Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)
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HOTEL MONTEVERDE
TRANSACCIONES
Marzo de 2011
El hotel 250 habitaciones dobles y ofrece las siguientes tarifas:
Plan Americano $262,400 con seguro incluido de $1,200
Plan Europeo $ 192,500 con seguro incluido de $1,200
El hotel toma la poliza de seguros de huesped por un año asumiendo una ocupacion del
con la Aseguradora Colpatria
Càlculo de la poliza de Seguro
No. Habitaciones 100
No. De Huespedes x Huespedes 2
No. Huespedes diarios 200
Valor del Seguro x Huesped 1,200
Valor de Poliza Diaria 240,000
No. De Dias en el año 365
Valor de la Poliza por Ocupaciòn al 100% 87,600,000
En Marzo 2 la señora Silvia Gomez hace una reserva para una semana con el P
El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. La señora Cuesta hace el dep
de Occidente
No. De dias de hospedaje (7)
Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez
En Marzo 2 la señor Camilo Andrade hace una reserva para una semana con el
El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. El señor Andrade hace el de
de Occidente
No. De dias de hospedaje (7)
En Marzo 4 al señor Andrade efectua consumos del Minibar asi:
Manimoto 2,400
Salchicha Zenu 5,000
Aguardiente Antioqueño 46,500
53,900
IVA 16% 8,624
62,524
En Marzo 5 el Hotel cancela una cuota del credito que tiene con el banco de B
de los cuales $7,000,000 corresponden a Capital y $3,500,000 a intereses que
En Marzo 6 se Recibe un deposito de la empresa Ecopetrol por valor de $6,50de una delegacion de 50 personas.Ecopetrol efectua el deposito en el banco d
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En Marzo 7 el huespede Camilo Andrade envia a la lavanderia las siguientes p
2 Camisas a $ 5,000 c/u.
2 Pantalones a $6,000 C/u
2 Corbatas a $2,500 C/u.
El valor de lavado de las perndas tiene el IVA incluido cada uno,
En Marzo 8 la Sra. Silvia Gomez, realiza una llamada telefonica de 16 minutos.
IVA incluido.
En Marzo 9 Ingresa la delegación de Ecopetrol conformada por 50 personas 25
y 25 toman el Plan Americano.
En Marzo 10 se retira del hotel la Señora Silvia Gomez y cancela en efectivo.
Pago en Efectivo
En Marzo 11 se le arrienda el salón Kalamarí a la empresa petroquímica por 6
Incluido. Petroquímica practica retecnción en la fuente y reteica.
En Marzo 11 se compra lencería y cubiertera por valor de 26,510,342 más iva
Practicándose retención la fuente y reteica.
En Marzo 12 se compra papelería por valor de $5,220,000 Iva incluido papeler
cheque, practicándose retefuente y reteica.
En Marzo 13 se retira del hotel el Sr. Camilo Andrade cancelando el saldo con
Los costos de alimentos y bebidas correponden al 35% de las ventas de Alime
Los costos por depreciacion se distribuyen atendiendo el numero de metros o
El Hotel tiene 1,842 Mts. De los cuales 267 Mts. corresponden al Departament
corresponden al Departamento de Habitaciones y 535 Mts. Corresponden al D
bebidas,
La depreciacion de los equipos hoteleros se distribuye asi: Departamento de
de Habitaciones 50%, departamento de Alimentos y Bebidas 40%
La depreciacion de la flota de transportes se distribuye asi: Departamento de
de Habitaciones 15%, departamento de Alimentos y Bebidas 15%
Metodos de Depreciacion : Liena Recta
Tiempo de Depreciacion : 20 Años 240
Costo de Construcciones y Edificaciones 500,000,000
Tiempo de Depreciacion : 10 Años 120Costo de Equipos Hoteleros 380,000,000
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Tiempo de Depreciacion : 5 Años 60
Costo de Equipos Hoteleros 80,000,000
La nomina quincenal del hotel es $22,000,000 (EL 80% CORRESPONDE AL CEN
Concepto 1ra.Quincena 2da.Quincena
Salario 22,000,000 22,000,000Salud
Salud 8,5% 1,870,000 1,870,000
Salud 4% 880,000 880,000
Total Salud 2,750,000 2,750,000
Pension
Pension 12% 2,640,000 2,640,000
Pension 4% 880,000 880,000
