“T. S.A. C. DE C.; V., J. A.; H., F. A. SOBRE INFRACCIÓN LEY 24.144”.

7/25/2019 T. S.A. C. DE C.; V., J. A.; H., F. A. SOBRE INFRACCIN LEY 24.144.

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Poder Judicial de la NacinCAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A

CPE 942/2012

Reg. Informtico N 15/2014

T. S.A. C. DE C.; V., J. A.; H., F. A. SOBRE INFRACCIN LEY

24.144.

CPE 942/2012 Cau!a N"4#"$% &olio N29$% Nde Orden 2'"$" -

Ju()ado Nacional en lo Penal Econ*ico N"% Secre+ar,a 12 - SALA

A.cc )l

// la ciudad de ueno! Aire!% cai+al de la Re3lica Ar)en+ina% a

lo! !ie+e d,a! del *e! de 5erero de do! *il ca+orce% reunido! en

acuerdo lo! !e6ore! 7uece! de la Sala A. de la E8c*a C*ara

Nacional de Aelacione! en lo Penal Econ*ico de la Cai+al% :re!

Nicanor M P Ree++o% Juan Carlo! on(n ; Ed*undo S


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de cinco *il dlare! e!+adouniden!e! S #000% ara oeracin de

=en+a de ca*io a no re!iden+e!. de di=i!a! o ille+e! di!ue!+o orla Co*unicacin A. $""1% un+o a del CRA

II Gue% ara decidir de e!+a 5or*a el a quocon!ider Hue !e

encuen+ra deida*en+e acredi+ado Hue la oeracin de ca*io or la

=en+a de Huinien+o! *il dlare! e!+adouniden!e! S #00000%

docu*en+ada a no*re de J ; Hue dei aer !ido re)i!+rada ano*re de la 5ir*a : SA% con5i)ura la! in5raccione! re=i!+a! or

lo! inci!o! e ; 5 del ar+,culo 1 de la le; 19$#9% in+e)rado! or la!

Co*unicacione! A. $4K1 un+o " ; A. $""1 inci!o a del

CRA% ; del inci!o 5 del ar+,culo 2 de la le; 19$#9 A!i*i!*o%

reca( lo! lan+eo! de incon!+i+ucionalidad ; nulidad e5ec+uado! or

la de5en!a de & A SA incurri en un error de roiicin in=encile

re!ec+o de la Co*unicacin A. $""1 del CRA% no od,an +ener

aco)ida 5a=orale% +oda =e( Hue aHuella 5ir*a% !i ien conoc,a la

li*i+acin ara la =en+a de dlare! a no re!iden+e!% cre; Hue !u

accionar !e a7u!+aa a la Co*unicacin C. $#$K2 del CRA? ara

reca(ar +al lan+eo en+endi Hue !e encuen+ra roado Hue > SA

reali( la oeracin in=e!+i)ada con la in+encin de eludir aHuella

roiicin En i)ual !en+ido el a quode!e!+i* lo rela+i=o a Hue

re!ul+a e8ce!i=o e8i)ir a la! en+idade! el cu*li*ien+o

e8clu!i=a*en+e 5or*al% +o+al ; a!olu+o de la! nor*a! cuando no a

!ido a5ec+ado el ien 7ur,dico ro+e)ido Por 3l+i*o% en cuan+o al

a!ec+o !u7e+i=o de la 5i)ura enal Hue !e le a+riu;e% con!ideradeida*en+e acredi+ado el dolo

III Gue% con+ra la !en+encia condena+oria% J A @ or

dereco roio ; en rere!en+acin de > SA% 7un+o con !u le+rado

a+rocinan+e% in+eru!o recur!o de aelacin !olici+ando !u re=ocacin

con5r 5! 2#K/2"$ =+a &unda !u! a)ra=io!% en ri*er lu)ar% en Hue


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CPE 942/2012

la Le; Penal Ca*iaria =iola el rinciio de le)alidad re=i!+o en el

ar+,culo 19 de la Con!+i+ucin Nacional

A!i*i!*o% !e6ala Hue la oeracin de ca*io in=e!+i)ada

deno*inada or el a quopago de una transferencia% e! en realidad

el re!ul+ado del in)re!o ; liHuidacin de la! di=i!a! de acuerdo al +io

de ca*io =i)en+e% docu*en+ado en do! co*roan+e!% e! decir%

en+iende Hue no uo un acce!o al *ercado de ca*io! alcan(ado orel l,*i+e *en!ual di!ue!+o or la Co*unicacin A. $""1 Ale)a

en+once!% Hue la oeracin in=e!+i)ada e! una oeracin de can7e ;%

Hue a 5in de no eludir la roiicin de e5ec+uar oeracione! de can7e

o ari+ra7e de 5or*a direc+a con clien+e! e!+alecida or la

Co*unicacin C. $#$K2 del CRA% > SA con=ir+i en e!o!

