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INTRODUCCION

El siguiente trabajo se presenta con la intención de demostrar la importancia de los presupuestos y de las proyecciones para una compañía. Hemos recurrido al estudio del mercado que aborda la compañía, para conocer los procesos que en el sector se llevan, la obtención, transformación de materias primas, aplicación de costos para llegar al producto final, y las ventas que se esperan percibir en un futuro.

Al principio del trabajo se evidencian datos informativos sobre la constitución y políticas de la empresa, así como el proceso productivo, y el plan de ventas de la compañía QUESITOS PAPA JHONS LTDA.

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PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

RAZÓN SOCIAL: QUESITOS PAPA JHONS LTDA

NIT: NIT. 8300000001-8

ADMINISTRACIÓN: Dirección Seccional Impuestos de Bogotá, Régimen Común.

DOMICILIO PRINCIPAL: Bogotá D.C.

DOMICILIO EN OTRAS CIUDADES: Cali y Medellín.

CLASIFICACIÓN DEL PRODUCTO A PRODUCIR:

Pertenece al sector industrial:

Queso Doble Crema

Mantequilla

DESCRIPCION DEL PRODUCTO:

El fin empresarial de QUESITOS PAPA JHONS LTDA. Es la transformación de la materia prima (leche) hasta llegar a producto terminado (queso doble crema y mantequilla), es un producto esencial para el consumidor.

El queso tiene propiedades especiales que dan a la leche, su característico aroma y sabor además sirve como complemento de su nutrición diaria. El queso de color amarillo claro, con corteza dura, igualmente sirve como condimento para muchas preparaciones de la cocina y para consumir en cualquier momento del día.

MISIÓN

La misión de nuestra empresa “QUESITOS PAPA JHONS LTDA.” es producir y comercializar productos derivados de la leche, como lo es el queso y la mantequilla, cumpliendo con estándares de alta calidad para la satisfacción de necesidades de consumidores, clientes y distribuidores, y generar beneficios económicos tanto para la compañía como para los trabajadores.

VISIÓN

En el 2015, seguir contribuyendo al desarrollo agroindustrial nacional, haciendo que nuestros productos sean reconocidos por su alto prestigio e innovación, con nuevas alternativas de productos en el mercado, para así cubrir las necesidades por parte de nuestros clientes y consumidores, logrando que la empresa siga extendiéndose por todo territorio nacional.

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PROCESO PRODUCTIVO

ELABORACION DEL QUESO Y LA MANTEQUILLA

Antes de explicar el proceso productivo, es importante especificar los elementos del costo que inciden en éste procedimiento, y son:

MATERIAL DIRECTO:

Para la realización del queso, no solo se requiere de un local apto y con las instalaciones adecuadas para llevar a cabo el proceso, sino que también se necesita requerimientos de quipos e insumos.

La materia debe ser evalúa con mucho cuidado, preferiblemente deberá utilizarse:

PARA EL QUESO DOBLE CREMA

INGREDIENTES GENERALES POR UNIDAD:

CONCEPTO CANTIDAD

Leche ácida 1 litro

Leche Fresca 1 litro

Sal 10 gramos

Cuajo 1,5 pastillas

NOTA:

Leche debe estar muy fresca para poder recuperar el mayor número de sólidos y de ese modo obtener mejores resultados.

PARA LA MANTEQUILLA

INGREDIENTES GENERALES POR UNIDAD:

CONCEPTO CANTIDAD

Nata 1 gramo

Leche no homogenizada 1 litro

Crema de leche y de suero 1 bolsa

Aceite 0,5 ml

MANO DE OBRA DIRECTA

El personal que trabaje en la producción de quesos deberá ser sano, gozar de buena salud física y mental además de poseer carnet sanitario vigente. Para las labores de producción y manipulación deberán utilizar uniformes o ropa que solo sirvan para esta finalidad. Se trabajara en jornada continua de 8 horas diarias de lunes a sábado y se

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pagara para los ayudantes el sueldo mínimo y para los maestros y/o supervisores hasta cuatro salarios mínimos.

Como " QUESITOS PAPA JHONS LTDA” es una empresa no muy grande, la MOD que registramos y que hace parte de nuestro proceso de fabricación y que está en nuestros presupuestos básicamente es:

MOD QUESO DOBLE CREMA POR UNIDAD

Se requiere de 2 operarios:

Operario 1: Juan S. Tiempo: 0,33 hora

Operario 2: Pedro M. Tiempo: 0,33hora

MOD MANTEQUILLA POR UNIDAD

Se requiere de 2 operarios:

Operario 1: Juan S. Tiempo: 0,33h

Operario 2: Pedro M. Tiempo: 0,33h

REQUERIMIENTOS DE MOD ESPECIALES: Cuando la empresa se encuentre con bastantes pedidos para satisfacer, se cuenta con un plan B de personal, que es:

Maestro casero con 18 Ayudantes para cada uno de los procesos de producción DEL GUESO DOBLE CREMA citados anteriormente (uno para la preparación de la leche, uno para el cuajo, uno para el desuero, y así sucesivamente)

Un mantequero

15 Ayudantes para cada uno de los procesos de la mantequilla

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

Nuestra empresa registra un sistema por procesos que guarda relación directa con los niveles de actividad; teniendo en cuenta los costos fijos y los variables.

