,64039,883

Mide el endeudamiento del patrimonio en relación con las Deudas a largo y corto plazo, en 2012

fue del 93%, con una disminucion del 62% en el año 2013, esto indica el respaldo que estas deudas

tienen con el Patrimonio indicando la proporción que esta comprometida por las deudas.

Endeudamiento a largo plazo➢

TOTAL PASIVO NO CORRIENTEINMUEBLE MAQ.Y EQUIPO

2012 65,2758,384

2013 64,6409,487

Mide el endeudamiento de los inmuebles maquinaria y equipo en relación con las Deudas

a largo plazo, en 2012 fue del 7 %, con una disminucion del 6 % en el año 2013, esto indica que no nos respalda

para cubrir deudas con los inmuebles maquinaria y equipo.

RATIOS DE RENTABILIDAD Rentabilidad patrimonial➢

UTILIDAD NETAPATRIMONIO

2012 2,839 33,875

2013 4,634 39,883

Quiere decir, que cada S/. 1.00 que el dueño mantuvo en el 2013 generó un rendimiento de 12%

sobre el patrimonio neto. Que es menor respecto al año anterior con 8% sobre el patrimonio neto

Rentabilidad general➢

UTILIDAD NETACAPITAL SOCIAL

2012 2,839 17,305

2013 4,634 17,305

El rendimiento del aporte de los socios o accionistas en función del capital aportado aumento de

un 27% a un 16% en relación al año anterior

Rentabilidad neta sobre las ventas➢

UTILIDAD NETAVENTAS NETAS

2012 2,839 70,317

2013 4,634 89,701

Índice que por cada S/.1.00 vendido la empresa obtuvo 5% de rentabilidad, respecto al año anterior

fue mayor con 4% de rentabilidad.

INDICADORES FINANCIEROS 2013Índices de liquidez

Prueba corriente 1.44 Prueba ácida 0.78 Liquidez absoluta 0.69 Capital de trabajo 28,351.00

Índices de gestiónRotacion de Existencias 1.53 Rotacion de Inmueble Maquina 9.46 Rotacion de Cuentas por Cobra 33.71 Rotacion de Cuentas por Pagar 1.72 Margen bruto 0.28 Margen operativo 0.08

Índices de solvenciaEndeudamiento patrimonial 1.62 Endeudamiento de largo plazo/A 6.81

Índices de rentabilidadRentabilidad neta sobre patrim 0.12 Rentabilidad general 0.27 Rentabilidad neta sobre ventas 0.05

COMERCIAL LOS PORTALES SAC.

1.38

1.44

Esto nos quiere decir que el activo corriente es mayor en 1.44 veces el pasivo corriente: o que porcada nuevo sol de deuda, la empresa cuenta con 1.44 soles para pagarla. Cuanto mayor seamayor sera la capacidad de la empresa de pagar sus deudas; por lo tanto la empresa ha ade liquidez con respecto al año 2012

ACTIVO CORRIENTE - ( EXISTENCIAS - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO)

0.88

0.78

A diferencia de la razón anterior, esta excluye los inventarios por ser considerada la parteliquida en caso de quiebra. Por tanto se obtiene que al restar las inventarios la empresa si con la liquidez suficiente para cubrir sus deudas a corto plazo, ya que el resultado que lanzpor cada S/. 1.00 de deuda la empresa cuenta con S/. 0.78 para pagar, respecto al 2012 coS/ 0.88

0.70

0.69

Se tiene S/ 0.69 este índice nos indica que la empresa puede operar solo hasta sabiendo que el año anterior fue de 0.70

CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

24,657

28,351

La empresa esta en condiciones de haccer frente a sus obligaciones de corto plazo ya que el resultado es positivo y

cuenta con el capital de trabajo a diciembre de 2013 ascendió a (en miles) S/.28,351 (ratio corriente 1.44), a

EXISTENCIAS X 365COSTO DE VENTAS

1.61 2012 ### 52,682

1.53 2013 ### 64,989

Las mercaderias rotaron 1.53 veces en el año 2013(1.61 en el año anterior), signdemoro en vender sus mercaderias o estas permanecieron en el inventario duran

Rotacion de Inmueble Maquinaria y Equipo➢VENTAS ANUALES NETAS

ACTIVOS TOTALES

8.39 2012 70,317

9,528

9.46 2013 89,701 11,812

Por el uso de cada Nuevo sol del activo fijo se vendio 9.46 nuevos soles anuales. Un mayor indice significa que la empresa esta utilizando mejor sus activos fijos

por ejemplo la razón ha aumentado en 7.59 veces en el año respecto al ejercicio anterior que fue de 7.38.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES X 365VENTAS NETAS

8.39 2012 ###70,317

33.71 2013 ### 89,701

La rotación de cuentas por cobrar es de 33.71 veces al año en un perido de 365 aanterior que fue de 8.39 veces en un periodo de 43.52 dias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES X 365COSTO DE VENTAS

1.50 2012 ###52,682

1.72 2013 ### 64,989

La empresa paga 1.72 veces al año en un periodo de 212.11 dias a diferencia qu anterior paga 1.5 veces al año en un periodo de 242.93 dias.

0.25

0.28

El saldo de la ganancia disponible para hacer frente a los gastos de administraciempresa a aumentado en 28% respecto al año anterior de 25%

0.07

0.08

La proporción en que los ingresos generados por la empresa en el 2013 medianteaumentado de un 8% a un 7% respecto al año anterior.

1.93

1.62

Mide el endeudamiento del patrimonio en relación con las Deudas a largo y corto plazo, en 2012

fue del 93%, con una disminucion del 62% en el año 2013, esto indica el respaldo que estas deudas

tienen con el Patrimonio indicando la proporción que esta comprometida por las deudas.

7.79

6.81

Mide el endeudamiento de los inmuebles maquinaria y equipo en relación con las Deudas

a largo plazo, en 2012 fue del 7 %, con una disminucion del 6 % en el año 2013, esto indica que no nos respalda

0.08

0.12

Quiere decir, que cada S/. 1.00 que el dueño mantuvo en el 2013 generó un rendimiento de 12%

sobre el patrimonio neto. Que es menor respecto al año anterior con 8% sobre el patrimonio neto

0.16

0.27

El rendimiento del aporte de los socios o accionistas en función del capital aportado aumento de

0.04

0.05

Índice que por cada S/.1.00 vendido la empresa obtuvo 5% de rentabilidad, respecto al año anterior

2012

1.38 0.88 0.70 24,657.00

1.61 8.39 8.39 1.50 0.25 0.07

1.93 7.79

0.08 0.16 0.04

226.04

239.16

7.38

7.59

43.52

365.00

242.93

212.11