lo! dlare! di=i!a Por o+ra ar+e% el aelan+e *ani5ie!+a Hue : SA e!

una er!ona 7ur,dica re!iden+e en el a,!% en con5or*idad con lo

di!ue!+o or la Co*unicacin A. 42$K del CRA% or ende no

re!ul+ar,a alicale la Co*unicacin A. $""1 del CRA

Por o+ra ar+e% ale)a Hue en el ca!o Hue no +en)a aco)ida

5a=orale el lan+eo !ore la calidad de re!iden+e en el a,! de la

er!ona 7ur,dica% dee alicar!e de *odo re+roac+i=o la le; enal *!

eni)na% !iendo Hue con o!+erioridad% el anco Cen+ral e*i+i la

Co*unicacin A. 4129% en la Hue !e au+ori( a la! er!ona! 5,!ica! ;

7ur,dica! no re!iden+e!% a la co*ra de di=i!a! ; !u +ran!5erencia a la

cuen+a ancaria del clien+e en el e8+erior% en de+er*inado! !uue!+o! ;

condicione! e!+alecido! or aHuella nor*a A!, +a*in% re5iere Hue

> SA !ie*re a !ido re!e+uo!a con la nor*a+i=a e*anada del

anco Cen+ral de la Reulica Ar)en+ina% !iendo en e!+e ca!o la 5al+ade aclaracin en la re)i!+racin de la oeracin ca*iaria Hue J

ac+uaa co*o rere!en+an+e de : SA% un error oera+i=o o di!,*il

in+erre+acin !ore lo! alcance! de la nor*a+i=a del anco Cen+ral

Por 3l+i*o% ale)a Hue no !ur)en ele*en+o! en la cau!a Hue =inculen en

5or*a direc+a a J A @ con la oeracin in=e!+i)ada% re!ul+ando or

ende alicale! lo! *i!*o! ar)u*en+o! or lo! Hue el 7ue( a quo


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di!u!o la a!olucin de & A riunal a re!uel+o Hue la materia

cambiaria presenta contornos o aspectos peculiares, distintos y

variables, que impiden al legislador prever anticipadamente la

concreta manifestacin que tendr en los hechos, por lo que una vez

establecida la poltica legislativa, no resulta irrazonable el

reconocimiento de amplias facultades reglamentarias al rgano

ejecutivo&allo! $1#90'? 1994'$? 24"$4#? $00$92 ; $041'9'

En e!+e orden !e in!crien la! re)la*en+acione! Hue 5undan la

i*u+acin de *arra!% or lo Hue no re!ul+an con+raria! al rinciio de

le)alidad re=i!+o en el ar+,culo 19 de la Con!+i+ucin Nacional con5r

Re) N 4#2/0" de e!+a Sala A.

@I Gue !en+ado lo e8ue!+o corre!onde% en ri*er lu)ar%

a+ender al lan+eo del recurren+e en +orno a la a+iicidad de laconduc+a Hue *o+i=a la !en+encia condena+oria% en+endiendo Hue la

oeracin in=e!+i)ada no e! una oeracin de ca*io.% !ino Hue !e

+ra+ de una oeracin de can7e.% en +an+o Hue ello i*licar,a declarar

!in *! la a!olucin de lo! !u*ariado!% dada la 5al+a de

con5i)uracin del a!ec+o o7e+i=o del +io enal Hue !e le! i*u+a

La conduc+a Hue dio lu)ar a la in!+ruccin del !u*ario ;


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CPE 942/2012

o!+erior condena% con!i!+e en la =en+a de Huinien+o! *il dlare!

e!+adouniden!e S #00000 re)i!+rada a no*re de J % con5or*e

!ur)e de la con!+ancia de =en+a de ille+e! N 00001214 ; del ole+o

N 2-1214 de 5eca 22 de !e+ie*re de 200$% e*i+ido! or > SA

:el !u*ario no !ur)e con+ro=er!ia al)una re!ec+o de la e5ec+i=a

reali(acin de la oeracin *encionada Corre!onde% en+once!%

de+er*inar !i aHuella encuadra en lo! inci!o! e. ; 5. del ar+,culo 1de la le; del R)i*en Penal Ca*iario ; !u! nor*a! co*le*en+aria!

la! Co*unicacione! A. $""1 ; A. $4K1 del CRA% +al co*o !e

de!rende de la !en+encia aelada

Con e!+e co*e+ido% cae +ener en con!ideracin la doc+rina

e*anada de la Cor+e Sure*a de Ju!+icia de la Nacin con re!ec+o a

la in+erre+acin Hue cae acer!e de lo! do! inci!o! *encionado! a

lo! 5ine! de de+er*inar !i la le; enal en lanco a !ido correc+a*en+e

in+e)rada Re!ec+o de e!+o! +io! enale! con+enido! en la Le; Penal

Ca*iaria% el *8i*o +riunal !e6al Hue% ara =eri5icar !u

con5i)uracin en un ca!o concre+o% de sus trminos surge que es

necesario que se trate de una operacin de cambio en su acepcin

tcnica o bien de otro tipo de negociaciones que, aunque no re!nan

tales caractersticas, se incluyan por disposicin expresa, como "por

ejemplo" la obligacin de ingresar el contravalor en divisas de la

exportacin de productos nacionales #decreto $%&', del '( de abril de

')*+. &allo! $1'20K

A la lu( de lo e8ue!+o a!ar a anali(ar !i la conduc+a

reali(ada or > SA encuadra den+ro del conce+o de oeracin de

ca*io. en el !en+ido e!+ric+o de e!a locucinPre=io a +ra+ar la! circun!+ancia! concre+a! del ca!o%

corre!onde recordar Hue en *a+eria enal ri)e el rinciio de

le)alidad con5or*e lo rece+a el ar+,culo 1' de la Con!+i+ucin

Nacional% el ar+,culo 9 de la Con=encin A*ericana de :ereco


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ordena*ien+o% !e de!renden la! e8i)encia! de Hue !e +ra+e de una le;

re=ia al eco del roce!o% Hue e!+a !ea e!cri+a% cier+a ; e!+ric+a% e!decir% Hue circun!cria clara*en+e ; de *anera reci!a lo!

re!uue!+o! de eco con+e*lado! en la le; enal E!+e 3l+i*o

a!ec+o deri=ado de la le)alidad% +iene co*o correla+o la ro!cricin

de analo),a% e! decir% la roiicin de Hue con re+e8+o!

in+erre+a+i=o! !e a*l,e el alcance de lo! +io! enale! a

circun!+ancia! di=er!a! Hue aHuella! e8re!a*en+e con!i)nada!CSJN% &allo! $1'20K% $121920% en+re o+ro!

Lo! di!+in+o! inci!o! del ar+,culo 1 de la le; enal ca*iaria%

!on en !u *a;or,a +io! enale! en lanco. Hue ara in+erre+arlo!

corre!onde anali(ar la! nor*a! re)la*en+aria! Hue lo!

co*le*en+an Por lo +an+o% lo e8ue!+o en relacin al rinciio de

le)alidad ; la! e8i)encia! Hue de e!+e !e deri=an alcan(a +a*in a la!

nor*a! co*le*en+aria! a e!+o!% con5or*e lo a reconocido la Cor+e

Sure*a de Ju!+icia de la Nacin en lo! receden+e! -ristalux.

&allo! $2910#$ ; .ocuprin+. :$'#LI@% al anali(ar la

alicacin del rinciio de re+roac+i=idad de la le; enal *! eni)na

5ren+e a la! =ariacione! de la! nor*a! e8+raenale!

En+rando a anali(ar el 5ondo de la cue!+in% cae de+er*inar% en

ri*er lu)ar% !i la oeracin reali(ada or > SA encuadra den+ro del

+io enal re=i!+o en el ar+,culo 1 inci!o e. de la Le; Penal

Ca*iaria% el cual re(a /toda operacin de cambio que no se

realice por la cantidad, moneda o al tipo de cotizacin, en los plazos

y dems condiciones establecidas por las normas en vigor/.

:e la in+erre+acin de lo! +r*ino! de lo! rece+o! le)ale!

ci+ado!% ad=ier+o Hue la oeracin reali(ada or > SA% con!i!+en+e enla =en+a de Huinien+o! *il dlare! e!+adouniden!e S #00000

re)i!+rada a no*re de J % encuadra en la 5i)ura enal rece+ada en

el inci!o e. de la le; enal ca*iaria en +an+o Hue el conce+o de

oeracin de ca*io.% en !u acecin +cnica o e!+ric+a -Hue e! la

3nica Hue cae or +ra+ar!e de una le; enal-% re5iere a +oda oeracin

cu;o o7e+o rincial e! la co*ra o =en+a de *oneda e8+ran7era o


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CPE 942/2012

di=i!a! a ca*io de una con+rare!+acin en *oneda local Con lo

cual% la oeracin in=e!+i)ada con5i)ura una oeracin de ca*io. ;

no una oeracin de can7e.% la cual e! de5inida or la Co*unicacin

C. $#$K2 del CRA co*o /operaciones de intercambio con

una misma contraparte/0de distintos instrumentos en una misma

moneda distinta a la moneda domstica/ co*o ale)a la ar+e

recurren+e

@II Gue% a!i*i!*o% corre!onde anali(ar +al co*or+a*ien+o a

la lu( del o!+ulado del inci!o 5. del *i!*o ar+,culo ; de la! nor*a!

