Plan de Negocios en un Emprendimiento Turístico

17 de abril de 2012

MINTURD-Programa MINTURD-BID

Ec. (Mag) María José Alonsopérez Ec. (PhD) Adrián Risso

Índice

1. Objetivo del taller Brindar herramientas básicas para definir cada una de las etapas de la evaluación de un emprendimiento turístico.

2. Importancia del turismo y Empresas turísticas3. El Proyecto como proceso4. Plan de negocios4. Plan de negocios5. Identificación de la idea6. Análisis de pre-factibilidad – Análisis de factibilidad7. Datos de turismo8. Flujo de caja 9. Evaluación Económico – financiera10. Ejemplo: Hostal Juvenil

1500

2000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

Gráfico 1: Ingresos por turismo receptivo y número de visitantes

Nº de visitantes

Ingresos

0

500

1000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

1988

1989

1990

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Ingresos

Empresas Turísticas

Cadena de Valor Turística

El producto final NO es el de una empresa.

La cadena de valor turística es un sistemapermeable, inestable, en el que participanactores turísticos y no turísticos, además deactores turísticos y no turísticos, además delos visitantes.

La capacidad competitiva está sujeta a lacapacidad de crear acuerdos y de trabajar en

conjunto. COOPETICIÓN

TURISMO: actividad económica con gran potencial en nuestro país para los próximos años

TURISMO = OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

El Proyecto como Proceso

PLANEAMIENTO EJECUCIÓN

Estudio de Pre

Factibilidad

Identificación de la idea

EVALUACIÓN

DecisiónDiseño

DefinitivoEstudios de Factibilidad

Instalación montaje

Puesta en

marcha

Fun. Normal

TIEMPO

COSTO

INCERTIDUMBRE

Costos

TiempoTiempo

Indecisión

¿Qué es un Plan de Negocios?«Es un documento especificando los detalles del negocio, preparadopor un emprendedor cuando está planeando abrir un nuevo negocio.»R. Daft (Management, 1997)

¿Por qué escribir un Plan de Negocios?

Plan de Negocios

¿Por qué escribir un Plan de Negocios?-Ayudará a obtener el dinero necesario para poner en funcionamiento

el negocio. (Es crítico a la hora de convencer a Bancos e inversores. Algunosestudios muestran que los pequeños emprendimientos con planes de negocios tienenmás éxito en esto que quienes no cuentan con uno. -Paul Reynolds, 1995-).

-Ayudará a decidir si es conveniente seguir con el negocio o terminar.

-Ayudará a mejorar el concepto del negocio.

-Aumenta las probabilidades de éxito.

-Ayuda a mantener el rumbo.

Conocer el público objetivo del Plan:1. Bancos e inversionistas; 2. Socios técnicos; 3. Gobierno; 4.

Organismos internacionales.

Características deseables del plan de negocios:Claro – breve – lógico – confiable – numérico

Plan de Negocios

* No importa el tamaño de tu negocio se espera mostrar que puedas

pagar el préstamo. No es necesario mostrar que el 1° año tuviste

beneficios positivos, en general los bancos saben que los negocios

generan una pérdida al empezar y luego tiene éxito.

* Todo Plan de Negocios debería incluir una Proyección del Flujo de

Caja, donde el primer año debería estar dividido en datos

mensuales, mostrando detalles sobre ingresos y costos. La razón de

esto es para que no olvidar nada importante.

1) Resumen

2) Introducción

3) Antecedentes del negocio

4) El producto o servicio

5) El mercado

6) El funcionamiento del negocio, Organización y Administración, La

propuesta

9) Antecedentes financieros

Esquema básico del contenido del Plan de negocios

9) Antecedentes financieros

10) Riesgos

11) Conclusiones

12) Apéndices (Detalles de cuentas, CV de los

emprendedores, reportes de investigaciones de

mercado, fotografías del local, descripciones técnicas, folletos del

producto o servicio)

El orden dependerá de como se pueda contar mejor el proyecto.

El Plan debería Incluir:

•Misión o Visión del Negocio.

•Información sobre el mercado.

•Información sobre la oferta.

•Información sobre el personal.