A través del análisis de los cif se busca determinar cómo asignar los costos de los diferentes procesos productivos, teniendo como fin principal el cálculo del costo unitario para cada uno de nuestro productos (queso doble crema y mantequilla), por tanto y para el desarrollo del anterior objetivo nos basaremos en el número de unidades.

Los cif de los productos “QUESITOS PAPA JHONS LTDA”, son los siguientes:

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ( CIF )

QUESO DOBLE CREMA Y MANTEQUILLA

COSTOS FIJOS 1. Sueldo supervisor ………………………………………………………….……………….$400 2. Carga Prestacional…………………………………………………….....................$212 3. Depreciación Equipo Fábrica……………………………………………………………..$99

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COSTOS VARIABLES 4. Servicios Públicos:

Queso doble crema…………………………………..…………………………………….$142 Mantequilla………………………………………………………………….…………………$120

5. Materiales Indirectos: Queso doble crema……………………………………………………………………………$25 Mantequilla………………………………………………………………………………………$15

PROCESOS DE ELABORACIÓN DEL QUESO DOBLE CREMA

Recibo de leche en planta:

La leche cruda es transportada en cisternas de acero inoxidable y en bidones plásticos, por medio de camiones de baranda, una vez que llega a la planta procesadora se procede al lavado de los tanques normalmente en áreas externas a la planta.

Cuando la leche entra a la planta se toma muestras la misma para la realización de análisis, cuyos resultados deben cumplir con los parámetros establecidos para la aceptación (Temperatura máxima: 28° C, Organolépticos: olor, sabor y color característicos de leche cruda, Prueba de Alcohol: no debe presentar reacción o formación de coágulos) y posterior recepción del lote, descargándola en la tina de recepción de leche.

Se realizan otros análisis de la leche una vez descargada para evaluar su calidad: Reductasa (Reducción del azul de metileno) y Acidez.

a) Higienización / Medición / Enfriamiento:

Le leche se hace pasar por un filtro de tela fina, en ese momento puede ser medida ya sea por volumen (contando el número de pichingas llenas y su nivel) o a través de una balanza incorporada al tanque de recepción para medir el peso.

Luego se bombea hacia el sistema de enfriamiento de placas para bajar su temperatura a 4° C.

b) Almacenamiento de leche en planta:

La leche cruda enfriada es almacenada en los tanques silos de leche cruda, antes de ser impulsada a la línea de proceso.

c) Estandarización:

La leche cruda, es bombeada hacia la descremadora para estandarizar el contenido de materia grasa a 2.5 %, separando la grasa en exceso del parámetro en forma de crema.

d) Tratamiento de la leche para la elaboración del queso:

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La leche es la materia prima más importante en la elaboración del queso. La leche se define como la secreción láctea magra, fresca y limpia, que se obtiene del ordeño de una o más vacas La leche debe contener no menos de un 3% de grasa de leche y no menos del 8.25% en sólidos no grasos.

La preparación de la leche consiste, en algunos casos, en la eliminación parcial o total de la crema, en la aplicación de algún tratamiento térmico que permita la eliminación de las bacterias patógenas presentes en la misma y en la incorporación de algunos aditivos tales como el cloruro de calcio y los cultivos lácticos.

El tratamiento térmico que se realiza se conoce como pasteurización y consiste en calentar cada partícula de leche a una temperatura de 65ºC por 30 minutos y luego enfriar hasta 35- 36ºC (Pasteurización lenta) o a 72ºC por 15 segundos y luego enfriar hasta 20 ºC (Pasteurización rápida). El proceso de pasteurización debe realizarse en equipo aprobado y que este en perfectas condiciones de funcionamiento, debidamente lavado y esterilizado con anterioridad.

e) Pasteurización / Enfriamiento / Traslado de leche:

La leche es impulsada hacia el intercambiador de calor de placas denominado (sistema de pasteurización HTST) por medio de bombeo, en el cual se realiza el ciclo de pasteurización a 76º C durante 15 segundos en la sección de calentamiento del intercambiador de calor y el tubo de mantenimiento (serpentín) para ser enfriada en la sección de enfriamiento del HTST hasta 33-34º C, luego es impulsada a la tina en la que se elaborará el producto

f) Maduración de la leche:

Como una etapa preliminar a la elaboración del queso doble crema, se madura la leche (acidifica) la leche cruda, con el fin de obtener materia prima ( leche ácida) . Para utilizarla en el proceso de fabricación.

g) Estandarización de la acidez:

Se entiende por estandarización de acidez, la obtención de una acidez deseada, mediante la mezcla de leche fresca y leche ácida. La acidez ideal de la estandarización se encuentra en una franja que fluctúa entre 47 a 78 Th, a una temperatura de 30 a 32ºC.

Uno de los aspectos más importantes es la adición de leche ácida.

h) Adición de cultivos lácticos:

Cuando se usa leche pasteurizada para elaborar quesos, se obtiene un producto microbiológicamente más seguro pero insípido, el cual es más susceptible a la contaminación después de la pasteurización. Para evitar estos problemas se usan cultivos lácticos, los cuales son mezclas de bacterias no patógenas que producen ácido

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láctico y compuestos saborizantes como el diacetil y ácidos volátiles, provenientes de la fermentación de la lactosa y del ácido cítrico presentes en la leche. Sin la presencia de las bacterias lácticas, no se llegan a desarrollar en parte los aromas y sabores típicos que se presentan en los quesos elaborados con leches crudas.

i) Coagulación de la leche:

La coagulación se produce básicamente por la acción de la renina, LAB o cuajo, fermento o enzima del tipo de las proteasas, presente en la secreción gástrica de los mamíferos. Actúa sobre la caseína de la leche (proteína soluble), transformándola, en presencia de sales de calcio, en paracaseína insoluble que precipita formando el coágulo. Las bajas temperaturas inactivan al cuajo y las superiores a 45 ºC lo destruyen. La temperatura ideal para la coagulación de la leche es entre 28 y 37 ºC.

j) Corte de cuajada y desuero:

El tiempo necesario para que la cuajada se forme y posea las características adecuadas para su corte, depende de factores tales como el pH, la concentración de calcio, la concentración de enzima y la temperatura.

La división de la cuajada debe efectuarse lenta y cuidadosamente, sin precipitaciones ni brusquedades; se procederá a la fragmentación con suavidad. Los cortes tienen que ser netos y completos; la masa debe seccionarse, y no desgarrarse, y mucho menos deshacerse, pues los trozos de cuajada han de conservar la forma que el operador desee darle: cúbica, esférica, etc.

Luego del corte, es normal que se haga una agitación suave de la cuajada para disminuir el suero retenido y obtener con ello un queso más compacto y con humedad uniforme.

Una vez finalizada la agitación de la cuajada, se deja reposar por unos minutos para que se asiente (10-20 minutos). Pasado este tiempo se separa el suero. En algunos casos se utiliza agua caliente para ayudar al proceso de desuerado.

k) Salado:

Con el salado se procuran tres efectos distintos: activar el desuero, mejorar la fermentación y sazonar el queso. El primero de ellos se explica por el poder absorbente que la sal tiene para la humedad, y el segundo por su acción inhibidora sobre el desarrollo de ciertos microbios o mohos y en el tercero la sal puede ser adicionada en el suero, en la cuajada, durante la maduración.

l) Moldeo y prensado:

Después del salado, la cuajada se coloca en moldes de madera, plástico o acero inoxidable. Esta operación coadyuva al desuero, forma el queso y le da la consistencia necesaria.

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m) Almacenamiento:

El queso una vez elaborado, puede ser almacenado por el tiempo necesario hasta que se vaya a vender. Es conveniente almacenarlo en refrigeración para lograr prolongar su vida útil. El tiempo de almacenamiento antes de ser consumido tiene mucha influencia en el producto final. El proceso de la maduración del queso modifica su textura y contribuye al desarrollo de su aroma y sabor. El lugar de maduración de los quesos deberá ser ventilado, muy limpio y no muy iluminado.

FASES ELABORACIÓN QUESOS / MATERIAL UTILIZADO

PROCESOS DE ELABORACIÓN DE LA MANTEQUILLA

a) LECHE CRUDA

Toda la materia prima: leche cruda es recibida diariamente en cisternas isotérmicas en nuestras plantas, donde tras ser pesadas y recogida su documentación para establecer su trazabilidad, es sometida a los controles fijados: temperatura, acidez, estabilidad, composición, ausencia de antibióticos, etc.

Comprobada su idoneidad, se procede a su descarga pasando a través de los filtros hasta el enfriador correspondiente y de allí a los silos pulmón.

Tras la descarga, se procede a la limpieza interna de las cisternas mediante la planta C.I.P. de recepción, cuyas concentraciones de limpieza son controladas periódicamente por Calidad.

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b) INGREDIENTES DISTINTOS DE LECHE (Fermentos)

El resto de ingredientes utilizados distintos de la leche: fermentos lácticos, se recepcionan y verifican que cumplen las especificaciones acordadas con el proveedor. Tras la realización de las verificaciones correspondientes, los ingredientes son almacenados convenientemente hasta su utilización conforme a sus especificaciones de conservación.

c) HIGENIZACIÓN DESNATADO

En la fase de desnatado se realiza una centrifugación de la leche: separación de la materia grasa (M.G.) en leche desnatada y nata, de forma que ajustando el % de M.G. mediante las mezclas correspondientes, se consigue "normalizar" o "estandarizar" tanto la leche como la nata hasta alcanzar el valor del % de M.G. deseado.

La nata cruda se mantiene refrigerada almacenada en silos refrigerados hasta su utilización.

Todos los equipos: líneas, termizadores, centrifugas y silos, tras su utilización, son sometidos a los procesos de limpieza automática establecidos mediante la planta C.I.P., cuyas concentraciones de limpieza son controladas periódicamente por Calidad.

d) MATERIAS AUXILIARES (Envase y embalaje)

Los materiales de envase y embalaje (tarrinas, bolsas, cajas de cartón, plásticos retráctiles, etc.) necesarios para envasar, almacenar y distribuir los productos, son igualmente inspeccionados para verificar el cumplimiento de las especificaciones acordadas con sus fabricantes, quedando a continuación convenientemente almacenados y a disposición del Departamento de Producción para su empleo.

e) PASTEURIZACIÓN

Para asegurar la eliminación de las bacterias patógenas, la nata se pasteriza utilizando temperaturas de pasterización para eliminar, junto a las bacterias, enzimas que pudieran causar sabores anómalos.