Hue lo in+e)ran El +io enal en e!+e ca!o deno+a *a;or )eneralidad

Hue lo! anali(ado! an+erior*en+e en +an+o re5iere a todo acto u

omisin que infrinja las normas sobre el rgimen de cambios.% !in

re5erir e!ec,5ica*en+e a una oeracin de ca*io. Lo rela+i=o a la

con!+i+ucionalidad de e!+e rece+o ;a a !ido anali(ado or la Cor+e

Sure*a de Ju!+icia de la Nacin en el receden+e 1rpemar. &allo!

$1#90' ad*i+iendo la co*a+iilidad con el +e8+o con!+i+ucional de

e!+a le; enal en lanco

Por lo +an+o% corre!onde in*i!cuir!e en el anli!i! de la!

nor*a! Hue in+e)ran a e!+e +io enal a lo! 5ine! de =eri5icar !i la

conduc+a aHu, +ra+ada !e encon+raa e8re!a*en+e re=i!+a or e!+a!%

;a Hue% de no e8i!+ir una nor*a Hue la con+e*le% corre!onder

de!car+ar !in *! la con5i)uracin de la conduc+a delic+i=a Hue !e le!

a+riu;e a lo! !u*ariado!% ue!+o Hue con5or*e re(a el ar+,culo 19 de

la Con!+i+ucin Nacional% ning!n habitante de la 2acin podr ser

obligado a hacer aquello que no manda la ley ni privado de lo queella no prohbe.

>an+o el anco Cen+ral de la Re3lica Ar)en+ina co*o el

7ue( a quo% al co+e7ar la co*a+iilidad de la conduc+a de lo!

!u*ariado! con el +io enal re=i!+o en el inci!o 5.% !e inclinaron

or con!iderarla +,ica or re!ul+ar con+raria a la! nor*a! Hue lo

in+e)ran Co*unicacione! A. $4K1 ; A. $""1 del CRA


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@III Gue% en con!ecuencia% > SA ar,a incu*lido laCo*unicacin A. $4K1% inci!o " del CRA or la cual !e

e!+alece el *odo en Hue deen re)i!+rar!e la! oeracione! de ca*io%

al de+er*inar Hue 3as entidades financieras y cambiarias debern

dar cumplimiento a los requisitos de registro de las operaciones e

identificacin de sus clientes/% +oda =e( Hue al con+e!+ar el

reHueri*ien+o cur!ado or el anco Cen+ral% con relacin a laoeracin *encionada% > SA in5or* Hue 3as operaciones fueron

realizadas por cuenta propia, con excepcin de 40 50 que oper por .0

6010% e! decir Hue la oeracin no !e re)i!+r a no*re del =erdadero

clien+e con5r 5! "/K

I Gue% a!i*i!*o% or aHuella oeracin !e incu*li

con el inci!o a de la Co*unicacin A. $""1 del anco Cen+ral% or

la cual !e e!+alece Hue /se ha dispuesto la necesidad de contar con

la conformidad previa de este 5anco, para que las entidades

autorizadas a operar en cambios le den curso a las siguientes

operaciones7 /3a venta de cambio a no residentes en divisas o

billetes que se realicen por cualquier concepto, por montos

superiores al equivalente de dlares estadounidenses %((( por mes

calendario

En e!+e !en+ido% !i ien or aHuella re!olucin no 5ue de5inido

el conce+o de re!iden+e. en el a,!% con o!+erioridad al *o*en+o de

co*i!in de la in5raccin anali(ada% el anco Cen+ral a +ra=! de la!

Co*unicacione! C. $9$1" ; A. 42$K% de+er*in Hue /se

considera residente de un pas a toda persona fsica o jurdica cuyocentro de inters econmico o actividad principal se encuentra dentro

de la frontera de ese pas/8n el caso de las personas jurdicas, la

residencia se considera cuando stas han realizado en el pas

actividades econmicas y transacciones a escala significativa durante

un a9o o ms, o tiene intenciones de hacerlo0

En e!+e !en+ido% ; con5or*e !ur)e de la docu*en+acin


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CPE 942/2012

aor+ada or J A @ al *o*en+o de re!en+ar el recur!o de aelacin

la 5ir*a : SA% e! una e*re!a con!+i+uida en la Re3lica Orien+al

del ru)ua; Hue con!+i+u; e in!crii una !ucur!al en la Re3lica

Ar)en+ina Su ac+i=idad rincial% or lo +an+o% !i)ue e!+ando

circun!cri+a a la Re3lica Orien+al del ru)ua; A!i*i!*o% con la

docu*en+acin aor+ada or el recurren+e !olo !e acredi+ la co*ra

de uno! +erreno! en e!+e a,! a +ra=! de J en !u carc+er deaoderado de la 5ir*a en Ar)en+ina No !e =eri5ica% en+once!% Hue :

SA encuadre den+ro de la de5inicin de re!iden+e. e!+alecida con

o!+erioridad or el anco Cen+ral En con!ecuencia no corre!onde

la alicacin re+roac+i=a de la! Co*unicacione! C. $9$1" ; A.

