SHAMPOO NAT-REBORNrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3692/3/2018_A...y/o del curso Proyecto...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SHAMPOO NAT-REBORN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
DAVID SAÚL ANAMPA YRUPAILLA –
Ingeniería Industrial
IRIS JUDITH HORNA LEÓN –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
DIANY PIRENA LARA RODRIGUEZ –
Ingeniería Industrial
GIANCARLO BRYAN MORALES GAMARRA –
Ingeniería Industrial
LEVI ROJAS SOLIS –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Lima – Perú
2018
2
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial
y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques del profesor
Mg. Enrique Cavero Velaochaga, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros
grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en
el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 6
Integrantes : Anampa Yrupailla, David Saúl
Horna León, Iris Judith
Lara Rodriguez, Diany Pirena
Morales Gamarra, Giancarlo Bryan
Rojas Solis, Levi
La Molina, 19 de Marzo de 2018
3
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 15 Capítulo I: Información General …………………………………………… ...................... 17 1.1. Nombre de la empresa ............................................................................................. 17
1.1.1. Razón Social .................................................................................................. 17 1.1.2. Logotipo .......................................................................................................... 17 1.1.3. Eslogan ........................................................................................................... 18 1.1.4. Nombre Comercial ......................................................................................... 18 1.1.5. Horizonte de evaluación ................................................................................. 18
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.…………………… ............. 18
1.2.1. Actividad económica ....... ………………………………………………………. 18 1.2.2. Código CIIU………………………………………………………. ..................... 19 1.2.3. Partida arancelaria ........................................................................................ 19
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ........... ……………………………………. 19
1.3.1. Definición del negocio ..... ………………………………………………………. 19 1.3.2. Modelo CANVAS ............. ………………………………………………………. 21
1.4. Descripción del producto o servicio……………………………………………… ......... 24
1.4.1. Presentación para la venta ............................................................................ 25 1.4.2. Durabilidad. ...................... ……………………………………………………….25 1.4.3. Ventajas de nuestro producto ........................................................................ 26
1.5. Oportunidad de negocio. …………………………………………….. .......................... 26 1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 28 Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 29
2.1. Análisis del Macro entorno ....................... …………………………………………..….29 2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).......................... 29
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes………………………………………………………. ....... 29
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ……………………………. ........ 31
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................... 34 2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés,
Tipo de cambio, Riesgo país ............................................................. 36 2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ................... 40
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ...................... 41 2.1.2.1 Mercado internacional………………………………………………. ..... 42 2.1.2.2 Mercado del consumidor …………………………………………… .... 42 2.1.2.3 Mercado de proveedores …………………………………………. ...... 42 2.1.2.4 Mercado competidor ………………………………………………… .... 44 2.1.2.5 Mercado distribuidor ………………………………………………… .... 45 2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ………. ..... 45
4
2.2. Análisis del Micro entorno .......................................................................................... 46
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................ 47 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ................................................................. 47 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ......................................................... 48 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ................................................................... 48 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada .............................................. 49
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 50
3.1. Visión y misión de la empresa……………………………………………………. ......... 50 3.2. Análisis FODA…………………………………………………………. .......................... 51 3.3. Objetivos………………………………………………………… .................................... 51 Capítulo IV: Estudio de mercado …………….……………….……………………………..53
4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 53
4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................................. 53 4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 54 4.1.3. Entrevistas a profundidad .............................................................................. 57 4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 61 4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................... 68
4.2. Demanda y oferta ....................................................................................................... 88
4.2.1. Estimación del mercado potencial ................................................................. 91 4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................. 92 4.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................... 92 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 93 4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 94 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 94 4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 95 4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 96
4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................. 99
4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 100 4.3.2. Precio............................................................................................................ 102 4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 105 4.3.4. Promoción. ................................................................................................... 106
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento .............................................................. 107 4.3.4.2. Promoción para todos los años. ... ...……………….…………… 110
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 112
5.1. Estudio legal ............................................................................................................. 112
5.1.1. Forma societaria ........................................................................................... 112 a. Actividades. ............................................................................................. 112 b. Valorización. ............................................................................................ 113
5.1.2. Registro de marcas y patentes ..................................................................... 114
a. Actividades ............................................................................................... 114 b. Valorización. ............................................................................................. 114
5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................ 115
a. Actividades. .............................................................................................. 115
5
b. Valorización. ............................................................................................. 115
5.1.4. Legislación laboral........................................................................................ 116 a. Actividades. .............................................................................................. 116 b. Valorización. ............................................................................................. 116
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................... 117
5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................. 117 5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................................. 118 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .............................................................. 118 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................... 126 5.2.5. Aspectos laborales ....................................................................................... 127
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados 127 b. Régimen laboral de puestos de trabajo................................................. 127 c. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................. 129
Capítulo VI: Estudio técnico........................................................................................... 134
6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 134
6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................... 134 a. Criterios. ................................................................................................... 134 b. Cálculos. ................................................................................................... 134
6.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................................... 135 a. Criterios.................................................................................................... 135 b. Cálculos. .................................................................................................. 135 c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ............................... 136 6.1.3. Capacidad máxima....................................................................................... 137 a. Criterios.................................................................................................... 137 b. Cálculos. .................................................................................................. 137
6.2. Procesos ................................................................................................................. 139
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................. 139 6.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 142 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.................................................... 146 6.2.4. Programa de compras de matérias primas e insumos................................. 149 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 151
6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................... 151
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 151 6.3.2. Equipos.......................................................................................................... 152 6.3.3. Herramientas ................................................................................................. 154 6.3.4. Utensilios y útiles .......................................................................................... 156 6.3.5. Mobiliario ....................................................................................................... 158
6.4. Localización ............................................................................................................. 160
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 160 6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 161 6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 165 6.4.4. Gastos de servicios. ..................................................................................... 166 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 167 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 168
6
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................... 169
6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 169 6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 169 6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 170
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 171 7.1. Inversiones ........................................................................................................... 17171
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ....................................................... 17171 Inversión Activo Intangible ..........................¡Error! Marcador no definido.71 7.1.2. Inversión en Activo Intangible ................................................................. 17272 Inversión Activo Intangible .......................................................................... 172 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ........................................................... 173 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 176 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................... 177 7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................... 181 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................... 182
7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 18383
7.2.1. Estructura de financiamiento ................................................................... 18383 7.2.2. Financiamiento del activo fijo .................................................................. 18484 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ..................................................... 18585 7.2.4. Financiamiento de Inventarios ................................................................ 18586
7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 18787
7.3.1. Ingresos por ventas ................................................................................. 18787 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo......................................................... 18888 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .................................................... 18989
7.4. Costos y gastos anuales ...................................................................................... 19090
7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................ 190 7.4.2. Egresos no desembolsables ....................................................................... 199 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ..................................... 202
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 2033 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 2033 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 2033 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .......... 20404 8.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 20505 8.5. Flujo de Capital ...................................................................................................... 2066 8.6. Flujo de Caja Económico ..................................................................................... 20606 8.7. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................. 207 8.8. Flujo de Caja Financiero .......................................................................................... 207 Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 2088 9.1. Cálculo de la tasa de descuento.............................................................................. 208
9.1.1. Costo de oportunidad COK ..................................................................... 20808 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................... 20809
9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 2100
7
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 210 9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ...................................................................... 212
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo......................................................................... 214
9.3.1 Variables de Entrada ...................................................................................... 214 9.3.2 Variables de Salida ....................................................................................... 2144 9.3.3 Análisis Unidimensional .................................................................................. 215 9.3.4 Análisis Multidimensional .............................................................................. 2177 9.3.5 Variables críticas del proyecto ........................................................................ 218 9.3.6 Perfil de riesgo .............................................................................................. 2188
CONCLUSIONES .................................................................. ¡Error! Marcador no definido. RECOMENDACIONES .................................................. ¡Error! Marcador no definido.221 BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 222 ANEXOS ............................................................................................................................ 224
8
ÍNDICE DE TABLA
Tabla 1. Receta del Shampoo ............................................................................................. 26
Tabla 2. Cuadro PIB per cápita ........................................................................................... 33
Tabla 3. Receta del Shampoo ............................................................................................. 43
Tabla 4. Proveedores para el Shampoo ............................................................................. 44
Tabla 5. Segmentación Demográfica para el Año Base por Distrito .................................. 56
Tabla 6. Distribución de Encuestas a realizar por distritos de la Zona 6 y 7. .................... 56
Tabla 7. Datos de Focus Group………………………………………..……………………….61
Tabla 8. Género de encuestados ........................................................................................ 73
Tabla 9. Edad de encuestados. .......................................................................................... 74
Tabla 10. Distrito de residencia ........................................................................................... 75
Tabla 11. Ingreso familiar. ................................................................................................... 76
Tabla 12. Tipo de cabello. ................................................................................................... 76
Tabla 13. Marca del shampoo a usar. ................................................................................ 77
Tabla 14. Frecuencia de comprar. ...................................................................................... 78
Tabla 15. Consumo de Shampoo por temporada. ............................................................. 78
Tabla 16. Tipo de presentación que adquieren. ................................................................. 79
Tabla 17. Lugar que compra de shampoo que usan actualmente ..................................... 80
Tabla 18. Atributos de importancia para adquirir un shampoo........................................... 80
Tabla 19. Uso de algún shampoo natural ........................................................................... 81
Tabla 20. Conocimiento del shampoo natural que uso ...................................................... 82
Tabla 21. Porcentaje Probarías Nat - Reborn .................................................................... 82
Tabla 22. Características de Nat - Reborn ......................................................................... 83
Tabla 23. Preferencia de presentación para adquirir Nat – Reborn ................................... 84
Tabla 24. Disponibilidad de pago para adquirir el shampoo Nat - Reborn ........................ 84
Tabla 25. Frecuencia de compra del shampoo Nat – Reborn ............................................ 85
Tabla 26. Medio para informarse sobre shampoo con prevención de caída ..................... 86
Tabla 27. Aroma de preferencia para un shampoo ............................................................ 87
Tabla 28. Punto de compra de preferencia ........................................................................ 87
Tabla 29. Población de las Zonas de interés ...................................................................... 89
Tabla 30. Población que se encuentra dentro de los NSE A y B ....................................... 89
Tabla 31. Población de segmento A y B ............................................................................. 90
Tabla 32. Proyección de Mercado Disponible, 2018-2023 ................................................. 91
Tabla 33. Mercado efectivo total del 2018 al 2023 ............................................................. 93
Tabla 34. Conocimiento de shampoo que conoces ........................................................... 93
9
Tabla 35. Mercado objetivo por distrito ............................................................................... 94
Tabla 36. Con qué frecuencia compraría el shampoo rejuvenecedor a base de zajtan ... 94
Tabla 37. Demanda anual del producto Nat - Reborn ........................................................ 95
Tabla 38. Importaciones del año 2013 al 2016 ................................................................... 95
Tabla 39. Presentación de preferencia ............................................................................... 96
Tabla 40. Frecuencia de compra ........................................................................................ 97
Tabla 41. Unidades que producir en el 2019 en frascos de 350 ml ................................... 97
Tabla 42. Empresas de Competencia ............................................................................... 103
Tabla 43. Formulación de Shampoo ................................................................................. 104
Tabla 44. Margen Tiendas Naturales y Farmacias ........................................................... 104
Tabla 45. Formas de Promoción para abarcar mercado .................................................. 107
Tabla 46. Costos de campaña de Lanzamiento ............................................................... 109
Tabla 47. Rebate mensual ................................................................................................ 111
Tabla 48. Participacion societariade Inversión Zajtan S.A.C. .......................................... 112
Tabla 49. Trámites Legales ............................................................................................... 113
Tabla 50. Procesos de Marcas y Patentes ....................................................................... 114
Tabla 51. Actividades de Licencias y Funcionamiento ..................................................... 115
Tabla 52. Actividades de legislación laboral ..................................................................... 116
Tabla 53. Puestos de trabajo ............................................................................................ 118
Tabla 54. Descripción y perfil del Puesto del Administrador ............................................ 119
Tabla 55. Descripción y perfil del Puesto de Supervisor de producción .......................... 120
Tabla 56. Descripción y perfil del Puesto de Operario de Producción ............................. 121
Tabla 57. Descripción y perfil del Puesto de Secretaria ................................................... 122
Tabla 58. Descripción de supervisor de Ventas ............................................................... 123
Tabla 59. Descripción de Operario de Reparto ................................................................ 124
Tabla 60. Descripción Ejecutivo de Ventas ...................................................................... 125
Tabla 61 Descripción Contador ......................................................................................... 126
Tabla 62 Puestos de trabajo y servicios Terciarios .......................................................... 127
Tabla 63 Cantidad de Empleados ..................................................................................... 129
Tabla 64 Sueldo mensual por puesto ............................................................................... 129
Tabla 65 Planilla de sueldos para el área administrativa ................................................. 130
Tabla 66 Planilla de sueldos para el área Ventas ............................................................ 131
Tabla 67 Planilla de sueldos para MOD ........................................................................... 132
Tabla 68 Ventas anuales por producto Expresado .......................................................... 134
Tabla 69 Producción Anual por Producto ......................................................................... 135
Tabla 70 Capacidad Utilizada ........................................................................................... 136
10
Tabla 71 Utilización de la capacidad instalada ................................................................. 136
Tabla 72 Capacidad Máxima............................................................................................. 137
Tabla 73 Programa de producción .................................................................................... 141
Tabla 74 Programa de merma y sampling ........................................................................ 141
Tabla 75 Programa en unidades 2019 .............................................................................. 142
Tabla 76 Programa en unidades 2020 .............................................................................. 143
Tabla 77 Programa en unidades 2021 .............................................................................. 143
Tabla 78 Programa en unidades 2022 .............................................................................. 144
Tabla 79 Programa en unidades 2023 .............................................................................. 144
Tabla 80 Resumen de Programa de producción en unidades ......................................... 145
Tabla 81 Relación de insumos/materia prima para realizar un frasco ............................. 145
Tabla 82 Relación de materiales para un frasco 350ml ................................................... 146
Tabla 83 Relación de materia prima por kg ...................................................................... 147
Tabla 84 Relación de materiales por kg proyectados ...................................................... 147
Tabla 85 Programa de compras para los insumos ........................................................... 148
Tabla 86 Programa de compras para los materiales ........................................................ 149
Tabla 87 Lista de maquinaria necesarias para producción .............................................. 150
Tabla 88 Equipos de producción ....................................................................................... 152
Tabla 89 Herramientas de laboratorio .............................................................................. 154
Tabla 90 Utensilios de laboratorio ..................................................................................... 156
Tabla 91 Útiles de oficina .................................................................................................. 157
Tabla 92 Equipo de mobiliario administrativo ................................................................... 158
Tabla 93 Equipo de mobiliario de ventas .......................................................................... 158
Tabla 94 Equipo de mobiliario producción ........................................................................ 159
Tabla 95 Pesos de Criterio ................................................................................................ 163
Tabla 96 Evaluación por distrito ........................................................................................ 163
Tabla 97 Gastos de adecuación de planta ....................................................................... 165
Tabla 98 Gastos de servicios ............................................................................................ 166
Tabla 99 Inversión Activo Fijo Depreciable ...................................................................... 171
Tabla 100 Inversión Activo Intangible ............................................................................... 172
Tabla 101 Inversión en Gastos Preoperativos expresada en soles ................................. 173
Tabla 102 Inversión en Inventarios Iniciales ..................................................................... 176
Tabla 103 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 179
Tabla 104 Liquidación del IGV. ......................................................................................... 181
Tabla 105: Resumen de estructura de inversiones .......................................................... 182
Tabla 106 Estructura de financiamiento ........................................................................... 183
11
Tabla 107: Financiamiento activo fijo ................................................................................ 184
Tabla 108: Financiamiento del capital de trabajo (expresado en soles) .......................... 185
Tabla 109 Financiamiento del inventario (expresado en soles) ....................................... 186
Tabla 110: Ingresos por ventas por producto ................................................................... 187
Tabla 111: Ingresos por ventas por canal......................................................................... 187
Tabla 112: Recuperación de Capital de trabajo (expresado en soles) ............................ 188
Tabla 113: Valor de Desecho Neto del activo fijo (expresado en soles) ......................... 189
Tabla 114: Fórmula valor de desecho .............................................................................. 190
Tabla 115: Presupuesto de materias primas e insumos .................................................. 191
Tabla 116: Presupuesto mano de obra directa ................................................................. 192
Tabla 117: Presupuestos de costos indirectos ................................................................. 193
Tabla 118: Presupuesto de gastos de administración ...................................................... 196
Tabla 119: Presupuesto de gastos de ventas .................................................................. 198
Tabla 120: Depreciación ................................................................................................... 199
Tabla 121: Amortización de intangibles ............................................................................ 200
Tabla 122 Gasto por activos fijos no depreciables ........................................................... 201
Tabla 123 Costo de producción unitario y costo total unitario .......................................... 202
Tabla 124 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ............................. 203
Tabla 125 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal . 204
Tabla 126 Flujo de Caja Operativo Proyectado (expresado en soles)............................. 205
Tabla 127 Flujo Capital ..................................................................................................... 206
Tabla 128 Flujo de Caja Económico ................................................................................. 206
Tabla 129 Flujo del Servicio de la deuda Proyectado (expresado en soles) ................... 207
Tabla 130 Flujo de Caja Financiero Proyectado (expresado en soles) ........................... 207
Tabla 131 Costo de Oportunidad ...................................................................................... 208
Tabla 132 CAPM ............................................................................................................... 208
Tabla 133 COK Propio ...................................................................................................... 209
Tabla 134 WACC ............................................................................................................... 209
Tabla 135 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................ 210
Tabla 136 VANE y VANF. ................................................................................................. 210
Tabla 137 TIRE y TIRF...................................................................................................... 210
Tabla 138 TIRME y TIRMF ............................................................................................... 210
Tabla 139 Periodo de recuperación Económica ............................................................... 211
Tabla 140 Periodo de recuperación Financiera ................................................................ 211
Tabla 141: Análisis Beneficio / Costo Económico y Financiero ....................................... 211
Tabla 142 Determinación de Costo Variables del proyecto ............................................. 212
12
Tabla 143 Determinación de Costos Fijos del proyecto ................................................... 212
Tabla 144 Estados de Resultados por método de costeo directo .................................... 213
Tabla 145 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .............................. 213
Tabla 146 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ....................... 213
Tabla 147 Variables de entrada ........................................................................................ 214
Tabla 148 Variables de salida ........................................................................................... 214
Tabla 149 Variable demanda. ........................................................................................... 215
Tabla 150 Variable precio. ................................................................................................ 215
Tabla 151 Variable costo de materia prima. ..................................................................... 216
Tabla 152 Tabla de escenarios ......................................................................................... 217
13
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logotipo de Inversiones Zajtan ............................................................................ 17
Figura 2. Modelo Canvas ................................................................................................... 21
Figura 3. Presentación de Shampoo Nat - Reborn ............................................................ 25
Figura 4. Tendencia de Mercado . ...................................................................................... 28
Figura 5. Población por Sexo ............................................................................................. 30
Figura 6. Población Total y Población económicamente activa. ........................................ 30
Figura 7. Población por segmentos .................................................................................... 31
Figura 8. Población por sexos 1990 - 2017 ........................................................................ 32
Figura 9. Cuadro oferta y demanda global trimestral ......................................................... 32
Figura 10. Cuadro Oferta y demanda global trimestral ...................................................... 33
Figura 11. Población Económicamente activa .................................................................... 34
Figura 12. Balanza Comercial ............................................................................................. 35
Figura 13. Balanza Comercial Proyectado ......................................................................... 35
Figura 14. Sectores Económicos ........................................................................................ 36
Figura 15. Población Económicamente Activa ................................................................... 36
Figura 16. Tasa de Interés .................................................................................................. 37
Figura 17. Tasa de Interés Pasiva ...................................................................................... 38
Figura 18. Inflación .............................................................................................................. 39
Figura 19. Tipo de Cambio .................................................................................................. 40
Figura 20. Grupos de Consumo .......................................................................................... 41
Figura 21. Análisis Microentorno ......................................................................................... 46
Figura 22. Análisis FODA .................................................................................................... 51
Figura 23. Reunión Focus Group ........................................................................................ 67
Figura 24. Reunión Focus Group ........................................................................................ 67
Figura 25. Reunión Focus Group ........................................................................................ 68
Figura 26. Porcentaje de población encuestada (sexo) ..................................................... 74
Figura 27. Porcentaje de los rangos de edad ..................................................................... 74
Figura 28. Porcentaje de Lugar de residencia ................................................................... 75
Figura 29. Porcentaje rangos de Ingreso Familiar ............................................................ 76
Figura 30. Porcentaje del tipo de cabello ........................................................................... 77
Figura 31. Shampoo que usan actualmente ....................................................................... 77
Figura 32. Frecuencia de compra de shampoo actual que usan ....................................... 78
Figura 33. Temporada que se compra y consume más shampoo ..................................... 79
Figura 34. Presentación de compra que adquieren ........................................................... 79
Figura 35. Lugar donde adquieren su shampoo ................................................................. 80
14
Figura 36. Atributos de interés para adquirir un shampoo ................................................. 81
Figura 37. Atributos de interés para adquirir un shampoo ................................................. 81
Figura 38. Ayuda del crecimiento del cabello ..................................................................... 82
Figura 39. Porcentaje de personas que probarían el nuevo shampoo Nat-reborn ............ 83
Figura 40. Características a tener el producto Nat-reborn ................................................. 83
Figura 41. Porcentaje de preferencia de presentación de Nat-Reborn.............................. 84
Figura 42. Porcentaje de cuanto está dispuesto a pagar por el producto Nat-Reborn ..... 85
Figura 43. Porcentaje de frecuencia de compra de Nat-Reborn ........................................ 86
Figura 44. Medio por el que se enteran del producto ......................................................... 86
Figura 45. Preferencia del aroma del shampoo Nat-Reborn .............................................. 87
Figura 46. Lugar que gustaría comprar el shampoo Nat-Reborn ..................................... 88
Figura 47. Población por segmento de edad 2017 ............................................................. 90
Figura 48. Frecuencia de compra en porcentaje de encuestados ..................................... 97
Figura 49.Logo y Marca del Shampoo Nat-Reborn .......................................................... 100
Figura 50. Presentación de Nat- Reborn .......................................................................... 102
Figura 51. Organigrama funcional ..................................................................................... 117
Figura 52. Diagrama de Flujo del proceso de producción ................................................ 138
Figura 53. Maquinarias de Producción ............................................................................. 151
Figura 54. Equipos de Producción .................................................................................... 153
Figura 55. Herramientas de laboratorio ............................................................................ 155
Figura 56. Útiles, utensilios de producción y limpieza ...................................................... 156
Figura 57. Equipo mobiliario.............................................................................................. 159
Figura 58. Zona San Juan de Lurigancho......................................................................... 161
Figura 59. Zona Ate Vitarte ............................................................................................... 162
Figura 60. Zona Cercado de Lima .................................................................................... 162
Figura 61. Imagen del Frontis del local ............................................................................. 164
Figura 62-. Plano de planta ............................................................................................... 167
Figura 63-. Estructura de Inversiones ............................................................................... 182
Figura 64-. Porcentaje de deuda y capital propio ............................................................. 183
15
Resumen Ejecutivo
El proyecto tiene como finalidad crear el producto shampo Nat-Reborn el cual estaria
conformado por productos naturales y nacionales. Como principal inovacion es incluir en la
formula el extracto de zajtan, el cual tiene como principal caracteristica el rejuvenicimiento
del cabello y la recuperacion del color a un cabello canoso.
El producto, con una presentacion de 350 gr, esta diseñado para ser consumido por
sectores A y B especialmente la zona 6 y 7 de lima. Nuestros canales seran las farmacias,
los centros de belleza y la venta a traves de nuestra tienda virtual. Esta estrategia de ventas
nacio a partir de la investigacion a travez de encuestas que nos indican que el interes del
cuidado personal tiene mucho importancia en estos tiempos en el peru. El consumo de
productos de bellaza a aumentado en ambos generos tanto asi que se puede reflejado en
el incrmeto de negocios de centros de bellezas, barberias, spa, etc. Esto va a de la mano
que el peruano promedio esta empezando a consumir productos naturales o producto con
insumos que sean menos quimico o toxicos, es decir se esta tomando mucho en cuenta
los productos que sean naturales.
Para el Informe 3, tomamos la informacion rescatada de las encuestas a profunidad
para aterrizar el proceso de produccion del shampo. De esta forma pudimos identificar las
maquinarias, herramientas, insumos y la estructura oranizacional que tomara y usara la
empresa.
Por otro lado, Nuestras instalaciones se encontrarán en el distrito de ATE el cual
nos brinda mejores alternativas económicas y una ubicación estratégica al estar cerca de
nuestro mercado objetivo y proveedores.
En el informe 4 identificamos la inversión del proyecto el cual será alrededor de
472000 soles. Esta inversión está conformada de la siguiente manera:
Rubro Valor Igv Monto %
Activo Fijo S/. 34.928 S/. 6.287 S/. 41.215 9%
Activos Intangibles S/. 3.706 S/. 724 S/. 4.431 1%
Gastos Pre Operativos S/. 195.320 S/. 30.357 S/. 223.257 47%
Inventarios S/. 6.388 S/. 1.150 S/. 7.537 2%
Capital de Trabajo S/. 195.415 S/. 0 S/. 195.415 41%
TOTAL S/. 435.757 S/. 38.518 S/. 471.855 100%
16
A partir de estos cálculos presupuestados, pudimos realizar estudios y cuadros
financieros de inversión, ventas, producción, ganancias. Esto llevo como resultado a
afirmar que el proyecto es rentable ya que se estaría obteniendo una VANE de 273,563.00
y un TIRE de 52.87% donde esto es mayor al WACC de 29.03%.
De tal manera que en relación B/C económico el cual tiene como resultado 1.53, lo
cual significa que, por cada sol de inversión, el proyecto recibe 1.53 soles; es decir gana
0.53 soles. Igualmente, para el B/C financiero el resultado es 1.96, lo cual significa que, por
cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 1.96 soles, es decir ganan 0.96 soles.
Vemos que el tiempo de recuperación es de 5 años, donde al quinto año se observa que
concluimos positivamente respecto a este punto podemos garantizar que el proyecto
cumple con todos los objetivos y es rentable.
17
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre de la empresa
1.1.1 Razón Social.
Inversiones Zajtan S.A.C.