El sistema automático informatizado de los equipos controla todos las etapas (tiempos, temperaturas, etc.), complementado por el autocontrol de los operadores y las inspecciones de Calidad, que a su vez verifica las correctas concentraciones de las disoluciones de limpieza.

f) ENFRIAMIENTO Y ALMACENAMIENTO. CRISTALIZACIÓN

Tras la pasterización, la nata sufre un proceso de cristalización: enfriamiento y almacenamiento en reposo en el que se busca la formación de los cristales de los diversos ácidos grasos del modo más favorable para obtener mantequilla blanda. Esto se consigue combinando la relación tiempo-temperatura de cristalización.

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g) PREPARACIÓN DE FERMENTOS

Existen dos formas de obtención de mantequilla, a partir de:

Nata “dulce” (sin acidificar).

Nata ácida (obtenida de nata acidificada por crecimiento bacteriano).

LECHE PASCUAL fabrica la mantequilla a partir de nata “dulce” (sin acidificar) mediante un sistema continuo, con incorporación de fermentos lácticos, lo que hace que el proceso no genere subproductos ácidos, siendo más respetuoso con el medio ambiente. Comprende varias fases:

La preparación de los cultivos que se realiza a partir de fermentos comerciales que se preparan en tandas, y se trasiegan a su fermentador.

Para evitar contaminaciones asegurando el posterior crecimiento y acidificación uniforme, la leche y cultivos de la fase anterior es sometida, en su propio fermentador, a una pasterización seguida de enfriamiento. Las relaciones de temperatura y tiempo vienen establecidas en su especificación correspondiente.

Leche Pascual utiliza dos tipos de fermentos: Aromático (proporciona los aromas y sabores característicos) y ácido (que además de facilitar el crecimiento del aromático, interviene en la conservación de la mantequilla), ambos fermentos se añaden en condiciones asépticas sobre el sustrato, de acuerdo a unas proporciones definidas en las especificaciones. Tan pronto como se ha realizado la inoculación, las bacterias empiezan a multiplicarse. Para facilitar y controlar el proceso, éste se realiza a una temperatura y tiempo especificados:

h) BATIDO / MALAXADO

La nata sufre un proceso continuo de batido, operación por la cual se transforma la nata (emulsión de grasa en fase acuosa) en mantequilla (emulsión de agua en fase grasa). Para ello sufre un proceso continuo de amasado que facilitan la formación de los típicos "granos" de mantequilla. La grasa se agrupa alrededor de estos granos hasta conseguir una fase grasa continua, separándose de la leche desnatada.

Existe una segunda fase de amasado: malaxado, donde se regula la distribución de las gotas de humedad de toda la masa de la mantequilla y se produce una homogeneización total de la misma.

El proceso depende del % de materia grasa de la nata inicial y de la temperatura de amasado, siendo variable la velocidad del sistema de agitación para adecuarlo a las necesidades de fabricación.

Al final del malaxado se inyectan los fermentos ácidos y aromáticos preparados previamente que le darán las características organolépticas finales.

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La dosificación de los fermentos se hace de forma controlada conforme a especificaciones dadas, de manera que regulando el fermento ácido se controla el pH de la mantequilla y regulando el aromático se controla el % de humedad.

Opcionalmente puede fabricarse mantequilla industrial "trazada" (marcada con un colorante a fin de que puedan ser controladas las subvenciones dadas a la misma), en cuyo caso se sustituye la inyección del fermento aromático por un colorante autorizado, beta caroteno el color de las zanahorias, en la dosis establecida, que previamente se habrá diluido en mantequilla fundida.

La mantequilla recién fabricada sale directamente a un depósito cerrado regulador dotado de tornillos agitadores que sirve para unificar la producción, sirviendo de tanque de almacenamiento desde donde se distribuye a las diferentes envasadoras.

Todos los equipos: líneas, fermentadores y amasadoras, tras su utilización, son sometidos a los procesos de limpieza establecidos.

i) ENVASE Y CODIFICACIÓN

Leche Pascual dispone de distintos tipos de envasadoras en función de los diferentes formatos que fabrica:

Microtarrinas: el sistema parte de una bobina de material plástico a la que tras aplicarse calor adquiere la forma de la microtarrina, llenándose de mantequilla y sellándose posteriormente mediante un film de aluminio. Existen dos formatos: 8,33 y 12,5 g.

La codificación se realiza por aplicación de calor en el fondo del envase

Pastillas: la máquina dosifica y empastilla la mantequilla envolviéndola en papel de aluminio. Existen 3 formatos: 125, 250 y 500 g.

La codificación se realiza con tinta aplicada sobre el papel de aluminio

Tarrinas: la máquina dispone de una plataforma circular con diferentes sectores que cumplen las siguientes misiones :tomar las tarrinas ya formadas, Imprimir en el fondo la fecha de fabricación/lote, dosificar y añadir la mantequilla, colocar y soldar una tapa de aluminio y cubrir con una tapa de plástico (a la que se adhiere una etiqueta comercial). Existen 3 formatos: 125, 250 y 500 g.

Mantequilla industrial: el equipo pesa automáticamente la mantequilla, colocándola dentro de una bolsa de plástico que posteriormente se protege en cajas de cartón. (se utiliza indistintamente para formatos de 5, 10 (mantequilla trazada) y 25 Kg.