•Información Financiera.•Información Financiera.

•Plan de producción del producto o servicio.

•Política del Negocio, Crédito a clientes.

•Consideraciones legales.

• Riesgos críticos que pueden amenazar el negocio.

(Daft,1997 - Management)

1. Correcta definición del problema, explicitación delos objetivos e identificación, definición y elección deun conjunto de soluciones para el mismo.

Fase I: Identificación de la Idea

un conjunto de soluciones para el mismo.

2. Sin necesidad de análisis profundos se relacionala idea con una necesidad insatisfecha del turista

Son cinco los estudios particulares que deben realizarse

para evaluar el proyecto:

1. Viabilidad comercial – Estudio de mercado

2. Viabilidad técnica – (Combinación de recursos –

insumos y mano de obra – estacionalidad del negocio)

3. Viabilidad legal – (Aspectos tributarios – Limitaciones)

FASE II: Pre-factibilidad y Factibilidad

3. Viabilidad legal – (Aspectos tributarios – Limitaciones)

4. Viabilidad organizacional – (Capacidad administrativa)

5. Viabilidad financiera – Flujo de fondos – Rentabilidad

de la inversión

6. Viabilidad Social y Ambiental

Los proyectos están asociados a un equipo

multidisciplinario

Estudio de Mercado

Cuatro mercados a estudiar: Mercadoconsumidor, Mercado competidor, Mercadoproveedor, Mercado distribuidor (comercialización)

Conocer el tamaño del mercado – Identificar a losconsumidores – Saber qué es lo que quieren – Saber cómoconsumidores – Saber qué es lo que quieren – Saber cómollegar a ellos

Algunas fuentes de datos: estadísticas delgobierno, informes de investigaciones demercado, investigaciones académicas, asociacionescomerciales, recortes de prensa, folletos de loscompetidores, entrevistas de proveedores, clientes ycompetidores, Internet.

Motivo de viaje Gasto Total Turistas gastoxpers Estadía gastoxpersxdiaVisita Flias. 63,314,978 116,292 544 1,008,489 63

Recreativo 567,401,536 536,871 1,057 5,772,434 98

Negocios 22,076,121 39,165 564 165,776 133

Deportivo 2,015,667 3,228 624 18,478 109

Estudios, Congresos, Seminarios 6,144,498 8,030 765 60,989 101

Salud 248,401 1,263 197 3,748 66

Motivo de Viaje, Gasto en U$S, Turistas en el 1er Trimestre de 2010

Salud 248,401 1,263 197 3,748 66

Transito 1,760,287 39,480 45 27,701 64

Compras 243,611 524 465 1,117 218

2da. Residencia 10,160,758 6,542 1,553 110,391 92

Religión 447,029 634 705 5,888 76

Otros 1,649,456 3,252 507 15,431 107

Total 675,462,340 755,279 894 7,190,441 94

Fuente: Elaborado en base a la Encuesta de Turismo Receptivo (1er Trimestre de 2010, Mintur)

Estudio de Mercado

Etapas del análisis de mercado: 1. análisis histórico 2.análisis de la situación actual 3. análisis de la situaciónproyectada

LAS PROYECCIONES PARA NUEVOS EMPRENDIMIENTOS SONDÍFICILES PERO ESTO NO ES MOTIVO PARA DEJAR DE HACERLAS.DÍFICILES PERO ESTO NO ES MOTIVO PARA DEJAR DE HACERLAS.PORQUE SE NECESITAN ALGUNOS OBJETIVOS EN LOS CUALES BASARTUS PLANES

Algunas técnicas de proyección:1. Opinión de expertos. (Ej. Método Delphi)2. Estimación de escenarios. Relación venta-precios3. Series de tiempo

Evaluación Financiera

Flujo de Caja

Elaborar un flujo de caja es una tarea difícil, pero los bancos requieren uno a la hora de pedir un préstamo, por más pequeño que sea el emprendimiento. Esto debido a que los bancos creen que les dará una idea de si se reintegrará el bancos creen que les dará una idea de si se reintegrará el dinero y cuando.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS 1000 1000 1000

COSTOS -200 -200 -200

INVERSIÓN -2000

Flujo Fondos -2000 800 800 800

Análisis de conveniencia

Indicadores empresariales: medir la remuneracióndel capital asociado al proyecto

i. Método del Valor Actual Neto(cuanto valor se crea al

Evaluación Financiera

i. Método del Valor Actual Neto(cuanto valor se crea al

iniciar la inversión)

ii. Método de la Tasa Interna de Retorno

Ejercicio: Hostal Juvenil

Precio

5

1

1

1

10

Tabla 1 Precios a cobrar

Toallas 5

Productos y Servicios Cantidad de clientes diarios

Camas

Almohadas

Sábanas

13

10

1

0,38

0,76

1,14

1,52

1,9

2,28

2

1

2

1

1

0

9

4

5

3

Toallas

0-5 minutos

Armarios

5

15

10

5

3

Tiempo en Internet

5-10 minutos

15-30 minutos

30-45 minutos

40-45 minutos

45-60 minutos

Cajillas de seguridad

Lavadora de ropa

Secadora de ropa

Ejercicio: Hostal Juvenil

Rubro Costo Mensual Costo Anual

Alquiler de casa 1500 18.000,00

Sueldos y Salarios 11.467,68

Internet 60 720,00

Teléfono 684,41

Luz 1.520,91 Luz 1.520,91

Agua 608,37

Mantenimiento 760,46

Publicidad 259,82

Depreciaciones 2.221,45

Total 36.243,10

Ejercicio: Hostal Juvenil

Tabla 3 Sueldos y Salarios

Puesto

Director (2 personas)

Asistente

Sueldo Anual

5293

1764Asistente

Encargado de limpieza

Encargado de seguridad

Total

1764

2205

2205

11468

Ejercicio: Hostal JuvenilAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 A ño 10

IngresosVentas 54,171.10 58,586.04 63,360.81 68,524.71 74,109.48 80,149.40 86,681.58 93,746.12 101,386.43 109,649.43

Costo de Ventas (2,708.56) (2,929.30) (3,168.04) (3,426.24) (3,705.47) (4,007.47) (4,334.08) (4,687.31) (5,069.32) (5,482.47)

Utilidad Bruta 51,462.55 55,656.74 60,192.77 65,098.48 70,404.00 76,141.93 82,347.50 89,058.82 96,317.11 104,166.96

Gasto en OperacionesAlquiler 18,000.00 18,540.00 19,096.20 19,669.09 20,259.16 20,866.93 21,492.94 22,137.73 22,801.86 23,485.92

Sueldos y Salarios 11,467.68 11,811.71 12,166.06 12,531.04 12,906.97 13,294.18 13,693.01 14,103.80 14,526.91 14,962.72

Internet 720.00 741.60 763.85 786.76 810.37 834.68 859.72 885.51 912.07 939.44

Teléfono 684.41 704.94 726.09 747.87 770.31 793.42 817.22 841.74 866.99 893.00

Luz 1,520.91 1,566.54 1,613.53 1,661.94 1,711.80 1,763.15 1,816.05 1,870.53 1,926.64 1,984.44

FLUJO DE CAJA del Proyecto HOSTAL JUVENIL (U$S cor rientes)

Agua 608.37 626.62 645.42 664.78 684.73 705.27 726.43 748.22 770.66 793.78

Mantenimiento 760.46 783.27 806.77 830.98 855.90 881.58 908.03 935.27 963.33 992.23

Publicidad 259.82 267.61 275.64 283.91 292.43 301.20 310.24 319.55 329.13 339.01

Depreciaciones y Amortizaciones 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45

Gasto Total (36,243.10) (37,263.75) (38,315.02) (39,397.83) (40,513.12) (41,661.87) (42,845.08) (44,063.79) (45,319.06) (46,611.99)

Utilidad antes de impuesto 15,219.44 18,392.99 21,877.75 25,700.65 29,890.88 34,480.06 39,502.42 44,995.03 50,998.05 57,554.97

Impuestos IRIC (25%) (3,804.86) (4,598.25) (5,469.44) (6,425.16) (7,472.72) (8,620.02) (9,875.60) (11,248.76) (12,749.51) (14,388.74)

Utilidad (pérdida) Neta 11,414.58 13,794.74 16,408.31 19,275.49 22,418.16 25,860.05 29,626.81 33,746.27 38,248.54 43,166.23

Depreciaciones y Amortizaciones 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45

Inversión Inicial (44,429.04)

Valor Residual 22,214.52

Flujo de Caja (44,429.04) 13,636.03 16,016.20 18,629.76 21,496.94 24,639.62 28,081.50 31,848.26 35,967.72 40,469.99 67,602.20

Tasa de descuento 12.35%Valor Presente Neto 98,304.67 Tasa Interna de Retorno 43%

Bibliografía AmpliatoriaPlan de Negocios

*Blackwell, E., (2008 ), How to Prepare a Business Plan, 5th ed.*Finch, B., (2010) , How to Write a Business Plan, 3th ed.*McKeever, M., (2007 ), How to write a Business Plan, 8th ed.*Pinson, L., (2003 ), Anatomy of a Business Plan, 2003 5th ed.

Administración

*Daft, R., (1997) , Management, 4th ed.*Stoner, J., Freeman, R., Gilbert, D., (1996) , Administración, 6ta ed.

Evaluación de Proyectos

*Abreu, M. (2006) , Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión en México*Álvarez, E ., (2003), Evaluación Económica y Financiera de Proyectos de Inversión con SoftwareEspecializado.*Baca, G. , (2010), Evaluación de Proyectos, 5ta edición*García, A., Barría, A., Prieto, B., Herrera, G., Vázquez, D ., (2006) Proyectos de Inversión: evaluaciónintegral*Porteiro, J. (2011), Evaluación de Proyectos de Inversión*Sapag, N., Sapag, R., (1991), Preparación y Evaluación de Proyectos‘Economía del Emprendimiento

*Naudé, W., (2011), Entrepreneurship and Economic Development, *Parker, S., (2009), The Economics of Entrepreneurship, Cambridge University Press, UK

Bibliografía AmpliatoriaManuales de Capacitación en Turismo

*Ministerio de Turismo y Deporte (2011) , Cadena de Valor, Montevideo, Uruguay*Secretaría de Turismo de La Nación, (2008), Organicemos las Ideas – Manual para Emprendedores Turísticos, Secretaria de Turismo de la Nación, p. 90, Buenos Aires, Argentina.*Secretaría de Turismo de La Nación, (2008) , Nuevas Modalidades de Alojamiento, Secretaria de Turismo de la Nación, p. 64, Buenos Aires, Argentina.

Libros de Turismo

*Beech, J., Chadwick, S., (2006), The business of tourism management, Prentice Hall, *Goeldner, C., Ritchie, J., (2012), Tourism, Principles, Practices and Philosophies, John Wiley and Son.*Goeldner, C., Ritchie, J., (2012), Tourism, Principles, Practices and Philosophies, John Wiley and Son.*Hara, T., (2008), Quantitative Tourism Industry Analysis, Elsevier*Holloway, C., (2006), The Business of Tourism, Prentice Hall, ed. 7th, p. 716, Essex, England*Mason, P., (2003), Tourism Impacts, Planning and Management, Elsevier*Raju, G., (2009), Tourism Marketing and Management, India*Tribe, J., (2011), The Economics of Recreation, Leisure and Tourism, 4th ed., Elsevier, Oxford, UK

Finanzas

*Pascale, R., (2011), Decisiones Financieras, 6ta ed.,*Ross, S., Westerfield, R., Jordan, B., (2006), Fundamentos de Fianzas Corporativas, 7ma ed.

Artículos*Reynolds, P., (1995) , “The Truth about Start-ups”, Inc., February 1995, 23; O´Reilly, “The New Face of Small Business”*Mason, C., Stark, M., (2004), “What do Investors Look for in a Business Plan”, International Small Business Journal, Vol. 22 (3), pp. 227-248

Contactos:

Muchas Gracias

Contactos:

Ec. (Mag) María José Alonsopérez, Email: malonsoperez@mintur.gub.uy

Ec. (PhD) Adrián Risso, Email: wrisso@mintur.gub.uy