42$K del CRA con5or*e 5uera !olici+ado or el recurren+e con5r

5! 2$"/2#"

A!, +a*in% > SA en la con+e!+acin *encionada or el

con!iderando an+erior% re5iri Hue /seg!n la informacin cursada

oportunamente se trata de compras a no residentes/% e! decir Hue al

*o*en+o de reali(ar la oeracin cue!+ionada aHuella 5ir*a dio

+ra+a*ien+o a : SA co*o una er!ona 7ur,dica no re!iden+e en el

a,!

Por ello e! Hue% > SA ; J A @ +en,an conoci*ien+o de Hue

la 5ir*a : SA era una er!ona 7ur,dica no re!iden+e% ; a 5in de eludir

el l,*i+e re=i!+o or la Co*unicacin A. $""1 ara co*ra de

ille+e! e8+ran7ero! !in au+ori(acin re=ia del CRA% la oeracin

de ca*io in=e!+i)ada 5ue re)i!+rada a no*re de J en !u calidad

de re!iden+e en el a,!% !in de7ar con!+ancia Hue aHuella oeracin la

reali(aa en !u carc+er de aoderado de :SAEn e!+e !en+ido% aHuella re*i!a !e +orna *! con!i!+en+e !i

!e +iene en cuen+a Hue en la *i!*a 5eca en Hue > SA reali( la

oeracin de ca*io in=e!+i)ada% !e re)i!+r o+ra oeracin an+erior a

+ra=! de la con!+ancia de =en+a de ille+e! N 0000114" ; del ole+o

N #-114" de 5eca 22 de !e+ie*re de 200$% or la cual : SA

+ran!5iere a7o el conce+o de aportes de inversiones directas en el


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pas !e+ecien+o! ocen+a *il dlare! e!+adouniden!e! S K'0000

a J A!i*i!*o% e! i*or+an+e de!+acar Hue al *o*en+o de laoeracin o7e+o de e!+udio !e encon+raa =i)en+e la Co*unicacin

A. $944 del CRA or la cual !e a*li el *on+o ara la co*ra

ara +enencia de ille+e! e8+ran7ero! en el a,!. or la! er!ona!

5,!ica! re!iden+e! en el a,! !in nece!idad de con+ar con la

con5or*idad re=ia del anco Cen+ral /cuando el monto

comprado no supere el equivalente de dlares estadounidenses%((0(((/% coincidiendo aHuel *on+o con el Hue > SA re)i!+r la

oeracin in=e!+i)ada

>a*oco re!ul+a =ero!,*il el ar)u*en+o in=ocado or J A@

e!ec+o a Hue !e reali(aron do! oeracione! di5eren+e! a 5in de no

eludir la roiicin e!+alecida or la Co*unicacin C. $#$K2 del

CRA de e5ec+uar oeracione! de can7e o ari+ra7e en 5or*a direc+a

con clien+e!% cuando la oeracin de ca*io in=e!+i)ada no !e

er5eccion or la +o+alidad del dinero +ran!5erido en ri*er lu)ar or

:SA S K'0000 de!de la Re3lica Orien+al del ru)ua; a J

Gue% or o+ra ar+e% el aelan+e !olici+a Hue en el ca!o Hue

no +en)a aco)ida 5a=orale el lan+eo !ore la calidad de er!ona

7ur,dica re!iden+e en el a,! de :SA% !e aliHue de *odo re+roac+i=o

la le; enal *! eni)na% !iendo Hue con o!+erioridad% el anco

Cen+ral e*i+i la Co*unicacin A. 4129 or la cual di!u!o Hue

3as entidades autorizadas a operar en cambios podrn dar acceso al

:ercado ;nico y 3ibre de -ambios, sin requerir la conformidad

previa del 5anco -entral establecida en la -omunicacin 1


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CPE 942/2012

>ecuperos de crditos de quiebras locales, en la medida que el cliente

no residente, haya sido el acreedor verificado de la quiebra= c0 ?entas

de inversiones directas en el sector privado no financiero= d0 3a

liquidacin definitiva de la inversin directa en el pas, en el sector

privado no financiero= e0 6ervicios o liquidacin por venta de otras

inversiones de portafolio #y sus rentas, como ser inversiones en

cartera en acciones y participaciones en empresas locales,inversiones en fondos comunes de inversin y fideicomisos locales,

compra de carteras de prstamos otorgados a residentes por bancos

locales, compra de facturas y pagars por operaciones comerciales

locales, inversiones en bonos locales emitidos en pesos y las compras

de otros crditos internos0 $0 8l acceso al mercado de cambios, sin

necesidad de contar con la conformidad previa del 5anco -entral por

los conceptos se9alados en los incisos c, d y e del punto anterior, se

limita en su conjunto a un monto mximo equivalente a dlares

estadounidenses $0(((0(((, por mes calendario por persona fsica o

jurdica, en la totalidad de las entidades autorizadas a operar en

cambios0 8n ning!n caso, las ventas de divisas por las operaciones

comprendidas en el punto e, podrn superar el equivalente a dlares

estadounidenses %((0((( por mes calendario/ En e!+e ca!o% ; *!