Todos los envases son codificados individualmente, ya sea por aplicación de calor en el fondo del envase o utilizando tintas, mediante el marcado de su

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fecha de consumo preferente y el lote de producción correspondiente lo que facilita en todo momento su trazabilidad.

j) EMPAQUETADO Y PALETIZACIÓN

Las unidades de mantequilla envasada (pastillas, tarrinas y bolsa industrial) son acondicionadas en cajas de cartón para facilitar su distribución comercial. y colocadas sobre europalets con una estructura predeterminada que asegura su estabilidad.

Una vez formados los palets, son marcados con una etiqueta de colocación automática, que contiene todos los datos útiles para tener perfectamente identificado al palet (tipo de muestra y formato, nº palet, día fabricación/lote, fecha de consumo preferente). Esta etiqueta lleva impresos también los datos en forma de código de barras que es utilizado para facilitar su lectura e identificación de forma automática.

ALMACENAMIENTO Y EXPEDICIÓN

Todos los palets, identificados individualmente con su código de barras, son introducidos en cámaras frigoríficas donde permanecen “retenidos” hasta que Calidad ha verificado que el producto cumple las especificaciones, procediendo entonces a cambiar al estado "liberado", dejando así libertad al Departamento de Expediciones para que efectúe las operaciones de carga en el momento que considere oportuno.

En función de los pedidos recibidos en fábrica, Expediciones establece las cargas de la mantequilla, dando su salida conforme a la fecha de fabricación.

La expedición se realiza utilizando arcones isotermos o mediante vehículos de transporte a temperatura controlada.

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ORGANIZACIÓN Y MANUAL DE FUNCIONES

OBJETO SOCIAL

QUESITOS PAPA JHONS LTDA., productora y comercializadora de quesos y mantequilla que tiene como objetivo fundamental, ofrecer al mercado nacional una gran variedad de productos mediante la transformación industrial de la leche, contando con toda la gestión de calidad y de medio ambiente respaldadas por las certificaciones ISO 9001:2000 y ISO 14001 e INVIMA, manteniendo así una gran diversidad en quesos como lo son el queso doble crema y la mantequilla en diferentes presentaciones.

TIPO DE COMERCIALIZACIÓN: Venta al detal en supermercados, hipermercados o en cualquier forma de negociación.

Destinados a la elaboración, procesamiento, venta, distribución y al consumo cuyo contenido nutricional es indispensable para el buen funcionamiento del organismo, y que se puede disfrutar en cualquier momento del día o acompañarlo en las comidas, sus precios son razonables dentro del presupuesto de la canasta familiar.

QUESITOS PAPA JHONS LTDA, tiene la alternativa de adquirir participaciones en el capital de otras sociedades, o personas jurídicas cuyo objeto sea idéntico, similar o complementario al de la compañía.

Nuestra empresa tiene la oportunidad de participar dentro del mercado, es decir , procesar y vender productos derivados de la leche que sirven para el cuidado de la salud y el bienestar físico, explotar el negocio de restaurantes, negocios gastronómicos y cualquier otro servicio relacionado con el consumo de alimentos.

GENERALIDADES

Nuestra empresa con todos los registros sanitarios avalados por la secretaria de salud, cuenta con certificaciones ISO 9001:2000 para la gestión de calidad y la ISO 14001:2004 para las gestión ambiental, que garantizan que nuestros productos cuentan con el cuidado y calidad en el proceso de fabricación del producto, los cuales contribuyen al cuidado y bienestar de las personas y la conservación del medio ambiente.

Contamos con maquinaria especializada, personal capacitado para el buen rendimiento de sus funciones, con el fin de garantizar una buena producción y poder brindarle a nuestro cliente un buen servicio.

ÁREAS DE LA EMPRESA

Nuestra empresa cuenta con un área administrativa y de producción.

ADMINITRATIVA: Conformada por la junta directiva, gerencia y ventas. Número de empleados: 4.

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PRODUCCIÓN: Conformada por un ingeniero de alimentos en la dirección técnica y un jefe de producción y dos operarios. Número de empleados: 6

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

QUESITOS PAPA JHONS LTDA, se encuentra ubicada en el municipio de Mosquera, ya que, es un sector industrial perfecto para las productoras de quesos y mantequilla, donde los proveedores, clientes y demás stakeholders pueden acceder fácilmente al producto y así lograr la entrega oportuna de pedidos, la satisfacción del mercado y el crecimiento de utilidades.

Una de las ventajas principales de estar ubicados en Mosquera es que los servicios públicos (agua, teléfono, energía, gas) son un poco más económicos y permiten un ahorro en los impuestos, cuenta con un espacio bastante cómodo para el desplazamiento de las diferentes áreas de operarios y materia prima, además tiene un cuarto frío para el almacenamiento de la materia prima y el inventario de productos terminados.

También tiene dos sedes instauradas a las afuera de la ciudad, como lo son Medellín y Cali en donde se encargan de distribuir nuestros productos para la venta a supermercados, hipermercados u otros negocios.

POLITICA DE CALIDAD

QUESITOS PAPA JHONS LTDA. cuenta con un personal altamente capacitado para cumplir con cada una de sus funciones diarias, donde se encuentran comprometidos con el servicio al cliente interno y externo. A parte de eso cuenta con las certificaciones de calidad y ambiental (ISO 9001:2000, ISO 14001 E INVIMA).