Total Pension 3,520,000 3,520,000
Aportes a ARP 0,522% 114,840 114,840
Aportes Parafiscales
Caja dde Compensacion 4% 880,000 880,000
ICBF 3% 660,000 660,000
SENA 2% 440,000 440,000
Total Aportes Parafiscales 1,980,000 1,980,000
Prestaciones Sociales
Cesantias 8,33% 1,832,600 1,832,600
Primas 8,33% 1,832,600 1,832,600
Vacacione 4,17% 917,400 917,400
Intereses Sobre Cesantias 1% 18,326 18,326
Total Prestaciones Sociales 4,600,926 4,600,926
Transacciones adicionales
MARZO DESCRIPCION CHECK IN CHECK OUT
1 VENTA 10 PA Y 5 PE 3/1/2011 3/11/20114 VENTA 15PE Y 12 PA 3/4/2011 3/20/2011
7 VENTA 20 PA Y 20 PE 3/7/2011 3/25/2011
10 VENTA 10PA 3/10/2011 3/23/2011
15 VENTA 15 PE 3/15/2011 3/28/2011
18 VENTA 50 TIKETTES ISLA DEL ROSARIO NACIONALES (IVA EXCLUIDO)
20 DEVOLUCION 10PA DEL DIA 7 SANCION 15% SOBRE TOTAL PLAN ORIGINAL
22 DEVOLUCION 5PE DEL DIA 15 SANCION 20% SOBRE SALDO DEL PLAN ORIGI
23 VENTA 14 PA Y 10 PE 3/23/2011 3/31/2011
Registro de la provision del impuesto a la Renta
se pide:
Transacciones contables
balance de comprobacion a Marzo 31 de 2011
Estado de Resultados Marzo 31 de 2011
Indicadores financieros mes de Marzo-*11
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
plan europeo 192,500 plan americano
seguro -1,200 plan europeo
ingreso con iva 191,300iva del 10% 17,391 iva del 16%
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ingreso bruto 173,909
marzo 01 dias
10 9
plan americano seguro
ext habitacion 15,651,818 162,000
ext restaurante 5,423,276
5 9
plan europeo
ext habitacion 7,825,909
23,477,727
41400502 habitacion ext 5,423,276
41402002 restaurante ext 162,000
414030 seguro 29,063,003
1110 banco 29,063,003 29,063,003
marzo 04 dias ext
12 16 2
plan americano
nac habitacion 27,825,455
nac restaurante 9,641,379
ext habitacion 5,565,091
ext restaurante 1,928,276
dias ext
15 16 5
plan europeo
nac habitacion 27,825,455
ext habitacion 13,912,727
41400501habitacion nac 55,650,909
41400502habitacion ext 19,477,818
41402001restaurante nac 9,641,379
41402002restaurante ext 1,928,276
414030seguro 518,400
240801iva del 16% 1542621
240802iva del 10% 5,565,091
1110 banco 94,324,494
94,324,494 94,324,494
marzo 07
dias
20 18
plan americano
nac habitacion 62,607,273
nac restaurante 21,693,103
dias ext
20 18 15
plan europeo
nac habitacion 15,651,818
ext habitacion ###
41400501 habitacion nac 78,259,091
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41400502 habitacion ext ###
41402001 restaurante nac 21,693,103
414030 seguro 864,000
240801 iva del 16% 3,470,897
240802 iva del 10% 7,825,909
1110 banco ###
### ###
marzo 10 dias
10 13
plan americano
nac habitacion 22,608,182
nac restaurante 7,833,621
41400501 habitacion nac 22,608,182
41402001 restaurante nac 7,833,621
414030 seguro 156,000
240801 iva del 16% 1,253,379
240802 iva del 10% 2,260,818
1110 banco 34,112,000
34,112,000 34,112,000
marzo 15 dias
15 13
plan europeo
nac habitacion 33,912,273
41400501 habitacion nac 33,912,273
414030 seguro 234,000
240802 iva del 10% 3,391,227
1110 banco 37,537,500 37,537,500
marzo18
total tikete 50,000 50 2,500,000
423505 tiketes 2,500,000
110505caja 2,500,000
2,500,000 2,500,000
marzo 23 dias
14 8
plan americano
ext habitacion 19,477,818
ext restaurante 6,748,966
dias
10 8
plan europeo
ext habitacion 13,912,727
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41400502 habitacion ext 33,390,545
41402002 restaurante ext 6,748,966
414030 seguro 230,400
1110 banco 40,369,911
40,369,911 40,369,911
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100% y la financia
lan Americano
osito en el Banco
Plan Europeo
osito en el Banco
gota por valor de $10,500,000
no figuran causados,
,000 para garantizar la reservae Occidente
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rendas :
Valor del minuto $1,392
de ellas toman el Plan Europeo
días a $1,100,000 diario Iva
e $4,241,658 a crédito.