Empresa dedicada a la actividad de comercio a nivel nacional del shampoo Nat-
Reborn a base de extractos naturales como la corteza zajtan, romero y aloe vera.
Formada por los 5 integrantes del grupo.
1.1.2 Logotipo.
El color del logotipo fue escogido de color verde debido a que expresa frescura,
transmite tranquilidad, dando a mostrar que se emplearan productos naturales; En
el logo colocaremos hojas. El nombre que usaremos es NAT-REBORN, conjunto
de 2 palabras en inglés NAT hace referencia a naturaleza y REBORN que significa
renacido.
Figura 1. Logotipo de Inversiones Zajtan S.A.C.
18
1.1.3 Eslogan.
“Imposible dejar de impactar”
La misión del eslogan es que el consumidor pueda tener la experiencia de tener un
cabello rejuvenecido para poder sorprender e impactar.
Al hacer un producto nuevo intentamos ingresar con una publicidad agresiva.
El eslogan nos llama a la naturaleza a una renovación a cambiar a atreverse a tener
un cabello maravilloso lleno de vitalidad, más fuerte, mayor brillo hidratado y
mantener la tonalidad del cabello que todos hoy en día al pasar los años
quisiéramos tener, la demanda en las peluquerías ha aumentado a medida q
avanza los años para mantener un cabello oscuro ocultando las canas, NAT –
REBORN te invita a renovarte naturalmente.
1.1.4 Nombre Comercial.
“Nat-reborn”
1.1.5 Horizonte de Evaluación.
Según nuestro estudio determinamos que el tiempo de evaluación del proyecto será
de un plazo de 5 años, en el cual el año 0 será el 2018 (año de inversión);
considerando el periodo operativo (2019 -2023), adicionalmente un año de
liquidación 2024. Pero se pretende que la operación de la empresa sea indefinida.
1.2. Actividad económica, código civil, partida arancelaria
1.2.1 Actividad Económica
“Preparación de cosméticos y preparados de tocador – champús, fijadores y
dentífricos”.
19
1.2.2 Código CIIU
Según la Clasificación Internacional de Industrias Uniforme (CIIU), Es una
clasificación uniforme de las actividades económicas por procesos productivos,
cuyo objetivo es el de categorizar las actividades para que esta pueda ser
compradas internacionalmente. El código CIIU perteneciente a nuestra empresa y
la cual pertenece es el código número D242406, que se encuentra en el rubro de:
“Preparación de cosméticos y preparados de tocador – champús, fijadores y
dentífricos”.
1.2.3 Partida Arancelaria
La partida arancelaria, es un código numérico que clasifica las mercaderías con
fines aduaneros. Respecto se puede establecer para cada producto los
requerimientos y trámites que serán necesarios para su exportación o importación.
La partida arancelaria de nuestro producto que se va a elaborar es 3305100000,
que corresponde a la descripción “Champús”.
1.3. Definición del negocio y modelo canvas
1.3.1 Definición del negocio.
La idea del negocio nació a partir del gran interés, aceptación y demanda tanto
nacional como internacional, de productos de origen natural provenientes de
nuestra sierra peruana. Siendo la raíz de zajtan la materia prima el cual no ha sido
explorado ni explotado en el rubro de champús.
Es importante resaltar que el Zajtan es una raíz que cuenta con propiedades que
evita la aparición de canas y la caída del cabello siendo un reestructurante capilar,
brindando volumen y resistencia a diferentes tipos de: cabello normal y cabello
maltratado por ello es una ventaja competitiva en el mercado.
La empresa se dedicará a la fabricación, y venta de productos de cuidado personal
para el cabello hecho a base de raíz zajtan y romero; Cuya comercialización se
realizará en puntos de venta que comprende ferias, casas naturistas, farmacias y
20
también en salones de belleza que se encuentren localizados a nivel de Lima
Metropolitana,(NSE A Y B),Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel y Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina; por el
poder adquisitivo que tienen.
21
1.3.2 Modelo CANVAS
Figura 2. Modelo Canvas elaborado por Inversiones Zajtan S.A.C.
Socio Clave Actividades Clave Propuesta de ValorRelaciones con los
clientesSegmento de Clientes
Elaboracion de shampoo.Criterio Demografico
Venta de productos.
Capacitaciones de ventas.
Campañas publicitarias.
Canales
Recursos Clave Canal Indirecto
Distribuiremos nuestros
productos a traves de
boutiques cadenas de
farmacias y peluquerias
como marco aldani, Sho.
Atraves de redes de
mercadeo.Ferias distritales y
naturistas.Paginas Web y
Facebook.
Costos Fijos
Utensilios de
elaboracion.
Mano de obra
(directa e indirecta).
Alquiler de local.
Pagos de servicios.
Venta de shampoo corporal a base de extracto
de Zajtan.
Medios de pago:
Efectivo
Tarjetas de credito.
Transferencias.
Criterio Psicografico
Costos Variables
Insumos (extracto y otros insumos)
Impuestos tributarios (dependera de los ingresos
anuales)
Estructura de Costes Fuentes de Ingreso
Nuestros
proveedores
dedicados a
abastecer insumos
quimicos de optima
calidad a los sectores
de la linea
cosmetica.
Distribuidor Logistico
Z& P SAC Laboratorio
certificado.
Cadena de
Farmacias.
Envasado de shampoo.
Entrega a nuestros clientes.
Materia prima (extracto
de Zajtan, Aloe Vera y
Romero.
Recursos humanos y
administrativos.
Producto innovador,
nuevo en el mercado por
los insmumos a usar (Raiz
Zajtan), previniendo la
caida del cabello,
ev itando la aparicion de
canas , conservando la
tonalidad del mismo,
dando docilidad,
hidratandolo y dando
brillo al mismo.
Presentaciones en ferias
distritales y centros
comerciales.
Dirigido a mujeres y
hombres entre 25 a 65
años de edad. De nivel
socioeconomico A y B.
Mujeres y hombres
dispuestos a probar
productos
innovadores.
Con tendecias a la
belleza y cuidado
personal con
productos naturales.
Propuesta de Valor.
La propuesta de valor es ofrecer a los consumidores el primer champú elaborado
de la raíz ancestral zajtan donde se fusiona plantas (Romero y Aloe Vera) utilizado
en el mercado. Existen variedad de champús en el mercado con propiedades de
alguno de los insumos que usaremos mas no una fusión como el que ofreceremos;
el zajtan es un detergente natural que removerá el exceso de grasa equilibrando el
PH, esto hará evitar la sal y otros componentes que dañan la fibra capilar. El Aloe
Vera contiene enzimas y aminoácidos que evita la caída del cabello y regeneran la
fibra capilar dando suavidad, fuerza y brillo reemplazando a la keratina y otras
vitaminas como A, B1, B2, B3, B6, C.
El Romero es un antioxidante que proporciona juventud y evita la aparición de
canas o en su defecto oscurece las ya existentes.
Relación con Clientes.
Fidelización de los clientes mediante un abastecimiento oportuno en los puntos de
ventas.
Marketing digital a través de página web, blogs, Redes sociales.
Contar con un equipo de post venta (call- center) para absolver consultas sobre el
uso del producto y otros.
Segmento de Clientes.
Nos hemos enfocado en el segmento A, B y C; debido al poder adquisitivo que
tiene; El segmento C se encuentra mayor población el cual cada día tiene mayor
poder adquisitivo. Estos segmentos están enfocados a obtener productos de
calidad y naturales; buscando mejorar su calidad de vida.
Dirigido a mujeres y hombres entre 25 a 60 años de edad debido que a partir de 25
años empieza el stress del trabajo lo cual es un factor de la caída del cabello y
cambios fisiológicos que originan las canas.
Es el rango de edad en el cual se tiene mayor conciencia de las consecuencias
negativas o positivas del cuidado capilar y adquieren champús de acuerdo a las
propiedades y beneficios que se le brinde.
23
Canales de Atención a Clientes.
Distribuiremos nuestros productos a través de peluquerías como Marco Aldany,
Soho Color, Specchi Peru entre otras y Cadenas de farmacias.
A través de redes de mercadeo donde la inversión será mínima y la publicidad será
a través de persona a persona.
En ferias distritales y naturistas (campo de marte, pentagonito, avenida la molina,
mercado saludable entre otros.
Actividades Claves.
Las actividades nucleares para la empresa es la elaboración del champú y su
envasado con el frasco característico de nuestra marca.
La entrega de nuestro producto a los clientes en forma oportuna.
Ventas del champú y capacitaciones a nuestros clientes en el uso y beneficios para
ser ofrecido.
Publicidad en redes sociales, waze, aplicativos de taxis, peluquerías, ferias.
Socios Claves.
Por el lado de proveedores, serían los agricultores de la sierra peruana
especialmente cuzco ya que es ahí donde hay más producción de la zajta. Por el
lado del Aloe Vera y el romero se puede comprar de los agricultores de Arequipa.
Por el lado de los distribuidores, tendremos como aliados a los dueños de
peluquerías, tiendas naturistas y redes de mercadeo. Finalmente se tiene pensado
tener socios inversionistas para que nos puedan ayudar a tener más impulso y
llegada hacia los clientes.
Recursos Claves.
Los recursos que usaremos para la producción del champú serán el personal y
maquinaria especializada para la elaboración. También existe a materia prima que
consiste en los ingredientes del champú las cuales son Agua Destilada, Texapon,
24
Comperland Kd, Metil Parabeno Propil Parabeno, Benzoato de sodio, Cloruro de
sodio, Ácido Cítrico, Aloe Vera, Extracto de Zajtan, Esencia de Perfume, Romero,
Colorante Natural y Envase. Finalmente, el respaldo económico de nuestros socios
Financistas.
Estructura de Costos.
Nuestra estructura de costos está dividida en: Costos fijos, costos variables y gastos
administrativos. La materia prima es el principal costo variable de la empresa ya
que el costo puede variar ya sea por el clima, social o transporte. En cambio, los
costos fijos suelen ser los tributos. Por último, los gastos administrativos se enfocan
en los pagos de nuestros empleados.
Fuentes de Ingresos
Las Fuentes de ingresos vendrán de la venta del champú. Para que todo el ciclo de
producción continúe necesitamos que como mínimo vendamos en todos los distritos
de lima.
1.4. Descripción del producto o servicio
Los champús hechos a base de Zajtan, aloe vera y romero tendrán la función de
proteger el cabello de las impurezas a las que este se expone a diario y serán
dirigidos para dos distintos tipos de cabello. Cada presentación del producto estará
enriquecida con aloe vera para potenciar el crecimiento, fortalecimiento,
reestructuración y protección del cabello. Se ofrecerá varios tamaños para obtener
mayor aceptación. Ahora se especificará los aportes que cada presentación
otorgará al cabello.
Gracias a la gran cantidad de nutrientes, aceites naturales, antioxidantes y nuestro
producto ofrece los siguientes beneficios:
Reconstruye y rehidrata la fibra capilar del cabello.
Mantiene el color natural del cabello.
Es de fácil absorción.
Contiene propiedades cicatrizantes, ya que nuestro ingrediente principal.
promueve el desarrollo de tejido cicatrizante.
25
Ayuda aumentar su grosor y volumen.
Estimula el crecimiento del cabello.
Este champú brindara al cabello fuerza, volumen, resistencia a la caída y
mantención del color evitando la aparición de canas gracias a los beneficios que
conlleva su uso diario.
El romero tiene la maravillosa de propiedad de estimular las raíces del cabello y la
circulación sanguíneo por ello hace que el cabello luzca saludable y sedoso.
Efectivo para endurecer el cabello evitando la aparición de canas.
1.4.1. Presentaciones para la venta
Para que las ventas puedan llegar a manos del cliente sin problemas, el producto
será envasado en frasco de 350 ml para hombre y mujer, la diferencia se encontrara
en el perfume.
Figura 3. Etiqueta del shampoo Nat - Reborn
1.4.2 Durabilidad
El producto tendrá una duración de 12 meses.
26
1.4.3. Ventajas de nuestro producto
El champú Nat-Reborn, es una combinación de esencias naturales (Raíz de zajtan,
romero y Aloe Vera) con altos valores y propiedades nutricionales, al ser un
producto natural, sin sal, nos permite tener una solución única y eficaz, dando un
mejor cuidado, imagen dureza y brillo único (permite rejuvenecer tu cabello en el
pasar de los tiempos). Hidrata el cabello de una forma natural, dándole fuerza y
vitalidad.
Oportunidad de ofrecer una solución natural, con el objetivo de mantener y
rejuvenecer tu cabello, mantener el color natural evitando la aparición de canas,
detener la caída de cabello fortaleciéndolo. El champú estará orientado para el uso
de toda clase de cabello.
Tabla 1. Receta del Shampoo
Formula % Insumo Cantidad en gramos o
unidad
6.00% acrylates copolymer 21.00
8.00% LESS 28.00
0.70% Trietalonamina 2.45
65.90% AGUA DESIONIZADA 230.65
0.20% Acido etilendiaminotetraacético 0.70
0.50% Symdid 68 1.75
6.00% Betonia 21.00
2.00% Dietalonamida 7.00
4.00% DC8170 14.00
1.00% Extracto aloe 3.50
1.00% Extracto Romero 3.50
4.00% Extracto Raiz zajtan 14.00
0.70% Fragancia 2.45
100.00% 350.00
Listado de los insumos a usar para el shampoo (Fuente: Elaboración Propia)
1.5. Oportunidad de negocio.
Consideramos que la idea de negocio es una oportunidad para la comercialización
del producto cosmético en mención, a pesar de que en la actualidad existen
empresas que elaboran productos similares y dentro de sus componentes incluyen
productos naturales amazónicos, un componente a introducir en este caso es el
Zajtan rico en vitaminas que mejoran la salud interna y externa del cabello con
27
propiedades excelentes para el cuidado del cabello. Es decir, que no solo es un
cuidado externo, sino que brinda protección natural e hidrata el cabello
regenerándolo.
Según Gremio de Cosmética de Higiene Personal (Copecoh) de la Cámara de
Comercio de Lima (CCL), anuncia que dicho mercado para el 2018 espera un
crecimiento entre el 6% y 8%, esto mismo precisó Ángel Acevedo, presidente del
gremio en mención.
Así también el crecimiento de la demanda por productos cosméticos e higiene tiene
una tendencia creciente, según Apoyo opinión y mercado, las proyecciones indican
que el sector crecerá 2% en comparación del 2017.
Además, es interesante considerar que el consumo de productos de higiene
y cosméticos es principalmente liderado por las mujeres, las que pueden mover
cantidades enormes en el Perú. De acuerdo con la data que se manejan al cierre
del primer semestre del presente año, el 25.3% de productos consumidos eran
capilares; el 25% de fragancias; y el 22.2%, higiene personal. En cuarto lugar, están
los productos de maquillaje con un 13.6%.
En cuanto a datos relevantes de la mujer peruana, el ingreso per cápita es de US$
540 anuales. En cuanto a los canales preferidos de consumo de la mujer peruana,
existen tres: Retail, Venta directa y el E-Commerce. Siendo la vía de venta directa
la preferida hasta el año pasado. Sin embargo, la vía retail incremento la preferencia
debido a la mayor cantidad de puntos de venta dentro de las zonas urbanas.
Por otro lado, existe un crecimiento en los negocios de belleza en la capital. Nos da
la oportunidad de tener más canales de venta de esta manera nuestro producto
creciera a la par de estos negocios.
28
Figura 4. Tendencia de mercado
Fuente: Elaboración COPECOH
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Diferenciación
El producto tiene varios componentes en una sola solución, lo cual nos permite ser
el único producto con un cuidado completo frente a la competencia con productos
sustitutos.
El precio de venta, esta entre el promedio y hasta un poco por debajo por efectos
de lanzamiento y con fines de ganar imagen de marca.
Mantendremos un constante seguimiento ante cualquier eventualidad que por
lanzamiento pueda existir, para mejorar y perfeccionar el producto, no pararemos
hasta ganar la mayor participación del mercado, con el único objetivo es de que los
consumidores tengan un cabello que marque la diferencia.
29
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Para el Perú el consumo público (gasto corriente) como la inversión pública
elevarían sus tasas de crecimiento de 0.5% y 7.5% respectivamente en 2017 a 5%
y 17.5% en 2018. Por su parte, la inversión privada solo lo haría en 3.5%
Pues la expansión fiscal en lo que queda del año y en 2018 estará basada en los
gastos asociados a la reconstrucción y a las obras relacionadas con los juegos
panamericanos. El impulso fiscal recién terminaría en 2019. Mientras tanto, el
aumento de la inversión privada en 2018 estará sostenida en la inversión en
proyectos mineros y de infraestructura.
PIB pasaría de crecer 2.8% este 2017 a 4% en cada uno de los siguientes años
hasta 2021. En el Perú, la inversión privada representa 80% del total de la inversión,
mientras que la pública solo 20%. Está claro que no se puede crecer sobre la base
de la inversión pública, por lo que solo queda pensar que el MMM plantea enlazar
los aumentos en la inversión pública con la privada, es decir, que la primera
dinamice a la segunda.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
El mercado de Lima Metropolitana es considerado como el mercado objetivo
del proyecto ya que la mayor cantidad de habitantes radican en esta ciudad.
En el Gráfico 1 y 2 se muestra que paralelamente al aumento poblacional
en el Perú, la cantidad de habitantes en Lima se ha incrementado en los
últimos 15 años, alrededor de 2 millones de habitantes, según indica el INEI,
generando un total de 11 838 000 habitantes en Lima que representa
aproximadamente el 35% de la población nacional (33 155 000 personas)
para el 2025.
30
Figura 5. Población por sexo Fuente: Elaboración propia
Figura 6. PEA
Fuente: Elaboración propia
31
Por otro lado,la mayo cantidad pobladores se encuentra en el rango de edad
de 25 – 39 años. Esto es un punto importatnte a tomar en cuenta ya que el
producto esta enfocado a este sector y debe de tomar esta oportunidad lo
cual significa que hay un gran mercado a tomar.
Figura 7. Población por Segmentos Fuente: Elaboración propia
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
En el último censo realizado en el Perú (2017) se pudo observar el
crecimiento poblacional vería una desaceleración desde 1.6% medido el
2007 hasta 1.1% el 2017. El siguiente cuadro muestra cómo es que la
población ha crecido en los años.
32
Figura 8. Población por Sexos Fuente: Elaboración propia
Para el año 2017 hay 15.939 millones de hombres y 15.886 millones de
mujeres. Una de las razones del decrecimiento es porque las mujeres
actualmente tienen 2.5 hijos cada una en su período de vida fértil, cuando
hace 50 años tenían seis hijos en promedio. Además, la mortalidad infantil
se ha reducido hasta 15 defunciones por cada 1,000 nacidos.
El PBI per cápita alcanzó su tope histórico en el año 2012, luego de eso ha
sido disminuyendo ligeramente situándose en aproximadamente 6,200
soles. En el último año el PBI ha sido de 2.5
Figura 9. Cuadro oferta y demanda global trimestral Fuente: Elaboración propia
33
En el crecimiento del PBI (2,2%), incidió el incremento del consumo final
privado en 2,6%, consumo del gobierno (11,5%) y del buen desempeño de
la inversión privada (6,2%) y pública (4,3%). Esta sincronía del gasto privado
y público se reflejó en el crecimiento de la demanda interna en 5,0%, tasa
mayor a las registradas desde el tercer trimestre de 2013. El incremento del
consumo privado (2,6%) se explica por las mayores adquisiciones de
alimentos (1,8%), otros bienes de consumo no duraderos y servicios, no
obstante, las menores adquisiciones de bienes duraderos.
Actualmente el PBI Per cápita se encuentra entre los 6500.04 $
Tabla 2.Cuadro PIB per cápita
PAIS PERU
Año PIB per cápita (US$ )
2005 2754.780029
2006 3171.498056
2007 3611.21047
2008 4208.878011
2009 4166.093387
2010 5022.493191
2011 5771.565878
2012 6387.785281
2013 6583.116248
2014 6491.05245
2015 6030.343259
2016 6049.232578
2017 6500.045485
Fuente: Elaboración propia
Figura 10. Cuadro oferta y demanda global trimestral Fuente: Elaboración propia
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Series1
34
Poblacion economicamente activa
En el siguiente grafico podemos ver que para el año 2016 existe 5387654
personas activas por otro lado las personas inactivas son 2364424. Esto
implica que un poco mas de la mitad de la poblacion en lima se encuentra
con capacidad de hacera actividades laborables.
Figura 11. Población económicamente activa
Fuente: Elaboración propia
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial es el registro de las importaciones y exportaciones de
un país cualquiera durante un período y es uno de los componentes de la
balanza de pagos. El saldo de la balanza comercial es la diferencia entre
exportaciones e importaciones, es decir, entre el valor de los bienes que un
país vende al exterior y el de los que compra a otros países. Actualmente el
Perú tiene 592 millones de dólares.
35
Figura 12. Balanza Comercial Fuente: Elaboración propia
El siguiente grafico muestra la historia del balance y el probable futuro.
Con esta información podemos concluir que el Perú se encuentra en un
superávit
Figura 13 Balanza Comercial Proyectado Fuente: Elaboración propia
2018
May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Ene.
1. EXPORTACIONES 2/ 3 533 3 855 3 427 4 033 4 306 3 918 4 153 4 397 3 983
Productos tradicionales 2 561 2 902 2 438 3 003 3 298 2 881 3 089 3 159 2 855
Productos no tradicionales 964 943 982 1 020 994 1 025 1 052 1 225 1 115
Otros 9 11 8 11 13 13 11 13 13
2. IMPORTACIONES 3 171 3 066 3 200 3 502 3 301 3 596 3 532 3 317 3 391
Bienes de consumo 793 774 790 878 834 889 851 746 737
Insumos 1 442 1 393 1 386 1 592 1 506 1 656 1 595 1 627 1 683
Bienes de capital 928 892 1 004 1 025 950 1 041 1 065 938 935
Otros bienes 8 8 20 7 11 9 20 6 36
3. BALANZA COMERCIAL 363 789 227 532 1 005 322 621 1 081 592
2017
36
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
El PBI es una magnitud macroeconómica que expresa el valor monetario
de la producción de bienes y servicios de demanda final de un país o
región durante un período determinado, normalmente de un año.
El PBI actual de Perú alcanzo de 2.5 en el último mes de 2017.
Figura 14. Sectores Económicos Fuente: Elaboración propia
A nivel histórico podemos observar que el 2012 fue el año que tuvo mejor
PBI y el 2017 ha tenido una leve decaída
Figura 15. Población económicamente activa Fuente: Elaboración propia
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Ene.-Dic.
Agropecuario 2/ 1.8 -1.0 -1.8 -0.5 -3.6 5.9 11.8 1.9 6.5 0.8 -0.2 11.5 2.6
Agrícola -2.1 -4.0 -5.5 -2.5 -4.7 9.0 18.7 2.1 8.2 -2.0 -3.1 19.5 2.6
Pecuario 6.8 2.6 3.5 3.7 -1.0 -0.7 1.8 1.8 4.7 4.3 3.7 1.8 2.7
Pesca 42.2 30.6 37.3 101.0 280.4 52.0 -49.4 -40.5 -30.0 -12.4 -45.6 -66.9 4.7
Minería e hidrocarburos 3/ 14.9 1.4 -2.7 0.0 -0.6 6.3 2.1 3.7 7.1 -1.5 3.7 5.6 3.2
Minería metálica 14.1 1.5 -2.7 1.9 1.7 7.0 4.7 4.4 9.1 -1.6 5.0 6.6 4.2
Hidrocarburos 19.5 1.2 -2.8 -9.9 -13.0 2.5 -11.0 -0.5 -4.4 -0.9 -3.8 -0.3 -2.4
Manufactura 4/ 6.8 -2.5 2.6 -1.7 12.5 3.2 -4.7 0.5 -1.2 2.9 -5.6 -12.5 -0.3
Procesadores recursos primarios 21.0 7.8 5.1 22.4 56.7 17.4 -18.3 -7.2 -3.0 2.7 -17.8 -32.1 1.9
Manufactura no primaria 2.0 -5.4 1.8 -8.5 -0.9 -1.8 1.4 3.1 -0.7 3.0 -1.3 -3.6 -0.9
Electricidad y agua 5.8 -1.9 -0.6 -0.9 2.7 3.1 1.4 1.9 1.7 1.0 0.3 -0.6 1.1
Construcción -5.0 -6.9 -3.9 -8.1 -3.9 3.3 3.6 4.6 8.9 16.2 5.6 6.6 2.2
Comercio 0.9 0.2 -0.8 -0.6 1.5 1.7 1.2 1.2 1.6 1.4 1.7 1.9 1.0
Otros servicios 3.7 2.9 2.5 2.5 3.4 3.3 3.3 3.5 3.6 4.2 3.7 3.8 3.4
Derechos de importación y otros impuestos 6.0 1.4 4.0 -0.4 5.5 2.7 4.2 5.0 4.4 7.2 4.9 -1.3 3.6
PBI 5.1 0.8 1.0 0.4 3.6 3.9 2.1 2.8 3.6 3.6 2.0 1.3 2.5
SECTORES ECONÓMICOS2017
0.0
2.0
4.0
6.0
8.0
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Series1
37
Tasa De interés
Existe otro tipo de indicador que nos ayuda a tener un mejor panorama del
país, este es la tasa de interés. El cual puede ser activa o pasiva, la tasa de
interés activa es el interés que reciben los intermediarios financieros de los
demandantes por los préstamos otorgados. Es decir, la que te cobra el
banco por el dinero que te presta.
Figura 16. Tasa de Interés Fuente: Elaboración propia
En cambio, la tasa de interés pasiva es la tasa de interés que pagan los
intermediarios financieros a los oferentes de recursos por el dinero
captado. Es decir, la que te paga el banco por tus depósitos
38
Figura 17. Tasa de Interés Pasiva Fuente: Elaboración propia
Inflación Histórica
La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes
y servicios en un país. Para medir el crecimiento de la inflación se utilizan
índices, que reflejan el crecimiento porcentual de una canasta de bienes
ponderada.
El Área de Estudios Económicos del Banco de Crédito del Perú (BCP)
estima que la inflación en Perú se mantendría en niveles bajos durante el
primer trimestre del 2018 e inclusive podría descender por debajo del límite
inferior del rango meta, que es de 1%.
Hasta 30 d.
Up to 3031 - 180 d. 181 - 360 d.
360 a más /
360 and
more
2017
0.7 0.5 4.4 4.8 5.0 5.4 2.7 3.4 2.7 4.3 4.25 Jan.
0.8 0.6 4.3 4.8 5.0 5.4 2.7 3.4 2.7 4.2 4.25 Feb.
0.8 0.5 4.1 4.8 5.0 5.4 2.7 3.2 2.7 4.2 4.25 Mar.
0.8 0.5 4.2 4.8 5.0 5.4 2.7 3.2 2.7 4.3 4.25 Apr.
0.9 0.5 4.1 4.7 5.0 5.4 2.7 3.1 2.7 4.1 4.00 May
0.9 0.5 3.9 4.6 4.9 5.3 2.7 3.0 2.7 4.0 4.00 Jun.
0.9 0.5 4.0 4.5 4.9 5.3 2.7 2.9 2.7 3.8 3.75 Jul.
1.0 0.6 3.6 4.4 4.8 5.2 2.7 2.7 2.7 3.7 3.75 Aug.
1.0 0.6 3.2 4.3 4.7 5.2 2.6 2.5 2.6 3.6 3.50 Sep.
1.0 0.6 3.1 4.1 4.6 5.2 2.6 2.3 2.6 3.5 3.50 Oct.
1.0 0.6 3.1 3.9 4.5 5.1 2.5 2.3 2.5 3.4 3.25 Nov.
1.0 0.6 3.1 3.7 4.4 5.1 2.5 2.2 2.5 3.3 3.25 Dec.
2018
1.0 0.7 3.0 3.5 4.2 5.0 2.4 2.2 2.4 3.1 3.00 Jan.
0.9 0.7 2.8 3.4 4.1 4.9 2.3 2.1 2.3 3.0 3.00 Feb.
0.9 0.7 2.8 3.4 4.0 4.9 2.3 2.1 2.3 2.9 2.75 Mar. 1-13
Cuenta
Corriente /
Demand
Deposits
Ahorro /
Savings
Plazos (días) /
Term (days)
TIPMN
6/
FTIPMN
7/
PASIVAS / DEPOSITSTasa de
Interés
Legal /
Legal
Interest
Rate 8/
Tasa
Interbancaria
Promedio /
Interbank
Average
Interest
Rate 9/
Tasa de
Referencia
de Política
monetaria /
Policy
Monetary
Interest
Rate 10/
39
Figura 18. Inflación Fuente: Elaboración propia
Tipo de cambio Histórico
Este Indicador nos dice el valor de una moneda con respecto a otra se utiliza
el conversor de divisas.
Las expectativas de tipo de cambio para 2017 cayeron por sétimo mes
consecutivo a un rango entre S/ 3.25 y S/ 3.28 por dólar, según la Encuesta
de Expectativas Macroeconómicas del Banco Central de Reserva (BCR).
En tanto que para 2018, las expectativas están en un rango entre S/ 3.29 y
S/ 3.34 por dólar.
2.9
1.5
3.4
3.7
2.8
3.2
3.5 3.6
2.8
0.0
0.5
1.0
1.5
2.0
2.5
3.0
3.5
4.0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Inflacion
Inflacion
40
Figura 19. Tipo de Cambio
Fuente: Elaboración propia
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Ley No.26821 (1997)
Ley orgánica para el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales.
Esta ley establece marco legal para el uso sostenido de todos los recursos
naturales del país con participación de la empresa privada.
Ley N° 26842.(1997)
La Ley General de Salud establece que las normas generales para el
registro, control y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos, productos
galénicos, recursos terapéuticos naturales, productos cosméticos,
sanitarios, de higiene Personal y doméstica e insumos, instrumental y
equipo de uso médico quirúrgico u odontológico.
Ley Nº 28976, (2007)
Ley Marco de licencia de funcionamiento. La presente Ley tiene como
finalidad establecer el marco jurídico de las disposiciones aplicables al
2.64 2.70 2.84
3.19 3.38
3.26
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
4.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Tipo de cambio
Tipo de cambio
41
procedimiento para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento
expedida por las municipalidades.
Ley N.º 29459 (2009)
Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios. A través de esta Ley se ha modificado los aspectos más
cuestionados en la Ley N.° 26842, al establecer requisitos para solicitar el
registro sanitario de productos farmacéuticos que son necesarios para
garantizar su eficacia, seguridad y calidad, incluyendo también los plazos
necesarios para su evaluación y que el costo de la tasa por registro sanitario
sea en función de lo que implique otorgar dicho registro, lo cual incluye
también las actividades de control y vigilancia sanitaria.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Figura 20 Grupos de consumo Fuente: Incidencia en el IPC de Lima Metropolitana, Nov. 2017
42
Nuestro producto se encuentra en la categoría de Otros bienes y servicios, donde
creció ligeramente en 0,04% en el sector, registrando mayores precios las giras
turísticas con 0,6%, artículos de joyería 0,5%y los servicios de alojamientos y hoteles
con 0,1%. En menor medida, subieron de precio los servicios de atención personal
con 0,1% (corte de pelo y peinado para mujer con 0,1%), y los artículos de cuidado
personal, como talco 0,6%, máquina de afeitar y cremas faciales con 0,4%, cada uno,
colonia para mujeres 0.3% y jabón de tocador con 0,2%.
2.1.2.1. Mercado internacional
A través de Franquicia Directa, portal líder en la promoción de franquicias y
oportunidades de negocio en América Latina y el mundo, siendo la región
Américas la que presenta mayor crecimiento en la venta de productos
cosméticos y de cuidado personal, ocupando el tercer puesto en facturación
a nivel mundial en el 2015, según datos del Consejo de Asociaciones de la
Industria Cosmética Latinoamericana (CASIC) que engloba el 90% del
mercado regional.
La Cámara de la Industria Cosmética y de Aseo de la ANDI, indica que
América Latina representa el 17% de la industria cosmética en el mercado
mundial, en donde Brasil es el mayor contribuyente con 54,5%, México con
13,7%, Colombia el 5% y Chile el 4%
2.1.2.2. Mercado del consumidor
El mercado consumidor de nuestro producto está conformado por hombres y
mujeres, en especial mayores de 25 años, quienes por distintos factores
fisiológicos y/o estrés, presentan problemas capilares de caída y
decoloración, el producto les ayudará a controlar y en algunos casos
regenerar el cabello, mejorando así la estética de la persona.
2.1.2.3. Mercado de proveedores
Principalmente se tendrá contacto con proveedores de tubérculos de la ciudad
de Cusco, ya que el Zajtan es oriundo de esta zona, además de realizar una
selección de proveedores va a ser rigurosa, según varios criterios como
experiencia en el mercado, velocidad de abastecimiento, calidad, costos
competitivos, entre otros. A continuación, mencionamos los componentes que
43
conforman el producto y los proveedores para el abastecimiento de materia
prima e insumos.
A continuación, detallamos el contenido de un envase de 350ml del shampoo.
Tabla 3. Receta del shampoo
Formula
% Insumo Cantidad en gramos o unidad
6.00% acrylates copolymer 21.00
8.00% LESS 28.00
0.70% Trietalonamina 2.45
65.90% AGUA DESIONIZADA 230.65
0.20% Acido etilendiaminotetraacético 0.70
0.50% Symdid 68 1.75
6.00% Betonia 21.00
2.00% Dietalonamida 7.00
4.00% DC8170 14.00
1.00% Extracto aloe 3.50
1.00% Extracto Romero 3.50
4.00% Extracto Raiz zajtan 14.00
0.70% Fragancia 2.45
100.00% 350.00
44
Los proveedores que consideramos para suministro de materia prima.
Tabla 4. Proveedores para el shampoo
Insumo Proveedor Tipo de
Proveedor
Zajtan Distribuidor Logístico Z&P SAC
Por mayor Romero Urb. Pata Pata, lote 13
San Jeronimo, Cusco.
Por mayor
Agua destilada Omnichem SAC
Extracto de Aloe Vera Dirección: Calle Urcon 124
Benzonato de sodio Surco, Lima
Genapol Teléfono: 248-3548
Cloruro de Sodio sin yodo Web: www.omnichemsac.com
Propil Parabeno
Metil Parabeno Puro
Ácido Cítrico
Texapon
Comperland KD
Esencia de perfume Aromas del Perú
Por mayor
Colorante Dirección: Jr. Zorritos 1014
Cercado de Lima, Lima 01
Teléfono: 424-9626
Web: www.aromasdelperu.com
Fuente: Elaboración propia
2.1.2.4. Mercado competidor
Los productos cosméticos se han venido desarrollando a través de distintas
marcas y presentaciones, siendo los principales competidores las
corporaciones de ventas por catálogo como Belcorp (Esika, Cyson y L´bel),
Unique, Avon, Natura, Oriflame y otros.
Como competidores directos de productos naturales tenemos en el mercado
ya a empresas establecidas con presencia de en distintos distritos de Lima y
provincias, los cuales entre los principales consideramos a los siguientes:
Santa Natura, Bionaturista, Fitosana. Nuestro producto busco ganar
participación en su segmente, ya que es tendencia de los consumidores
actuales.
45
2.1.2.5. Mercado distribuidor
Las ventas de nuestros productos se realizarán por medio de diversos
canales, incluyendo los que utilizan nuestros competidores, como las Cadena
de Farmacias, e-commerce. Nuestro concepto de producto natural estará bien
marcado, por ello, participar en tiendas naturistas y ferias de productos
orgánicos será clave.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que promueven el
ordenamiento y formalización comercial. Dando las pautas para
identificar el tipo de sociedad que conformarán los socios que integran el
negocio. Conforme a lo indicado por la Ley General de Sociedades,
consideramos que nuestro proyecto será una Sociedad Anónima
Cerrada.
Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, cuya finalidad
es establecer las disposiciones legales para el procedimiento que deben
seguir las Municipalidades para otorgar licencias de funcionamiento.
Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.
Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso
al empleo decente, Ley MYPE.
Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa, que en el Título II del
Decreto Legislativo N° 1086 señala que los derechos laborales de los
colaboradores de las organizaciones.
Decreto legislativo N° 728: Ley 25327, materias vinculadas con el
fomento del empleo.
46
2.2. ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO
PROVEEDORES
ALTA: La posibilidad de negociar
el precio del producto con
agricultores es amplia, ya que aún
no cuenta con mucha demanda y
crece en abundancia en la zona
del Urubamba.
NUEVOS ENTRANTES COMPETIDORES ACTUALES SUSTITUTOS
Actualmente no existen
muchos productos
naturales para cuidado y
tratamiento del cabello.
Algunos de los factores
importantes son la imagen
de marca y calidad
nutricional que tiene.
Productos posicionados con varios
años en el mercado, por ejemplo:
Tio Nacho, Loreal, etc. Sin
embargo, son pocos los que
ofrecen soluciones con
componentes naturales, lo cual
ayuda el ingreso al mercado.
En el mercado ya existen
diversas marcas de
champús que sólo cumplen
la función de limpieza, mas
no el valor agregado que
ofrecemos y que son
necesarios para el cuidado
integral que debe tener el
cabello.
CLIENTES
ALTA: Los clientes ya por
costumbre vienen utilizando
productos tradicionales a precios
bajos, por ello, nuestra estrategia
de precio debe ser atractiva
también para el cliente, resaltando
el valor agregado que ofrece el
producto.
Figura 21 Análisis microentorno
47
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alto
Hoy en día en el mercado podemos observar que hay una gama de productos para
el cabello ya sea para cuidar, reparar, restaurar, teñir, nutrir, fortalecer, etc. Estos
productos van cambiando, tratando de usar en la preparación de dichos champús
productos naturales para su elaboración.
En el mercado existe una gran variedad de empresas que ofrecen champús con
variedad de efectos, la competitividad que existe en el mercado actual es alta la
diferencia es que estos productos puestos en el mercado no ofrecen un champús a
base de la raíz de zajtan con romero, pero si ofrecen champú a base de romero entre
los competidores que tenemos es: Farma Natural, Biovea, Avalon Organics, Weleda
Fitoshampoo, Fitobell Perú, VidaNaturalia, Universo Angeles Gardens, Weleda,
Nevada, Vie Naturel, Bagues, etc.
Todas estas empresas que producen champú a base de Romero obtienen la materia
prima para poder sacar dicho producto existen también empresas grandes que
comercializan estos productos.
El zajtan no existe aún ningún producto a venta es una raíz que usan en la zona de
Cuzco aún no ha sido explotada por ninguna empresa.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Media
Las personas de ambos sexos entre los 25 a 65 edad que adquieren productos para
oscurecer el cabello cubriendo las canas por alguna deficiencia o por el pasar de los
años tienen una gama de productos que contiene romero para el tratamiento como
lo es Johnson, Esika, Naturcosmetic, Nevada; pero el zajtan que adicionaremos a
nuestro producto será aun único.
Todos como clientes consumidores al ver la gran variedad de productos en el
mercado optamos por escoger el que más se adecue a las necesidades viendo la
calidad, precio, las necesidades que requieren nuestro cabello; nuestro producto le
ofrece un champú natural que conservara el color y a la vez podrá oscurecer el
cabello lavando constantemente, el cliente podrá ver los resultados en una semana
48
progresivamente así con resultados observados el cliente será un cliente fijo y
constante de dicho producto.
La frecuencia de compra del producto que ofreceremos se va basar en los precios,
resultados, en las promociones a ofrecer por introducción del producto al marketing
que se le realice al producto, el cliente será quien fije el precio y la permanencia en
el mercado si ofrecemos un producto de calidad como es nuestra meta.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores: Alta, pero con respecto al insumo
del zajtan
Siendo nuestros insumos para la producción del champú una raíz que crece en
Urubamba y el romero que también crece en las alturas en zona secas, en litorales,
zonas arenosas y pobres, el romero es una planta que se puede extraer directamente
de las zonas indicadas por lo general el romero se puede traer de las zonas altas y
sierra, la raíz zajtan solo podrá adquirirse de la zona de Urubamba ya que ahí es
donde extraen, serán los agricultores los encargados de poder abastecernos.
La parte química serán adquiridos en las respectivas empresas que puedan cumplir
con nuestros requerimientos, evaluando calidad marca y empresa de prestigio.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos: Alto
En la actualidad hay una variedad de champú que trabajan con productos orgánicos
para el cuidado mejora de cabello, también el mercado ofrece tintes para ocultar las
canas por el pasa de los años o por alguna deficiencia que tiene la persona o por un
simple gusto de moda, nuestro producto compite con productos pacticos de usar,
nosotros ofrecemos un champú natural a base de raíz y arbusto que serán menos
dañino para el cabello y el cuero cabelludo los dos productos harán mantener la
tonalidad y oscurecerá naturalmente sin necesidad de gastar demasiado en tintes
que contiene mucho químico maltratando el cabello y en algunos casos resequedad
del cuero cabelludo.
Ciertos productos podrían sustituir:
49
L´Oreal Professionnel es una línea de tintes, desde negro oscuro hasta claro
intenso.
Koleston. es una línea de tintes, desde negro oscuro hasta claro intenso.
Wella Professionals. es una línea de tintes, desde negro oscuro hasta claro
intenso.
Schwarzkopf Professional es una línea de tintes, desde negro oscuro hasta claro
intenso.
Jonhson & Jonhson, champú reconocido que está hecho con esencia de romero.
Esika también ofrece un champú a base de esencia de romero para la caspa del
cabello.
Todos estos productos os ofrecen tanto para teñir u otros para oscurecer de una
manera natural pero progresivo a largo plazo
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
En la actualidad la entrada a la venta y comercialización de este champú es regular
se requiere contar con agricultores que puedan abastecer de los productos básicos
y necesarios la raíz zajtan y el romero, empresas químicas que nos abastezcan de
los componentes adicionales que se requiere.
Para la preparación el procesamiento de estos productos como el zajtan será un
molino moderno que pueda extraer las propiedades luego un remojado de esto para
el romero podría ser un horno de deshidratación que pase por un molino de grano
que pueda guardar las propiedades y ser más efectiva.
La inversión será un par de molinos un horno de secado y los componentes químicos
adicionales esta inversión no será muy alta.
Otros productos que ingresan son nuestros competidores la idea es ofrecer un
producto a un precio módico y con grandes efectos que mantengan un cabello
hermoso y lleno de vitalidad con un color oscuro como natural con el pasar del tiempo,
tenemos competidores ya que las barreras son bajas, pero ofrecer un producto
beneficioso y con resultados en corto tiempo harán que el cliente pueda fidelizarse
con nuestro producto. Además, será una oportunidad de negocio para aquellas
personas que cultivan los productos, generando ingresos a sus hogares y mejoras
para cada uno.
50
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión
La empresa tiene como visión para el ser la empresa líder en producción y
comercialización de champú naturales del Perú, convirtiéndonos en una empresa de
suma importancia y reconocimiento a nivel nacional.
Misión
Somos la empresa que tiene como misión primordial, mantener el rejuvenecimiento
y la belleza aprovechando los beneficios del champú de Zajtan, aloe vera y romero,
una raíz autóctona del Perú, que previene la caída del cabello y mantiene el color
natural, dándole una mejor imagen y eficiencia en el cuidado.
51
3.2. Análisis FODA
Figura 22. Grupos de consumo
Fuente: Elaboración Propia
3.3. Objetivos
Objetivos generales
Ser líder en el mercado estética nacional ofreciendo un champú natural de calidad
que ofrezca beneficios en el cuidado y mantenimiento del cabello, tanto para mujeres
y hombres.
Fortalezas Debilidades
F1: Bajo costo de la materia primaD1: Poca experiencia en distribución del
producto.
F2: Insumos naturales para elaborar el
producto.
D2: Ser nuevo en el mercado y no disponer por
el momento de publicidad.
F3: Producto de solución efectiva y calidadD3: Falta de experiencia en la producción,
manipulación y comercialización del producto.
F4: Se posee una receta exclusiva y propia. D4: Capital limitado.
F5: Ser la única empresa dedicada a la
fabricación del Champu natural rejuvencedor.
Oportunidades Estrategia FO Estrategia DO
O1: Al ser un producto nuevo, tenemos el
mercado virgen con un amplio espacio para la
cobertura.
F1-O1: Penetrar el mercado teniendo
negociación en el precio (Precio por debajo a
comparación de la competencia).
O2: Poseer una gran cartera de clientes.
F2-O2: Negocios existenten (farmacias,
boutique, spa, etc) para poder comercializar
nuestros productos naturales.
O2-D2: Realizar eventos de lanzamiento
(campaña potente de marketing), para que el
producto sea fácilmente reconocido.
O3: Mercado que no se ha explotado
correctamente.
O4: Incremento de la demanda del rubro
estético debido al aumento del poder
adquisitivo de los peruanos.
O4-D4: Al comienzo, centrarnos en puntos de
alta rotación de este tipo de producto, para
poder generar caja para la re-inversión.
O5: Responsabilidad en el ambito social, no
daña el medio ambiente.
Amenazas Estrategia FA Estrategia DA
A1: Entrada de productos sustitutos con
experiencia en la elaboración de champú con
costos de producción más bajos.
F1, F2-A1: Estar a la vanguardia de la Moda,
entregando productos mejorados.
A1-D2: Conseguir certificación internacional,
para generar más confianza en nuestros
socios estrategicos y consumidores.
A2: Formación en un mercado altamente
competitivo.
F3-A2: Desarrollar otras líneas de productos
para ampliar el portafolio.
A3: Fácil aparición de nuevos competidores
(nacionales o internacionales)
F4-A3: Al manejar una receta exclusiva,
neutralizaremos a las entradas de nuevos
competidores.
A4:Fenómenos naturales que afecten la
producción del insumo principal o la
distribución del mismo.
F1-A2: Lideraremos el precio en el mercado,
poniendo a favor la alta demanda que existe en
el mercado.
A4-D5: Tener un Stock de respaldo de 2
meses, para poder tener capacidad de
respuesta ante cualquier sieniestro.
A5: Impuestos altos de exportación.
MATRIZ FODA
52
Objetivos específicos
Ser reconocidos como una de los principales productos de cuidado natural del
cabello.
Lograr importante participación en los principales canales de distribución de Lima a
partir del 2019.
Posicionarnos en el mercado de las provincias del Perú a partir del 2025.
Ampliar nuestro portafolio de productos de cuidado personal para el 2020.
Para el 2024 tener capacidad de abastecer a cadenas de supermercados.
53
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación
Para poder lanzar el proyecto necesitamos realizar una buena segmentación de
mercado ya que es un producto innovador en cuidado de belleza previniendo la caída
de cabello, dando más vitalidad, evitando las canas, nuestro shampoo Nat-Reborn
está elaborado a base de extracto de Zajtan, aleo vera y romero. Nosotros
necesitamos encontrar la fórmula para poder penetrar en el mercado que este
satisfaga sus necesidades con nuestro producto, con esto también nos permitirá
conocer cuáles son los gustos y preferencias de nuestro público objetivo, cuánto es
el precio que pagan actualmente por un producto similar por ende cuanto están
dispuestos a pagar para estimar el valor al mercado, con la finalidad de conseguir el
éxito del proyecto elaborando una buena estrategia de marketing acorde a nuestro
producto que deseamos inyectar en el mercado.
Nuestro modelo de negocio es B2C.
Para el modelo B2C, comercializaremos a las cadenas de boticas y farmacias,
tiendas naturistas, supermercados y canal directo. Nuestro producto saldrá al
mercado en frascos de 350 ml.
Realizaremos la segmentación utilizando los datos de INEI y lo dividimos en base a
los siguientes criterios.
54
Geográfico:
La segmentación geográfica comprende distritos de la zona 6 y 7 de Lima.
Jesús María
Lince
Magdalena del Mar
San Miguel
La Molina
Santiago de Surco
San Isidro
San Borja
Miraflores
Pueblo Libre
Demográfico:
La segmentación demográfica será delimitada por hombres y mujeres de 25 a 65
años.
Socioeconómico:
Nuestro producto está dirigido a niveles socioeconómicos A y B, debido a su poder
adquisitivo y porque nuestro producto es de primera necesidad, pero en un rango de
precio que dicho segmento puede pagar.
4.1.2. Marco Muestral
El tamaño de la muestra se refiere al número de elementos que se incluyen en el
estudio, utilizaremos la fórmula de población infinita.
Para el presente estudio se asumirá un nivel de confianza de 90% (Z), con un nivel
de tolerancia de 5% (E).
55
CONCEPTO VALOR
Nivel de confianza (1-α) 95.00%
Nivel de significancia (α/2) 2.50%
E (error muestral) 6.50%
p (probabilidad que consuma) 0.50
q (probabilidad que no consuma) 0.50
Z calculado (Tabla distribución normal) 1.96
Tamaño de muestra (n) 227
𝒏 =𝟏.𝟗𝟔𝟐∗𝟓𝟎%∗𝟓𝟎%
𝟓%𝟐= 250 personas
Sobre el resultado obtenido del tamaño de la muestra de 250 encuestas, las cuales
se realizarán en tiendas naturistas y spas de los distritos de Lima 6 y 7 que son Jesús
María, Lince, Pueblo libre, Magdalena del Mar, San Miguel, La Molina, Santiago de
Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores. Además, el tipo de muestreo es no
probabilístico por conveniencia.
Para las encuestas se tomó en cuenta lo siguiente: rango de edad de mujeres entre
25 a 65 años, zona 6 y 7 de Lima (Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, San
Miguel, La Molina, Santiago de Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores) y niveles
socioeconómicos A y B. Estamos considerando como dato base la proyección de la
población de 2015 realizada por INEI.
56
Tabla 5. Segmentación Demográfica para el Año Base por Distrito
Distrito Poblacion año 0
(2018) NSE A
(%) NSE B
(%) Edad de 25 a 65
años Mercado Potencial
año 0 (2018)
Miraflores 75,657
29.4% 45.1%
44.2% 28,254
San Isidro 49,405 42.2%
17,842
San Borja 107,988 44.7%
39,008
Surco 346,899 45.5%
122,171
La molina 178,841 45.7%
61,173
Jesús María 93,972
22.5% 46.7%
43.6% 22,614
Lince 45,280 44.3%
16,114
Pueblo libre 72,060 43.1%
23,773
Magdalena 52,955 44.0%
17,400
San miguel 130,216 45.3%
44,461
Total Mercado Potencial 1,153,273
392,810
Fuente: INEI
Elaboración propia
Tabla 6. Distribución de Encuestas para realizar por distritos de la Zona 6 y 7.
Mercado Potencial año 0 (2018)
% Cuota Encuestas
28,254 7.2% 18
17,842 4.5% 11
39,008 9.9% 25
122,171 31.1% 78
61,173 15.6% 39
22,614 5.8% 14
16,114 4.1% 10
23,773 6.1% 15
17,400 4.4% 11
44,461 11.3% 28
392,810 100% 250
Fuente: INEI
Elaboración propia
57
4.1.3 Entrevistas a profundidad
Las entrevistas a profundidad realizadas a las personas tienen como fin conocer la
opinión de los shampoo orgánicos, que opiniones tienen, se entrevista a personas
expertas en cuidado de cabello, y consumidor; estas personas serán tomadas de los
focus group.
Objetivos entrevistas en profundidad.
Experto y
Consumidor Objetivos
Especialista
Cosmetología
Por su trayectoria en el rubro del cuidado de cabello: Tendencias de
shampoo, preferencias de los shampoo tradicionales, opinión del
producto a ofrecer, Precios a ofrecer respecto a los shampoo
tradicionales, medios de llegar al mercado y formas de distribución,
precios de productos similares, formas de distribución de producto,
Consumidor
El consumidor viene cambiando y conociendo la variedad de
shampoo que se ofrecen en el mercado, que idea tiene del producto a
ofrecer, las características a ofrecer que opte por el producto a
ofrecer, envase tipo, precio a pagar por el producto, centros de
compra, aromas del producto.
Entrevista a profundidad a personal N°1
Nombre : Ana Zapata
Edad : 36
Empresa : Peluquería Clan’s
Cargo : Cosmiatra
58
Estructura de la Entrevista:
Entrevista a profundidad – Química Farmacéutica
PRESENTACION Y ESTABLECIMIENTO DE NORMAS – Laboratorio Químico
Buenos días/tardes, mi nombre es…soy alumno(a) de la Universidad San Ignacio de
Loyola estamos realizando un estudio de mercado para lanzar un nuevo producto del
cuidado del cabello específicamente shampoo, se trata de un producto natural con
ingredientes consumidos ancestralmente como el Sajtan una raíz ancestral que usaban
antiguamente en las alturas del Cuzco, es un raíz que previene la caída de cabello y el
crecimiento cumple la función de un detergente que usan los shampoo debilitando el
cuero cabelludo y generando en algunos resequedad; el romero una planta que te ayuda
a mantener la tonalidad y oscurecer el cabello además otro ingrediente que tendrá será
la sábila que será un hidratante del cuero cabelludo para darle fuerza brillo y docilidad.
El objetivo es poder conocer las estrategias que usan las empresas en este rubro, Ud.
Como aporto al consumo y conocimiento de este producto, que planes de acción le
hicieron de conocimiento estas empresas, planes de acción, de que manera llegan a
Uds. al cliente directo, las facilidades que les ofrece.
Nuestro fin es poder conocer el mercado de shampoo como se mueve en el mercado
como ha ido evolucionando con fines académicos, agradezco su tiempo y colaboración
con nuestro estudio para esto le hare una pequeña encuesta que me ayude a obtener
los objetivos ya explicados.
INTRODUCCIÓN
¿Cuál es su nombre?
¿Cómo se llama su Peluquería?
¿Hace cuánto tiempo que está en el rubro?
¿Quiénes son sus clientes con más frecuencia?
59
ESTUDIO EN PROFUNDIDAD
Mercado
cosmético,
oportunidades
y nuevo
producto
1. ¿Nuevas tendencias de los clientes de shampoo y cuidado de
cabello?
2. ¿En su opinión cree q ha crecido el mercado en la compra de
estos productos?
3. ¿La tendencia que se da en consumir es también en productos
similares a los que estoy estudiando?
4. ¿Qué marcas son las que lideran el mercado en shampoo?
5. ¿Habiéndole dicho de los ingredientes base que usaremos y
las funciones cumplirá, que le parece?
6. ¿Ha escuchado de algún producto con los ingredientes que le
explique antes de la entrevista?
7. ¿Qué opinión tiene Ud. Respecto a este lanzamiento del
producto?
8. Conociendo Ud. Su rubro ¿Cómo considera que el mercado
acepte el producto?
9. En su opinión: Presentación, Precio, etiqueta, lema.
10. ¿De qué manera le gustaría el pedido y entrega del producto?
11. Cree Ud. Que tendría éxito el producto
12. ¿en su opinión habría algún obstáculo en la aceptación del
producto?
CIERRE DE LA ENTREVISTA
Realizar resume de la entrevista.
¿Comentarios a agregar?
Agradecemos su participación.
60
Conclusiones
La entrevistada opina que las personas desde hace 8 años hay más personas que cuidan
la parte externa de su cuerpo mantener una piel más joven como un cabello más cuidado
hidratado, abundante, para ello tratan de buscar marcas se satisfagan sus necesidades
Los shampoo antes no tenían tanta importancia los clientes no leían las propiedades solo
buscaban un shampoo que lave quite la grasa, antes no te preocupabas como ahora el
mantener un cabello hidratado que brille, sedoso, abundante preocuparnos por mantener
una tonalidad oscura que no note las canas.
La frecuencia que acuden los clientes a las peluquerías que adquieren tintes o tratamientos
del cuidado de la piel ha crecido, la compra de tintes también ha ido en aumento.
En shampoo los clientes durante la visita tratan de informarse de que producto pueden
consumir para evitar la caída del cabello, para mantenerlo hidratado, brilloso y mantener la
tonalidad algún producto que le reseque menos el cuero cabelludo.
Han salido al mercado producto naturales para mantener el cabello hidratado aclarar el
cabello, sin sal, pero no ha salido un shampoo que no contenga el sulfato que cumple la
función de detergente y sea un producto natural el cual cumpla esta función.
Gran parte de las personas que visitan no buscan por el precio, prefieren ver efectividad
en el producto y otro aspecto importante para ellos es el aroma que sea agradable fresco.
Los tamaños por lo general buscan un rango medio inicialmente ya que en primera
instancia tratan de constatar la efectividad del producto, dependiendo de eso ven la
cantidad del frasco a adquirir.
Conociendo las propiedades de este nuevo producto podría decir que se ve muy
interesante y bueno que introduzcan un shampoo que sea libre de sulfato o en cantidad
muy mínima por debajo de lo normal que ayude a la caída del cabello y les deje sedoso.
El consumo de estos shampoo hoy en día se observa que son en su percepción 30%
hombres que acuden a su tienda y un 70% mujeres cada día cuidan más su apariencia.
Los varones buscan shampoo que prevenga la caída del cabello y mantener la tonalidad
del cabello ya que los tintes dejan manchas en el cuero cabelludo y si tiene poco cabello
es más notorio.
61
4.1.4 Focus Group
Método de investigación cualitativa.
Especificaciones para Focus Group
Tabla 7. Datos de Focus Group
Número de Focus Groups: 1
Tipo Tradicional con 1 moderador.
Tamaño 8 personas, tamaño mediano.
Duración 1 hora
Registro de Información Grabación y apuntes
Lugar de realización Surco - Lima
Elaboración propia
Guía para Focus Group
CALENTAMIENTO (BREVE)
BREVE REVISIÓN DE LOS PATRONES DE USO/COMPRA DEL PRODUCTO
Todos usamos shampoo, ¿Buscan alguna característica al momento de adquirir
el shampoo que usaran?
¿Buscan algo más natural en shampoo o por marca tradicional?
¿Mencionarían?
¿Usas shampoo sin sal al momento de comprar?
¿Qué tiempo te dura un shampoo?
¿Has oído hablar del Sajtan?
¿Has oído hablar del Romero?
¿Has oído hablar de la Sábila?
62
REACCIONES ANTE EL CONCEPTO DE UN SHAMPOO A BASE DE SAJTAN,
ROMERO Y SABILA
¿Explicación del concepto: ¿Shampoo a base de Sajtan, Romero y Sábila?
REACCION ANTE EL CONCEPTO
¿Cómo les parece la idea de producir y vender este producto?
Ventajas, pareceres percepción
Desventajas, pareceres percepción
Interés en el concepto:
¿Qué le parece los productos naturales, le llama a usar estos productos y en este
caso un shampoo?
Cuáles son sus intereses de este producto natural
¿Ha escuchado algún producto con estos ingredientes?
Expectativas:
¿Qué textura le gustaría que tenga?
¿Olor?
¿Forma?
SHAMPOO A BASE DE SAJTAN, ROMERO Y SABILA
Conocimiento
¿Has escuchado algún producto a base de Sajtan Romero y Sábila?
63
¿Conocen el Sajtan y sus propiedades?
¿Conoces el Romero y sus propiedades?
¿Conoces el Sábila y sus propiedades?
¿Cuántos shampoo naturales has escuchado?
¿Tu promedio de gasto por mes en shampoo es?
Empaque y nombre
¿Qué empaque le gustaría que tuviera?
¿Alguna característica en el empaque?
¿el color que le gustaría para el empaque?
¿Qué cantidad debería tener producto por empaque?
¿Algún nombre que se les viene a la mente para relacionar este producto?
¿Alguna marca para el producto? ¿Por qué?
¿Qué les parece el empaque del producto?
Alguna sugerencia para el empaque
¿Qué gusta?
¿Qué no gusta?
Algún cambio
Producto
Reacción del producto
¿Qué gusta?
¿Qué no gusta?
Alguna opinión del perfume del producto
Alguna opinión de la textura
Luego de explicar las propiedades de los ingredientes ¿cuál es su parecer, su
reacción?
Muestra y test del producto
¿Le interesa el producto?, luego de ver, escuchar
¿Debería de mejor en algo el producto?
64
Precio
¿Conocen el precio de shampoo a base de los productos naturales?
¿Cuánto es el precio que pagarían por el producto?
¿Hay algo que le hace poner, determinar el precio por pagar respecto a este
producto?
Plaza
¿Cuál es su forma de pago en estos productos?
¿Dónde adquiere este tipo de productos? / ¿Me podría mencionar?
¿Algún lugar especial que le gustaría encontrar este producto? (peluquería, feria,
farmacia, boticas, casas naturales, etc
Compra
¿Estaría dispuesto a comprar este producto natural con altos beneficios para su
cabello y apariencia? Razones
Estaría en la capacidad de recomendar este producto una vez usado y viendo los
efectos. Mediante el uso de qué medio
Cumplimiento del Producto
¿Con todas las propiedades ofrecidas del shampoo y los beneficios que a la larga le
traerá y el ahorro que le generaría además de un cabello maravilloso, en su opinión es
un buen producto para adquirirlo, lo compraría?
65
CIERRE
Gracias, la información que nos proporcionan ayudan al proyecto para poder mejorar
dicho proyecto y que sea para el agrado de Ustedes como clientes y consumidores.
Que tengan un buen día.
El Focus group se llevó acabo de manera muy fluida y amena, de tal manera que se pudo
conocer las preferencias de los participantes. También, saber si se conocía con
anterioridad algún producto parecido brindándonos sus experiencias con productos
similares y dieron a conocer sus inquietudes acerca del nuevo producto.
Hallazgos:
Las primeras preguntas nos dieron a entender que para ellos el cuidado del cabello es
muy importante. De tal forma que invierten tiempo en investigar que shampoo o
“remedio” pueda mantener la juventud de su cabello. Ademes, indican que suelen llegar
buscar productos naturales que ayuden al crecimiento de cabello.
El 80% de las asistentes no conocían de las propiedades cosméticas del sajtan, por
otro lado, todos los encuestados habían escuchado hablar de las propiedades del aloe
y el romero.
Sin embargo, los que conocían sajtan decían que habían escuchado y visto en sus
viajes a cuzco. Ya que, en el recorrido de esta ciudadela, llegan a informase sobre
como es el proceso de lavado de lana. Es ai donde los cuzqueños hablan sobre el
sajtan y sobre su uso como shampo/ detergente natural.
Los integrantes les parece una buena idea tratar la prevención de caída de su cabello
con productos naturales. Se sienten convencidos que la solución tiene que venir de eso
lado, dado esto hay una gran aprobación sobre el buen uso que podría dar el sajtan.
Con respecto a los olores del producto a realizar les gustaría tener un aroma canela,
manzana o madera. Y que por supuesto venga en un embace grande aproximadamente
350 ml.
66
Se identificó también a partir de los 25 años para arriba es muy importante ver que tan
frecuente es la caída del cabello para enfrentar este problema inmediatamente.
El 85% de los integrantes de focus group lee las etiquetas antes de comprar productos
naturales. De tal manera que puedan buscar más sobre determinado producto natural
en internet.
La presentación mostrada contó con aceptación del 95% de las participantes, ya que a
pesar de que sienten convencidos de que el producto tiene garantía, por otro lado les
gustaría que la presentación se mejore y que tenga un olor más agradable.
Las participantes saben sobre el rango de precios de shampo para el cuidado del
cabello. Es por ello que al mencionar que el producto podría costar 25 soles no les
sorprendió. Mencionaron que es un precio razonable.
Identificamos también que les parece más fácil comprar este producto en farmacias ya
que al ver que estos negocios respaldan el producto se sentirían más animados en
comprarlos. Como segundo lugar mencionan que necesitarían recibir recomendaciones
de sus peluqueros para estar mucho más seguro con la compra. Por el lado de
comprarlo online, existe un 40% que ha comprado productos vía internet así que es un
poco difícil que se realicen muchas ventas por este medio.
67
Figura 23. Reunión Focus Group realizado en una sala apta para dicho acto con consumidores y personas en el área de cuidado y belleza.
Figura 24. Reunión Focus Group realizado en una sala apta para dicho acto
con consumidores y personas en el área de cuidado y belleza.
68
Figura 25. Reunión Focus Group
4.1.5 Encuestas
ENCUESTA SHAMPOO NAT-REBORN
Somos un grupo de estudiantes de la USIL y te pedimos respondas sinceramente esta
breve encuesta. Marca la respuesta que mejor exprese tu manera de pensar. Al finalizar la
encuesta. Deseamos conocer tus preferencias en productos de aseo para el cabello para
ofrecerte una mejor alternativa de producto. Gracias
1. Genero del encuestado
() Masculino
() Femenino
2. ¿Qué edad tienes?
() 25 - 35 años
69
() 36 - 45 años
() 46 - 55 años
() 56 - A más
3. ¿En qué distrito vives?
La Molina
San Isidro
San Borja
San Miguel
Jesús María
Pueblo Libre
Lince
Magdalena
San Isidro
Santiago de Surco
Otros
4. Marque con una X el rango de ingreso familiar por mes:
( ) Más de S/ 11,401
( ) Entre S/ 5,501 a S/ 11,400
( ) Entre S/ 3,001 a S/ 5,500
( ) Menos de S/ 3,000
5. ¿Qué tipo de cabello tienes?
( ) Graso
( ) Seco
( ) Normal
( ) Condición Mixta
6. ¿Qué marcas de shampoo usas?
( ) Importados: Tio Nacho, H&S, Ego entre otras
70
( ) Nacional: Santa Natura, Anua
( ) Catálogo: Unique, L´bel, Natura, Avon, entre otras
( ) Laboratorios: Nopucid, Niseral, Capilatis, Fotpil
7. ¿Con que frecuencia compras el shampoo?
( ) Semanal
( ) Quincenal
( ) Mensual
( ) Bimestral
( ) Trimestral
8. ¿En que presentación adquieres tu shampoo?
( ) Sachet
( ) Bote de 200 ml
( ) Bote de 350 ml
( ) Bote de 500 ml
9. En qué lugar adquieres tu shampoo?
( ) Farmacia
( ) Bodega y autoservicio
( ) Supermercados
( ) Compra por catalogo
10. Al momento de comprar un Champú, ¿A cuál de estos atributos le da mayor
importancia? Marque con un aspa según la escala, siendo el número 1 el más
importante y el 5 el menos importante.
( ) Precio
( ) Propiedades/ Calidad
( ) Marca
( ) Presentación
( ) Aromas
71
11. ¿Utilizaste algún champú natural para el cuidado y limpieza de tu cabello?
( ) Si ( ) No
12. ¿Si has usado shampoo natural, sabes si tenía como característica ayudar al
crecimiento del cabello?
( ) Si ( ) No
13. Shampoo natural elaborado con raíz milenaria ZAJTAN que nuestros
antepasados usaban en forma milagrosa para preservar el color natural del cabello
0% canas luciendo joven por siempre gracias a las propiedades del Aloe Vera y
Romero, previniendo la caída del cabello, engrosando la fibra capilar dando volumen
y brillo sin dañarlo por ser un shampoo libre de sal, parabenos y sulfato. ¿Estarías
dispuesto a probar un shampoo con estas características?
( ) Si ( ) No
14. ¿Qué característica debería tener el shampoo natural de crecimiento y
prevención de la caída del cabello?
( ) Efectividad
( ) Buen precio
( ) Empaque vistoso
( ) Marca conocida
( ) Facilidad para encontrarlo
15. ¿En qué presentación prefieres adquirir el producto?
( ) Presentación de 250 ml
( ) Presentación de 350 ml
( ) Presentación de 500 ml
16. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto? Presentación de 350 ml.
( ) S/.15 - S/.20
( ) S/.20 - S/.30
72
( ) S/.31 - S/.40
( ) S/.41 - S/.50
( ) S/.51 - a mas
17. ¿Con qué frecuencia compraría el shampoo rejuvenecedor a base de zajtan,
romero y sábila? Presentación de 350ml.
( ) Semanal
( ) Quincenal
( ) Mensual
( ) Bimestral
18. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto? Presentación de 350 ml.
( ) S/.15 - S/.20
( ) S/.20 - S/.30
( ) S/.31 - S/.40
( ) S/.41 - S/.50
( ) S/.51 - a mas
19. Como te enteras e investigas más sobre productos para la prevención del
cabello?
( ) Redes Sociales
( ) Paneles publicitarios
( ) Televisión
( ) Radio
( ) Revistas y periódicos
20. ¿Dónde te gustaría encontrar el producto?
( ) Catálogo
( ) Cadena de farmacias
( ) Tienda especializada
( ) Tienda por departamentos
73
( ) Online - Tienda virtual
21. ¿Qué tipo de aroma preferirías?
( ) Canela
( ) Jazmín
( ) Manzana
( ) Menta
( ) Madera
22. ¿En qué lugar le gustaría comprar el producto?
( ) Ferias
( ) Farmacias
( ) Centros de belleza
( ) Tienda virtual (Online)
( ) Bodegas
RESULTADOS POR PREGUNTA
1. Genero del encuestado
Tabla 8. Genero de encuestados
Etiqueta Cantidad Porcentaje %
() Masculino 158 63.2
() Femenino 92 36.8
Elaboración propia
74
Figura 26. Porcentaje de población encuestada (Sexo)
El 67% de las encuestas son de sexo femenino y el 33 % son de sexo masculino.
2. ¿Qué edad tienes?
Tabla 9. Edad de encuestados
Etiqueta Cantidad Porcentaje %
() 25 - 35 años 22 8.8
() 36 - 45 años 36 14.4
() 46 - 55 años 20 8
() 56 - A más 16 6.4
Elaboración propia
Figura 27. Porcentaje de Edad de encuestados
63%
37%
Sexo
Femenino
Masculino
9%
38%
30%
23%
Edad
25 - 35 años
36 - 45 años
46 - 55 años
56 - A más
75
El 24% de los encuestados tiene un rango de 25 a 35 años, 38% de 36 a 45 años, 21%
de 46 a 55 años, 17 % de 56 a más.
3. ¿En qué distrito vives?
Tabla 10. Distrito de residencia
Etiqueta Cantidad Porcentaje %
La Molina 8 3.2
San Isidro 10 8.0
San Borja 5 3.2
San Miguel 8 3.2
Jesús María 10 18
Lince 8 4.8
Pueblo libre 11 24.4
Miraflores 7 2.4
Magdalena del Mar 10 4.8
Surco 17 28
Elaboración propia
Figura 28. Porcentaje de Lugar de residencia
Según la investigación de mercado que realizamos, los porcentajes obtenidos fue Surco
con un 18%, Pueblo Libre con un 12%, seguido San isidro, Jesús María y Magdalena
con un 11%,
Molina3%
San Isidro8%San Miguel
3%
Jesús María18%
Lince5%
Pueblo Libre24%
Miraflores3%
San Borja3%
Magdalena5%
Surco28%
Distritos
Molina
San Isidro
San Miguel
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
Miraflores
San Borja
Magdalena
Surco
76
por mes: Lince con 9%, La Molina, San Miguel con 8%, Miraflores con un 7%, , San
Borja con 5% .
4. Marque con una X el rango de ingreso familiar
Tabla 11. Ingreso Familiar
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Más de S/ 11,401 7 2.8
( ) Entre S/ 5,501 a S/ 11,400 42 16.8
( ) Entre S/ 3,001 a S/ 5,500 86 34.4
( ) Menos de S/ 3,000 115 46
Elaboración propia
Figura 29. Porcentaje der rango de Ingreso familiar
El ingreso económico familiar de los encuestados indica que un 48% tienen un ingreso
familiar menos a S/. 3000.00, un 35% indican que tienen un ingreso familiar entre
S/.3001.00 y S/. 5500.00.
5. ¿Qué tipo de cabello tienes?
Tabla 12. Tipo de cabello
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Graso 98 39.2
( ) Seco 63 25.2
( ) Condición Mixta 89 35.6
Fuente: Elaboración propia
3%17%
34%
46%
Ingreso Economico Familiar
Más de S/ 11,401
Entre S/ 5,501 a S/11,400
Entre S/ 3,001 a S/5,500
Menos de S/ 3,000
77
Figura 30. Porcentaje del tipo de cabello.
El tipo de cabello que predomina en los encuestados es el cabello graso un 39% de los
encuestados, seguido de un cabello mixto con un 36%.
6. ¿Qué marcas de shampoo usas?
Tabla 13. Marca de Shampoo a usar
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Importados: Tio Nacho, H&S, Ego entre otras 89 35.6
( ) Nacional: Santa Natura, Anua 43 17.2
( ) Catálogo: Unique, L´bel, Natura, Avon, entre otras 62 24.8
( ) Laboratorios: Nopucid, Niseral, Capilatis, Fotpil 56 22.4
Elaboración propia
Figura 31. Shampoo que usan actualmente
Las personas encuestadas indican que un 36% de las personas usan shampoo importado,
un 25% de los encuestados usan shampoo de los catálogos.
39%
25%
36%
Tipo de Cabello
Graso
Seco
CondiciónMixta
36%
17%
25%
22%
Champu a usar
Importado Nacional Catalogo Laboratorios
78
7. ¿Con que frecuencia compras el shampoo?
Tabla 14. Frecuencia de compra
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Semanal 55 22
( ) Quincenal 101 40.4
( ) Mensual 44 17.6
( ) Bimestral 32 12.8
( ) Trimestral 18 7.2
Elaboración propia
Figura 32. Frecuencia de compra del shampoo actual que usan.
Con respecto a la frecuencia de compra se observa que el 40% de las personas adquieren
shampoo quincenalmente, un 17% de las personas indican que adquieren mensualmente.
8. ¿En qué temporada adquieres y consumes más shampoo?
Tabla 15. Consumo de Shampoo por temporada.
Etiqueta Decodificador Cantidad Porcentaje
Diciembre a Marzo A 94 37.6
Abril a Julio B 65 26
Agosto a Noviembre C 91 36.4
Elaboración propia
22%
40%
18%
13%
7%
Frecuencia de Compra
Semanal
Quincenal
Mensual
Bimestral
Trimestral
79
Figura 33. Temporada que se compra y consume más shampoo
Según se observa los encuestados indican que hay un mayor uso de shampoo en las
temporadas de Diciembre a Marzo razones indican la frecuencia a las piscinas, playas el
lavado, cuidado de cabello aumenta.
9. ¿En qué presentación adquieres tu shampoo?
Tabla 16. Tipo de presentación que adquieren.
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Sachet 54 21.6
( ) Bote de 200 ml 43 17.2
( ) Bote de 350 ml 107 42.8
( ) Bote de 500 ml 46 18.4
Elaboración propia
Figura 34. Presentación de compra que adquieren
Según los encuestados un 43% indican que la presentación que adquieren son frascos
de 350 ml. Un 22% indican que adquieren sachet, un 18% indican que adquieren frascos
de 500 ml.
A38%B
26%
C36%
EN QUE TEMPORADA COMPRAS MAS UN
CHAMPU
A
B
C
27%
53%
20%
PRESENTACION
Presentación de250 ml
Presentación de350 ml
Presentación de500 ml
80
10. En qué lugar adquieres tu shampoo?
Tabla 17. Lugar de compra de shampoo que usan actualmente.
Etiqueta Cantidad Porcentaje%
( ) Farmacia 123 49.2
( ) Bodega y autoservicio 22 8.8
( ) Supermercados 56 22.4
( ) Compra por catalogo 49 19.6
Elaboración propia
Figura 35. Lugar donde adquieren su shampoo.
Los resultados indican que un 49% adquieren su shampoo en lugares como las farmacias
por temas de seguridad, previniendo comprar productos adulterados, por lo mismo indican
que 22% adquieren en supermercados.
11. Al momento de comprar un Champú, ¿a cuál de estos atributos le da mayor
importancia? Marque con un aspa según la escala, siendo el número 1 el más
importante y el 5 el menos importante.
Tabla 18. Atributos de importancia para adquirir un shampoo
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Precio 17 6.8
( ) Propiedades/ Calidad 99 39.6
( ) Marca 39 15.6
( ) Presentación 44 17.6
49%
9%
22%
20%
LUGAR DE COMPRA
Farmacia
Bodega y autoservicio
Supermercados
Compra por catalogo
81
( ) Aromas 51 20.4
Elaboración propia
Figura 36. Atributos de interés para adquirir un shampoo.
Un 39.6% de los encuestados indican que para adquirir un shampoo un atributo
importante en ellos es las propiedades que tienen y la calidad del producto, un 20.4 %
indican que el aroma es importante al momento de adquirir el producto, un 17,6% indican
que la presentación les importa al momento de adquirir el producto.
12. ¿Utilizaste algún champú natural para el cuidado y limpieza de tu cabello?
Tabla 19. Uso de algún shampoo natural
Etiqueta
Cantidad Porcentaje %
Si 121 48.4
No 129 51.6
Elaboración propia
Figura 37. Atributos de interés para adquirir un shampoo.
7%
40%
15%
18%
20%
ATRIBUTOS PARA ADQUIRIR
Precio
Propiedades/ Calidad
Marca
Presentación
Aromas
Si48%
No52%
HAS CONSUMIDO PRODUCTOS NATURALES PARA EL CABELLO
82
De los encuestados el 52% indican que no han usado Shampoo naturales para el cuidado
de su cabello y el 48% indican que si han adquirido shampoo naturales.
13. ¿Si has usado shampoo natural, sabes si tenía como característica ayudar al
crecimiento del cabello?
Tabla 20. Conocimiento del shampo natural que uso
Etiqueta Cantidad Porcentaje
Si 42 34.71
No 79 65.29
Elaboración propia
Figura 38. Ayuda el crecimiento del cabello
De los encuestados que han usado shampoo natural, un 65% que el shampoo que han
usado no aporto en el crecimiento del cabello, mientras que el 35% indica que aporto en
algo.
14. Shampoo natural elaborado con raíz milenaria ZAJTAN que nuestros
antepasados usaban en forma milagrosa para preservar el color natural del cabello
0% canas luciendo joven por siempre gracias a las propiedades del Aloe Vera y
Romero, previniendo la caída del cabello, engrosando la fibra capilar dando volumen
y brillo sin dañarlo por ser un shampoo libre de sal, parabenos y sulfato. ¿Estarías
dispuesto a probar un shampoo con estas características?
Tabla 21. Porcentaje Probarias Nat - Reborn
Etiqueta Cantidad
Porcentaje
Si 226
90.4
No 24 9.6
Elaboración propia
Si35%No
65%
AYUDA AL CRECIMIENTO DEL …
Si No
83
Figura 39. Porcentaje de personas que probarían el nuevo shampoo Nat –
Reborn
Después de dar a conocer las propiedades del nuevo shampoo a introducir un 90% de las
personas encuestadas afirmaron que si probarían el shampoo, mientras que un 10 % indica
q no consumirían.
15. ¿Qué característica debería tener el shampoo natural de crecimiento y
prevención de la caída del cabello?
Tabla 22. Características de Nat - Reborn
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Efectividad 179 71.6
( ) Buen precio 10 4
( ) Empaque vistoso 9 3.6
( ) Marca conocida 15 6
( ) Facilidad para encontrarlo 37 14.8
Elaboración propia
Figura 40. Características a tener el producto Nat – Reborn
90%
10%
PROBARIAS NAT - REBORN
Si
No
71%
4%4%
6%
15%
CARACTERISTICA A TENER NAT -REBORN
Efectividad
Buen precio
Empaque vistoso
Marca conocida
Facilidad para encontrarlo
84
Los resultados nos muestran que un 71% de las personas encuestadas nos indican que
desean efectividad en nuestro producto, otra característica que debería tener sería un fácil
acceso al producto puntos cercanos a ellos para poder adquirir.
16. ¿En qué presentación prefieres adquirir el producto?
Tabla 23. Preferencia de presentación para adquirir Nat – Reborn
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Presentación de 250 ml 68 27.2
( ) Presentación de 350 ml 133 53.2
( ) Presentación de 500 ml 49 19.6
Elaboración propia
Figura 41. Porcentaje de preferencia de presentación de Nat - Reborn
Según las encuestas realizadas el 53% indican que prefieren frascos de 350 ml, un 27%
indica que prefieren frascos de presentación de 250 ml.
17. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto? Presentación de 350 ml.
Tabla 24. Disponibilidad de pago para adquirir el shampoo Nat – Reborn
Etiqueta Decodificador Cantidad Porcentaje
( ) S/.15 - S/.20 A 20 8
( ) S/.20 - S/.30 B 68 27.2
( ) S/.31 - S/.40 C 138 55.2
( ) S/.41 - S/.50 D 16 6.4
( ) S/.51 - a mas E 8 3.2
Elaboración propia
27%
53%
20%
PRESENTACION
Presentación de 250 ml
Presentación de 350 ml
Presentación de 500 ml
85
Figura 42. Porcentaje de cuanto está dispuesto a pagar por el producto Nat
Reborn
El 55% indica que están dispuestos a pagar en el rango de 31soles a 40 soles por el frasco
de 350 ml, otro grupo de encuestados indican que están dispuestos a pagar por el frasco
de 350 ml entre 21 soles y 30 soles el producto Nat – Reborn.
18. ¿Con qué frecuencia compraría el shampoo rejuvenecedor a base de zajtan,
romero y sábila? Presentación de 350ml.
Tabla 25. Frecuencia de compra del shampoo Nat – Reborn
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Semanal 88 35.2
( ) Quincenal 104 41.6
( ) Mensual 47 18.8
( ) Bimestral 11 4.4
Elaboración propia
8%
27%
55%
7%3%
DISPONIBILIDAD
A B C D E
86
Figura 43. Porcentaje de frecuencia de compra de Nat -Reborn
Un 41,6% indican que su frecuencia de compra del producto seria quincenal, mientras que
un 35,2% indica que la compra del producto seria semanal.
19. Como te enteras e investigas más sobre productos para la prevención del
cabello?
Tabla 26. Que medio usas para enterarte de productos para la prevención de la caída de
cabello
Etiqueta Decodificador Cantidad Porcentaje
( ) Redes Sociales RS 93 37.2
( ) Paneles publicitarios PP 27 10.8
( ) Televisión T 29 11.6
( ) Radio R 45 18
( ) Revistas y periódicos RP 56 22.4
Elaboración propia
Figura 44. Medio por el que se enteran de productos que previenen la
caída de cabello.
35%
42%
19%
4%
FRECUENCIA DE COMPRA DE NAT - REBORN
Semanal Quincenal Mensual Bimestral
37%
11%
12%
18%
22%
COMO TE ENTERAS SOBRE PRODUCTOS DE PREVENCION DE CAIDA DE CABELLO
RS
PP
T
R
RP
87
Se observa que un 37.2% se enteran por medio de las redes sociales, un 22,4% indican
que se enteran por revistas y periódicos. Son los porcentajes más altos en medios de
información.
20. ¿Qué tipo de aroma preferirías?
Tabla 27. Aroma de preferencia para un shampoo
Etiqueta Cantidad Porcentaje
( ) Canela 51 20.4
( ) Jazmín 82 32.8
( ) Manzana 71 28.4
( ) Menta 46 18.4
Elaboración propia
Figura 45. Preferencia de aroma del shampoo Nat- Reborn.
Un 33% de los encuestados indican que prefieren un aroma a jazmín otro 28% indican
que prefieren un aroma a Manzana.
21. ¿En qué lugar le gustaría comprar el producto?
Tabla 28. Punto de compra de preferencia
Etiqueta Decodificador Cantidad Porcentaje
( ) Ferias FE 23 9.2
( ) Farmacias FA 99 39.6
( ) Centros de belleza CB 63 25.2
( ) Tienda virtual (Online) TV 43 17.2
( ) Bodegas BO 22 8.8
Elaboración propia
21%
33%28%
18%
AROMA QUE PREFIERE
Canela Jazmín Manzana Menta
88
Figura 46. Donde les gustaría adquirir el producto.
Según la encuesta realizada un 40% indica que el producto adquirirían en farmacias por
un tema de seguridad, respaldo de un producto evaluado por las instancias necesarias
para salir al mercado, otros grupo de 25% indican que adquirirían en centros de belleza
que acuden ya que son personas q usan constantemente productos para aplicar a los
clientes y están al tanto de los productos en el mercado actual.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
Nuestro mercado potencial está conformado por el público que aún no consume
nuestro producto, pero que probablemente opte por hacerlo a futuro. Por ello, nuestro
marco muestral está compuesto por personas de 25 años a más, que estén dentro
de un nivel socioeconómico A y B que residen en Lima Moderna.
Para este análisis tomaremos en cuenta información del CPI Población 2017 con
proyección a los próximos 5 años.
9%
40%
25%
17%
9%
LUGAR QUE GUSTARIA COMPRAR
FE
FA
CB
TV
BO
89
Tabla 29. Población de las Zonas de interés.
Poblacion por años para el rango de edad de 25 a 65 años de NSE A y B Zonas 6 y 7
2019 2020 2021 2022 2023
28,254 28,681 29,107 29,533 29,961
17,842 18,112 18,381 18,650 18,920
39,008 39,598 40,186 40,774 41,364
122,171 124,018 125,860 127,702 129,552
61,173 62,098 63,020 63,942 64,868
22,614 22,956 23,297 23,638 23,980
16,114 16,358 16,601 16,843 17,087
23,773 24,133 24,491 24,850 25,209
17,400 17,663 17,926 18,188 18,452
44,461 45,133 45,803 46,474 47,147
392,810 398,750 404,672 410,594 416,540
** Tasa de crecimiento poblacional: 3%
Fuente CPI 2017
De la población total de nuestras zonas de interés, filtramos a la población que se encuentra
dentro de los NSE A y B.
Tabla 30. Población que se encuentra dentro de los NSE A y B.
Distrito Cantidad de personas por año
2019 2020 2021 2022 2023
Miraflores 9,380 9,522 9,664 9,805 9,947
San Isidro 5,924 6,013 6,102 6,192 6,281
San Borja 12,951 13,147 13,342 13,537 13,733
Surco 40,561 41,174 41,786 42,397 43,011
La Molina 20,309 20,617 20,923 21,229 21,536
Jesús María 7,508 7,621 7,735 7,848 7,961
Lince 5,350 5,431 5,512 5,592 5,673
Pueblo libre 7,893 8,012 8,131 8,250 8,369
Magdalena 5,777 5,864 5,951 6,038 6,126
San Miguel 14,761 14,984 15,207 15,429 15,653
Total Mercado
Potencial 130,413 132,385 134,351 136,317 138,291
Elaboración: CPI Población
90
Figura 47.. CPI Población por segmento de edad 2017.
Finalmente, sólo consideramos a las personas que están dentro del rango de edad
adecuado para el uso del champú Nat Reborn, quienes se encuentran entre las edades de
25 años a más. Para el siguiente cuadro se muestra la sumatoria de los porcentajes que
ocupa cada rango de edad desde los 25 años a más de 50 años, es decir el 58.7% del
público objetivo.
Tabla 31. Población de segmento A y B
Elaboración CPI población
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús Maria 7,823 7,847 7,870 7,894 7,917Lince 5,488 5,504 5,521 5,537 5,554Pueblo Libre 8,315 8,340 8,365 8,390 8,415Magdalena 5,959 5,977 5,995 6,013 6,031San Miguel 14,756 14,800 14,845 14,889 14,934Miraflores 5,047 5,062 5,077 5,093 5,108San Isidro 3,341 3,351 3,361 3,371 3,381San Borja 6,865 6,885 6,906 6,927 6,947Surco 21,035 21,098 21,161 21,225 21,288La Molina 10,482 10,514 10,545 10,577 10,609
89,111 89,378 89,646 89,915 90,185
Población de segmento A y B (Zona 6 y 7), edad 25 años a más.
Zona 6
Zona 7
91
4.2.2 Estimación del mercado disponible
El mercado disponible está conformado por las personas que están dispuestas a
comprar nuestro producto. Para ello tomaremos los resultados de nuestras encuestas
que ayuden a saber cuántos son los interesados y a partir de ello obtener un
porcentaje.
La fórmula que se usara es la siguiente:
Mercado disponible = Mercado potencial * Filtro 1 * Filtro 2
Pregunta Filtro N°1 Mercado Disponible
Si No
Pregunta Nº13
¿Estarías dispuesto a probar un
shampoo con estas
características?
90,40% 9,60%
Pregunta Filtro N°2 Mercado Disponible
Si No
Pregunta Nº11
¿Utilizaste algún champú natural
para el cuidado y limpieza de tu
cabello?
48,00% 52,00%
Tabla 32. Proyección de Mercado Disponible, 2018-2023
Distrito Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Jesús María 13.641 13.781 13.923 14.066 14.211 14.358
La Molina 27.210 27.490 27.774 28.060 28.349 28.641
Lince 6.678 6.747 6.816 6.887 6.958 7.029
Magdalena del Mar 7.757 7.837 7.918 7.999 8.082 8.165
Miraflores 11.133 11.248 11.364 11.481 11.599 11.718
San Borja 16.071 16.236 16.403 16.572 16.743 16.915
San Isidro 6.941 7.013 7.085 7.158 7.232 7.306
San Miguel 19.639 19.841 20.045 20.252 20.460 20.671
Santiago de Surco 52.549 53.090 53.637 54.189 54.747 55.311
Zonas 10.340 10.446 10.554 10.663 10.773 10.884
Total 171.958 173.729 175.519 177.327 179.153 180.998
Elaboración CPI
92
4.2.3 Estimación del mercado efectivo
Para la estimación del mercado efectivo, se definió la proporción del mercado
disponible (que está dispuesta realmente a adquirir el champú), está compuesta por
ciertos consumidores que cumplen con las condiciones necesarias tangibles para
consumir el champú.
Para determinar el mercado efectivo, hacemos referencia la pregunta N°13:
Shampoo natural elaborado con raíz milenaria ZAJTAN que nuestros antepasados
usaban en forma milagrosa para preservar el color natural del cabello 0% canas
luciendo joven por siempre gracias a las propiedades del Aloe Vera y Romero,
previniendo la caída del cabello, engrosando la fibra capilar dando volumen y brillo
sin dañarlo por ser un shampoo libre de sal, parabenos y sulfato. ¿Estarías dispuesto
a probar un shampoo con estas características?, para este análisis se consideró la
respuesta Definitivamente sí para el cálculo del mercado objetivo, usamos el
porcentaje de dicha respuesta para cada distrito.
De tal manera Tenemos que el mercado disponible multiplicado por el porcentaje de
lo que representa cada respuesta, da como resultado el mercado efectivo, expresado
de la siguiente manera:
Mercado Efectivo = Mercado disponible del año x % “Definitivamente sí”
estarían interesados en comprar el champú Nat – Reborn.
93
Tabla 33. Mercado efectivo total del 2018 al 2023
Expresado en habitantes
Distrito Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Jesús María 4.006 4.047 4.089 4.131 4.173 4.216
La Molina 7.991 8.073 8.156 8.240 8.325 8.411
Lince 1.961 1.981 2.002 2.022 2.043 2.064
Magdalena del Mar 2.278 2.301 2.325 2.349 2.373 2.398
Miraflores 3.269 3.303 3.337 3.371 3.406 3.441
San Borja 4.719 4.768 4.817 4.867 4.917 4.967
San Isidro 2.038 2.059 2.081 2.102 2.124 2.146
San Miguel 5.767 5.827 5.887 5.947 6.008 6.070
Santiago de Surco 15.432 15.591 15.751 15.913 16.077 16.243
Pueblo libre 3.036 3.068 3.099 3.131 3.164 3.196
Total 50.498 51.018 51.544 52.074 52.611 53.153
Elaboración propia
4.2.4 Estimación del mercado objetivo
Definimos mercado específico a los grupos de personas de determinados territorios
a las cuales decidimos hacerlos formar parte de nuestra base de clientes. Dicha
población se determinará usando el porcentaje de participación de la empresa:
Mercado Objetivo = Mercado efectivo del año x % de participación de la empresa
Para hallar el mercado objetivo de NAT Reborn quiere captar inicialmente un 4% del
mercado efectivo. Este porcentaje fue seleccionado de la encuesta: De las
siguientes marcas de champú, ¿Cuáles recuerda? Usando el porcentaje de la
marca con menor recordación en los encuestados, en este caso dicho porcentaje
corresponde a la marca Santa Natura con 8% de recordación de marca.
Tabla 34. Conocimiento de shampoo que conoces
2019 2020 2021 2022 2023
4,50% 4,82% 5,15% 5,51% 5,90%
Fuente: Elaboración propia
94
Tabla 35. Mercado objetivo por distrito
Distrito Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Jesús María 182 197 213 230 249
La Molina 363 393 425 459 496
Lince 89 96 104 113 122
Magdalena del Mar 104 112 121 131 141
Miraflores 149 161 174 188 203
San Borja 215 232 251 271 293
San Isidro 93 100 108 117 127
San Miguel 262 283 306 331 358
Santiago de Surco 702 758 820 886 958
Pueblo libre 138 149 161 174 189
Total 2.296 2.482 2.683 2.900 3.135
Elaboración: Propia
4.2.5 Frecuencia de Compra
Considerando que nuestro mercado objetivo está compuesto por aquel grupo de
consumidores que tienen grandes probabilidades de comprar nuestro producto,
podemos determinar la cantidad de veces que una persona lo compraría. Dicha
información es proporcionada por el resultado de la pregunta 18 de la encuesta que
hacen referencia a la frecuencia de compra de nuestro producto según el tipo de
presentación.
Tabla 36. Pregunta filtro N° 18 ¿Con qué frecuencia compraría el shampoo rejuvenecedor
a base de zajtan, romero y sábila? Presentación de 350ml
Veces al año
Resultados
en % R. personas
Resultados
en %
Frecuencia
Ponderada
Semanal 52 55% 88 35% 19.47
Quincenal 24 26% 104 42% 10.62
Mensual 12 13% 47 19% 2.40
Bimestral 6 6% 11 4% 0.28
94 100% 250 100% 32.77
Elaboracion: propia
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda
Para determinar la demanda anual debemos multiplicar el valor del mercado objetivo
por la frecuencia de compra de nuestro producto (NatureReborn).
95
Tabla 37. Demanda anual del producto Nat - Reborn
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de 350 ml 83 604 90 378 97 701 105 616 114 174
Total demanda en unidades 83 604 90 378 97 701 105 616 114 174
Elaboración: propia
4.2.7. Estacionalidad.
Para hallar la estacionalidad primero ubicamos las importaciones por mes desde el
año 2013 al 2016 representado en el siguiente gráfico:
Tabla 38. Importaciones del año 2013 al 2016
Mes 2013 2014 2015 2016 Promedio Part % Estacionalidad
Enero 5 472 5 759 6 061 6 378 5 918 12% 12%
Febrero 5 472 5 759 6 061 6 378 5 918 12% 12%
Marzo 5 472 5 759 6 061 6 378 5 918 12% 12%
Abril 4 104 4 319 4 546 4 783 4 438 9% 9%
Mayo 3 192 3 360 3 536 3 720 3 452 7% 7%
Junio 2 736 2 880 3 031 3 189 2 959 6% 6%
Julio 2 280 2 400 2 525 2 657 2 466 5% 5%
Agosto 2 280 2 400 2 525 2 657 2 466 5% 5%
Setiembre 3 192 3 360 3 536 3 720 3 452 7% 7%
Octubre 3 192 3 360 3 536 3 720 3 452 7% 7%
Noviembre 4 104 4 319 4 546 4 783 4 438 9% 9%
Diciembre 4 104 4 319 4 546 4 783 4 438 9% 9%
TOTAL 45 600 47 994 50 510 53 146 49 313 100% 100%
VARIACIÓN 5.25% 5.24% 16.55%
Elaboración propia
96
Encontrando que la estacionalidad se concentra más en los primeros meses del año, cae
un poco en la temporada de otoño y en invierno, subiendo otra vez su participación en la
estación de primavera. En conclusión tenemos que las importaciones y estacionalidad del
champú es considerablemente en los meses de calor (Setiembre hasta Mayo), luego de
ello cae hasta un 5%, pero siempre tiene la frecuencia de importación (se importa todos los
meses del año).
4.2.8 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO
Para la estimación de ventas, tomamos como referencia el porcentaje de interés del
público para el champú Nat Reborn. El cuál es el siguiente:
Tabla 39. Pregunta de la encuesta número 15, presentación de preferencia
Pregunta 15: ¿En qué presentación prefiere adquirir el producto?
Presentación
La
Molina Miraflores
San
Borja Surco
San
Miguel Lince
Jesús
Maria
Pueblo
Libre Otros Magdalena
Muestra
total Estructura
250ml 2 0 1 2 1 1 0 0 16 0 23 24%
350ml 3 0 2 3 2 1 0 0 27 0 38 40%
500ml 2 0 2 3 2 1 0 0 24 0 34 36%
TOTAL 6 0 4 8 5 2 1 0 67 0 94 100%
Elaboración: propia
Observamos que el envase que cuenta con mayor aceptación es el de 350ml, el cuál
tomaremos en consideración para estimar la cantidad de unidades para venta mensual.
También se indago al público interesado en el champú Nat Reborn por su frecuencia de
compra, a través de la siguiente pregunta.
Pregunta 17: ¿Con qué frecuencia compraría el champú rejuvenecedor a base de
zajtan, romero y sábila? Presentación de 350ml.
97
Tabla 40. Frecuencia de compra
ETIQUETA CANTIDAD PORCENTAJE
25 - 35 años 23 9.2
36 - 45 años 95 38
46 - 55 años 74 29.6
56 - A más 58 23.2
Figura 48. Indica frecuencia de compra en porcentaje de encuestados
Elaboración: propia
Como resultado, vemos los resultados de las frecuencias de compra de los
consumidores. Esta información nos permite estimar la cantidad de unidades a producir
mensualmente.
Tabla 41. Unidades que producir en el 2019 en frascos de 350 ml
Unidades para venta Mensual de Champú, envase 350ml
Zona Distrito 2019 Semanal Quincenal Mensual Bimestral Trimestral
Cantidad
Mensual
Zona
6
Jesús María 4,162 3,662 3,363 732 266 99 8,123
Lince 2,919 2,569 2,359 514 187 69 5,698
Pueblo Libre 4,424 3,893 3,574 779 283 105 8,634
Magdalena 3,170 2,790 2,561 558 203 75 6,187
San Miguel 7,850 6,908 6,343 1,382 502 187 15,322
Zona
7
Miraflores 2,685 2,363 2,169 473 172 64 5,240
San Isidro 1,777 1,564 1,436 313 114 42 3,469
San Borja 3,652 3,214 2,951 643 234 87 7,128
Surco 11,191 9,848 9,042 1,970 716 266 21,841
La Molina 5,577 4,907 4,506 981 357 132 10,884
47,407 41,718 38,305 8,344 3,034 1,126 92,527
Elaboración: Propia
98
Podemos observar que para atender mensualmente a nuestros consumidores de los NSE
A y B, que residen dentro de las zonas 6 y 7, con edad de 25 años a más, demandan de
92,527 unidades en presentación de 350ml.
99
4.3. MEZCLA DE MARKETING
El producto que ofrecemos es un champú a base de productos naturales que serán
procesado y usados para la limpieza, cuidado, fortalecimiento del cabello haciéndolo más
hermoso, brillante con unan tonalidad natural, nuestro producto son ricos en antioxidantes
así lo demuestra estudios cuando Chipault et al. (1952) hicieron un estudio sobre 72
plantas, poniendo a prueba su capacidad antioxidante (Chipault et al. 1956); romero y
salvia demostraron ser las plantas con mayor contenido de antioxidantes, así también el
Zajtan es un detergente natural evitando el uso de un detergente químico y sal en el
champú que puede generar resequedad y de esta manera caída de cabello.
Una característica del extracto de romero es que su actividad antioxidante se incrementa
conforme el pH disminuye, posiblemente debido a que tanto el ácido carnósico como el
carnosol son más estables y su efecto protector puede durar más tiempo durante la
oxidación (Chang et al. 1977, Bracco 1981, Contreras et al. 2006, Genena 2008). El aceite
de Romero se le atribuye propiedades antisépticas, cicatrizantes y estimulantes del cuero
cabelludo.
Genena et al. (2007), obtuvieron extracto de hoja de romero con la técnica de fluidos
supercríticos (SFE). Los extractos se analizaron y se comprobó su actividad contra
bacterias Gram positivas: S. aureus, y B. cereus, y bacterias Gram negativas: E. coli,
Pseudomonas aeruginosa) y anti fúngica: Candida albicans.
Nuestro producto es un champú rico en antioxidantes en hidratantes da equilibrio de pH,
así también se observa según estudios que evita la aparición o avance de las bacterias
esto ayuda que muchas veces tocamos el cuero cabelludo con las manos contaminadas
generando la aparición de resequedad y esto trae como consecuencia la caída de cabello
entonces el uso de nuestro producto que ofrecemos ayuda a evitar esta aparición además
de otras propiedades como evitar el uso de sulfatos que son detergentes químicos y la sal
que hacen recesar el cuero cabelludo abriendo las fibras capilares y dañando el cabello
desde la raíz.
El Aloe Vera ayuda a prevenir la caída del cabello, mejora el cuero cabelludo hidratando y
manteniendo suave, evita y combate la seborrea.
Nosotros ofrecemos un producto de limpieza prevención de la caída de cabello,
manteniendo la tonalidad y evitando la aparición de canas así también dando brillo e
hidratación al cuero cabelludo.
La propuesta es ofrecer productos nuevos con productos naturales excelentes ingredientes
para tener un cabello brilloso, lleno de color, hidratado lleno de color.
100
4.3.1 Producto
a) Marca y Logo: SHAMPOO NAT- REBORN
Shampoo NAT- REBORN el nombre que colocamos es un nombre compuesto que significa
Naturalmente Renovado es un nombre que identifica el producto ya que ofrecemos un
shampoo libre de detergente químico y sal así también contiene una raíz milenaria que
cumple la función de detergente así también previene la caída de cabello, renovado porque
evitara buscar varios productos que juntos evite caída resequedad y mantener la tonalidad
evitando tener canas.
El nombre del producto llama a ser un producto de uso unisex ya que tanto varón y mujer
hoy en día cuida su apariencia y la belleza, mantener un cabello con su tonalidad evitar la
caída no es raro, ya que todos buscamos sentirnos bien y más en personas que a medida
que pasan los años vemos las deficiencias que vamos teniendo.
Nuestro shampoo es una buena alternativa para el consumidor en el cuidado de cabello es
un producto natural que ofrece muchos beneficios en uno prevención de caída, cuidado de
la capa capilar, cabello más vital, fuerte, hidratado con una tonalidad natural evitando la
aparición de canas.
Figura 49. Logo de shampoo Nat - Reborn
101
b) Diseño y contenido de la etiqueta
Ofrecemos un diseño de la etiqueta acorde a lo natural, un fondo, un tipo de letra la
tonalidad acorde con la naturaleza, refrescante, moderno, en el diseño se muestra los
ingredientes principales que llevara el producto resaltando los productos naturales que
harán posible el cambio en el cuidado del cabello.
La etiqueta llevara todos los datos que las normas reguladoras
requieran como:
Logotipo y Marca
La etiqueta posterior llevara el siguiente contenido:
Registro Sanitario
Razón social
Frase ¨Conservar en lugar fresco¨
Producto peruano
Ruc
Dirección
Contenido
Ingredientes
Beneficios
Contraindicaciones
Instrucciones de uso
Distribuidores
Establece
c) Presentaciones
Las presentaremos que tendremos serán envases de 250 ml., 350 ml., 500 ml.
Los envases serán de platico transparente de 5 centímetros de radio y 20 centímetros de
alto. En un lado estará la etiqueta con el logo y nombre del producto, opuesto a la cara se
encontrará la etiqueta con las demás indicaciones. Este producto por ofrecer será
innovador con fácil uso.
102
Figura 50. Logo de shampoo Nat - Reborn
d) Envase
El envase será de plástico ovalado con 15 cm alto, 5 cm de radio habrá una etiqueta con
el logo y nombre y otra con las especificaciones detalles del producto registro sanitario,
Ruc, etc
4.3.2 Precio
Los precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su equivalencia
con el producto del proyecto.
Nuestro producto está orientado a niveles socioeconómicos A y B, entre edades de 25 a
60 años de la zona 6 y 7 de Lima, los cuales cuentan con un poder adquisitivo diferencial
necesario para poder adquirir el producto.
El precio es el valor de nuestro producto que se expresa en términos monetarios. La
determinación del precio se dará en función de los objetivos que se fije la empresa, en
este caso serán similares a la competencia, después de haber realizado una
investigación de los precios en de la competencia en diferentes puntos de venta.
103
Tabla 42. Empresas de Competencia
Empresa Producto Presentación Precio S/.
Farma Natural Ortiga 500ml 20
Biovea Revitalizing Hair 400ml 18
Avalon Avalon Organic 450ml 30
Fitobell Peru Shampoo de Romero y Ortiga 500ml 22
Tío Nacho Jalea Real 415ml 25
Elaboración propia
En el cuadro mostrado podemos apreciar la participación de empresas peruanas y
multinacionales que tienen presencia en diversos países de la región y cuentan con una
línea amplia de productos líderes, los cuales tienen publicidad en medios y cuentan con
precios competitivos diferenciales a los productos hechos o fabricados con insumos
naturales. Los competidores tienen presencia en las redes sociales además de marcar
presencia en tiendas especializadas ligadas al rubro.
Para encontrar un precio referencial para nuestro producto se realizó un análisis a la
competencia, resultado de las encuestas y un coste de los principios activos para la
elaboración del producto final que comercializaríamos.