Integridad

Creatividad

Innovación

Productividad

Capacidad técnica

Comunicación entre cliente externo e interno

Compromiso con las normas de calidad y ambiental

POLITICA AMBIENTAL

Protección de las fuentes de agua

Combatir la contaminación.

Reducción y manejo de los residuos.

Fomento al uso de tecnología con buena higiene.

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

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En la ciudad de Bogotá D.C a los 13 días del mes de Febrero de 2012, comparecieron MARTIN BOORQUEZ KAREN LUCIA, identificada con la C.C. No 1.024.511.596, mayor de edad, de nacionalidad Colombiana y domiciliada en Bogotá D.C, Colombia; CAMACHO PALMA MONICA ADRIANA identificada con la C.C No 1.018.442.571, mayor de edad, de nacionalidad Colombiana y domiciliada en Bogota D.C., Colombia, RODRIGUEZ ACEVEDO STEFAN, identificado con la C.C No 1.014.220.849, mayor de edad, de nacionalidad Colombiana y domiciliado en Bogota D.C., Colombia; los cuales manifestaron

PRIMERO-CONSTITUCION: Que actuando en nombre propio e interés acordaron reunirse para constituir una compañía con razón social QUESITOS PAPA JHONS LTDA por medio de la escritura pública N° 000004 de Notaria 34 del circulo de Bogotá D.C. del 13 de Febrero de 2012 bajo el número 0000008 del libro IX.

SEGUNDO-OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad estará bajo el concepto de producción, procesamiento y comercialización de queso y mantequilla.

TERCERO-APORTES: Estarán compuesto por los siguientes aportes.

Un aporte en efectivo por $111.276.738, otorgado por PAOLA AGUDELO.

Un aporte en inversiones por $120.000.000 otorgado por FELIPE CASTAÑEDA.

Un aporte en Maquinaria por $150.000.000, otorgado por JOSE ALEJANDRO REINA.

Un aporte en muebles y enseres por $50.000.000, otorgado ANDREA.

El total de los aportes conformaran inicialmente el patrimonio de la empresa por un valor total de $431.276.738.

CUARTO-FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara de Comercio, em el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y numero de cuotas que cada socio posea, así como los embargos, gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por la vía remate.

QUINTO-FINALIZACION: La sociedad tendrá un término de duración de 50 años, que inician a partir de la fecha de la escritura, y se podrá disolver por las siguientes causales:

a) Por vencimiento del término de duración.

b) Por la imposibilidad de desarrollar su objeto social.

c) Por aumento del número de socios, mas del permitido por la ley para este tipo

de sociedad.

d) Por decisión de las autoridades competentes, si así se designase.

e) Por decisión de la junta general de socios, acorde a los reglamentos

establecidos en las reformas estatutarias y dadas por la ley.

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Junta directiva principal

Que por acta N° 000001 de asamblea accionistas de 7 de marzo de 2012, inscrita el 13 de Febrero de 2012 bajo el número de 00000008 del libro IX fueron nombrados:

NOMBRE IDENTIFICACIÓN

PAOLA AGUDELO OCHOA C.C.1.015.413.422

FELIPE CASTAÑEDA C.C. 1.024.678.954

JOSE ALEJANDRO REINA C.C. 1.056.786.987

Junta directiva suplente

Que por acta N° 000001 de asamblea accionistas de 7 de marzo de 2012, inscrita el 13 de Febrero de 2012 bajo el número de 00000008 del libro IX fueron nombrados:

NOMBRE IDENTIFICACION

MARIA CRISTINA SAAVEDRA C.C. 1.027.876.953

SEBASTIAN MARTINEZ C.C. 1.056.898.645

JUAN PABLO MOLINA C.C. 1.045.987.456

Igualmente el representante legal será el Gerente General, y tendrá a cargo la gestión diaria de los negocios de la compañía. También contará con Presidente y Representante Judicial.

Nombramientos

Que por la escritura pública N° 000004 de Notaria 34 De Bogotá D.C. del 19 de Mayo de 2012, fueron nombrados:

NOMBRE IDENTIFICACION

Gerente General

PAOLA AGUDELO OCHOA C.C. 1.O15.413.422

Primer suplente del Gerente General

FELIPE CASTAÑEDA C.C. 1.024.678.954

El representante legal tendrá las siguientes facultades y obligaciones, además de las fijadas por la junta directiva, y ejercer funciones del gerente general, en su ausencia temporal o absoluta tomará el cargo el suplente del Gerente General.

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Le corresponde al gerente general abrir, movilizar y cerrar cuentas corrientes bancarias, emitir y endosar cheques y otros títulos valores y cobrar los que reciba la compañía. Para la celebración de todo tipo de actos y contratos está en la obligación de tener la autorización de la junta directiva, también debe representar a la compañía ante cualquier autoridad nacional, departamental o municipal.

MATRIZ DOFA

Debilidades:

Escasa coordinación entre los eslabones de la cadena de producción

Relativamente bajo poder de la empresa con la gran distribución y la logística

Márgenes muy elevados en la distribución minorista

Escala promedio escasa automatización para competir en el gremio

PLAN DE VENTAS

La plantificación de ventas de “QUESITOS PAPA JHONS LTDA” tiene como principal objetivo alcanzar las metas propuestas, eliminado situaciones de incertidumbre e intentando prever situaciones internas y externas de la empresa en un futuro próximo.

