SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL

01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011

SISTEMA I NTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011

iacute NDICE

l Dictamen de estados financieros

2 Estado de situacioacuten financiera

3 Estado de actividades

4 Estado de variaciones en el patrimonio

5 Estado de flujos de efect i vo

6 Notas a los estados fi na ncieros

1

In9 Mario Eduardo Zamudio Miechialsan Gerente General dal SistQ~a Intermunicipal da Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera Coahuila Presente shy

Hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y los estados de actividades de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo terminado en esa fecha Dichos estados financieros son responsabilidad de la administracioacuten de la entidad Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinioacuten sobre los mismos con base en nuestra auditoria

Excepto por lo que se seoacuteala en el paacuterrafo siguiente nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas las cuales requieren que la auditoriacutea sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores impor t antes y de que estaacuten preparados de acuerdo con las normas de informaciOacuten financiera La auditoriacutea consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros asimismo incluye la evaluacioacuten de las normas de informaciOacuten financiera utilizadas de las estimaciones significativas efectuadas por la administraciOacuten y de la presentaciOacuten de los estados financieros tomados en su conjunto Consideramos que nuestros exaacutemenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinioacuten

San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea Saltillo Coahuila Tels 01 (844) 485-15middot31 Y 485-15-32 ncyciaprodigynetmx www narvaezconsultorescom

SISTEMA I NTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011

iacute NDICE

l Dictamen de estados financieros

2 Estado de situacioacuten financiera

3 Estado de actividades

4 Estado de variaciones en el patrimonio

5 Estado de flujos de efect i vo

6 Notas a los estados fi na ncieros

1

In9 Mario Eduardo Zamudio Miechialsan Gerente General dal SistQ~a Intermunicipal da Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera Coahuila Presente shy

Hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y los estados de actividades de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo terminado en esa fecha Dichos estados financieros son responsabilidad de la administracioacuten de la entidad Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinioacuten sobre los mismos con base en nuestra auditoria

Excepto por lo que se seoacuteala en el paacuterrafo siguiente nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas las cuales requieren que la auditoriacutea sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores impor t antes y de que estaacuten preparados de acuerdo con las normas de informaciOacuten financiera La auditoriacutea consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros asimismo incluye la evaluacioacuten de las normas de informaciOacuten financiera utilizadas de las estimaciones significativas efectuadas por la administraciOacuten y de la presentaciOacuten de los estados financieros tomados en su conjunto Consideramos que nuestros exaacutemenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinioacuten

San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea Saltillo Coahuila Tels 01 (844) 485-15middot31 Y 485-15-32 ncyciaprodigynetmx www narvaezconsultorescom

1

In9 Mario Eduardo Zamudio Miechialsan Gerente General dal SistQ~a Intermunicipal da Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera Coahuila Presente shy

Hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA

del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y los estados de actividades de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo terminado en esa fecha Dichos estados financieros son responsabilidad de la administracioacuten de la entidad Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinioacuten sobre los mismos con base en nuestra auditoria

Excepto por lo que se seoacuteala en el paacuterrafo siguiente nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas las cuales requieren que la auditoriacutea sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores impor t antes y de que estaacuten preparados de acuerdo con las normas de informaciOacuten financiera La auditoriacutea consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros asimismo incluye la evaluacioacuten de las normas de informaciOacuten financiera utilizadas de las estimaciones significativas efectuadas por la administraciOacuten y de la presentaciOacuten de los estados financieros tomados en su conjunto Consideramos que nuestros exaacutemenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinioacuten

San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea Saltillo Coahuila Tels 01 (844) 485-15middot31 Y 485-15-32 ncyciaprodigynetmx www narvaezconsultorescom

San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea SaltiUo Coahuila Tels 01 (844) 485-15-31 Y 485middot15-32 ncyclaprodigynetmx wwwnarvaezconsullorescom

11

En nuestra opini6n los estados financieros antes mencionados presen tan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y 105 resultados de sus actividades las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha de conformidad con las normas de informacioacuten financiera

Sal tillo Coah a 12 de agosto de 2011

NARvAacuteEZ CONSULTORES S c

~) I CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano

Ceacutedula Profesional No 1720935

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011

I PESOS

ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE

Circulante A corto plazo

Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983

Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361

A largo plazo

Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842

Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)

25125589 Total del Pasivo 52567882

PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065

Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199

Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619

Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $

las notas a los estados financieros que se acompantildean (prman parte Integrante de este estado

-ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN

GERENTE GENERAL

3

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)

INGRESOS

IMPORTE DEL

TRIMESTRE

ACUMULADO

AL 30062011

-

Servicio de agua Servicio de drenaje

Aguas residuales

Selllcios diversos Productos financieros

Olros ingresos y costos Bonificaciones

Total de Ingresos Netos

EGRESOS

Servicios personales

Servicios generales Materiales y suministros

Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones

Total de Egresos

Cambio neto en el patnmonio contable

$

$

28707899 6069754 3989864 4813629

835139

693968

(3030315)

42080138

19549108

13605236 2106527

J1-23

24463 2669050

37985507

4094631

$

$

54145817

11368048

7632896 9998355 1599634

1260258 (5727225)

80277783

38904420 25156093

3397125 oiexcl 28510

5561140

73113164

7164619

Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN

GERENTE GENERAL

bull bull

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011

( PESOS)

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORESPATRIMONIO

bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras

Cambio neto en el patrimonio cootable

bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011

Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO

LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN

GERENTE GENERAL

RESULTADO DEL

TOTAlPERIODO

107529949$ 3069988 S

(679661)

40946314094631

1107448997164619

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1

( PESOS)

5

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

300612011

OPERACiOacuteN

Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619

Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos

Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140

6703681 12725759

CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores

787354 217731

5346 (182319)

(6677) (879681 )

1727915 1354824 (115799)

(1950985) 351675

(3399922)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467

INVERSiOacuteN

Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

O iexcla8 l1 01

(6811110)

325651 (11 172920)

(10847069)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)

FINANCIAMIENTO

Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

O 8016084

8016084

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985

EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7

Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2011

1- OBJEtO DEL SISTEMA

En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios

2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan

c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO

Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011

I PESOS

ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE

Circulante A corto plazo

Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983

Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361

A largo plazo

Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842

Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)

25125589 Total del Pasivo 52567882

PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065

Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199

Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619

Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $

las notas a los estados financieros que se acompantildean (prman parte Integrante de este estado

-ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN

GERENTE GENERAL

3

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)

INGRESOS

IMPORTE DEL

TRIMESTRE

ACUMULADO

AL 30062011

-

Servicio de agua Servicio de drenaje

Aguas residuales

Selllcios diversos Productos financieros

Olros ingresos y costos Bonificaciones

Total de Ingresos Netos

EGRESOS

Servicios personales

Servicios generales Materiales y suministros

Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones

Total de Egresos

Cambio neto en el patnmonio contable

$

$

28707899 6069754 3989864 4813629

835139

693968

(3030315)

42080138

19549108

13605236 2106527

J1-23

24463 2669050

37985507

4094631

$

$

54145817

11368048

7632896 9998355 1599634

1260258 (5727225)

80277783

38904420 25156093

3397125 oiexcl 28510

5561140

73113164

7164619

Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN

GERENTE GENERAL

bull bull

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011

( PESOS)

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORESPATRIMONIO

bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras

Cambio neto en el patrimonio cootable

bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011

Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO

LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN

GERENTE GENERAL

RESULTADO DEL

TOTAlPERIODO

107529949$ 3069988 S

(679661)

40946314094631

1107448997164619

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1

( PESOS)

5

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

300612011

OPERACiOacuteN

Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619

Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos

Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140

6703681 12725759

CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores

787354 217731

5346 (182319)

(6677) (879681 )

1727915 1354824 (115799)

(1950985) 351675

(3399922)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467

INVERSiOacuteN

Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

O iexcla8 l1 01

(6811110)

325651 (11 172920)

(10847069)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)

FINANCIAMIENTO

Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

O 8016084

8016084

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985

EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7

Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2011

1- OBJEtO DEL SISTEMA

En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios

2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan

c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO

Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

3

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)

INGRESOS

IMPORTE DEL

TRIMESTRE

ACUMULADO

AL 30062011

-

Servicio de agua Servicio de drenaje

Aguas residuales

Selllcios diversos Productos financieros

Olros ingresos y costos Bonificaciones

Total de Ingresos Netos

EGRESOS

Servicios personales

Servicios generales Materiales y suministros

Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones

Total de Egresos

Cambio neto en el patnmonio contable

$

$

28707899 6069754 3989864 4813629

835139

693968

(3030315)