all de Hue la ar+e recurren+e no e!eci5ica Hu !uue!+o de la

co*unicacin deer,a alicar!e a la oeracin de ca*io in=e!+i)ada%

anali(ando cada uno de aHuello!% re!ul+a Hue la oeracin de ca*io

no encuadra en nin)uno de lo! !uue!+o! re=i!+o! or la nor*a% or

lo cual no corre!onde la alicacin re+roac+i=a de aHuella

co*unicacin

I Gue% or 3l+i*o% J A @ ale)a Hue no !e =eri5ican

ele*en+o! en la cau!a Hue lo =inculen en 5or*a direc+a con la

oeracin in=e!+i)ada

En e!+e !en+ido% ; con5or*e !ur)e de lo! con!iderando!

an+eriore!% la con+e!+acin cur!ada en re!ue!+a al reHueri*ien+o


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e5ec+uado or el anco Cen+ral% un *e! de!u! de reali(ada la

oeracin de ca*io in=e!+i)ada 22 de oc+ure de 200$% or la cual>SA in5or* Hue la oeracin de ca*io a,a !ido reali(ada or J

en rere!en+acin de : SA% no re!iden+e en el a,!% 5ue !u!cri+a

or J A @% en !u carc+er de re!iden+e de > SA con5r 5! "/K ;

12/1"

A!i*i!*o% la oeracin in=e!+i)ada% co*o !e i(o *encin%

5ue re)i!+rada or >SA a +ra=! del ole+o N 2-1214 de 5eca 22 de!e+ie*re de 200$% con!+ando co*o ole+o N 2-121# una oeracin

en la cual !e re)i!+ra la =en+a de ille+e! or un *on+o de do!cien+o!

ocen+a *il dlare! e!+adouniden!e! S 2'0000% a no*re de J

A@ Si ien% con5or*e indic el anco Cen+ral a 5! '$% aHuella

oeracin no =ulner la nor*a% re!ul+a in=ero!,*il !o!+ener Hue J

A@ de!conoc,a o era a7eno a la oeracin in=e!+i)ada A!i*i!*o% no

!e rind nin)una e8licacin Hue de*ue!+re !u a7enidad en el eco

Hue !e le a+riu;e

II En cuan+o al *on+o de la *ul+a i*ue!+a en la !en+encia

a J A @ ; a > SA% con!idero Hue% en a+encin a Hue !e +ra+a de una

!ola oeracin de ca*io en in5raccin% el *on+o de la *i!*a% ; Hue

lo! !ancionado! no re)i!+ran an+eceden+e! or in5raccione! a la Le;

Penal Ca*iaria con5r 5! 20'% corre!onde reducir el *on+o a la

!u*a eHui=alen+e a cinco *il dlare! e!+adouniden!e! S #000 al

+io de ca*io =i)en+e a la 5eca de !u e5ec+i=o a)o

III En e!a! condicione!% =o+o or con5ir*ar la !en+encia

aelada% con la reduccin de la *ul+a i*ue!+a a al !u*a eHui=alen+ea cinco *il dlare! e!+adouniden!e! S #000 Con co!+a!

A la cue!+in lan+eada el Sr Jue( de C*ara :r Juan Carlo! on(n

di7o

Adiero a lo! 5unda*en+o! ; conclu!ione! del =o+o Hue

an+ecede


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CPE 942/2012

A la cue!+in lan+eada el Sr Jue( de C*ara :r Ed*undo ; a !u! rere!en+an+e! le)ale! La

docu*en+acin incororada a e!a! ac+uacione! ; la re!en+ada or lo!

aelan+e! al in+eroner el recur!o er*i+en conocer lo ocurrido en el

ca!o El d,a 22 de !e+ie*re de 200$ la !ociedad anni*a% en !u

condicin de en+idad au+ori(ada a oerar en ca*io!% i(o e5ec+i=o un

)iro de !e+ecien+o! ocen+a *il dlare! re*i+ido or la !ociedad

anni*a :% con!+i+uida en la Re3lica del ru)ua;% aonando a !u

ene5iciario% J % el eHui=alen+e en *oneda ar)en+ina E!e *i!*o d,ala en+idad au+ori(ada a oerar en ca*io! =endi e8ac+a*en+e la