En nuestro plan de ventas, el objetivo final y los específicos, son los siguientes:

OBJETIVO FINAL:

Producir para el año 2012, 62.900 unidades del mejor queso doble crema y 38.500 unidades de la mantequilla como derivado lácteo, con calidad, rentabilidad y buen sabor, satisfaciendo las necesidades del consumidor, generando su lealtad como posibles clientes potenciales y obteniendo altos márgenes de utilidad para la empresa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Manejar muy bien el cambio en las políticas salariales, métodos de trabajo, y redefinición de actividades, para que no se presenten altos costos que generen un aumento del precio del queso y la mantequilla por encima del de la competencia.

Tener un estricto manejo de los recursos, evitar los desperdicios de la materia prima, mal manejo del tiempo, problemas de rotación de inventarios, para maximizar la producción y así reducir costos, sin que ésto afecte la calidad de los productos.

Trabajar con base a un cronograma, y cumplir con los presupuestos.

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Comprar la MP en lugares adecuados, por lotes pequeños, y evitar el déficit de capital de trabajo, para así poder fabricar los mejores productos, con calidad, buen precio y altos beneficios económicos.

Ofrecer variedad a nuestro clientes, por lo que cada semestre se sacará al mercado un nuevo queso (ediciones limitadas), nuevas presentaciones de mantequilla, y paralelamente gran variedad de promociones, y bonos de compra.

Contar con un sistema de control para verificar el cumplimiento de lo planeado y la consecución de metas.

Implementar nuevas tecnologías para mejorar el proceso productivo de nuestros productos, puesto que, tal plan llevará a QUESITOS PAPA JHONS LTDA a tener un alto % de participación en el mercado, y a ser competitiva en el mundo globalizado que estamos viviendo por éstos días.

Mejorar nuestra planificación y elaboración de presupuestos para un mejor control.

PRESENTACIÓN DE LOS PRODUCTOS PARA LA VENTA

“QUESITOS PAPA JHONS LTDA” tiene una presentación de venta por libras, tanto para su delicioso Queso doble Crema como para la mantequilla. TERRITORIOS PARA LA VENTA DE NUESTROS PRODUCTOS:

1. Bogotá. 2. Medellín. 3. Cali.

ESTRATEGIAS DE VENTAS

a. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y PUBLICIDAD La forma más práctica que “QUESITOS PAPA JHONS LTDA” utiliza para llegar al cliente y proporcionarle queso de calidad y mantequilla con un sabor incomparable son los canales de distribución, veámoslos:

Canal detallista: Como productores se crea una relación los minoristas que son los encargados de recibir y entregar los pedidos que hace el cliente, sirviendo de intermediarios con el fin de llegar a todos los consumidores que necesiten

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de nuestros productos. Dichos minoristas son: las tiendas, supermercados e hipermercados de los 3 territorios donde desarrollamos nuestra actividad.

Canal mayorista: Vendemos a mayoristas, para que a éstos les compren los detallistas y así el producto pueda llegar al consumidor final.

b. NUESTRA COMPETENCIA

Para hacer la planeación de ventas es necesario identificar y reconocer la competencia directa en los lugares donde operamos, que son básicamente Alpina, Colanta y Alquería.

c. PUBLICIDAD PARA OBTENER ALTOS MÁRGENES DE GANANCIA

La empresa “QUESITOS PAPA JHONS LTDA utiliza medios masivos de comunicación tales como la radio, la televisión por cable, publicaciones en el periódico EL TIEMPO, revistas de culinaria, programas de cocina, entre otros, para darse a conocer, reclutar consumidores que serán posibles clientes potenciales, para posicionarse en el mercado, con un alto % de participación, y de éste modo, adquirir competitividad, liderazgo y emprendimiento en el gremio de los lácteos y sus derivados.

Se utilizan volantes incentivando a consumir nuestros productos; volantes que se reparten en los principales supermercados de las ciudades de Bogotá, Cali y Medellín en donde están a la venta nuestros deliciosos quesos y nuestra inconfundible mantequilla, para marcar la diferencia con otras empresas que tienen el mismo objeto social.

Otra de las estrategias para vender, es el hecho de contar con impulsadoras en los almacenes que ofrecen degustaciones a las personas que van a mercar, de tal forma que, los clientes del almacén puedan sin ningún compromiso probar los productos de la marca y tener la certeza que cuando consumen “QUESITOS PAPA JHONS LTDA” y mantequilla de la misma empresa, están aportando vitaminas, proteínas y minerales a su cuerpo en pro de una mejor salud mental, emocional, y equilibrio neurológico.

Finalmente, para conquistar a nuestra población objetivo, cada semestre obsequiaremos en los quesos muñecos animados, fichas de héroes o programas de televisión que sean llamativos, así como también haremos rifas, y eventos para impulsar y lanzar al mercado productos innovadores de nuestra marca, como por ejemplo, quesos con forma de muñecos animados. SEGMENTACIÓN DE MERCADO: El segmento del mercado al cual queremos llegar es la población de los niños, jóvenes y personas de la tercera edad, puesto que, los niños influyen drásticamente en las

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compras y gastos de sus padres, jóvenes que quieren mantenerse saludables, y personas de la tercera edad que seleccionan muy bien los alimentos que consumen. CICLO O PERIÓDO PRESUPUESTAL: El periodo presupuestal que maneja “QUESITOS PAPA JHONS LTDA.” son SEMESTRALES, para que al final del año al analizar lo presupuestado VS lo ejecutado contemos con información concreta y fácil de comprender, para la toma de decisiones y desarrollo de nuevos planes al futuro.