ía la heroica, girándose el
tarjeta de crédito.
ntos y Bebidas
upados por Departamentos.
o de Administracion, 1,040 Mts.
epartamento de Alimentos y
dministracion 10%, Departamento
Administracion 70%, Departamento
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RO DE COSTO HABITACION)
Total Mensual
44,000,000
3,740,000
1,760,000
5,500,000
5,280,000
1,760,000
7,040,000
229,680
-
1,760,000
1,320,000
880,000
3,960,000
-
3,665,200
3,665,200
1,834,800
36,652
9,201,852
OBSERVACION
EXTRANJEROS5PE Y 2 PA EXTRANJEROS
15PE EXTRANJEROS
NACIONALES
NACIONALES
$50.000 CADA TIKETTES
AL
LOS PA SON EXTRANJEROS
262,400
192,500
69,9009,641
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60,259
15
nac
10
nac
10
nac
5
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Código1705
1
2105
1
2 de marzo
Valor del Plan Americano30% Deposito para asegurar la Reser
nuemero de dias de hospedaje 7
Código1110
01
2810
01
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Mar-02
Valor del Plan europeo
30% Deposito para asegurar la Reserva
No. De dias de hospedaje (7)
Código
1110
01
2810
02
Mar-05
Código
21050502
53052002
11100501
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Mar-06
Código
1110
01
2810
02
Mar-07
Mar-08
Mar-09
Mar-10
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Código
1305050241400502
41402002
41403002
41409502
24080501
28080502
Pago con Tarjeta
Código
1110050113050502
28100502
Alimentos y bebidas 35% de las ventas
Nota de Contabilidad
Código
61401501
14051501
Depreciacion por el metodcosto de construccion y edificacio
valor depreciacion
tiempo dereciacion
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Costo de construcciones
depreciacion 10 años
equipos hoteleros
Depreciacion : 5 Años
Costo de Equipos Hoteleros
Departamento
Administracion
Habitaciones
Alimentos y Bebidas
Nota de Contabilidad
Código
5160050151600502
51600503
15920501
15920502
15920503
Nota de Contabilidad
Código
51603001
51603002
51603003
15923001
15923002
15923003
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Depreciacion de flota de Transpo
Tiempo de Depreciacion : 5 Años
Costo de Equipos Hoteleros
Vr. De Depreciacion
Distribuciòn de la depreciaciòn
Departamento
Administracion
Habitaciones
Alimentos y Bebidas
Código
51603501
5160350251603503
15923501
15923502
15923503
SalariosCesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicio
Vacaciones
Aportes a ARP
Aportes a EPS
Aportes a Fondos de Pensiones
Aportes a Cajas de Compensacion
Aportes a ICBF
Aportes a SENA
Aportes a EPS
Aportes a ARP
Aportes a ICBF, SENA y Cajas de Comp.
Aportes a Fondos de Pensiones
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicio
Vacaciones
Salarios Por Pagar
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Concepto
Salario
Salud
Salud 8,5%
Salud 4%
Total Salud
Pension
Pension 12%
Pension 4%
Total Pension
Aportes a ARP 0,522%Aportes Parafiscales
Caja dde Compensacion 4%
ICBF 3%
SENA 2%
Total Aportes Parafiscales
Prestaciones Sociales
Cesantias 8,33%
Primas 8,33%
Vacacione 4,17%
Intereses Sobre Cesantias 1%
Total Prestaciones Sociales
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Desarrollo
Cuentas DebeGastos Pag.x Anticip.Seguros y Fianzas 87600000
Aseguradora Colpatria
Obligaciones financieras
Aseguradora Colpatria
Sumas Iguales 87600000
262,400a 78,720
551,040
Cuentas DebeInventario de Materias Primas 551,040
Banco Occidente
Depositos clientes
Silvia Gomez
Sumas Iguales 551,040
Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez
Valor Plan Americano 262,400
valor Habitación 192,500
Seguros -1,200
Valor Neto de Habitación 191,300
Menos IVA Habitación 10% 17,391
Valor de Habitacion sin IVA 173,909