Costos unitarios del producto en el proyecto expresado en soles
La siguiente información, correspondiente a los costos de elaboración, relacionada a
obtener el shampoo de 350 ml.
Rango de precio de acuerdo a la competencia: S/ 18.00 – S/ 30 .00
104
Tabla 43. Formulación del Shampoo
Ingredientes UM Cantidad Soles
Agua Destilada LT 0.35 0.15
Texapon KG 0.0783 0.15
Comperland Kd KG 0.0063 0.2
Metil Parabeno Puro KG 0.0002 0.2
Propil Parabeno KG 0.0002 0.35
Benzoato de sodio KG 0.0004 1
Cloruro de sodio KG 0.007 1.5
Ácido Cítrico KG 0.0001 1.5
Aloe Vera KG 0.0053 2
Extracto de Zajtan KG 0.0053 3
Esencia de Perfume LT 0.0007 0.25
Colorante Natural LT 0.0026 0.35
Envase Unidad 1
TOTAL 10.5
Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
Elaboración: Propia
Los precios se determinan considerando nuestros costos y el precio referencial de la
competencia.
Tabla 44. Margen Tiendas Naturistas y Farmacias
Producto Costo Unitario Utilidad Precio Margen
Shampoo presentation 350
ml.
10.5 14.5 25.00 58%
Elaboración: Propia
105
4.3.3 Plaza
Las plazas estarán dirigidas de acuerdo a los resultados de las encuestas y focus group,
ya que la comercialización va a depender de la preferencia del cliente potencial
Nuestros canales de comercialización de Nature Reborn para llegar a nuestros segmentos
serán:
Ferias
Farmacias
Centros de belleza
Tienda virtual
Bodegas
Plan de Distribución con Ferias
Para realizar las primeras presentaciones estas deberán ser en distintas ferias naturistas.
Para ello se deberá de conocer y entablar conversaciones con los organizadores de dichas
ferias. En estas conversaciones mostraremos una exhibición para quedar en constancia
que es un producto de calidad. Luego de esto se verán los temas de las dimensiones y
formas del stand.
Plan de Distribución Farmacias
Debido a que en las encuestas se puede apreciar que los clientes potenciales comprarían
el producto en farmacias, se pondrá muchos recursos para tener la mayor cantidad de
socios/dueños de este tipo de negocio. La primera forma de negociación que tendremos
con las farmacias seria entregar el producto a un precio de compra accesible para que
incursione en el mercado de las zonas A y B. Para ello necesitaremos de visitadores
médicos o vendedores capacitados.
106
Plan de Distribución Centros de belleza
Establecer relaciones con los dueños y responsables de las peluquerías y centros de
belleza para que tengan la disponibilidad de poder vender nuestro producto. De tal manera
que el producto se venda a manera de recomendación por el peluquero para un eficaz
tratamiento. El tema del precio del shampoo deberá ser negociado a un precio menor al
valor del mercado para que pueda penetrar más rápido en el mercado.
Plan de Tienda Virtual
Se crearán páginas web y perfiles en Facebook de tal manera que la compra de nuestro
producto llegue a más personas y de forma más económica. Para ello pondremos
publicidades en páginas ya sea de noticias hasta paginas relacionadas con el cuidado del
cabello.
Se generarán precios un poco más baratos de los que se puede encontrar en las tiendas
o farmacias. Todo esto con una publicidad llena de videos e información adicional.
4.3.4 Promoción
La promoción del champú Nat-Reborn, será por redes sociales (facebook, Instargram,
google, youtube), paneles publicitarios ubicados en zonas estratégicas del sector, además
realizaremos un evento de lanzamiento para hacer conocer nuestro producto, también
estaremos en ferias en dichos sectores distritales y naturistas.
La estrategia de promoción que practica es con la presencia de impulsadoras en Cadenas
de Farmacia, salones de belleza y/o establecimientos con alta demanda de gente
(oportunidad), así como la entrega de muestras gratuitas (sampling) en importantes
eventos masivos.
Como parte de crear una identidad con la marca, existe también otra forma de promoción
y es la realización y campañas de charlas gratuitas donde se orienta a los consumidores
en el tratamiento adecuado para mantener el cabello reluciente y llamativo, sobre todo
informando todas las propiedades efectivas de la raíz de zajtan.
Otra de las formas de estrategia de promoción es la hecha por Relaciones Públicas,
donde su presencia auspiciando eventos de belleza, en medios de comunicación
especializados.
107
Tabla 45. Formas de promoción para abarcar mercado según uso de medios
Tipo Cantidad Part %
Redes Sociales 93 37%
Revistas y periódicos 56 22%
Radio 45 18%
Televisión 29 12%
Paneles publicitarios 27 11%
Total 250 100%
Elaboración: Propia
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento
Luego de haber realizado un estudio y al ser el Shampoo Nat – Reborn, un producto
completamente nuevo, concluimos que la mejor manera de hacer conocido el producto, y
posicionarnos en la mente de los consumidores, es en realizar un gran evento de
lanzamiento en un reconocido mall de Lima (Jockey Plaza).
Un evento donde podrán conocer todas las características y cualidades a través de
presentación en vivo al lado de profesionales reconocidos.
El lanzamiento será un evento de presentación en el Jockey Plaza (Espalda de Tottus).
Será un evento grande que tendrá la animación de María Julia Mantilla García (Maju), y
László Andras Kovács Fernández (Lazlo Kovács), que son dos figuras representativas y
cumplen con el perfil que buscamos como en edad, y ser reconocidos por el sector que
queremos llegar y un especialista en la moda, imagen y cuidado del cabello como lo es el
estilista profesional Koky Belaunde, quien lavará el cabello a 4 personas de nuestro público
asistente (2 varones y 2 mujeres) y además dará tips para el cuidado y demostrará como
impactar con tu cabello.
Se obsequiará suvenir al público asistente, con folletos de todas las propiedades que tiene
el shampoo resaltando la importancia primero de usarlo y luego de usarlo siempre.
108
Tendrá una duración de 2 Horas aproximadamente y tendrá una capacidad de 2,000
personas.
Para esto, nosotros promocionaremos el evento a través:
Vallas publicitarias (1 mes de anticipación)
Volantes en los principales centros comerciales (de la zona 6 y 7 de Lima). con 20
días de anticipación.
Creación de evento en Facebook
Publicidad en página WEB.
Los costos de esta campaña de lanzamiento están conformados de la siguiente manera:
109
Tabla 46. Costos de Campaña de lanzamiento
1.- Toldo, escenario, luces, proyector y video Cantidad $ S/. Total S/.
Empresa KARELOS 1 50 000
Alquiler de espacio, Jockey Plaza 1 3 000 9 750
TOTAL 59 750
2.- Publicidad
VISUAL Cantidad $ S/. Total S/.
Vallas 4 2 500 32 500
Volantes por millares 16 60 3 120
RED SOCIAL
Facebook (x día) 15 140 2 100
Youtube 15 10 488
Página WEB 1 200
Total 39 408
3.- Animadores, Estilista y Modelos Cantidad $ S/. Total S/.
Maju Mantilla (Animadora) 1 3 500 11 375
Lazlo Kovács (Animador) 1 2 000 6 500
Koky Belaunde (Estilista) 1 1 200 3 900
Modelos 5 100 500
Seguridad 20 40 800
Total 23 075
4.- Suvenir Cantidad $ S/. Total S/.
Frasco Formato 40ml 2 000 1.8 3 500
Sachet 10Ml 10 000 0.2 2 200
TOTAL 5 700
5.- Buffet Cantidad $ S/. Total S/.
Bocaditos 40 50 2 000
Gaseosa 100 6 560
Champagne 50 15 750
Total 3 310
Elaboración Propia
Costo total del evento de Lanzamiento: S/. 131, 243 (Incluido IGV).
110
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
B2B
La campaña de promoción anual consistirá en relacionar la marca con el consumidor, que
buscan innovación y satisfacción a sus necesidades específicas, apoyándose con la
tecnología y poder innovar constantemente sus productos. Con la idea de darle mayor
categoría a la marca, se desarrollará un programa llamado “Tu cabello me encanta”.
Donde estaremos principalmente en los principales centros de belleza y ferias
fomentando esta promoción con impulsadores (varones y mujeres), la cual consistirá en
lo siguiente:
Darle like a la página de Nat – Reborn.
Tomarse 1 foto del antes y el después (1 mes de usar el Shampoo).
Subir la foto en facebook en modo público, posteando el cambio impactante que
sintió después de usar el champú.
Etiquetar mínimo 6 personas más que acepten el reto. (a más personas, más
opciones de ganar).
Esto se hará por 5 meses y habrá 4 ganadores por cada mes (2 varones y 2 mujeres).
Los ganadores tendrán un atractivo premio de Sesiones de SPA y productos de Nat –
Reborn.
Promoción B2C
Promoción para el Distribuidor:
Rebate mensual donde se pueden llevar el 2.5% del Sell In Mensual.
111
Tabla 47. Rebate mensual
REBATE MENSUAL
Detalle Factor
Sell In 1%
Cobertura 0.50%
Sell Out 0.50%
Phasing 0.50%
Total 2.50%
Elaboración propia
El TD (traditional trade) deberá cumplir con los objetivos del acuerdo comercial mensual,
que tendrá la firma de ambas partes (Proveedor – Cliente).
112
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
La razón social de la empresa será Inversiones Zajtan S.A.C. por lo que se determinó
constituirla como sociedad anónima cerrada regulada por la Ley General de Sociedades la
cual se encuentra actualmente regulada por la ley 26887 y 30354. Su definición de La Ley
General de Sociedades tiene por objeto exigir la aceptación expresa, por escrito y
notarialmente, de las personas que sea elegida como directores de una sociedad.
Dado esta forma, Nosotros seremos una organización que contara con 5 socios y con la
capacidad de albergar a no más de 20 socios. De tal manera que la sociedad se pueda
manejar equitativamente y democráticamente, todos los socios poseerán la misma
cantidad de acciones y tendrá el derecho y deber de participar activamente de las
decisiones de la organización.
El Capital Social de Inversiones Zajtan S.A.C será de la siguiente manera:
Tabla 48. Participación societaria de Inversión Zajtan S.A.C.
Capital Social
Accionista % Cargo
David Anampa 20% Secretario
Iris Horna 20%
Vice
Directora
Diany Lara 20% Tesorero
GianCarlo Morales 20%
Director
Suplente
Levi Rojas 20% Director
Elaboración propia
113
Tabla 49. Trámites legales
Actividades Detalles Tiempo
Duración
Valor
Venta
IGV
18%
Precio
Venta
Búsqueda de nombre
Se realiza en la SUNARP
(Superintendencia Nacional
de los registros públicos) 30 días
hábiles
S/. 5.00 S/. 0.9 S/. 5.90
Reserva de nombre Reserva del nombre por 30
días en SUNARP. S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
Minuta de constitución y
escritura
pública
Elaboración de la minuta de
constitución (contiene pacto
social y los estatutos).
Elaboración de escritura
pública ante notario y
accionistas de la sociedad.
3 días hábiles S/. 450.00 S/.
81.00 S/. 531.00
Inscripción registros
públicos y
entrega testimonio de la
empresa
Inscripción en SUNARP 30 días hábiles S/. 90.00 S/.
16.20 S/. 106.20
Obtención del RUC Inscripción como persona
jurídica en SUNAT. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
Monto Total S/. 563 S/.
101,34 S/. 664,34
Elaboración propia
114
5.1.2 Registro de marcas y patentes
Tabla 50. Procesos de Marcas y patentes
Actividades Detalles Tiempo
Duración
Valor
Venta
IGV
18%
Precio
Venta
Búsqueda
fonética -
figurativa
Búsqueda en Indecopi, según
clase que corresponde y verificar
que no exista otra igual o similar
Todo el
trámite dura
entre 60 y 90
días
S/.
31.00
S/.
5.58 S/. 36.58
Solicitud de
registro
Solicitar a Indecopi registro de la
marca. El registro del logotipo se
realiza con tres copias de los
ejemplares a
colores.
S/.
556.71
S/.
100.20
S/.
656.91
Publicación en
diario
oficial / obtención
del título de
propiedad
intelectual.
Después de recibido el título de
propiedad de la marca, se solicita
la publicación en el
diario El Peruano (se solicita por
vez única y en un periodo no
mayor a 30 días luego de
recibido dicho Título).
S/.
200.00
S/.
36.00
S/.
236.00
MONTO TOTAL S/.
787.71
S/.
141.78
S/.
929.49
Elaboración propia
115
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Tabla 51. Actividades de Licencias y Funcionamiento
Actividades Detalles Tiempo
Duración
Valor
Venta IGV 18%
Precio
Venta
Licencia de
Funcionamiento
Será obtenida en la municipalidad
de Ate y se debe presentar:
1.Declaración jurada
(incluir número de RUC).
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica de
Defensa Civil
12 días
hábiles S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Inscripción de
seguridad en
Defensa Civil
Tener habilitadas las condiciones de
seguridad exigidas y estar
aprobadas por INDECI. (Duración
aprox. 12 días útiles).
15 días
hábiles S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
Registro
Sanitario
Calificar a la evaluación y control
sanitario para la producción de
alimentos y bebidas, con DIGESA.
7 días
hábiles S/. 385.00 S/. 69.30 S/. 454.30
Habilitación
sanitaria y
HACCP
Presentar la elaboración de un
patrón para garantizar la calidad
sanitaria e inocuidad de los
alimentos. Evaluación de los
procesos productivos y asegurar
que se cumpla el código de
alimentación (Codex Alimentarious),
desde el inicio del proceso
productivo hasta llegar al
consumidor final.
30 días
hábiles S/. 924.00
S/.
166.32 S/. 1090.32
Carnet de
sanidad
Lo deberán obtener todos los
colaboradores que tengan contacto
directo con los productos
destinados al consumo humano.
2 días
hábiles S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Defensa Civil
El costo de la inspección está sujeto
al metraje del área de la empresa.
En nuestro caso se considera un
metraje de 500m2.
7 días
hábiles S/. 115.00 S/. 20.7 S/. 135.70
MONTO TOTAL S/1.652,00 S/297,36 S/1.949,36
Elaboración propia
116
5.1.4. Legislación Laboral
Tabla 52. Actividades de legislación laboral
Actividades Detalles Valorización
Planillas
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no
mayor de las 72 horas de haber empezado sus jornadas laborales.
Solicitar la autorización de la planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una
solicitud llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso, una copia del
RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación.
1 % (UIT)
(por cada
100
hojas)
Jornada de
Trabajo
Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias pueden
variar, es decir, no existe un régimen único para el cumplimiento de las jornadas, no
siendo necesaria cumplir con las 8 horas diarias.
Independientemente que existan diversas modalidades de jornadas laborales, pero
éstas no deberán exceder las 48 horas semanales
Sobretiempo
Puede ser pagado de dos formas: se pagará un 25% adicional por las dos primeras
horas y por las siguientes horas un 35% adicional. También puede ser pagado con
días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los
siguientes 30 días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por propia
voluntad del empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá obligar a sus
trabajadores a cumplir con jornadas laborales adicionales.
Vacaciones
Se otorga un mes de vacaciones pagadas equivalente a un mes de sueldo y deberá
efectuarse dentro de los siguientes 360 días de haber adquirido el derecho al mismo.
Se pagará vacaciones truncas en forma proporcional al
tiempo laborado en caso del retiro anticipado del colaborador
Gratificación
Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y diciembre. Una
gratificación equivale a un mes de sueldo. Si un empleado se retira de la empresa
antes del tiempo pactado, se le pagará gratificación trunca, proporcional a los meses
trabajados.
Compensación
por tiempo
de servicios
(CTS)
Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de trabajo. Se
devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral, cumplido este requisito
toda fracción se computa por treintavos.
EsSalud La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % del sueldo del empleado. 9%
Recibo por
honorarios
Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella persona que
le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio brindado no sea de forma
continua (no está en planilla).
Sistema
Nacional de
pensiones
Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un fondo común al
cual accederá cuando se genere su jubilación. El empleado puede optar por utilizar
una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema Privado de Pensiones,
si así lo desea.
13%
Elaboración propia
117
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
Nuestro organigrama Funcional es el siguiente:
Figura 51. Organigrama Funcional
118
5.2.2 Servicios Tercerizados
Inversiones Zajtan S.A.C contratara servicios a terceros para poderse abastecer en sus
labores diarios. Debido a que esta forma de trabajo / Estrategia reducirá los gastos de la
empresa.
Tabla 53. Servicios tercerizados
Servicios
Tercearizados N° Trabajadores N° Trabajadores Costo Frecuencia
Contador Contrato de prestación de servicios 1 2,000 Mensual
Transporte Contrato de prestación de servicios 2 2,000 Mensual
Seguridad Contrato de prestación de servicios 3 2,790 Mensual
Limpieza Intermediación laboral 3 1,395 Mensual (medio tiempo)
Elaboración Propia
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
En los siguientes cuadros se describirá las principales funciones de los principales
puestos de trabajo.
Tabla 53. Puestos de Trabajo
Área Puestos
Administrativa Administrador
Administrativa Secretaria
Ventas Supervisor de ventas
Ventas Ejecutivo de Ventas
Ventas Operario de Reparto
Producción Supervisor de Producción
Producción Operario de Producción
Elaboración propia
119
Descripción del puesto de administrador
Tabla 54. Descripción y perfil del Puesto del Administrador
Administrador
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Administrador
Competencias
Grado de Institución Titulo Profesión
Educación Superior Administrador, Ing. Industrial o
carreras a fines
Administrador de Empresa
Experiencia 3 años
Otros
Habilidades
Saber Escuchar
Líder Eficaz
Trabajar en Equipo
Comunicación efectiva. Habilidad para sintetizar y transmitir sus ideas, tanto en forma escrita como oral
Trabajar bajo Presión
Acciones y resultados esperados
Supervisión del correcto funcionamiento del local de producción y de los responsables de cada proceso aledaños.
Fomentar y mantener el orden en el equipo de tal manera que esté atento a cualquier alerta
Supervisa, asigna, y distribuye las actividades del personal en la empresa
Comprende el uso de los canales de comunicación e información para identificar problemas
Propiciar el crecimiento y el desarrollo. A través del aprendizaje constante el administrador propicia su crecimiento y desarrollo personal
así como los de su gente.
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Temporal
Remuneración 3000
Ubicación de Fijación Administrativa
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
120
Descripción de supervisor de Producción
Tabla 55. Descripción y perfil del Puesto de Supervisor de producción
Supervisor de Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de Producción
Competencias
Grado de Institución Titulo Profesión
Educación Superior Ing. Químico, Ing.
Industrial o carreras a fines
Ingeniero Químico
Experiencia 3 años
Otros
Habilidades
Saber Escuchar
Líder Eficaz
Trabajar en Equipo
Comunicación efectiva. Habilidad para sintetizar y transmitir sus ideas,
tanto en forma escrita como oral
Trabajar bajo Presión
Acciones y resultados esperados
Encargado de solicitar las futuras compras para la
producción del Champo
Revisar y controlar la calidad del producto
Evaluar costos de los insumos a utilizar
Crear nuevos productos en base a los requerimientos de los clientes y/o estrategias
Administrar y asignar tareas a los operadores
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Temporal
Remuneración 3500
Ubicación de Fijación Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
121
Descripción de operario de Producción
Tabla 56. Descripción y perfil del Puesto de Operario de producción
Operario de Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de Producción
Competencias
Grado de Institución Titulo Profesión
Educación Superior Farmacia y bioquímica Técnico en Farmacia
Experiencia 3 años
Otros
Habilidades
Eficiente
Proactivo
Trabajar en Equipo
Comunicación efectiva. Habilidad para sintetizar y transmitir sus ideas, tanto en forma escrita como oral
Trabajar bajo Presión
Acciones y resultados esperados
Producir el champo
Revisar y controlar la calidad del producto
Emplear de manera eficaz lo insumos asignados
para la producción del producto
Cumplir con los requerimiento de manera eficaz
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Temporal
Remuneración 2500
Ubicación de Fijación Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
122
Descripción Secretaria
Tabla 57. Descripción y perfil del Puesto de Secretaria
Secretaria
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Secretaria
Competencias
Grado de Institución
Titulo Profesión
Educación Superior Secretariado o
Administración de empresas
Administración de empresas
Experiencia 3 años
Otros
Habilidades
Capacidad de organizacional
Compromiso
Atender y orientar al público que solicite los servicios de una manera cortes y amable para que la información sea más fluida
y clara.
Comunicación efectiva. Habilidad para sintetizar y transmitir sus ideas, tanto en forma escrita como oral
Domino de Windows, Microsoft Office, Star Office, Linux e Internet.
Trabajar bajo Presión
Acciones y resultados esperados
Reclutar las solicitudes de servicios por parte del departamento deservicio al cliente
Hacer una evaluación periódica de proveedores para verificar el cumplimiento
y servicios de estos
Recibir e informar asuntos que tenga que ver con el departamento correspondiente
para que todo estemos informados y desarrollar bien el trabajo asignado
Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los jefes de los compromisos y demás asuntos.
Confección de cartas, escritos, informes, contratos, acuerdos, actas, informes y
documentos en general.
Mantenimiento de archivos de contratos suscritos por la empresa con terceros
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Temporal
Remuneración 1500
Ubicación de Fijación Administración
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
123
Descripción de Supervisor de Ventas
Tabla 58. Descripción de supervisor de Ventas
Supervisor de Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de Ventas
Competencias
Grado de
Institución Titulo Profesión
Educación Superior Marketing, Publicidad o
Economía
Marketing y
negocios,
Administració
n y marketing, Comunicación
y Marketing.
Experiencia
5 años en
producción
en sector
cuidado personal
Otros
Habilidades
Originalidad
Persuasión
Capacidad para analizar datos
Buenas habilidades de comunicación
Resolución de problemas
Acciones y resultados esperados
Realizar estudios de mercado
Proponer campañas
Analizar al público
Dirigir a otros profesionales
Recolectar información
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Indeterminada
Remuneración 1200 (con comisiones)
Ubicación de Fijación Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
124
Descripción Operario de reparto Tabla 59. Descripción de Operario de Reparto
Operario de Reparto
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario de reparto
Competencias
Grado de Institución
Titulo Profesión
Educación Superior Marketing, Publicidad
o Economía
Marketing y negocios,
Administración y marketing, Comunicación y Marketing.
Experiencia
5 años en producción en sector cuidado personal
Otros
Habilidades
Compromiso
Conocimiento en el área de almacén y distribución
Ordenado
Buenas habilidades de comunicación
Resolución de problemas
Acciones y resultados esperados
Ingresar los datos de devoluciones en el formato correspondientes
Garantizar la limpieza y cuidado de todos los productos en almacén
Acomodar mercadería
Reparto y control de entrega a los clientes
Recolectar información beneficiosa sobre el mercado
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Temporal
Remuneración 1000
Ubicación de Fijación Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
125
Descripción Ejecutivo de Ventas Tabla 60. Descripción Ejecutivo de Ventas
Ejecutivo de Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Ejecutivos de Ventas
Competencias
Grado de
Institución Titulo Profesión
Educación Superior Marketing, Publicidad o
Economía
Marketing y
negocios, Administració
n y marketing,
Comunicación
y Marketing.
Experiencia
5 años en
producción en sector
cuidado
personal
Otros
Habilidades
Originalidad
Persuasión
Capacidad para analizar datos
Buenas habilidades de comunicación
Resolución de problemas
Acciones y resultados esperados
Fidelizar Clientes
Búsqueda de Clientes
Diseñar mensajes
Crear avisos
Recolectar información beneficiosa sobre
el mercado
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Indeterminada
Remuneración 1000 (con comisiones)
Ubicación de Fijación Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
126
Descripción Contador
Tabla 61. Descripción y perfil del contador
Contador
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Contador
Competencias
Grado de
Institución Titulo Profesión
Educación Superior Contador Contador Público
Experiencia
4 años en
producció
n en sector
cuidado personal
Otros
Habilidades
Planificación
Responsabilidad
Iniciativa
Trabajo en equipo
Resolución de problemas
Acciones y resultados esperados
Llevar un registro sistemático de las actividades comerciales
de la empresa.
Prepara informes contables y financieros orientados a
controlar y organizar las diferentes actividades de la empresa.
Asesora y lleva a cabo todas aquellas actividades relacionadas
con el registro y tratamiento de las operaciones tributarias.
Gestiona trámites en entidades públicas y privadas. Así como
también elabora informes preliminares de auditoría.
Elaboración de Reportes sobre el estado de cuenta corriente
de los clientes
Envió de los movimientos bancarios a las personas
autorizadas.
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contratación de tercerización
Remuneración 2000
Ubicación de Fijación Administrativa
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
Elaboración propia
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Los servicios de limpieza tendrá la siguiente Funcione:
- Realizar la limpieza y fregado de todas las áreas del local. De tal forma que se
mantenga pulcro las áreas del trabajo generando un buen ambiente para laborar.
127
Los servicios de Seguridad tendrá las siguiente Función:
- Mantener seguro evitando cualquier riesgo de robo ya sea que venga algún
evento fuera o dentro de las instalaciones.
Los servicios de Transporte tendrá la siguiente Función:
- Enviar los productos intactos hacia los puntos de entrega. Esta función tiene que
ir acompañada con la puntualidad y seguridad.
5.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercer izados
Tabla 62 Puestos de trabajo y servicios Terciarios
Cargo Tipo de Contrato
Administrador Contrato de naturaleza Temporal
Secretaria Contrato de naturaleza Temporal
Supervisor de Ventas Contrato de naturaleza Indeterminada
Ejecutivo de Ventas Contrato de naturaleza Indeterminada
Operario de Reparto Contrato de naturaleza Temporal
Contador Contratación de tercerización
Supervisor de Producción Contrato de naturaleza Temporal
Operario de Producción Contrato de naturaleza Temporal
Personal de Limpieza Contratación de tercerización
Personal de Transporte Contratación de tercerización
Personal de Seguridad Contratación de tercerización
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
La empresa Inversiones Zajtan S.A.C ha determinado estar incluida dentro del régimen
laboral MYPE. La cual define a la empresa como una unidad económica que opera una
persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial,
128
debido a que desarrolla actividades de extracción, transformación, producción y
comercialización de bienes o prestación de servicios, que se encuentra regulada en el
TUO (TEXTO UNICO ORDENADO), de la Ley de Competitividad, Formalización y
desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente (Dec. Leg. N°
1086)
- Las empresas que se encuentran en este régimen laboral cuentan con una serie de
beneficios laborales.