*i!*a can+idad de *oneda e8+ran7era en do! oeracione! celerada!%

una de ella! or do!cien+o! ocen+a *il dlare!% de la Hue 5ue

co*rador J A @% ; o+ra or Huinien+o! *il dlare! de la Hue 5ue

co*rador J :e acuerdo a lo! 5uncionario! del anco Cen+ral Hue

in!+ru;eron el !u*ario la oeracin eca or !er,a la Hue !e


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encon+raa en in5raccin a la! nor*a! =i)en+e! en +an+o Hue la

celerada or @ no *ereci o7ecin al)una:e!de ;a Hue lla*a la a+encin e!+a 3l+i*a a5ir*acin

eca !in !e6alar% co*o re!ul+aa o=io% Hue la co*ra eca or @%

Hue era el re!iden+e de la ca!a de ca*io!% !e i(o or cuen+a ; orden

del clien+e de *anera de er*i+irle di!oner del +o+al de la *oneda

e8+ran7era Hue a,a in)re!ado con el )iro E!+ co*roado or o+ra

ar+e Hue% al =ender el )iro de !e+ecien+o! ocen+a *il dlare!% elene5iciario !u!crii una declaracin 7urada ara !er re!en+ada al

anco Cen+ral indicando Hue !e +ra+aa de un aor+e ara !u in=er!in

direc+a en el a,! E!a declaracin re!ul+a corroorada con la e!cri+ura

3lica a)re)ada a 5! 2$K/249 en la Hue con!+a la adHui!icin or J

% en !u calidad de aoderado de : Sociedad Anni*a% de una

roiedad in*uele en la ro=incia de ueno! Aire!% or un =alor de

!e+ecien+o! cincuen+a *il cien+o !ei! dlare! a)ado! ,n+e)ra*en+e en

e!e ac+o en ille+e! de e!a *oneda E!a adHui!icin +u=o lu)ar el 24 de

!e+ie*re de 200$% e! decir a la! cuaren+a ; oco ora! de e5ec+uada

la oeracin de ca*io ; or un +o+al a!+an+e aro8i*ado al de e!a

oeracin Re!ul+a innece!ario de!+acar la nece!idad de Huien

co*raa una roiedad% de con+ar con la *oneda e8+ran7era cuando

e! 3lico ; no+orio Hue la! oeracione! in*oiliaria! en nue!+ro a,!

!e reali(an% in=ariale*en+e% en e!a cla!e de *oneda

E!+a 3l+i*a circun!+ancia corroora i)ual*en+e Hue la

declaracin re!en+ada al anco Cen+ral or el clien+e del oerador

ca*iario al adHuirir la *oneda e8+ran7era% indicando Hue era ara

o+ener la +enencia de ille+e! de e!a cla!e en el a,!% !e a7u!+ a la

realidad En lo Hue ace a la indicacin de Hue 5uera el *i!*odeclaran+e % re!iden+e ar)en+ino% Huien ac,a la oeracin% cuando

e!+aa ac+uando en rere!en+acin de la !ociedad con!+i+uida en

ru)ua;% +a*oco uede en+ender!e Hue 5uera una 5al!edad La

in+er=encin de un *anda+ario Hue ac+3a en !u no*re roio

con!+i+u;e una *odalidad de con+ra+acin 5recuen+e ; con+e*lada en

la le; co*ercial Se +ra+a del con+ra+o de co*i!in Hue !e encuen+ra


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re=i!+o en el ca,+ulo II del +,+ulo II del liro ri*ero del Cdi)o de

Co*ercio E!a *odalidad !uone Hue el co*i!ioni!+a o *anda+ario

ora en !u roio no*re ; Hueda oli)ado direc+a*en+e acia

Huiene! con l con+ra+an >al lo Hue e!+alece el ar+,culo 2$$ del

cdi)o Lo! au+ore! de la doc+rina e8lican Hue en e!e ca!o !lo !e

)eneran dereco! ; oli)acione! ara con el *anda+ario ; no ara el

*andan+e con5 Carlo! iler+o @ille)a! Con+ra+o! *ercan+ile! ;ancario!.% +o*o I% $1K

E!a !i+uacin no !e al+era or el eco de Hue el co-

con+ra+an+e% en e!+e ca!o el oerador ca*iario% cono(ca Huin e! el

=erdadero due6o del ne)ocio E8re!a*en+e indican lo! au+ore! Hue

e!o no i*or+a ; Hue lo 3nico Hue !e reHuiere e! Hue el *anda+ario !e

a)a re!on!ale direc+o del ne)ocio con5 Carlo! Juan a=ala

Rodr,)ue( Cdi)o de Co*ercio co*en+ado.% +o*o I% ) 2"' >al

5ue lo ocurrido en el ca!o en el Hue con!+a el 5or*ulario 5ir*ado or J

declarando a7o 7ura*en+o !er l el +i+ular de la oeracin &ren+e a

e!a *ani5e!+acin no re!ul+a co*ren!ile Hue !e !ancione al oerador

ca*iario Hue no +en,a or Hu re!on!aili(ar!e de lo declarado or

!u clien+e Muco *eno! cuando el anco Cen+ral !e a!+u=o de

con=ocar o re!on!aili(ar al 5ir*an+e de la declaracin

E!+ claro Hue la declaracin de de Hue oraa or !,

*i!*o i*licaa !u re!on!ailidad 5ren+e al anco Cen+ral +al co*o

e!+ re=i!+o en la le; co*ercial >a*in !e dee en+ender Hue e!a

5or*a de oerar re!ul+aa incue!+ionale ara el anco Cen+ral Lo

co*ruea la ac+i+ud a!u*ida 5ren+e a la adHui!icin de lo! do!cien+o!

