Solucion Caso Practico
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FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: 40,544.00RUC: 20498766300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUNDIAL S.A.C.
Número correlativo Fecha Glosa o ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO GASTOS INGRESOS CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO
o Código Único o período descripción
de la Operación de la Operación de la Operación 101 104 121 201 335 361 391 40111 40171 4031 4032 411 415 421 469 501 591 601 611 621 627 629 634 636 681 691 701 791 941 951
1 1/1/2011 Apertura 2,000.00 13,000.00 5,500.00 10,000.00 5,000.00 3,500.00 -1,375.00 960.00 2,400.00 90.00 130.00 4,500.00 20,000.00 9,545.00
2 1/12/2011 Cobro de la factura a cliente en efectivo 4,100.00 -4,100.00
3 1/13/2011 Pago de Impuestos de diciembre 2010 -1,630.00 -960.00 -450.00 -90.00 -130.00
11 1/31/2011 Registro de los servicios -254.14 1,666.00 1,411.86 1,411.86 705.93 705.93
12 1/31/2011 Pago a provedores s/registro de Compra -1,666.00 -8,925.00 -10,591.00
13 1/31/2011 Centralizacion del registro de Ventas 28,084.00 4,284.00 23,800.00
14 1/31/2011 Cobro a clientes s/registro de Ventas 28,084.00 -28,084.00
15 1/31/2011 Provision de la CTS y vacaciones 83.33 83.33 83.33 83.33 166.66 83.33 83.33
16 1/31/2011 Provision de la depreciacion de enero -114.57 114.57 114.57 57.29 57.28
17 1/31/2011 Costo de Ventas -18,000.00 18,000.00
TOTALES 654.00 22,364.00 1,400.00 7,127.12 5,000.00 3,500.00 -1,489.57 1,306.98 1,950.00 90.00 130.00 83.33 83.33 2,700.00 0.00 20,000.00 9,545.00 15,127.12 -15,127.12 1,083.33 90.00 83.33 350.00 1,411.86 114.57 18,000.00 23,800.00 3,133.09 1,566.55 1,566.54
SALDOS INTERMEDIARI
OS DE GESTIÓN
CUENTAS DE ORDEN
VENTAS 23,800.00( - ) COSTO DE VENTAS -18,000.00
UTILIDAD BRUTA 5,800.00( - ) GASTOS ADMINISTRATIVOS -1,566.55( - ) GASTOS DE VENTAS -1,566.54
UTILIDAD OPERATIVA 2,666.91INGRESOS FINANCIEROS
( - ) GASTOS FINANCIEROSOTROS INGRESOS
( - ) OTROS GASTOSUTILIDAD ANTES DE IMP. A LA RENTA 2,666.91
IMPUESTO A LA RENTA 30% 800.07RESULTADO DEL EJERCICIO 1,866.83
INFORMACION FINANCIERA PARA LA GESTION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(al xx/xx/xx)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente S/. Pasivo Corriente
Efectivo Y Equivalente de Efectivo 23,018.00 Sobregiro Bancario
Valores Negociables Tributos por Pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales 1,400.00 Remuneraciones por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar Comerciales
Estimación Ctas. de cobranza dudosa Obligaciones Financieras
Existencias 7,127.12 Otras Cuentas por Pagar
Desvalorización Existencias Total Pasivo Corriente
Servicios y otros contratados por anticipado
Total Activo Corriente 31,545.12 Deudas a largo plazo
Activo No Corriente
Cuentas por Cobrar Largo Plazo Total Pasivo no Corriente
Inversiones Mobiliarias
Inmuebles , Maquinarias y Equipo 8,500.00 PATRIMONIO
Depreciación Acumulada -1,489.57 Capital Social
Intangibles Capital Adicional
Amortización Acumulada Reservas
Otros Activos Resultados Acumulados
Total Activo no Corriente 7,010.43 Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO 38,555.55 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CPC FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
FECHA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO
S/.
4,277.06
Remuneraciones por Pagar 166.66
Cuentas por Pagar Comerciales 2,700.00
Obligaciones Financieras
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente 7,143.72
Total Pasivo no Corriente
PATRIMONIO
20,000.00
Resultados Acumulados 9,545.00
Resultado del Ejercicio 1,866.83
Total Patrimonio 31,411.83
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38,555.55
REPRESENTANTE LEGAL