42080138

19549108

13605236 2106527

J1-23

24463 2669050

37985507

4094631

$

$

54145817

11368048

7632896 9998355 1599634

1260258 (5727225)

80277783

38904420 25156093

3397125 oiexcl 28510

5561140

73113164

7164619

Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN

GERENTE GENERAL

bull bull

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011

( PESOS)

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORESPATRIMONIO

bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras

Cambio neto en el patrimonio cootable

bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011

Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO

LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN

GERENTE GENERAL

RESULTADO DEL

TOTAlPERIODO

107529949$ 3069988 S

(679661)

40946314094631

1107448997164619

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1

( PESOS)

5

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

300612011

OPERACiOacuteN

Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619

Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos

Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140

6703681 12725759

CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores

787354 217731

5346 (182319)

(6677) (879681 )

1727915 1354824 (115799)

(1950985) 351675

(3399922)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467

INVERSiOacuteN

Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

O iexcla8 l1 01

(6811110)

325651 (11 172920)

(10847069)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)

FINANCIAMIENTO

Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

O 8016084

8016084

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985

EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7

Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2011

1- OBJEtO DEL SISTEMA

En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios

2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan

c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO

Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

bull bull

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011

( PESOS)

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORESPATRIMONIO

bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras

Cambio neto en el patrimonio cootable

bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011

Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO

LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN

GERENTE GENERAL

RESULTADO DEL

TOTAlPERIODO

107529949$ 3069988 S

(679661)

40946314094631

1107448997164619

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1

( PESOS)

5

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

300612011

OPERACiOacuteN

Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619

Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos

Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140

6703681 12725759

CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores

787354 217731

5346 (182319)

(6677) (879681 )

1727915 1354824 (115799)

(1950985) 351675

(3399922)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467

INVERSiOacuteN

Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

O iexcla8 l1 01

(6811110)

325651 (11 172920)

(10847069)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)

FINANCIAMIENTO

Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

O 8016084

8016084

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985

EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7

Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2011

1- OBJEtO DEL SISTEMA

En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios

2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan

c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO

Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1

( PESOS)

5

IMPORTE AL

TRIMESTRE

ACUMULADO AL

300612011

OPERACiOacuteN

Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619

Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos

Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140

6703681 12725759

CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores

787354 217731

5346 (182319)

(6677) (879681 )

1727915 1354824 (115799)

(1950985) 351675

(3399922)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467

INVERSiOacuteN

Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

O iexcla8 l1 01

(6811110)

325651 (11 172920)

(10847069)

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)

FINANCIAMIENTO

Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

O 8016084

8016084

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985

EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7

Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do

ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2011

1- OBJEtO DEL SISTEMA

En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios

2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan

c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO

Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2011

1- OBJEtO DEL SISTEMA

En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios

2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan

c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO

Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo

3- EFECTIVO Y BANCOS

El saldo se integra como sigue

JUNIO-2011 MARZO-2011

Caja S 328 152 S 141666

Bancos 1 682605 2434618

Inversiones (1 ) 15426710 14966858

S 17437467 S 17543142

(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

JUNIO-20n MARZO-20ll

Deudores diversos S 1 249895 S 1057295

Impuestos acreditables 943449 1923403

Depoacutesitos en garantia 315 408 315408

S 2508752 S ___--329606

5- AlMACEN

El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

62

6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO

El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011

Terrenos $ 676656 $ 676656

Edificios 641614 641614

Equipo de transporte 12953128 11472990

Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028

Herramienta 92596 92 596

Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311

Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286

Equipo d laboratorio 411941 411941

Equipo d computo 4500 694 4 4 62937

Obras de operaci6n 147854668 145499 894

Obras en proceso 23 829342 21834675

207416324 200605215

Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)

Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011

Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100

$ 119 1 27 $ 112 450

- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011

loS R $ 404553 $ 381214

INFONAVIT 400 001 200000

Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1

I VA retenido 13 11

CONAGUA 3533 981 2946255

H Sobre remuneraciones 35198 32599

Derechos de contrato de obra 2236 4 931

$ 5465983 $ 4324011

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

63

9- PASIVO CONTINGENTE

al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten

b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas

10- APORTACIONES

El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011

Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455

Gobierno Estatal 20684106 20 684106

Particulares 13218 145 13 21B 145

Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1

Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321

S 83919 308 $ 83919308

11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila

12 - ENTORNO FISCAL

a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley

64

b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica

e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero

El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley

Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros

iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL