SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL

01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

SISTEW INTEru1UNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

NDICE

1 Dictamen de es~ados finan~ie~os

2 E~tadQ de si~acioacuten financie~iquest

3 Estad o de a~i~dades

4 Estado de variacio~es en el piquestiexcltr~monio

~ Estado de flujos de efectivo

6 Notas a los estados financiero

An Indpdcm Mernber o(

Uiquest~I~INARVAacuteEZ CONSULTORES Sc ~ALCONTADORES PUBLICaS y AUDITORES ~

_c IlROIC AS CA ltJCOIA _~~gkgtlgtaloriexcl

In9 Mar~o Eduardo Zamud~o M~e=h~elsen Gerente General del S~sCerna I n termun~c~pal de Aguas y Saneamiento de Moncl ova y Frontera Coahuila Prese-tteshy

Heno exami nado el =Stad0 de s ituaci6r iexclanciexclera lel SISTEMA NTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA RONTERA COAH UlLA de L 01 de en~ro al 31 de nla-zo o= 202 y ~os eoLildos dl -ctividades de ar~acione~ en 1 patrUllan y oe [1) D 5 de ~ fectl lq qJE i~s son -eativo por el pe=i~d~middot err inado en ea ec ha Oicho~ estado~

fnancleros son resp01sa j ida d de -oC a dministracioacuten de la entidad Nues7ra esporsclbilidad cosi ste en eX=resuumlr una opirioacuten sobf los rris rnCls con base en nue stiexcl auditoria

Nuestrcs e xaacutemenes fueron eal i zaco$ de a cuerdo con l a s n ormas de aud it oiacute a g e neralmen te aceptadas las cuales equieren que l a auditoriacutea s ea planeada y reali zild a de tal manera que permi ta ob tene r una segur~dad

azonable de qu e los es a do s fi nancHros no c ontienen eore~ importantes y (iE que estan preparados de acuerde con la s nermas de informdcioacuten financiera La auditoria onsis te en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soport a las cifra s y =cv~laciones d e los estados inancieros asimi smo i ncluye la e va luacioacuten de las normas de in formacioacuten filanciera ut ilizadas de la s es t imacione s sign ificativas efe uada s por l a a dmin ls - racioacuten y d e la pres en tacioacute r diexcl=iexcl los estados ri nancie ro tomados en su conjunto Co ns ideramos que nues-os e xaacutemenes proporcionan una base ra zo niuumlgtle pa-a susten t ar nuestrltl opinioacuten

En iJesra o p inioacuten 0 c - eacute1do irltl1cier OG ltlrtcO 1rciordooS =esenlt3r razol1ablemerte en toa os los aspect os i mportan t es la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA de 01 de ene ro al 31 de mar zo de 2012 y los resultados df sus activida des las va-iacione s en SlO patrimonio y cs f l ujos de efectivo por el iexcleiodo terminado en esa fec ha de c onformidad con lagt nomas de infnmaci6n financiera

Sa lti llo Coah a 18 de ma yo de 2012

NARvAacuteEZ CONSULTORES f S c

shyCPC y MI Abrah~a~~-N~arvafmiddote~=iexclAriexclel~l-~O

Ceacutedula Profesional No 1720935

ImlcpendclH Affihowd uflCIacutena Salelllo

~n)undeRayq No 210 Col ph~donleal ~ felt1 bull U~~~S~~I~I~~Jr~AsltdIo Coiexclhuilo

Accoullllng Lcg- l Inc flusJlls~ Adl~ors s OI(H4) 485middotI S]1 18S I n ncyaapfOOI$) __~ Ntilde1 Strlucgic AUilnce wwwnarvaetcOlloltAte_ooom Ncw York Mcxico

SISTEW INTEru1UNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

NDICE

1 Dictamen de es~ados finan~ie~os

2 E~tadQ de si~acioacuten financie~iquest

3 Estad o de a~i~dades

4 Estado de variacio~es en el piquestiexcltr~monio

~ Estado de flujos de efectivo

6 Notas a los estados financiero

An Indpdcm Mernber o(

Uiquest~I~INARVAacuteEZ CONSULTORES Sc ~ALCONTADORES PUBLICaS y AUDITORES ~

_c IlROIC AS CA ltJCOIA _~~gkgtlgtaloriexcl

In9 Mar~o Eduardo Zamud~o M~e=h~elsen Gerente General del S~sCerna I n termun~c~pal de Aguas y Saneamiento de Moncl ova y Frontera Coahuila Prese-tteshy

Heno exami nado el =Stad0 de s ituaci6r iexclanciexclera lel SISTEMA NTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA RONTERA COAH UlLA de L 01 de en~ro al 31 de nla-zo o= 202 y ~os eoLildos dl -ctividades de ar~acione~ en 1 patrUllan y oe [1) D 5 de ~ fectl lq qJE i~s son -eativo por el pe=i~d~middot err inado en ea ec ha Oicho~ estado~

fnancleros son resp01sa j ida d de -oC a dministracioacuten de la entidad Nues7ra esporsclbilidad cosi ste en eX=resuumlr una opirioacuten sobf los rris rnCls con base en nue stiexcl auditoria