- Remuneración Mínima Vital (RMV)
- Jornada de trabajo de 8 horas
- Descanso semanal y en días feriados
- Remuneración por trabajo en sobretiempo
- Descanso vacacional de 15 días calendarios
- Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
- Cobertura Previsional
- Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con
un tope de 120 días de remuneración)
- Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo
(SCTR)
- Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
- Derecho a participar en las utilidades de la empresa
- Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días
de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
- Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
129
c. Planilla para todos los años del proyecto
Cantidad de empleados que trabajaran en el transcurso de los años.
Tabla 63. Cantidad de Empleados
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Administrativa Administrador 1 1 1 1 1
Administrativa Secretaria 1 1 1 1 1
Ventas Supervisor de
ventas 1 1 1 1 1
Ventas Ejecutivo de
Ventas 1 1 2 2 3
Ventas Operario de
Reparto 1 1 2 2 2
Produccion Supervisor de
Produccion 1 1 1 2 2
Produccion Operario de Producción
3 5 6 7 8
Total 9 11 14 16 18
Elaboración propia
Sueldo mensual por puesto de trabajo para los años 2019-2023
Tabla 64 Sueldo Mensual por puesto
Área Puestos 2019 2020 2021 2022 2023
Administrativa Administrador 3.000
S/. 3.000
S/. 3.000
S/. 3.000
S/. 3.000
Administrativa Secretaria 1.500
S/. 1.500
S/. 1.500
S/. 1.500
S/. 1.500
Ventas Supervisor de
ventas 1.200 S/.
1.200 S/.
1.200 S/.
1.200 S/.
1.200
Ventas Ejecutivo de Ventas 1.000
S/. 1.000
S/. 1.000
S/. 1.000
S/. 1.000
Ventas Operario de Reparto
1.000 S/.
1.000 S/.
1.000 S/.
1.000 S/.
1.000
Producción Supervisor de
Producción 3.000 S/.
3.000 S/.
3.000 S/.
3.000 S/.
3.000
Producción Operario de Producción 3.500
S/. 3.500
S/. 3.500
S/. 3.500
S/. 3.500
Elaboración propia
130
Tabla 65 Planilla de Sueldos para el Área Administrativa; 2019-2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Administrador S/. 36.000,00 S/. 36.000,00 S/. 36.000,00 S/. 36.000,00 S/. 36.000,00
Secretaria S/. 18.000,00 S/. 18.000,00 S/. 18.000,00 S/. 18.000,00 S/. 18.000,00
Total Sueldo Bruto S/. 54.000,00 S/. 54.000,00 S/. 54.000,00 S/. 54.000,00 S/. 54.000,00
Gratificación(1/12) S/. 4.500,00 S/. 4.500,00 S/. 4.500,00 S/. 4.500,00 S/. 4.500,00
Total Sueldo S/. 58.500,00 S/. 58.500,00 S/. 58.500,00 S/. 58.500,00 S/. 58.500,00
CTS(1/24) S/. 2.437,50 S/. 2.437,50 S/. 2.437,50 S/. 2.437,50 S/. 2.437,50
Essalud (9%) S/. 4.860,00 S/. 4.860,00 S/. 4.860,00 S/. 4.860,00 S/. 4.860,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 405,00 S/. 405,00 S/. 405,00 S/. 405,00 S/. 405,00
SCTR 1% sueldo básico S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00
Gasto total Administrativo S/. 66.742,50 S/. 66.742,50 S/. 66.742,50 S/. 66.742,50 S/. 66.742,50
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 54.000,00 S/. 54.000,00 S/. 54.000,00 S/. 54.000,00 S/. 54.000,00
Gratificación S/. 4.500,00 S/. 4.500,00 S/. 4.500,00 S/. 4.500,00 S/. 4.500,00
Pago de CTS S/. 2.234,38 S/. 2.437,50 S/. 2.437,50 S/. 2.437,50 S/. 2.437,50
Essalud S/. 4.860,00 S/. 4.860,00 S/. 4.860,00 S/. 4.860,00 S/. 4.860,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 405,00 S/. 405,00 S/. 405,00 S/. 405,00 S/. 405,00
SCTR 1% sueldo básico S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00
Pago Total planilla administrativa S/. 66.539,38 S/. 66.742,50 S/. 66.742,50 S/. 66.742,50 S/. 66.742,50
Elaboración propia
131
Tabla 66 Planilla de Sueldos para el Área Ventas; 2019-2023
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023
Supervisor de ventas S/. 14.400,00 S/. 14.400,00 S/. 14.400,00 S/. 14.400,00
Ejecutivo de Ventas S/. 12.000,00 S/. 24.000,00 S/. 24.000,00 S/. 36.000,00
Operario de Reparto S/. 12.000,00 S/. 24.000,00 S/. 24.000,00 S/. 24.000,00
Total Sueldo Bruto S/. 38.400,00 S/. 62.400,00 S/. 62.400,00 S/. 74.400,00
Gratificación(1/12) S/. 3.200,00 S/. 5.200,00 S/. 5.200,00 S/. 6.200,00
Total Sueldo S/. 41.600,00 S/. 67.600,00 S/. 67.600,00 S/. 80.600,00
CTS(1/24) S/. 1.733,33 S/. 2.816,67 S/. 2.816,67 S/. 3.358,33
Essalud (9%) S/. 3.456,00 S/. 5.616,00 S/. 5.616,00 S/. 6.696,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 288,00 S/. 468,00 S/. 468,00 S/. 558,00
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 384,00 S/. 624,00 S/. 624,00 S/. 744,00
Gasto planilla fija de ventas S/. 47.461,33 S/. 77.124,67 S/. 77.124,67 S/. 91.956,33
Comisión variable 0.1% de las ventas S/. 1.909,72 S/. 2.064,45 S/. 2.231,72 S/. 2.412,53
Total Gasto de planilla de ventas S/. 49.371,06 S/. 79.189,12 S/. 79.356,38 S/. 94.368,87
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 38.400,00 S/. 62.400,00 S/. 62.400,00 S/. 74.400,00
Gratificación S/. 3.200,00 S/. 5.200,00 S/. 5.200,00 S/. 6.200,00
Pago de CTS S/. 1.733,33 S/. 2.816,67 S/. 2.816,67 S/. 3.358,33
Essalud S/. 3.456,00 S/. 5.616,00 S/. 5.616,00 S/. 6.696,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 288,00 S/. 468,00 S/. 468,00 S/. 558,00
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 384,00 S/. 624,00 S/. 624,00 S/. 744,00
Comisión variable 0.1% de las ventas S/. 1.909,72 S/. 2.064,45 S/. 2.231,72 S/. 2.412,53
Pago total planilla de ventas S/. 49.371,06 S/. 79.189,12 S/. 79.356,38 S/. 94.368,87
Elaboración propia
132
Tabla 67 Planilla de Sueldos para MOD; 2019-2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Operario de Producción S/. 72.000,00 S/. 72.000,00 S/. 108.000,00 S/. 108.000,00 S/. 108.000,00
Operario de Envasado y etiquetado S/. 10.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00
Total Sueldo Bruto S/. 82.800,00 S/. 82.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00
Gratificación(1/12) S/. 6.900,00 S/. 6.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00
Total Sueldo S/. 89.700,00 S/. 89.700,00 S/. 128.700,00 S/. 128.700,00 S/. 128.700,00
CTS(1/24) S/. 3.737,50 S/. 3.737,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50
Essalud (9%) S/. 7.452,00 S/. 7.452,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 621,00 S/. 621,00 S/. 891,00 S/. 891,00 S/. 891,00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 828,00 S/. 828,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00
Costo MOD S/. 102.338,50 S/. 102.338,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 82.800,00 S/. 82.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00
Gratificación S/. 6.900,00 S/. 6.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00
Pago de CTS S/. 3.737,50 S/. 3.737,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50
Essalud S/. 7.452,00 S/. 7.452,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 621,00 S/. 621,00 S/. 891,00 S/. 891,00 S/. 891,00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 828,00 S/. 828,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00
Pago planilla MOD S/. 102.338,50 S/. 102.338,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50
Elaboración propia
133
Tabla 68 Planilla de Sueldos para MOI; 2019-2023
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Supervisor de Produccion S/. 42.000,00 S/. 42.000,00 S/. 42.000,00 S/. 84.000,00 S/. 84.000,00
Total Sueldo Bruto S/. 42.000,00 S/. 42.000,00 S/. 42.000,00 S/. 84.000,00 S/. 84.000,00
Gratificación(1/12) S/. 3.500,00 S/. 3.500,00 S/. 3.500,00 S/. 7.000,00 S/. 7.000,00
Total Sueldo S/. 45.500,00 S/. 45.500,00 S/. 45.500,00 S/. 91.000,00 S/. 91.000,00
CTS(1/24) S/. 1.895,83 S/. 1.895,83 S/. 1.895,83 S/. 3.791,67 S/. 3.791,67
Essalud (9%) S/. 3.780,00 S/. 3.780,00 S/. 3.780,00 S/. 7.560,00 S/. 7.560,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 315,00 S/. 315,00 S/. 315,00 S/. 630,00 S/. 630,00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 840,00 S/. 840,00
Costo MOI S/. 51.910,83 S/. 51.910,83 S/. 51.910,83 S/. 103.821,67 S/. 103.821,67
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 42.000,00 S/. 42.000,00 S/. 42.000,00 S/. 84.000,00 S/. 84.000,00
Gratificación S/. 3.500,00 S/. 3.500,00 S/. 3.500,00 S/. 7.000,00 S/. 7.000,00
Pago de CTS S/. 1.737,85 S/. 1.895,83 S/. 1.895,83 S/. 3.791,67 S/. 3.791,67
Essalud S/. 3.780,00 S/. 3.780,00 S/. 3.780,00 S/. 7.560,00 S/. 7.560,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 315,00 S/. 315,00 S/. 315,00 S/. 630,00 S/. 630,00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 840,00 S/. 840,00
Pago planilla MOI S/. 51.752,85 S/. 51.910,83 S/. 51.910,83 S/. 103.821,67 S/. 103.821,67
Elaboración propia
134
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
a. Criterios.
Los criterios utilizados son:
La importancia de estimar la capacidad instalada para facilitar la
estimación de frascos de champú a elaborar bajo una visión
cuantificable, para ello estimamos la proyección de ventas o producción.
b. Cálculos
El tamaño normal para este proyecto, será igual a la venta proyectada
de cada año, como se observa en el siguiente cuadro:
Tabla 68. Ventas Anuales por Producto Expresado en unidades físicas.
Crecimiento Presentación de Champú 350ml TOTAL
AÑO Manzana
2019 0.0% 83,604 83,604
2020 8.1% 90,378 90,378
2021 8.1% 97,701 97,701
2022 8.1% 105,616 105,616
2023 8.1% 114,174 114,174
Elaboración: Propia
135
6.1.2 Capacidad utilizada
a. Criterios.
Para el tamaño normal de producción se ha considerado que la
producción tendrá un stock de 10 días y una merma de 2%. Por ello, es
necesario identificar el inventario de producto terminado en base a
nuestro programa de ventas de unidades físicas para una presentación
de 350 ml.
Stock de seguridad (10 días) = 0.0277
Merma de Producto terminado = 2%
b. Cálculos.
Tabla 69. Producción Anual por Producto
(Expresado en unidades físicas)
Elaboración: Propia
Para este cálculo, estamos tomando solo 1 jornada de 8 horas por 1solo turno al día.
Presentación de Champú 350ml
AÑOS Manzana TOTAL
Unidades Unidades Stock 10
días TOTAL
PRODUCCIÓN
con merma
2019 83,604 85,277 2,369 87,645 87,645
2020 90,378 92,186 2,561 94,746 94,746
2021 97,701 99,655 2,768 102,423 102,423
2022 105,616 107,729 2,992 110,721 110,721
2023 114,174 116,457 3,235 119,692 119,692
136
Tabla 70. Capacidad Utilizada
(Expresado en unidades físicas).
MES
UNIDADES DE
CHAMPU POR HORA
JORNADA LABORAL POR DÍA
TURNOS POR DÍA
PRODUCCIÓN POR DÍA
DÍAS POR MES
TOTAL MES
ENERO 51 8 1 407 25 10 181
FEBRERO 51 8 1 407 24 9 773 MARZO 51 8 1 407 25 10 181 ABRIL 51 8 1 407 25 10 181 MAYO 51 8 1 407 25 10 181
JUNIO 51 8 1 407 25 10 181 JULIO 51 8 1 407 25 10 181 AGOSTO 51 8 1 407 25 10 181 SETIEMBRE 51 8 1 407 25 10 181
OCTUBRE 51 8 1 407 25 10 181 NOVIEMBRE 51 8 1 407 25 10 181 DICIEMBRE 51 8 1 407 25 10 181
TOTAL 299 121 761
Elaboración: Propia
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
El porcentaje utilizado sobre la capacidad máxima es 27.31% ya que estamos contando
que la capacidad máxima es de 425, 353 y nuestra capacidad utilizada es de 121, 761
121, 761 / 445, 913 = 27.31%
Tabla 71. Utilización de la capacidad instalada
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Producción Normal
121 761 126 022 130 622 135 586 140 955
Capacidad Máxima
445 913 461 520 478 366 496 544 516 207
Porcentaje de Utilización
27.31% 27.31% 27.31% 27.31% 27.31%
Porcentaje de Capacidad Ociosa
72.69% 72.69% 72.69% 72.69% 72.69%
Elaboración propia
6.1.3 Capacidad máxima
a. Criterios.
El tamaño máximo se ha calculado la capacidad máxima de producción,
teniendo como resultado las unidades óptimas a realizar (producto final)
para esto, operaríamos en producción los 365 días del año y las 24 horas
del día (3 turnos).
b. Cálculos.
137
Encontramos que para poder identificar la capacidad máxima
tomaríamos como referencia todos los días del mes y los 3 turnos que
tenemos como oportunidad en el día.
Tabla 72. Capacidad máxima
MES
UNIDADES DE
CHAMPU POR HORA
JORNADA LABORAL POR DÍA
TURNOS POR DÍA
PRODUCCIÓN POR DÍA
DÍAS POR MES
TOTAL MES
ENERO 51 8 3 1 222 31 37 872
FEBRERO 51 8 3 1 222 28 34 207
MARZO 51 8 3 1 222 31 37 872
ABRIL 51 8 3 1 222 30 36 650
MAYO 51 8 3 1 222 31 37 872
JUNIO 51 8 3 1 222 30 36 650
JULIO 51 8 3 1 222 31 37 872
AGOSTO 51 8 3 1 222 31 37 872
SETIEMBRE 51 8 3 1 222 30 36 650
OCTUBRE 51 8 3 1 222 31 37 872
NOVIEMBRE 51 8 3 1 222 30 36 650
DICIEMBRE 51 8 3 1 222 31 37 872
TOTAL 365 445 913
Elaboración: Propia
138
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Figura 52. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Adición de espesantes
Mezclado de base
deteergente
Recepcion y almacenamiento de materias
primas
Preparación de la producción
Captación de agua
Desionizado de agua
Desionizado de agua
Almacenamiento de agua desionizado de
agua
Extracción de romero, sabila
y zajtan
Extraccion del romero, la sabila y el zajtan a travez
de solventes
Filtracion
Preparación de base
detergente y estabilizante
Mezclado de base
estabilizante
Adición de Ingredientes
finales
Adición de fragancias
Adición de acido citrico
Envasado y Empaquetado
Envasado del producto
Etiquetado
AlmacenamientoPesadoInspecciónRecepcion
Traslado de materiales
necesarios para produccion
Almacenamiento
Configuración de la
maquinaria
Pesado de Materia Prima e insumos
Adición de conservantes
Inspección del producto Empaquetado
Concentracion
Estabilización de la mezcla
Operación Manual
Almacenamiento
Proceso Automatico
Transporte
Demora en Proceso
139
Descripción del proceso
Recepción y almacenamiento de materias primas:
En este proceso se realiza el recibimiento de las materias primas, pero para ello primero
se tendrán que registrar la información de los insumos que llegan para tener un mejor
control de los materiales que ingresan. Luego se realizará una inspección y pesado para
luego ser finalmente almacenado.
Preparación de la producción:
Inicialmente, se revisarán los requerimientos de producción para luego estimar la
cantidad/peso de los insumos que serán utilizados para la producción del día. Una vez
hecho el pesado, se realiza una inspección de las condiciones de los insumos para luego
ser transportados hacia el área de máquinas/producción. Finalmente, el Operador de
Producción configurara las máquinas necesarias para que realice el trabajo específico.
Desionizado de agua
En este proceso se captará el agua necesaria para la elaboración de los productos en el
día. Luego pasará a será desionizada/purificada. Finalmente, el agua purificada pasara a
ser almacenada para su pronto uso.
Extracción de romero, sábila y zajtan
Se realiza la extracción de las esencias de los insumos romero, sábila y zajtan. Para ellos
se vierten en una mezcladora los insumos con agua desionizada. La máquina realizará una
agitación de tal manera que se diluyan todo para luego ser filtrada. Este filtrado evitara que
queden residuos en la mezcla final.
La mezcla final será puesta en una marmita/olla a una temperatura de 70°C permaneciendo
así durante 7 horas aproximadamente. Este proceso tiene que hacerse un día antes de tal
forma que al día siguiente tengamos la esencia lista para comenzar a producir.
Preparación de base detergente y estabilizante
Se coloca el resultado de la mezcla de romero, sábila y zajtan en un recipiente con la
cantidad exacta producir, el cual sería nuestra base detergente. Para realizar la base
estabilizante se mezcla dietanolamina, sosa cáustica, perborato de sodio y trietalonamina
en la mezcladora. Además, se agrega agua desionizada cada vez que cada ingrediente
ingresa en la mezcla.
140
Para realizar la mezcla final se juntan las dos mezclas agitándolas durante 35 minutos a
una temperatura ambiente. Después de los 35 minutos se empieza a bajar la temperatura
y mientras se sigue agitando hasta que la mezcla se haya incorporado y homogeneizado
todo esto es a partir que se le echa más agua desionizada, de tal forma que la temperatura
baja hasta los 40°C.
Adición de Ingredientes finales
En este proceso se debe de revisar y ajustar el pH para obtener el indicador deseado de
aproximadamente 7. Luego de la regulación, debemos aumentar la viscosidad y
consistencia de la fórmula para que la manipulación del cliente sea más fácil, es por ello
que se le agrega un gel (estocogel) que vendría ser un 10 % de la mezcla. Mientras tanto
los operadores estarán validando el grado de viscosidad.
Finalmente, para que el producto preserve con el tiempo se le adicionan conservantes para
evitar el crecimiento de bacterias, hongos y levaduras.
Envasado y Empaquetado
Se realiza una inspección final del producto previamente del envasado. El sellado de la
tapa del producto será realizado por una máquina y el operador de producción. Luego, se
procede a etiquetar el envase para finalmente ser almacenado en cajas que puedan
guardar hasta 12 unidades
141
6.2.2. Programa de producción
Nuestro programa de producción se basa en los cálculos realizados en las proyecciones
de ventas.
Tabla 73. Programa de producción
Elaboración: Propia
En el siguiente cuadro explica la cantidad de merma y sampling pronosticados a producir
en los siguientes 5 años. Por otro lado, los inventarios serán de un 2.7%.
Tabla 74. Sampling, Inventario final y Merma de producto.
NOV-DIC 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades de 350 gr 1000 75,244 81,340 87,931 95,055 102,756
Sampling 100.00% 4% 3.50% 3.00% 2.00% 1.00%
Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%
Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%
Presentación de Champú 350ml
AÑOS Manzana TOTAL
Unidades Unidades Stock 10
días TOTAL
PRODUCCIÓN
con merma
2019 83,604 85,277 2,369 87,645 87,645
2020 90,378 92,186 2,561 94,746 94,746
2021 97,701 99,655 2,768 102,423 102,423
2022 105,616 107,729 2,992 110,721 110,721
2023 114,174 116,457 3,235 119,692 119,692
142
Tabla 75. Programa de producción en unidades 2019.
2019 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Unidades de 350 gr % 9.00% 10.00% 11.00% 9.00% 8.00% 7.00% 6.00% 6.00% 8.00% 8.00% 9.00% 9.00% 100.00%
Unidades vendidas
6,772
7,524
8,277
6,772
6,020
5,267
4,515
4,515
6,020
6,020
6,772
6,772 75,244
SAMPLING 4.00% UNIDADES
271
301
331
271
241
211
181
181
241
241
271
271
3,010
MERMA 2.00% UNIDADES
135
150
166
135
120
105
90
90
120
120
135
135
INVENTARIO FINAL 2,7% del presente mes
2.70% UNIDADES
183
203
223
183
163
142
122
122
163
163
183
183
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -
-183
-203
-223
-183
-163
-142
-122
-122
-163
-163
-183
Frascos de 350 gr a producir 7,361 7,996 8,794 7,138 6,360 5,563 4,765 4,786 6,421 6,381 7,199 7,178 79,941
Tabla 76. Programa de producción en unidades 2020
2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-
20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Unidades de 350 gr % 12.00% 12.00% 12.00% 9.00% 7.00% 6.00% 5.00% 5.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 9,761 9,761 9,761 7,321 5,694 4,880 4,067 4,067 5,694 5,694 7,321 7,321 81,340
SAMPLING 3.50% UNIDADES 342 342 342 256 199 171 142 142 199 199 256 256 2,847
MERMA 2.00% UNIDADES 195 195 195 146 114 98 81 81 114 114 146 146
INVENTARIO FINAL 2,7% del presente mes
2.70% UNIDADES 264 264 264 198 154 132 110 110 154 154 198 198
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -183 -264 -264 -264 -198 -154 -132 -110 -110 -154 -154 -198
Frascos de 350 gr a producir 10,378 10,298 10,298 7,657 5,963 5,127 4,269 4,291 6,051 6,007 7,767 7,723 85,829
143
Tabla 77. Programa de producción en unidades 2021
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades de 350 gr % 12.00% 12.00% 12.00% 9.00% 7.00% 6.00% 5.00% 5.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 100.00%
Unidades vendidas UNID 10,552 10,552 10,552 7,914 6,155 5,276 4,397 4,397 6,155 6,155 7,914 7,914 87,931
SAMPLING 3.00% UNID 317 317 317 237 185 158 132 132 185 185 237 237 2,638
MERMA 2.00% UNID 211 211 211 158 123 106 88 88 123 123 158 158
INVENTARIO FINAL 2,7% de cada mes
2.70% UNID 285 285 285 214 166 142 119 119 166 166 214 214
INVENTARIO INICIAL UNID -198 -285 -285 -285 -214 -166 -142 -119 -119 -166 -166 -214
frescos de 350 gr a producir
11,166 11,079 11,079 8,238 6,415 5,516 4,593 4,616 6,510 6,463 8,357 8,309 92,343
Elaboración propia
Tabla 78. Programa de producción en unidades 2022
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades de 350 gr % 12.00% 12.00% 12.00% 9.00% 7.00% 6.00% 5.00% 5.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 100.00%
Unidades vendidas UNID 11,407 11,407 11,407 8,555 6,654 5,703 4,753 4,753 6,654 6,654 8,555 8,555 95,055
SAMPLING 2.00% UNID 228 228 228 171 133 114 95 95 133 133 171 171 1,901
MERMA 2.00% UNID 228 228 228 171 133 114 95 95 133 133 171 171
INVENTARIO FINAL 2,7% de cada mes
2.70% UNID 308 308 308 231 180 154 128 128 180 180 231 231
INVENTARIO INICIAL UNID -214 -308 -308 -308 -231 -180 -154 -128 -128 -180 -180 -231
frescos de 350 gr a producir
11,957 11,863 11,863 8,820 6,869 5,906 4,917 4,943 6,971 6,920 8,948 8,897 98,874
Elaboración propia
144
Tabla 79. Programa de producción en unidades 2023
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades de 350 gr % 12.00% 12.00% 12.00% 9.00% 7.00% 6.00% 5.00% 5.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 100.00%
Unidades vendidas UNID 12,331 12,331 12,331 9,248 7,193 6,165 5,138 5,138 7,193 7,193 9,248 9,248 102,756
SAMPLING 1.00% UNID 123 123 123 92 72 62 51 51 72 72 92 92 1,028
MERMA 2.00% UNID 247 247 247 185 144 123 103 103 144 144 185 185
INVENTARIO FINAL 2,7% de cada mes
2.70% UNID 0 333 333 250 194 166 139 139 194 194 250 250
INVENTARIO INICIAL UNID -231 0 -333 -333 -250 -194 -166 -139 -139 -194 -194 -250
frescos de 350 gr a producir
12,470 13,034 12,701 9,442 7,353 6,323 5,264 5,292 7,464 7,409 9,581 9,526 105,858
Elaboración propia
Tabla 80. Resumen de Programa de Producción en unidades
Resumen de producción 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de 350 gr a producir 79,941 85,829 92,343 98,874 105,858
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 3,010 2,847 2,638 1,901 1,028 Stock inicial 0 183 198 214 231 Stock final 183 198 214 231 250
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023
Frascos de 350 gr a producir 79,941 85,829 92,343 98,874 105,858 Total producción en frascos de 350 ml 79,941 85,829 92,343 98,874 105,858
Producción en litros *(350/1000) 27,980 30,040 32,320 34,606 37,050 Elaboración propia
145
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos
En base a la receta de nuestro producto, a continuación, se muestra una relación de insumos con sus respectivos costos y la
frecuencia de compra. De igual manera, en la siguiente tabla se aprecian los materiales.