ocen+a *il dlare! e5ec+uada or @% la Hue e! *! Hue e=iden+e Hueera en in+er! del clien+e no o!+an+e lo cual el anco Cen+ral no

encon+r o7ecin al)una ; la con!ider a7u!+ada a la nor*a+i=a

alicale A!, lo con!i)na el in5or*e del 5uncionario )lo!ado a 5! '$

Por o+ra ar+e con!+a la ac+i+ud correc+a del oerador ca*iario Hue

re!ondi de in*edia+o la reHui!i+oria del anco Cen+ral dando cuen+a

de Huin era la en+idad a la Hue rere!en+aa El reHueri*ien+o de


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5!4% eco el 21 de oc+ure de 200$% 5ue re!ondido con la no+a

5ecada el 22 de oc+ure Hue !e encuen+ra a 5! "/KE! cier+o Hue la arciali(acin de la! adHui!icione! del

ca*io er*i+i -; era o=io Hue ara e!o 5ue e5ec+uada- !o!la;ar la

e8i)encia de una au+ori(acin re=ia e!+alecida or una

co*unicacin diri)ida a la! en+idade! 5inanciera! el 12 de 7ulio de

2002 iden+i5icada co*o A $""1% la Hue ia diri)ida +a*in a la! ca!a!

; a)encia! de ca*io Aun ad*i+iendo Hue 5uera alicale al ca!o e!ereHui!i+o% de +odo! *odo! carece de *a;or +ra!cendencia ue!+o Hue

no !e ad=ier+e ra(n al)una ara Hue la au+ori(acin 5uera dene)ada

Por el con+rario% el aor+e ara la in=er!in direc+a Hue !e reali( de

e!e *odo e!+ *u; le7o! de a5ec+ar la ol,+ica ca*iaria cu;a

ro+eccin incu*e a la au+oridad con5erida al anco Cen+ral

E!+ claro en de5ini+i=a Hue la 3nica +ra!)re!in Hue cae

en+ender incurrida e! la u+ili(acin de lo! 5or*ulario! Hue

corre!ond,an a do! oeracione! !i*+rica! de co*ra ; de =en+a de

*oneda e8+ran7era E! de !uoner Hue en+re la! *uca! 5r*ula! Hue

e*lea el anco Cen+ral dee e8i!+ir al)una o+ra Hue re5le7e con

*a;or reci!in la oeracin e5ec+uada :e lo Hue no e8i!+en duda! e!

de la lici+ud de e!a oeracin con la Hue no !e a5ec+aa ara nada la

o!icin en di=i!a! ; !e daa cur!o a una in=er!in Hue dee

en+ender!e 5a=orale a la econo*,a del a,! Se +ra+ar,a or ende de

una *era 5or*alidad caren+e de +oda +ra!cendencia

Lo 3nico Hue cae en e!a !i+uacin e! i*oner una

!ancin de *,ni*a )ra=edad Mi conclu!in% en de5ini+i=a% e! Hue !e

dee de7ar !in e5ec+o la *ul+a de cuaren+a ; nue=e *il Huinien+o!

dlare! a!, co*o la condena al a)o de co!+a! En !u lu)ar deei*oner!e una *ul+a de *il e!o! Sin co!+a!

Por lo Hue% or *a;or,a% SE RESUELVE:

CONFIRMAR la !en+encia aelada en cuan+o di!one condenar a J

A @ ; > SA or in5raccin al R)i*en Penal Ca*iario ar+ 1 inc!

e ; 5 ; ar+ 2 inc 5 de la le; 19$#9% REDUCIENDOel *on+o de la

*ul+a i*ue!+a a la !u*a de cinco *il dlare! e!+adouniden!e! S


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#000 al +io de ca*io =i)en+e a la 5eca de !u e5ec+i=o a)o Con

co!+a!

Re),!+re!e% no+i5,Hue!e ; de=ul=a!e

E:MN:O S >O

JE :E CAMARA JE :E CAMARA

JAN CARLOS ONON JE :E CAMARA

“T. S.A. C. DE C.; V., J. A.; H., F. A. SOBRE INFRACCIÓN LEY 24.144”.

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Transcript of “T. S.A. C. DE C.; V., J. A.; H., F. A. SOBRE INFRACCIÓN LEY 24.144”.