PROCESO DE VENTAS Cuando se calcula el total de unidades presupuestadas a vender se entrega dicha información al departamento de producción, para su presupuesto. El total de ingresos por ventas presupuestadas del periodo se entregará al presupuesto de ingresos, y el presupuesto de tesorería que maneja los ingresos contará como apoyo con el Estado de Resultados proyectado de ése momento. Para obtener una planificación de ventas excelente, “QUESITOS PAPA JHONS LTDA” maneja un control desde la producción para que los procesos de elaboración de los productos sean los más óptimos con el fin de fabricar quesos de buen sabor y calidad; luego se verifica que el departamento de mercadeo después de haber hecho las investigaciones pertinentes para seleccionar el segmento de mercado ideal a nuestros objetivos, utilice los correctos canales de distribución, con el fin de llegar a todos los posibles clientes de nuestra empresa, satisfaciendo sus necesidades con productos 100% saludables y de éste modo posicionarnos en el mercado, obtener altas ganancias con bajos costos, todo gracias a la sinergia entre departamentos( contabilidad, financiero, tecnología, recursos humanos etc.), y un excelente sistema de organización.

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FIJACION DE PRECIOS

METODO DE COSTO ESTANDAR

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ConceptoVr

Unitario

Costo o

Vr Total

QUESO DOBLE CREMA

Materiales directos

Leche Ácida 1,00 Litro 700,00 700,00

Leche Fresca 1,00 Litro 600,00 600,00

Sal 10,00 Gramos 20,00 200,00

Cuajo 1,20 Pastilla 120,00 144,00

Total costo estándar por MD 1.644,00

Mano de obra directa

Operario 1 0,33 Horas 625,00 208,33

Operario 2 0,33 Horas 625,00 208,33

Total costo estándar por MOD 416,67

1.250,00 625,00

Costos indirectos de fabricación

Sueldo supervisor fab. 400,00

Carga Prestacional 212,00

Depreciación Eq Fabrica 99,00

Servicios públicos Fábrica 142,00

Materiales indirectos 25,00

Total costo estándar por CIF 878,00

2.938,67

Gastos de distribución

Gastos de administración

Sueldos admon. 120,00

Carga Prestacional 63,60

Arriendos administración 150,00

Depreciacion mye 98,00

Servicios públicos 100,00

Total gastos Administración 531,60

Gastos de Ventas

Sueldos 70,00

Carga Prestacional 37,10

Comisiones 33,00

Carga Prestacional 17,49

Publicidad 35,00

Total gastos Ventas 192,59

Gastos Financieros

Intereses 0,00

total gastos financieros 0,00

724,19

3.662,86

1.831,43

5.494,29

TOTAL COSTO ESTANDAR POR UNIDAD

Cantidad

TOTAL PRECIO DE VENTA QUESO DOBLE CREMA

TOTAL COSTO DE DISTRIBUCIÓN

TOTAL COSTO DE VENTAS

MARGEN DE UTILIDAD (50%)

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ConceptoVr

Unitario

Costo o

Vr Total

MANTEQUILLA

Nata 1,00 gramo 110,00 110,00

Leche Homogenizada. 1,00 Litro 500,00 500,00

Crema de leche 1,00 bolsa 20,00 20,00

Aceite 0,50 ml 50,00 25,00

655,00

Operario 1 0,33 Horas 625,00 208,33

Operario 2 0,33 Horas 625,00 208,33

416,67

Sueldo supervisor fab. 400,00

Carga Prestacional 212,00

Depreciación Eq Fabrica 99,00

Servicios públicos Fábrica 120,00

Materiales indirectos 15,00

846,00

1.917,67

Sueldos admon. 120,00

63,60

150,00

depreciacion mye 98,00

100,00

531,60

Sueldos 70,00

37,10

33,00

Carga Prestacional 17,49

Publicidad 35,00

192,59

Intereses 0,00

0,00

724,19

2.641,86

1.320,93

3.962,79

TOTAL COSTO ESTANDAR POR UNIDAD

Cantidad

Materiales directos

Total costo estándar por MD

Mano de obra directa

Total costo estándar por MOD

Costos indirectos de fabricación

Total costo estándar por CIF

total gastos financieros

Gastos de distribución

Gastos de administración

Carga Prestacional

Arriendos administración

Servicios públicos

Total gastos Administración

Gastos de Ventas

Carga Prestacional

Comisiones

Total gastos Ventas

Gastos Financieros

TOTAL COSTO DE DISTRIBUCIÓN

TOTAL COSTO DE VENTAS

MARGEN DE UTILIDAD (50%)

TOTAL PRECIO DE VENTA MANTEQUILLA

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BIBLIOGRFIA

http://www.zonadiet.com/comida/queso.htm

http://www.quiminet.com/articulos/el-proceso-de-elaboracion-del-queso-21382.htm

http://www.alimentosargentinos.gov.ar/lacteos/docs/01_Productos/qp_dura/DP_QPdura.htm

http://www.lechepascual.es/proceso_mantequilla.htm