Valor alimentación 69,900Menos IVA Alimentación 16% 9,641
Valor Alimentcion 60,259
valor alojamiento262,400
# de dias7
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total
1,836,800
192,500
57,750
404,250
Cuentas Debe
Inventario de Materias Primas 404,250
Banco Occidente
Depositos clientes
Camilo AndradeSumas Iguales 404,250
Ingreso al Hotel del Señor Camilo Andrade
Vr. Plan Europeo 192,500
Vr.Habitación 92,500
Menos Seguros -1,200
Vr. Neto de Habitación 91,300
Menos IVA Habitación 10% 8,300
Valor de Habitacion sin IVA 83,000
Valor de Alojamiento192,500
No. De Dias
7Total
1,347,500
Cuentas Debe
Obligaciones Financieras 7,000,000
Intereses 3,500,000
Banco Moneda Nal
Sumas Iguales 10,500,000
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Cuentas Parcial
Inventario de Materias Primas
Banco Occidente 6,500,000
Depositos clientes
Camilo Andrade 6,500,000
Sumas Iguales
2 Camisas x 5,000 10,000
2 Pantalones x 6,000 12,000
2 Corbatas x 2,500 5,00027,000
Base Gravable 23,276
IVA 3,724
16 minutos x $1,392 22,272
Base gravable 19,200
IVA 3,072
Habitación 105 _ ECOPETROL
Fecha Concepto
Marz.6 Deposito para asegura
Marz.9 Ingreso 25 Personas P
Marz.9 Ingreso 25 Personas Pl
Totales
Total Días de Alojamiento 8
Valor Total de Habitación Sin Iva 1,391,273
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Iva Habitación 10% 139,127
Valor Total de Alimentación Sin Iva 482,069
Iva Alimentación 16% 77,131
Valor Seguro 9,600
valor Servicio Telefonico sin Iva 19,200
Iva Servicio Telefónico 3,072
2,121,472
Código Cuentas
13050501 Clientes silvia gomez
41400501 Ing. Habitación
41402001 Ingreso Alimentación y
41403001 Ingreso Seguro Hotele
41409501 Ingreso Sev. Telefonic
24080501 Iva Generado10%
24080502 Iva Generado16%
Sumas Iguales
pago en efectivo
Código Cuentas
28100501 Depósitos Recibidos
11050501 Caja
13050501 Deudores- Clientes
Sumas Iguales
Mar-11
Arriendo 1,000,000
IVA 10% 100,000
1,100,000
Retefuente 3,5% -35,000
Reteica 0,8% -8,000
Total 1,057,000
Código Cuentas
11050501 Caja petroquimica
13551530 Retefuente- Arriendo
13551801 Reteica Arriendo
24080501 Iva Generado
27051501 Ing. Recibido Por Antic
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Sumas Iguales
Mar-11
Base 26,510,342
Iva 4,241,658
Total 30,752,000
Retefuente 927,862
Reteica 212,083
Neto a Pagar 29,612,055
Código Cuentas
15360501 Equipos de Hoteles y23654001 Retefuente- Compras-
23680101 Reteica Compras-BC
22050501 Proveedores
Sumas Iguales
Mar-12
Papelería 4,500,000
Iva 16% 720,000
Total 5,220,000
Código Cuentas
51953001 Gastos Diversos - pap
24080501 Iva Descontable -com
11100501 Bancos occidente
Sumas Iguales
Mar-13
Total Días de Alojamiento 11
Vr. Total de Habitación Sin Iva 913,000
Iva Habitación 10% 91,300
Vr. Minibar 53,900
Valor Serv.de Lavanderia 23,276
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Vr. Total Seguro 13,200
Valor IVA 16% 12,348
1,107,024
Fact. De Venta
Cuentas Debe
Deudores- Clientes-camilo andrade 1,107,024Ing. Habitación camilo andrade
Ingreso Alimentación y Bebida
Ingreso Seguro Hotelero
Ingreso Sev. Lavanderia
Iva Generado10%
Iva Generado 16%
Sumas Iguales 1,107,024
Cuentas Debe
Bancos-tarjeta de credito 912,774Deudores- Clientes-camilo andrade
Depósitos Recibidos- camilo andrade 194,250
Sumas Iguales 1,107,024
Alimentos y Bebidas Silvia Gomez 482,069
Alimentos y Bebidas Camilo Andrade 53,900
535,969
Costos 35% /Alimentos y Bebidas 187,589
Cuentas Debe
Costos Restaurantes 187,589
Inventarios
Sumas Iguales 187,589
o linea recta tiempo de depreciacion=20años 240
n 500,000,000
2,083,333
metodos
240
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500,000,000
120
380,000,000
60
80,000,000
Distribuciòn de la depreciaciòn
Mts.
267 301,982
1,040 1,176,258
535 605,094
1,842 2,083,333
Cuentas Debe
Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar admon 301,982Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar habitacion 1,176,258
Depreciacion-Construcciones y Edif.-alimentacion bebida 605,094
DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif.admon
DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif habitacion
DepreciacionA cumulada -alimeto y bebidas
Sumas Iguales 2,083,333
Tiempo Depreciacion : 10 Años 120
Costo de Equipos Hoteleros 380,000,000
Vr. De Depreciacion 3,166,667
Distribuciòn de la depreciaciòn
Departamento Mts.
Administracion 10%
Habitaciones 50%
Alimentos y Bebidas 40%
100%
Cuentas Debe
Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto admon 316,667
Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto habitacion 1,583,333
Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto alimentos y bebidas 1,266,667
DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.
DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.dpto habitac
DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.bebidas
Sumas Iguales 3,166,667
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te
60
80,000,000
1,333,333
Mts.
70% 933,333
15% 200,000
15% 200,000
100% 1,333,333
Cuentas Debe
Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart admon 933,333
Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart habitacio 200,000Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte alimentos y bebidas 200,000
Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Admon
Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto habitacion
Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto alimentos y bebidas
Sumas Iguales 1,333,333
Debe Haber
440000003,665,200
36,652
3,665,200
1,834,800
229,680
3,520,000
5,115,000
1,760,000
1,320,000
880,000
5,280,000
229,680
3,960,000
6,820,000
3,665,200
36,652
3,665,200
1,834,800
40,535,000
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66,026,532 66,026,532
1ra.Quincena 2da.Quincena
22,000,000 22,000,000
1,870,000 1,870,000
880,000 880,000
2,750,000 2,750,000
2,640,000 2,640,000
880,000 880,000
3,520,000 3,520,000
114,840 114,840
880,000 880,000
660,000 660,000
440,000 440,000
1,980,000 1,980,000
1,832,600 1,832,600
1,832,600 1,832,600
917,400 917,400
18,326 18,326
4,600,926 4,600,926
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Haber
87600000
87600000
Haber
551,040
551,040
787,200
577,500
-3,600
573,900
52,173
521,727
209,70028,924
180,776
![Page 32: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/32.jpg)
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Haber
404,250
404,250
Haber
10,500,000
10,500,000
![Page 33: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/33.jpg)
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http://slidepdf.com/reader/full/tallercontabilidadhoteleraadrianaymajo1 34/40
Debe Haber
2,121,472
139,127
Bebida 482,069
ro 9,600
19,200
139,127
80,203
2,121,472
Debe Haber
341,040
1,780,432
2,121,472
2,121,472 2,121,472
6 6,000,000
6 600,000
6 6,600,000
6 -210,000
6 -48,000
6 6,342,000
Debe Haber
6,342,000
210,000
48,000
600,000
ipado 6,000,000
![Page 35: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/35.jpg)
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6,600,000 6,600,000
Debe Haber
30,752,000lmacen BC 927,862
212,083
29,612,055
Err:522 Err:522
Debe Haber
4,500,000
720,000
5,220,000
5,220,000 5,220,000
![Page 36: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/36.jpg)
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Haber
913,000
53,900
13,200
23,276
91,300
12,348
2,214,048
Haber
1,107,024
1,107,024 -
Haber
187,589
187,589
-
![Page 37: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/37.jpg)
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Haber
301,982
1,176,258
605,094
2,083,334
316,667
1,583,333
1,266,667
3,166,667
Haber
316,667
1,583,333
1,266,667
3,166,667
![Page 38: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/38.jpg)
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http://slidepdf.com/reader/full/tallercontabilidadhoteleraadrianaymajo1 38/40
Haber
933,333
200,000
200,000
1,333,333
![Page 39: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/39.jpg)
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http://slidepdf.com/reader/full/tallercontabilidadhoteleraadrianaymajo1 39/40
Total Mensual
44,000,000
3,740,000
1,760,000
5,500,000
5,280,000
1,760,000
7,040,000
229,680-
1,760,000
1,320,000
880,000
3,960,000
-
3,665,200
3,665,200
1,834,800
36,652
9,201,85269,931,532
69,931,532
![Page 40: Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)](https://reader031.fdocuments.mx/reader031/viewer/2022021214/577d2ac71a28ab4e1eaa10e9/html5/thumbnails/40.jpg)
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Habitación ECOPETROL
Fecha Concepto Debitos Créditos
Marz.6 Deposito 6,500,000.00
Marz.8 Ingreso 25 Pers Plan Americano 92,500.00
Marz.98 Ingreso 25 Perso Plan Europeo 92,500.00