Nuestrcs e xaacutemenes fueron eal i zaco$ de a cuerdo con l a s n ormas de aud it oiacute a g e neralmen te aceptadas las cuales equieren que l a auditoriacutea s ea planeada y reali zild a de tal manera que permi ta ob tene r una segur~dad

azonable de qu e los es a do s fi nancHros no c ontienen eore~ importantes y (iE que estan preparados de acuerde con la s nermas de informdcioacuten financiera La auditoria onsis te en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soport a las cifra s y =cv~laciones d e los estados inancieros asimi smo i ncluye la e va luacioacuten de las normas de in formacioacuten filanciera ut ilizadas de la s es t imacione s sign ificativas efe uada s por l a a dmin ls - racioacuten y d e la pres en tacioacute r diexcl=iexcl los estados ri nancie ro tomados en su conjunto Co ns ideramos que nues-os e xaacutemenes proporcionan una base ra zo niuumlgtle pa-a susten t ar nuestrltl opinioacuten

En iJesra o p inioacuten 0 c - eacute1do irltl1cier OG ltlrtcO 1rciordooS =esenlt3r razol1ablemerte en toa os los aspect os i mportan t es la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA de 01 de ene ro al 31 de mar zo de 2012 y los resultados df sus activida des las va-iacione s en SlO patrimonio y cs f l ujos de efectivo por el iexcleiodo terminado en esa fec ha de c onformidad con lagt nomas de infnmaci6n financiera

Sa lti llo Coah a 18 de ma yo de 2012

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Nuestrcs e xaacutemenes fueron eal i zaco$ de a cuerdo con l a s n ormas de aud it oiacute a g e neralmen te aceptadas las cuales equieren que l a auditoriacutea s ea planeada y reali zild a de tal manera que permi ta ob tene r una segur~dad

azonable de qu e los es a do s fi nancHros no c ontienen eore~ importantes y (iE que estan preparados de acuerde con la s nermas de informdcioacuten financiera La auditoria onsis te en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soport a las cifra s y =cv~laciones d e los estados inancieros asimi smo i ncluye la e va luacioacuten de las normas de in formacioacuten filanciera ut ilizadas de la s es t imacione s sign ificativas efe uada s por l a a dmin ls - racioacuten y d e la pres en tacioacute r diexcl=iexcl los estados ri nancie ro tomados en su conjunto Co ns ideramos que nues-os e xaacutemenes proporcionan una base ra zo niuumlgtle pa-a susten t ar nuestrltl opinioacuten

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Sa lti llo Coah a 18 de ma yo de 2012

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Lu rML Uc MUUMtl ~AlIItAMUlIIl U

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA

AL 31 DE MARZO DE 2012 ( PESOS)

ACTIVO

Circulante

Efectivo y bancos (Nota 3)

Cuentas por cobrar (Nota 4)

Almacen (Nota 5)

Pagos anticipados

Inmuebles y equipo neto (Nota 6)

Cargos diferidos (Nota 7)

Total det Activo

IMPORTE

$ 9525176

6062746

6246746

273514

22106182

156771009

133050

$ 161012241

PASIVO

A corto plazo

Proveedores Acreedores diversos Impuestos y derechos por pagar (Nota 8)

A largo plazo

Indemnizaciones contingentes por pHgar Cuentas por pagar LP

Contingente (Nota 9) Total del Pasivo

PATRIMONIO

Aportaciones (Nota 10) Superaacutevit por revaluacioacuten Superaacutevit prodder Resultado de ejercicios anteriores Cambio neto en el patrimonio contable

Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

$

$

IMPORTE

38 18580 4175941 5026854

------ --shy1302 1375

41412656 2646642

57262675

63919 306 147199

59552161 (19966025)

96723

123729366 181012241

Las notas a los es tados ~nancieros que se acompantildean forman parte integrante de este estado

) -

---7-)- ___~u )UumlJ-U-- jlt~i iexclbamp1 ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN P YOLANDA DEL VILLAR ROEL

~CDC tTC ccnll

J

SISTEMA tNTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MQNClOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

( PESOS )

IMPORTE ACUMUlADO DEL AL

INGRESOS TRIMESTRE 311032012

SerVICIO de agua 31593828 S 31 593828

ServicIo de drena je 6656856 6656856

Aguas residua les 42323 42323

Servicios diversos 2407044 2407044

Prodllcto~ financieros 379308 379308

Otros mgresos y costos 1627348 1627 348

BonificaCiones (3106824) (3 106824)

Total de Ingresos Netos 39599883 39599883

EGRESOS

Servicios personales 21 991998 21991998

ServiCIOs gentlrales 1214311 5 121 43115

Matenales y suministros 2622 662 2622662

Gastos financieros 68349 68349

Otros gastos 1717 1717

DepreciaCiones y amortizaciones 2675319 2 675319

TOlal de Egresos 39503160 39503160

Cambio neto en el patrimomo contable 96723 $ 96723

las notas a los estados linancieros que se acompantildea n forman parte Integrante de este estado

-=L2~ Uuml-uu-ili~ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIElSEN iexcliquestp YOLANDA DEL VllLAR ROEl

GERENTE GENERAL SU8GERENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

4 VIJo IN I tKMUNIl IPAL DE AGUAS Y SANEAMI ENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUI LA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMO NIO AL 31 DE MARZO DE 201 2

( PESOS)

Saldo al31 de marzo de 2012 $ 143618668 $ (19986025) $ 96723 $ 123729 366

Las notas a los estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado

Ij) 1 1 J)~jiexcl~ ~i~vJ1~

ING MARIO E ZAMuulu MItLHItLcN p YOLANDA DEL VILLAR ROEL

Saldo al 31 de diciembre de 2011

Aplicacioacuten del resultado del ejercicio

terminado al 31 de diciembre de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios

anteriores

Cambio neto en el patrimonio contable

PATRIMONIO

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORES

$ 143618668 $ (32273055)

13770445

$

(1483415)

RESU LTADO DEL

PERIODO TOTAL

13770445 $ 12511 6058

(13770445)

(1483415)

96723 96723

GERENTE GENERAL SU8GERENTE DE ADMINISTRACI6N y FINANZAS

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA eSTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 (PESOS)

OPERACiOacuteN

Resultado del periacuteodo

Cargos eacutel resultados que no requieren de La ulHiZiloorl de recursos

DepreCla~on y amortizaCIOacuten

Cuentas por cobrar A1macen Pagos mlidpados Cvenlas por pagltl Cargos diendos Ajuste ti resultados de ejerciaos anleriores

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACnVIDADeS DE OPERACiOacuteN

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de actIvo fijo FLUJOS NETOS De EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DECREMENTO NETO EN EFECTIVO

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

IMPORTE Al

TRIMESTRE

s 96723

2615319

2772042

581884) (353045)

6 194 (1 51374 3) 1172940

(1483415)

19089

f60 99626)

(6099628)

(6080539)

(6080539)

15 605715

ACUMULADO Al

3103201 2

s 96123

2675319

2772042

561 884) (353045)

6 194 (1513743) 1172940

(1483415)

19009

(6099626)

(6099628)

(6080539)

15605715

_~9~5~25~176

Las notas a los estados financieros Que se acompantildea forman piexcllrte Integrmte de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHElSEN CP YOLANDA Del VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2012

1 - OBJETO DEL SIS TEMA

En fl pe=-~6t1ico o~i(ial del H d agoso de 19513 del roblerno del L do de Coahuila oe Zcrd (I O~a 5= rlec=eta al Crgilnsmo Puacutebl_~co

DescentraacuteLzadc denomincl10 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA qUE tendraacute como

obeto acrminisrar I operal conservar manteTl8r consrui r y rehabilitar el Slsema de a gt l pOable agua desalada drenaJe alcantarillado y tratamiento dt aguiquests r es idtale~ corre5pondient~ a los MunicipiclS de Monclova y rron~era CoahuiJa ae Zaragoza aSl como fijar y cob rar tarifas que SE generen por la p-estacioacuten de dichos servJc i os

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNI FICATIVAS

A c on tinuacioacuten se p e senta un resumer de las politicds conLabes maacute s signit~cativas utiliZiIias en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los eddo 5 rlllancil2ro s se preparan sobre la ~se del alor histoacutericc o=iqinal conform(gt poliacuteticas cont ables de las ent idades gubernamentales del Estad o

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partiacute del ilntildea 200 1 los ingresos se reconocen y registran como t ill es en el momento en que se perciben efectivamente y l os egresos conforme se de vengiexcl n

e) INMUEBLES Y EQUIPO NETO

Las inversione ~ en activos fiJOS se registran al costo original de adquisici6n La depreciac~6n se calcula meciiante el meacute todo de llne a recta con base en las tasas maacutexLmas autorizadas para e f ectos fiscales

J

SISTEMA tNTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MQNClOVA y FRONTERA COAHUILA

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

( PESOS )

IMPORTE ACUMUlADO DEL AL

INGRESOS TRIMESTRE 311032012

SerVICIO de agua 31593828 S 31 593828

ServicIo de drena je 6656856 6656856

Aguas residua les 42323 42323

Servicios diversos 2407044 2407044

Prodllcto~ financieros 379308 379308

Otros mgresos y costos 1627348 1627 348

BonificaCiones (3106824) (3 106824)

Total de Ingresos Netos 39599883 39599883

EGRESOS

Servicios personales 21 991998 21991998

ServiCIOs gentlrales 1214311 5 121 43115

Matenales y suministros 2622 662 2622662

Gastos financieros 68349 68349

Otros gastos 1717 1717

DepreciaCiones y amortizaciones 2675319 2 675319

TOlal de Egresos 39503160 39503160

Cambio neto en el patrimomo contable 96723 $ 96723

las notas a los estados linancieros que se acompantildea n forman parte Integrante de este estado

-=L2~ Uuml-uu-ili~ ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIElSEN iexcliquestp YOLANDA DEL VllLAR ROEl

GERENTE GENERAL SU8GERENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

4 VIJo IN I tKMUNIl IPAL DE AGUAS Y SANEAMI ENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUI LA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMO NIO AL 31 DE MARZO DE 201 2

( PESOS)

Saldo al31 de marzo de 2012 $ 143618668 $ (19986025) $ 96723 $ 123729 366

Las notas a los estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado

Ij) 1 1 J)~jiexcl~ ~i~vJ1~

ING MARIO E ZAMuulu MItLHItLcN p YOLANDA DEL VILLAR ROEL

Saldo al 31 de diciembre de 2011

Aplicacioacuten del resultado del ejercicio

terminado al 31 de diciembre de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios

anteriores

Cambio neto en el patrimonio contable

PATRIMONIO

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORES

$ 143618668 $ (32273055)

13770445

$

(1483415)

RESU LTADO DEL

PERIODO TOTAL

13770445 $ 12511 6058

(13770445)

(1483415)

96723 96723

GERENTE GENERAL SU8GERENTE DE ADMINISTRACI6N y FINANZAS

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA eSTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 (PESOS)

OPERACiOacuteN

Resultado del periacuteodo

Cargos eacutel resultados que no requieren de La ulHiZiloorl de recursos

DepreCla~on y amortizaCIOacuten

Cuentas por cobrar A1macen Pagos mlidpados Cvenlas por pagltl Cargos diendos Ajuste ti resultados de ejerciaos anleriores

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACnVIDADeS DE OPERACiOacuteN

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de actIvo fijo FLUJOS NETOS De EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DECREMENTO NETO EN EFECTIVO

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

IMPORTE Al

TRIMESTRE

s 96723

2615319

2772042

581884) (353045)

6 194 (1 51374 3) 1172940

(1483415)

19089

f60 99626)

(6099628)

(6080539)

(6080539)

15 605715

ACUMULADO Al

3103201 2

s 96123

2675319

2772042

561 884) (353045)

6 194 (1513743) 1172940

(1483415)

19009

(6099626)

(6099628)

(6080539)

15605715

_~9~5~25~176

Las notas a los estados financieros Que se acompantildea forman piexcllrte Integrmte de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHElSEN CP YOLANDA Del VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2012

1 - OBJETO DEL SIS TEMA

En fl pe=-~6t1ico o~i(ial del H d agoso de 19513 del roblerno del L do de Coahuila oe Zcrd (I O~a 5= rlec=eta al Crgilnsmo Puacutebl_~co

DescentraacuteLzadc denomincl10 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA qUE tendraacute como

obeto acrminisrar I operal conservar manteTl8r consrui r y rehabilitar el Slsema de a gt l pOable agua desalada drenaJe alcantarillado y tratamiento dt aguiquests r es idtale~ corre5pondient~ a los MunicipiclS de Monclova y rron~era CoahuiJa ae Zaragoza aSl como fijar y cob rar tarifas que SE generen por la p-estacioacuten de dichos servJc i os

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNI FICATIVAS

A c on tinuacioacuten se p e senta un resumer de las politicds conLabes maacute s signit~cativas utiliZiIias en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los eddo 5 rlllancil2ro s se preparan sobre la ~se del alor histoacutericc o=iqinal conform(gt poliacuteticas cont ables de las ent idades gubernamentales del Estad o

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partiacute del ilntildea 200 1 los ingresos se reconocen y registran como t ill es en el momento en que se perciben efectivamente y l os egresos conforme se de vengiexcl n

e) INMUEBLES Y EQUIPO NETO

Las inversione ~ en activos fiJOS se registran al costo original de adquisici6n La depreciac~6n se calcula meciiante el meacute todo de llne a recta con base en las tasas maacutexLmas autorizadas para e f ectos fiscales

4 VIJo IN I tKMUNIl IPAL DE AGUAS Y SANEAMI ENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUI LA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMO NIO AL 31 DE MARZO DE 201 2

( PESOS)

Saldo al31 de marzo de 2012 $ 143618668 $ (19986025) $ 96723 $ 123729 366

Las notas a los estados financieros Que se acompantildean forman parte integrante de este estado

Ij) 1 1 J)~jiexcl~ ~i~vJ1~

ING MARIO E ZAMuulu MItLHItLcN p YOLANDA DEL VILLAR ROEL

Saldo al 31 de diciembre de 2011

Aplicacioacuten del resultado del ejercicio

terminado al 31 de diciembre de 2011

Ajuste a resultado de ejercicios

anteriores

Cambio neto en el patrimonio contable

PATRIMONIO

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORES

$ 143618668 $ (32273055)

13770445

$

(1483415)

RESU LTADO DEL

PERIODO TOTAL

13770445 $ 12511 6058

(13770445)

(1483415)

96723 96723

GERENTE GENERAL SU8GERENTE DE ADMINISTRACI6N y FINANZAS

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA eSTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 (PESOS)

OPERACiOacuteN

Resultado del periacuteodo

Cargos eacutel resultados que no requieren de La ulHiZiloorl de recursos

DepreCla~on y amortizaCIOacuten

Cuentas por cobrar A1macen Pagos mlidpados Cvenlas por pagltl Cargos diendos Ajuste ti resultados de ejerciaos anleriores

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACnVIDADeS DE OPERACiOacuteN

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de actIvo fijo FLUJOS NETOS De EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DECREMENTO NETO EN EFECTIVO

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

IMPORTE Al

TRIMESTRE

s 96723

2615319

2772042

581884) (353045)

6 194 (1 51374 3) 1172940

(1483415)

19089

f60 99626)

(6099628)

(6080539)

(6080539)

15 605715

ACUMULADO Al

3103201 2

s 96123

2675319

2772042

561 884) (353045)

6 194 (1513743) 1172940

(1483415)

19009

(6099626)

(6099628)

(6080539)

15605715

_~9~5~25~176

Las notas a los estados financieros Que se acompantildea forman piexcllrte Integrmte de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHElSEN CP YOLANDA Del VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2012

1 - OBJETO DEL SIS TEMA

En fl pe=-~6t1ico o~i(ial del H d agoso de 19513 del roblerno del L do de Coahuila oe Zcrd (I O~a 5= rlec=eta al Crgilnsmo Puacutebl_~co

DescentraacuteLzadc denomincl10 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA qUE tendraacute como

obeto acrminisrar I operal conservar manteTl8r consrui r y rehabilitar el Slsema de a gt l pOable agua desalada drenaJe alcantarillado y tratamiento dt aguiquests r es idtale~ corre5pondient~ a los MunicipiclS de Monclova y rron~era CoahuiJa ae Zaragoza aSl como fijar y cob rar tarifas que SE generen por la p-estacioacuten de dichos servJc i os

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNI FICATIVAS

A c on tinuacioacuten se p e senta un resumer de las politicds conLabes maacute s signit~cativas utiliZiIias en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los eddo 5 rlllancil2ro s se preparan sobre la ~se del alor histoacutericc o=iqinal conform(gt poliacuteticas cont ables de las ent idades gubernamentales del Estad o

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partiacute del ilntildea 200 1 los ingresos se reconocen y registran como t ill es en el momento en que se perciben efectivamente y l os egresos conforme se de vengiexcl n

e) INMUEBLES Y EQUIPO NETO

Las inversione ~ en activos fiJOS se registran al costo original de adquisici6n La depreciac~6n se calcula meciiante el meacute todo de llne a recta con base en las tasas maacutexLmas autorizadas para e f ectos fiscales

5 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO

DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA eSTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 (PESOS)

OPERACiOacuteN

Resultado del periacuteodo

Cargos eacutel resultados que no requieren de La ulHiZiloorl de recursos

DepreCla~on y amortizaCIOacuten

Cuentas por cobrar A1macen Pagos mlidpados Cvenlas por pagltl Cargos diendos Ajuste ti resultados de ejerciaos anleriores

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACnVIDADeS DE OPERACiOacuteN

INVERSiOacuteN

Adquisiciones de actIvo fijo FLUJOS NETOS De EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DECREMENTO NETO EN EFECTIVO

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

IMPORTE Al

TRIMESTRE

s 96723

2615319

2772042

581884) (353045)

6 194 (1 51374 3) 1172940

(1483415)

19089

f60 99626)

(6099628)

(6080539)

(6080539)

15 605715

ACUMULADO Al

3103201 2

s 96123

2675319

2772042

561 884) (353045)

6 194 (1513743) 1172940

(1483415)

19009

(6099626)

(6099628)

(6080539)

15605715

_~9~5~25~176

Las notas a los estados financieros Que se acompantildea forman piexcllrte Integrmte de este estado

ING MARIO E ZAMUDIO MIECHElSEN CP YOLANDA Del VILLAR ROEL

GERENTE GENERAL SUBGERENTE DE ADMINISTRACiOacuteN Y FINANZAS

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2012

1 - OBJETO DEL SIS TEMA

En fl pe=-~6t1ico o~i(ial del H d agoso de 19513 del roblerno del L do de Coahuila oe Zcrd (I O~a 5= rlec=eta al Crgilnsmo Puacutebl_~co

DescentraacuteLzadc denomincl10 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA qUE tendraacute como

obeto acrminisrar I operal conservar manteTl8r consrui r y rehabilitar el Slsema de a gt l pOable agua desalada drenaJe alcantarillado y tratamiento dt aguiquests r es idtale~ corre5pondient~ a los MunicipiclS de Monclova y rron~era CoahuiJa ae Zaragoza aSl como fijar y cob rar tarifas que SE generen por la p-estacioacuten de dichos servJc i os

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNI FICATIVAS

A c on tinuacioacuten se p e senta un resumer de las politicds conLabes maacute s signit~cativas utiliZiIias en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los eddo 5 rlllancil2ro s se preparan sobre la ~se del alor histoacutericc o=iqinal conform(gt poliacuteticas cont ables de las ent idades gubernamentales del Estad o

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partiacute del ilntildea 200 1 los ingresos se reconocen y registran como t ill es en el momento en que se perciben efectivamente y l os egresos conforme se de vengiexcl n

e) INMUEBLES Y EQUIPO NETO

Las inversione ~ en activos fiJOS se registran al costo original de adquisici6n La depreciac~6n se calcula meciiante el meacute todo de llne a recta con base en las tasas maacutexLmas autorizadas para e f ectos fiscales

6

SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2012

1 - OBJETO DEL SIS TEMA

En fl pe=-~6t1ico o~i(ial del H d agoso de 19513 del roblerno del L do de Coahuila oe Zcrd (I O~a 5= rlec=eta al Crgilnsmo Puacutebl_~co

DescentraacuteLzadc denomincl10 SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA qUE tendraacute como

obeto acrminisrar I operal conservar manteTl8r consrui r y rehabilitar el Slsema de a gt l pOable agua desalada drenaJe alcantarillado y tratamiento dt aguiquests r es idtale~ corre5pondient~ a los MunicipiclS de Monclova y rron~era CoahuiJa ae Zaragoza aSl como fijar y cob rar tarifas que SE generen por la p-estacioacuten de dichos servJc i os

2 - RESUMEN DE POLIacuteTICAS CONTABLES SIGNI FICATIVAS

A c on tinuacioacuten se p e senta un resumer de las politicds conLabes maacute s signit~cativas utiliZiIias en la preparacioacuten de los estados financieros

a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los eddo 5 rlllancil2ro s se preparan sobre la ~se del alor histoacutericc o=iqinal conform(gt poliacuteticas cont ables de las ent idades gubernamentales del Estad o

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS

A partiacute del ilntildea 200 1 los ingresos se reconocen y registran como t ill es en el momento en que se perciben efectivamente y l os egresos conforme se de vengiexcl n

e) INMUEBLES Y EQUIPO NETO

Las inversione ~ en activos fiJOS se registran al costo original de adquisici6n La depreciac~6n se calcula meciiante el meacute todo de llne a recta con base en las tasas maacutexLmas autorizadas para e f ectos fiscales

61

d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

Se tiene creada una rete-va piexcln~ el pago d02 las iTde [1lrd_Zacioncs p o r deurospido y pimas de aniyuumledad lti que tienen derecho loo trabajadores cie pcue=d8 CO1 J-J Ley F~dera del TraoaJo

3- EFECTIVO Y BANCOS

S sa~do e uacutelt~9ra como Sl-CJLle

MARZO-2012 DICIEMBRE-2011

CajO S 167 47 S 189281

Bancos 934976 3689374

Invers~ones (1 ) 842 2 729 1727 160

$ Y 525 176 S 15 605715

(I)El sado de la cuenta de i~lVersiones se e ncuentra d1-smi uidc por un importe d~ ~1 784447 00 y 5342 500 00 respectivamente correspondiente a l fondo p ar a l~ provuumlioacuten de aguinaldos a empleados y sindical izados al 31 de marzo de 2012 y al 31 de ditiemb-e eje 2011

4- CUENTAS POR COBRAR

El saldo se integra como sigue

MARZQ-2012 DICIEMBRE-2011

De udoles diversos $ 1425 973 ~ 1 299375 Impuestos acreditab1cs 4 321092 3865 8 06

Depoacutesitcs e n garantia 315 681 31 568 1 6 062 74 6 $ 5480862

5 - ALMICEN

El almaceacuten de materiales diveY~o refacciones etc ~e determina o valuacutea de acuerdo a los preeio s promedio el cual en ninguacuten momento rpsluumlta mayor al valor de merCado el ~aldo de esta cuenta es de S 6 246746 al 31 de mJrzo de 2012

6- INMUEBLES Y EQUIPO NETO

~l saldu se intega come s~gue

Terreros

Ed f I cios EqllipJ ae t-dflltporte

PqlJipo ce uf lcina Maquina~ia y equio fHmiddot geneal

Jler~amien~c

Sq uumlp CiC (lo~ci6n

qupo dgt comuricaci6 EgUlpO de laboreacutelloro

Equipo de computO

Obras de operacioacuten

Obras en Fraces o

Depreltiaciones

Acumuladas

Total neto

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como SiquE

s

s

MeJoras erl )Iacuteenes ar rendados

Seguros pagados por antlcipaduuml

8 - IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

E salde se ~nteg ra como sgue

1 S R

INFONAVIT

Cuotas IILS S

S A R

1 V F re tenido

CONAG UA H Sobre remuneraciones

~relthos de contrato de obra

$

$

$

MARZO- 2012

67 6 656 ~

641(13

-i 9 44Y

3 896063

2072l i06 b007

1 522 135

41 L 94

488441

160758912 26876 03

236527 4oacutel

62

DICIEMBRE-2011

676656

97~ 0 03

11 C)SI6 449

88652 4

20 328940

9iquest596

165365

33524~

4190

4 870 l7e 61 025 6S4

21 663 290

230 ~27 833

(77756807) (75081 132)

158 771 009 S ____ -1~5~5~~3~46~~7~O~1~

MARZO-20l2

6 336

O

1267H

133 OSO

MARZO-2 012

605465

2J5OOl 649 999

290001

36 317 6 798

58700

10854

5 0 26 854

DICIEMBRE-2011

$

IS83Q

] 1853oacute3

10-788

305 Sl90

DICIEMBRE-2011

$ 1245683

426 613

638130

529 96 0

5 3210843

59 897

17 685

$ 6128715

63

9- PASIVO CONTINGENTE

a) Por las dfe~n~_aS d~ impues t os que pudier ocLerminar la 5ecrelra de Hntildecierda y Creacutedito Puacutebico por 0bliqucioiacute8s nc caducadas en los teacutermruacutes d~l Coacutediqs fisc l d E la F(Qeracioacuten

b) or otra parte euumlsten ju~cjos civiles y mercanldes pronlov~aos

el contra del Siserna dch(l~ juicios iexcle encuer)t ran en 1as fltl sp de 8JCcllcioacuten ie H~nenci y desahoqn de p-uebCll

10- APORTACIONES

El saldo S~ in t egrd como sigue MARZO-2012 DICIEJ1BRE-2011

Inve rs ioacuten ~edera l 12 2 1 455 S 12 421 45~ Gobierno Estatal 20 654106 Uacute 684 1 0 6

Particulares 13218145 1321 8 145

Direccioacuten Genera~ SAP 14028 140281

Gobierno Mun icipal 37455321 )7455321

S 83919308 S 83 919308

11- ENTORNO FISCAL

al El Si stema no e s conribuye nte del Impuesto Sobe la Rena co n forme al Thulo lIT de la L~y de l a rrHeria Sir embiquestiexclrgo tiene la obligac ioacuten de retener y enterar di ~n o impuesto y exigir documenacioacuten que re Cma los requ isitos (isca les pa su d educc ioacuten en el I mpuesto Sob-e la Renta c ua ndo haca pagos a terceros qu e esreacuten obl iJ ados a ello En los teacutermnos de la Ley de refe rencia causara dirho impu e gto a tasa del 30 sobre as erogacio nes que efectuacutee y que no seall deducible s por no reunir l os requisitos p revi st os en la multic) tada ley

6- INMUEBLES Y EQUIPO NETO

~l saldu se intega come s~gue

Terreros

Ed f I cios EqllipJ ae t-dflltporte

PqlJipo ce uf lcina Maquina~ia y equio fHmiddot geneal

Jler~amien~c

Sq uumlp CiC (lo~ci6n

qupo dgt comuricaci6 EgUlpO de laboreacutelloro

Equipo de computO

Obras de operacioacuten

Obras en Fraces o

Depreltiaciones

Acumuladas

Total neto

7- CARGOS DIFERIDOS

El saldo se integra como SiquE

s

s

MeJoras erl )Iacuteenes ar rendados

Seguros pagados por antlcipaduuml

8 - IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

E salde se ~nteg ra como sgue

1 S R

INFONAVIT

Cuotas IILS S

S A R

1 V F re tenido

CONAG UA H Sobre remuneraciones

~relthos de contrato de obra

$

$

$

MARZO- 2012

67 6 656 ~

641(13

-i 9 44Y

3 896063

2072l i06 b007

1 522 135

41 L 94

488441

160758912 26876 03

236527 4oacutel

62

DICIEMBRE-2011

676656

97~ 0 03

11 C)SI6 449

88652 4

20 328940

9iquest596

165365

33524~

4190

4 870 l7e 61 025 6S4

21 663 290

230 ~27 833

(77756807) (75081 132)

158 771 009 S ____ -1~5~5~~3~46~~7~O~1~

MARZO-20l2

6 336

O

1267H

133 OSO

MARZO-2 012

605465

2J5OOl 649 999

290001

36 317 6 798

58700

10854

5 0 26 854

DICIEMBRE-2011

$

IS83Q

] 1853oacute3

10-788

305 Sl90

DICIEMBRE-2011

$ 1245683

426 613

638130

529 96 0

5 3210843

59 897

17 685

$ 6128715

63

9- PASIVO CONTINGENTE

a) Por las dfe~n~_aS d~ impues t os que pudier ocLerminar la 5ecrelra de Hntildecierda y Creacutedito Puacutebico por 0bliqucioiacute8s nc caducadas en los teacutermruacutes d~l Coacutediqs fisc l d E la F(Qeracioacuten

b) or otra parte euumlsten ju~cjos civiles y mercanldes pronlov~aos

el contra del Siserna dch(l~ juicios iexcle encuer)t ran en 1as fltl sp de 8JCcllcioacuten ie H~nenci y desahoqn de p-uebCll

10- APORTACIONES

El saldo S~ in t egrd como sigue MARZO-2012 DICIEJ1BRE-2011

Inve rs ioacuten ~edera l 12 2 1 455 S 12 421 45~ Gobierno Estatal 20 654106 Uacute 684 1 0 6

Particulares 13218145 1321 8 145

Direccioacuten Genera~ SAP 14028 140281

Gobierno Mun icipal 37455321 )7455321

S 83919308 S 83 919308

11- ENTORNO FISCAL

al El Si stema no e s conribuye nte del Impuesto Sobe la Rena co n forme al Thulo lIT de la L~y de l a rrHeria Sir embiquestiexclrgo tiene la obligac ioacuten de retener y enterar di ~n o impuesto y exigir documenacioacuten que re Cma los requ isitos (isca les pa su d educc ioacuten en el I mpuesto Sob-e la Renta c ua ndo haca pagos a terceros qu e esreacuten obl iJ ados a ello En los teacutermnos de la Ley de refe rencia causara dirho impu e gto a tasa del 30 sobre as erogacio nes que efectuacutee y que no seall deducible s por no reunir l os requisitos p revi st os en la multic) tada ley

63

9- PASIVO CONTINGENTE

a) Por las dfe~n~_aS d~ impues t os que pudier ocLerminar la 5ecrelra de Hntildecierda y Creacutedito Puacutebico por 0bliqucioiacute8s nc caducadas en los teacutermruacutes d~l Coacutediqs fisc l d E la F(Qeracioacuten

b) or otra parte euumlsten ju~cjos civiles y mercanldes pronlov~aos

el contra del Siserna dch(l~ juicios iexcle encuer)t ran en 1as fltl sp de 8JCcllcioacuten ie H~nenci y desahoqn de p-uebCll

10- APORTACIONES

El saldo S~ in t egrd como sigue MARZO-2012 DICIEJ1BRE-2011

Inve rs ioacuten ~edera l 12 2 1 455 S 12 421 45~ Gobierno Estatal 20 654106 Uacute 684 1 0 6

Particulares 13218145 1321 8 145

Direccioacuten Genera~ SAP 14028 140281

Gobierno Mun icipal 37455321 )7455321

S 83919308 S 83 919308

11- ENTORNO FISCAL

al El Si stema no e s conribuye nte del Impuesto Sobe la Rena co n forme al Thulo lIT de la L~y de l a rrHeria Sir embiquestiexclrgo tiene la obligac ioacuten de retener y enterar di ~n o impuesto y exigir documenacioacuten que re Cma los requ isitos (isca les pa su d educc ioacuten en el I mpuesto Sob-e la Renta c ua ndo haca pagos a terceros qu e esreacuten obl iJ ados a ello En los teacutermnos de la Ley de refe rencia causara dirho impu e gto a tasa del 30 sobre as erogacio nes que efectuacutee y que no seall deducible s por no reunir l os requisitos p revi st os en la multic) tada ley

6 4

b ) Por lo que respecta al Impuesto Empr-esarid a Tasa Uacuter lAacuteca para el ailo de 2012 qUi e nes no sean contribuyentes d el lmpuesto Sobre la Re n ta estaacuten exentos de Impu95 t o EmprcSoacuter~al a To oacuteiexcl 3

Uacutenica

el Lltl L~ y del Impueto ltl l os [)ep osj tos en Sie c t~vo grava a la tltlsa oe l 3 il ados U ~~ dep6sic(l quo t x(edal dto 55 00-1 00 en eieti v o e n mon 8dc naciurd O e xranjercl q ue -ec i bar las perSO1as 11s1cas o moreles qJe- se ~ealicen e n cualquier tipo de cuenta qu euro tBnq an a ~u nombre en las irstitucions del Sistema 11131c1e r o

El I mp uesto a lOt Dep6s i t()~ en ltie(tivQ e s acreditablc conta los paqos provis ionales de l Impuesto Sob- la Rentoacute prop i o oacute re t elJi do a te rceros dsl come s usceptibl e de se compe n sado 6 bien solic i tar su de vo luci oacuter S1n emba r go la En t idad e~c_a

e xe n ta de este Impues to d e cOlieacuteo~mida d con l o s e rlalado e n el ar-tlculo 2 tracc i oacuten I de d ic ha Le y

Estas notas =orrnan p ate J negltJnte de los 8s tadoO fi1a n iero~

I NG MARI O E ZAMUDIO MIECl-i lESEN YOLANJA DEL vrLAp ROEL

G~RDiexcl E GEN~PAL SLEG FI NllNZAS