Tabla 81. Relación de insumos/materia prima para realizar un frasco de 350 ml
Insumo Cantidad en
gramos o unidad gramos o
unidad Precio por
Kg Costo por
Kg/litro/unidad Merma en %
Costo unitario
Pedido mínimo Frecuencia de
compra
acrylates copolymer 21.00 gramos 30.50 S/. 25.84 0% S/. 0.54 no hay mínimo cuatrimestral
LESS 28.00 gramos 6.42 S/. 5.44 0% S/. 0.15 no hay mínimo cuatrimestral
Trietalonamina 2.45 gramos 8.03 S/. 6.80 0% S/. 0.02 no hay mínimo cuatrimestral
AGUA DESIONIZADA 230.65 gramos 1.28 S/. 1.09 0% S/. 0.25 no hay mínimo mensual
Acido etilendiaminotetraacético
0.70 gramos 14.45 S/. 12.24 0% S/. 0.01 no hay mínimo trimestral
Symdid 68 1.75 gramos 80.25 S/. 68.01 0% S/. 0.12 no hay mínimo cuatrimestral
Betonia 21.00 gramos 4.82 S/. 4.08 0% S/. 0.09 no hay mínimo mensual
Dietalonamida 7.00 gramos 11.24 S/. 9.52 0% S/. 0.07 no hay mínimo cuatrimestral
DC8170 14.00 gramos 54.57 S/. 46.25 0% S/. 0.65 no hay mínimo mensual
Extracto aloe 3.50 gramos 46.55 S/. 39.44 0% S/. 0.14 no hay mínimo mensual
Extracto Romero 3.50 gramos 62.60 S/. 53.05 0% S/. 0.19 no hay mínimo mensual
Extracto Raiz zajtan 14.00 gramos 46.55 S/. 39.44 0% S/. 0.55 no hay mínimo mensual
Fragancia 2.45 gramos 56.18 S/. 47.61 0% S/. 0.12 no hay mínimo cuatrimestral
350.00 S/. 2.88
Elaboración propia
146
Tabla 82. Relación de materiales para un frasco de 350 ml
Materiales Cantidad Unidad
Precio por unidad/millar
Costo por Kg/litro/unidad
Merma en %
Costo unitario Pedido mínimo
Frecuencia de compra
Envase 350 ml - LDPE 1 unidad S/. 1.20 S/. 1.02 0% S/. 1.017 1 millar trimestral
Etiquetas x 350 ml (millar) 1 millar S/. 600.00 S/. 508.47 0% S/. 0.508 1 millar trimestral
Caja x 12 unds 1 docena S/. 5.00 S/. 4.24 0% S/. 0.177 1 ciento trimestral
S/. 1.70
Total costo unitario materia prima y materiales S/. 4.58
Elaboración propia
147
Tabla 83. Relación de materia prima por kg a miras periodo 2019-2023
Necesidad de materias primas Unidad
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
acrylates copolymer Kg 155 168 185 150 134 117 100 100 135 134 151 151 1,679 1,802 1,939 2,076 2,223
LESS Kg 206 224 246 200 178 156 133 134 180 179 202 201 2,238 2,403 2,586 2,768 2,964
Trietalonamina Kg 18 20 22 17 16 14 12 12 16 16 18 18 196 210 226 242 259
AGUA DESIONIZADA Kg 1,698 1,844 2,028 1,646 1,467 1,283 1,099 1,104 1,481 1,472 1,660 1,656 18,439 19,796 21,299 22,805 24,416 Acido
etilendiaminotetraacético Kg 5 6 6 5 4 4 3 3 4 4 5 5 56 60 65 69 74
Symdid 68 Kg 13 14 15 12 11 10 8 8 11 11 13 13 140 150 162 173 185
Betonia Kg 155 168 185 150 134 117 100 100 135 134 151 151 1,679 1,802 1,939 2,076 2,223
Dietalonamida Kg 52 56 62 50 45 39 33 33 45 45 50 50 560 601 646 692 741
DC8170 Kg 103 112 123 100 89 78 67 67 90 89 101 100 1,119 1,202 1,293 1,384 1,482
Extracto aloe Kg 26 28 31 25 22 19 17 17 22 22 25 25 280 300 323 346 371
Extracto Romero Kg 26 28 31 25 22 19 17 17 22 22 25 25 280 300 323 346 371
Extracto Raiz zajtan Kg 103 112 123 100 89 78 67 67 90 89 101 100 1,119 1,202 1,293 1,384 1,482
Fragancia Kg 18 20 22 17 16 14 12 12 16 16 18 18 196 210 226 242 259
Tabla 84. Necesidad de materiales por kg proyectado periodo 2019-2023
Necesidad de materiales
Unidad Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Envase 350 ml - LDPE
unidad 7,361 7,996 8,794 7,138 6,360 5,563 4,765 4,786 6,421 6,381 7,199 7,178 79,941 85,829 92,343 98,874 105,858
Etiquetas x 350 ml (millar)
unidad 7 8 9 7 6 6 5 5 6 6 7 7 80 86 92 99 106
Caja x 12 unds unidad 613 666 733 595 530 464 397 399 535 532 600 598 6,662 7,152 7,695 8,240 8,821
148
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 85. Programa de compras para los insumos 2019- 2023
Insumos Unidad frecuencia de compra
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Acrylates copolymer Kg cuatrimestral 657 451 571 1,679 1,802 1,939 2,076 2,223
LESS Kg cuatrimestral 876 601 761 2,238 2,403 2,586 2,768 2,964
Trietalonamina Kg cuatrimestral 77 53 67 196 210 226 242 259
AGUA DESIONIZADA Kg mensual 1,561 2,169 2,967 6,697 19,796 21,299 22,805 24,416
Acido etilendiaminotetraacético
Kg trimestral 17 13 11 15 56 60 65 69 74
Symdid 68 Kg cuatrimestral 55 38 48 140 150 162 173 185
Betonia Kg mensual 155 168 185 150 134 117 100 100 135 134 151 151 1,679 1,802 1,939 2,076 2,223
Dietalonamida Kg cuatrimestral 219 150 190 560 601 646 692 741
DC8170 Kg mensual 103 112 123 100 89 78 67 67 90 89 101 100 1,119 1,202 1,293 1,384 1,482
Extracto aloe Kg mensual 26 28 31 25 22 19 17 17 22 22 25 25 280 300 323 346 371
Extracto Romero Kg mensual 26 28 31 25 22 19 17 17 22 22 25 25 280 300 323 346 371
Extracto Raiz zajtan Kg mensual 103 112 123 100 89 78 67 67 90 89 101 100 1,119 1,202 1,293 1,384 1,482
Fragancia Kg cuatrimestral 77 53 67 196 210 226 242 259
Elaboración propia
149
Tabla 86. Programa de compras para los materiales 2019- 2023
Materiales Unida
d
Frecuencia de
compra
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Envase 350ml millar trimestral
24,151
19,061
15,972
20,758
79,942
85,829
92,343
98,874
105,858
Etiquetas -350ml millar trimestral 24 19 16 21 80 86 92 99 106
Caja x 24 unds ciento trimestral 2,012 1,589 1,331 1,730 6,662 7,152 7,695 8,240 8,821
150
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
La mano de obra está conformada por los operarios de producción, los cuales tendrán
la función de estar en todo el proceso de la elaboración del producto. Como habilidades
principales los operarios de producción sabrán sobre el manejo de las maquinarias para
un adecuado proceso de producción.
6.3. Tecnología para el proceso
Habiendo proyectado nuestra producción podemos realizar un análisis de las maquinarias
a usar en nuestro proyecto, para esto hemos contado con asesoría de personal del área
especializada en elaboración de estos productos, en Ingeniería Industrial verifican que la
producción máxima al quinto año estaría considerada como una empresa pequeña aún. La
elaboración de champú será diaria.
6.3.1. Maquinarias
Para poder cubrir la producción diaria se determinaron las siguientes maquinarias, como
también los costos de cada al adquirirlos.
Tabla 87. Lista de maquinarias necesarias para producción
Maquinarias para Producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
valor de venta
unitario
Valor de venta total
igv Monto total
DESIONIZADOR DE AGUA) 1 S/. 4,670 S/. 3,958 3,958
712
4,670 MARMITA DE DOBLE PARED PARA VAPOR CON AGITADOR
2 S/. 2,323 S/. 1,969 3,937
709
4,646
HOMOGENIZADOR ULTRA C/TANQUE 500 KILOS
1 S/. 3,200 S/. 2,712
2,712
488
3,200
CALDERA (10 ATM) PRESION 1 S/. 2,050 S/. 1,737
1,737
313
2,050 ENVASADORA SEMIAUTOMATICA
2 S/. 4,187 S/. 3,548
7,097
1,277
8,374 ELECTRO BOMBA CON CABEZAL DE ACERO
1 S/. 1,490 S/. 1,263
1,263
227
1,490
TOTAL 20,703 3,727 24,430
Elaboración propia
151
Maquinarias para Producción Reposición Costo de
mantenimiento
Frecuencia de mantenimiento a
partir del segundo año
OSMOSIS INVERSA(DESIONIZADOR DE AGUA) cada 5 años S/. 500 Anual
MARMITA DE DOBLE PARED PARA VAPOR CON AGITADOR
cada 5 años S/. 450 Anual
HOMOGENIZADOR ULTRA C/TANQUE 500 KILOS cada 5 años S/. 450 Anual
CALDERA (10 ATM) PRESION cada 5 años S/. 450 Anual
ENVASADORA SEMIAUTOMATICA cada 5 años S/. 500 Anual
ELECTRO BOMBA CON CABEZAL DE ACERO cada 5 años S/. 500 Anual
Elaboración Propia
Desionizador de agua Marmita Homogenizador
Caldera Envasadora
semiautomática
Figura 53. Maquinaria de producción.
152
6.3.2. Equipos de producción
Requerimientos de los equipos que se necesitan para complementar los procesos de
producción serian:
Tabla 88. Equipos de producción
Equipos para Producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
BOMBAS DOSIFICADORAS 2 300 254 508 92 600 BASCULA 2 90 76 153 27 180
ALCOHOLIMETRO VIDRIO 1 110 93 93 17 110 MATRIZ PARA ENVASE 2 109 92 185 33 218
ESTUFA 1 1,847 1,565 1,565 282 1,847 VISCOSIMETRO 2 634 538 1,075 194 1,269
AUTOCLAVE 1 230 195 195 35 230 PH CHIMETRO 2 220 186 373 67 440 INCUBADORA 1 3,772 3,197 3,197 575 3,772
BALANZA ELECT. 6KG 1 120 102 102 18 120 BALANZA ELECT. 30KG 1 120 102 102 18 120
CONDUCTIMETRO 2 165 140 280 50 330 TERMOHIGROMETRO 15 80 68 1,017 183 1,200 TANQUE ACERO INOX 1 4,690 3,975 3,975 715 4,690
12,818 2,307 15,126
Equipos área de administración
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
LAPTOP LENOVO 2 S/. 1,899 S/. 1,609 S/. 3,219 S/. 579 S/. 3,798 cada 5 años
FOTOCOPIADORA - IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
1 S/. 3,000 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000 cada 5 años
PROYECTOR 1 S/. 800 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800 cada 5 años
CENTRAL TELEFONICA
1 S/. 700 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 700 cada 5 años
S/. 7,032 S/. 1,266 S/. 8,298
Equipos área de ventas
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
LAPTOP LENOVO 2 S/. 1,850 S/. 1,568 S/. 3,136 S/. 564 S/. 3,700 cada 5 años
IMPRESORA 1 S/. 750 S/. 636 S/. 636 S/. 114 S/. 750 cada 5 años
S/. 3,771 S/. 679 S/. 4,450
Elaboración Propia
153
Bomba dosificadora Bascula Mesa de trabajo
Estufa Viscosímetro Medidor de PH
Incubadora Figura 54. Equipos de producción
154
6.3.3. Herramientas
En la siguiente tabla se muestran las herramientas e instrumentos de laboratorio
involucrados en la producción del champú Nat Reborn, sus cantidades y frecuencia de
compra para reposición.
Tabla 89. Herramientas de laboratorio
DETALLE Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
BALANZA ANALITICA 20G
1 180 153 153 27 180 Anual
TACHOS DE BASURA PLASTICO
4 34 29 115 21 136 Anual
TERMOMETROS 3 246 208 625 113 738 Anual TUBOS DE ENSAYO
13X100ML 15 8 7 108 19 127 Anual
VASO PIREX 100ML 4 25 22 86 16 102 Anual EMBUDO DE PLASTICO 2 3 3 6 1 7 Anual
POTENCIOMETRO 4 74 63 251 45 296 Anual MATERIALES DE LABORATORIO
1 2,800 2,373 2,373 427 2,800 Anual
PICNOMETRO 2 18 15 31 5 36 Anual MESA DE TRABAJO 2 850 720 1,441 259 1,700 Anual PROBETA 500 ML 1 75 64 64 11 75 Anual
PROBETA 1000 ML 1 75 64 64 11 75 Anual PROBETA 100 ML 1 75 64 64 11 75 Anual
TOTAL 5,378 968 6,346
Elaboración propia
155
Termómetro Tubos de ensayo Probetas
Picnómetro Embudo Balanza analítica
Vaso pyrex 100ml Potenciómetro
Figura 55. Herramientas de laboratorio.
156
6.3.4. Utensilios y útiles
Tabla 90. Utensilios de laboratorio
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
compra
Jarra inoxidable 4 S/. 42 S/. 35.93 S/. 144 S/. 26 S/. 170 Trimestral
Vaso Pyrex 100ml 4 S/. 32 S/. 26.69 S/. 107 S/. 19 S/. 126 Trimestral
Cuchara de medición 2 S/. 5 S/. 4.24 S/. 8 S/. 2 S/. 10 Semestral
Embudo de plástico 2 S/. 6 S/. 5.08 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Trimestral
Rollo papel higiénico 48 S/. 1 S/. 0.68 S/. 33 S/. 6 S/. 38 Trimestral
Alcohol en gel 0.5Lts 5 S/. 5 S/. 3.81 S/. 19 S/. 3 S/. 23 Mensual
Botiquín 1 S/. 80 S/. 67.80 S/. 68 S/. 12 S/. 80 Mensual
Baldes 2 S/. 17 S/. 14.37 S/. 29 S/. 5 S/. 34 Mensual
TOTAL S/. 417.31 S/. 75.11 S/. 492.42
Hojas bond Botiquín Calculadora
Archivadores Papelera / tacho Alcohol en gel Figura 56. Útiles, utensilios de producción y limpieza
157
Tabla 91. Útiles de oficina
Detalle Proveed
or Cant
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frec. de Compra
Papel Fotoc. A4 75g TayLoy 10 S/. 9.5 S/. 8.05 S/. 80.51 S/. 14.49 S/. 95 Trimestral
Clips TayLoy 15 S/. 0.9 S/. 0.76 S/. 11.44 S/. 2.06 S/. 14 Trimestral
Lapiceros TayLoy 35 S/. 0.3 S/. 0.25 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 11 Trimestral
Engrapadores TayLoy 9 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 53.39 S/. 9.61 S/. 63 Trimestral
Grapas 26/6 x 1000 TayLoy 10 S/. 0.6 S/. 0.51 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6 Trimestral
Saca grapas TayLoy 9 S/. 1.4 S/. 1.19 S/. 10.68 S/. 1.92 S/. 13 Trimestral
Perforadores TayLoy 9 S/. 7.9 S/. 6.69 S/. 60.25 S/. 10.85 S/. 71 Trimestral
Resaltadores TayLoy 12 S/. 4.4 S/. 3.73 S/. 44.75 S/. 8.05 S/. 53 Trimestral
Reglas cristal TayLoy 9 S/. 0.7 S/. 0.59 S/. 5.34 S/. 0.96 S/. 6 Trimestral
Corrector tipo lapicero
TayLoy 8 S/. 5.2 S/. 4.41 S/. 35.25 S/. 6.35 S/. 42 Trimestral
Notas adhesivas 75x75mm x 100 hojas
TayLoy 9 S/. 1.7 S/. 1.44 S/. 12.97 S/. 2.33 S/. 15 Trimestral
Archivadores plastificados A4
TayLoy 20 S/. 4.7 S/. 3.98 S/. 79.66 S/. 14.34 S/. 94 Trimestral
Papeleras y/o tachos de basura
TayLoy 6 S/. 19.1 S/. 16.19 S/. 97.12 S/. 17.48 S/. 115 Trimestral
Porta lapiceros deluxe de plástico
TayLoy 5 S/. 2.7 S/. 2.29 S/. 11.44 S/. 2.06 S/. 14 Trimestral
Porta clips cilindrico plástico
TayLoy 5 S/. 3.3 S/. 2.80 S/. 13.98 S/. 2.52 S/. 17 Trimestral
Calculadora de 12 dígitos mod. MX-12S
TayLoy 7 S/. 13.0 S/. 11.02 S/. 77.12 S/. 13.88 S/. 91 Trimestral
Cuaderno bond cuadr. 40 hojas nro. 2
TayLoy 9 S/. 1.0 S/. 0.85 S/. 7.63 S/. 1.37 S/. 9 Trimestral
Bandeja portapapeles TayLoy 9 S/. 15.9 S/. 13.47 S/. 121.27 S/. 21.83 S/. 143 Trimestral
S/. 736.78 S/. 132.62 S/. 869.40
Fuente: Elaboración Propia
158
6.3.5. Mobiliario
En las siguientes tablas se observan los componentes para acondicionar las áreas de
trabajo para el personal administrativo, ventas y producción.
Tabla 92. Equipo de mobiliario administrativo
Mobiliario de área administrativa
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Sillas de madera 4 S/. 90 S/. 76 S/. 305 S/. 55 S/. 360 Sillón 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450 Escritorios personales con cajonera
3 S/. 154 S/. 131 S/. 392 S/. 70 S/. 462
Sillas de oficina 5 S/. 80 S/. 68 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Mesa de comedor 1 S/. 200 S/. 68 S/. 339 S/. 61 S/. 400
S/. 1,756 S/. 316 S/. 2,072
Elaboración Propia
Tabla 93. Equipo de mobiliario ventas
Mobiliario de área ventas
Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Escritorio de Melamine 2 S/. 250.00 S/. 212 S/. 424 S/. 76 S/. 500 Silla giratoria 2 S/. 160.00 S/. 136 S/. 271 S/. 49 S/. 320
S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820.00
Elaboración Propia
159
Tabla 94. Equipo de mobiliario producción
Mobiliario de producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
ESTANTE 4 S/. 230 S/. 195 S/. 780 S/. 140 S/. 920
MESA DE ACERO INOXIDABLE 1 S/. 800
S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800
ANDAMIOS 3 S/. 120 S/. 102 S/. 305 S/. 55 S/. 360
S/. 1,762 S/. 317 S/. 2,080
Elaboración Propia
Impresora
multifuncional
Laptop
Silla giratoria Escritorio personal
Figura 57. Equipo mobiliario
160
6.4. Localización
6.4.1 Macro localización
Para nuestro propósito la ciudad de Lima es la más flexible para implantar nuestra
operación. Cuenta con distintos atributos que facilitan la cercanía a proveedores,
distribuidores estratégicos y público objetivo, que son las zonas 6 y 7 de Lima
metropolitana. Por el lado de los proveedores de zajtan, se tendrá un correcto plan de
abastecimiento, no habría problemas en traerlo a Lima desde otras provincias.
Los criterios determinantes que consideramos para definir la localización de nuestra planta
son los siguientes:
Costo de Alquiler: El valor por metro cuadrado para compra o arrendamiento que tienen
los predios en cada distrito, juegan un papel importante en la elección del lugar donde se
implementará la planta y oficinas.
Suministro de Agua y Electricidad: El abastecimiento de estos suministros debe ser lo
menos interrumpido posible en el distrito elegido. Son servicios críticos para nuestro
proceso de producción, ya que el agua es un insumo básico complementario a la
elaboración del champú y la electricidad para el funcionamiento de nuestras máquinas de
producción.
Cercanía a consumidores: Para optimizar los gastos de transporte, se debe escoger un
predio con cercanía a los clientes, con esto nuestro costo de flete será menor y contribuirá
a lograr mayores márgenes de utilidad en las ventas de nuestros productos.
Cercanía a proveedores: De igual forma, debe tener fácil acceso para los proveedores
para una rápida atención de los insumos.
Servicios Municipales: Además del servicio de agua y luz, cada distrito cuenta con distinto
nivel de confiabilidad en cuanto al suministro de servicios como recolección de desechos,
saneamiento y seguridad del entorno. Se debe prever que la planta se localice en el lugar
correcto para que no carezcan de estos servicios.
El propósito de esta evaluación es encontrar la ubicación óptima para nuestro proyecto,
considerando menor costo en transporte, cercanía a proveedores y distribuidores
161
estratégicos, que cuente con servicios básicos habilitados para nuestra planta de
producción y oficinas administrativas. Por otro lado, es importante tener fácil acceso a
nuestro mercado objetivo.
6.4.2 Micro localización
Lima cuenta con distritos que poseen gran densidad de zonas industriales, donde su costo
por m2 para alquiler es accesible en comparación con locales cercanos a zonas urbanas.
Para nuestro estudio analizaremos 3 distritos con zona industrial que se ajustan a nuestra
necesidad, los cuales son: San Juan de Lurigancho, Ate Vitarte, Cercado de Lima, todos
con rápido acceso a las zonas 6 y 7 donde se ubican nuestros principales consumidores.
San Juan de Lurigancho cuenta con zonas industriales en Zarate, Campoy, donde es
posible encontrar locales amplios y con precios competitivos. La salida para las zonas 6 y
7 es por la vía de evitamiento.
Figura 58. Zona. San Juan de Lurigancho Fuente: Google maps
162
En el distrito de Ate Vitarte dentro de sus principales zonas industriales están Urb. Santa
Raquel, Santa Martha, los cuales cuentan locales grandes y medianos, implementados
para ser utilizados como planta de producción, oficina, almacén. La vía para acceso a las
zonas 6 y 7 sería por la Av. Javier Prado.
Figura 59. Zona Ate Vitarte Fuente. Google maps
Cercado de Lima cuenta con locales amplios de empresas que trasladaron su operación a
otras grandes zonas industriales emergentes como Chilca, Huachipa, Lurín. Los precios
son más elevados que en Atey San Juan de Lurigancho.
Figura 60. Zona Cercado de Lima Fuente: Google maps
A cada criterio se le asignará un peso correspondiente para luego elegir uno de los tres
distritos en evaluación, siendo el de mayor calificación el elegido para implementar nuestra
planta.
163
Tabla 95. Pesos por criterio.
CRITERIO PESO
Costo de alquiler 20%
Suministro Agua & electricidad 30%
Cercanía a consumidores 25%
Cercanía a proveedores 15%
Servicios municipales 10%
Elaboración propia
Se evaluó con puntuación del 1 al 10 a cada distrito y se multiplicó por el factor de la Tabla
por criterio.
Tabla 96. Evaluación por distrito
CRITERIO PESO SJL ATE VITARTE
CERCADO DE LIMA
Cal. Pond Cal. Pond Cal. Pond
Costo de alquiler 20% 7 1.40 8 1.60 7 1.40
Suministro Agua & electricidad 30% 5 1.50 6 1.80 5 1.50
Cercanía a consumidores 25% 6 1.50 8 2.00 6 1.50
Cercanía a proveedores 15% 6 0.90 8 1.20 5 0.75
Servicios municipales 10% 5 0.50 6 0.60 5 0.50
5.80 7.20 5.650
Elaboración propia
Observando los resultados de la tabla de evaluación por distrito, concluimos que el sitio
con mejor calificación para implementar el proyecto es Ate Vitarte. Seguidamente
hallaremos la ubicación exacta del local donde se montará la operación.
164
Figura 61. Imagen Frontis del local Av. Los Ingenieros Urb. Santa Raquel, Ate Vitarte, Área: 477 m2.
El local se ajusta a lo que requerimos inicialmente y con proyección a los próximos 5 años.
Está dentro de una zona industrial, cuenta con conexión trifásica y la posibilidad de
conectar a futuro con la red de gas natural. Se encuentra en Av. Los Ingenieros, Ate Vitarte.
165
6.4.3. Gastos de adecuación
Para nuestro propósito debemos acondicionar el local, para ello consideramos los
siguientes gastos que debemos realizar.
Pisos antideslizantes y con pintura de recubrimientos asépticos en el área de
producción.
Las paredes con facilidad de limpieza serán de losetas.
Las ventanas serán de metal y vidrio.
Las puertas corredizas y de vidrio.
La iluminación a base de luz blanca para oficinas y almacenes
La conexión eléctrica debe ser cubierta por tubos para las áreas faltantes.
Tabla 97. Gastos de adecuación de planta
Descripción Cant C.Unit V. Total IGV Imp.Total
Pintado de piso Area Prod. 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Losetas de pared 1 1,900.00 1,900.00 342.00 2,242.00
Ventanas y puertas 1 2,100.00 2,100.00 378.00 2,478.00
Instalación cable y telefonía 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Instalación nuevos interruptores 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Instalación nuevas luminarias 1 650.00 650.00 117.00 767.00
Mano de obra 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Kit de seguridad 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Suministro e Instalación de A/C 1 1,230.00 1,230.00 221.40 1,451.40
Total Acondicionamiento Local 10,930.00 1,967.40 12,897.40
Elaboración propia
166
6.4.4 Gastos de servicios
Inicialmente los servicios requeridos para el inicio del proyecto son:
- Alquiler del local (2 meses de garantía y un mes de adelanto).
- Servicio de agua, luz, telefonía y seguridad.
Tabla 98. Gastos de servicios
Gastos de servicios Cant C.Unit V. Total IGV Imp.Total
Energía eléctrica 1 750 750 135 885
Agua 1 350 350 63 413
Teléfono + internet 1 250 250 45 295
Sistema de seguridad (1 año) 1 2,000 2,000 360 2,360
Alquiler mes de adelanto. 1 6,500 6,500 1,170 7,670
Total Acondicionamiento Local 9,850 1,773 11,623
Elaboración propia
167
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Figura 62. Plano de planta Elaboración propia
168
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Nuestra planta se ubicará en la zona industrial de Vulcano en Ate Vitarte, en un área total
de 500m2 y estará distribuida de la siguiente forma:
1. Área Administrativa: Aquí se controla el estado de la empresa, salidas y egresos, flujo
de caja.
2. Área de carga y descarga: Por donde recibimos la materia prima y despachamos el
producto terminado.
3. Área de recepción: Donde la materia prima es revisada por el encargado de calidad.
4. Área de vestidores: Ubicada fuera del área de trabajo.
5. Planta de tratamiento de agua: Se trata el agua de la red para utilizarla en el proceso.
6. Área de fabricación: Se cuenta con un homogenizador de producción, construido en
acero 316.
7. Área de envasado: Maquina llenadora de líquidos, se ajusta a la necesidad. También
se colocan las tapas a los frascos.
8. Área de acondicionado: Aquí se colocan las etiquetas y cajas e incluso se puede
embalar.
9. Almacén de materia prima: Donde se coloca la materia prima antes evaluada por
calidad, puede ser aprobada, rechazada y en evaluación.
10. Área de producto terminado: Donde ya se encuentran disponibles los productos para
ir a la zona de despacho.
169
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
El proyecto tiene como responsabilidad lo siguiente:
Ley del sistema nacional de gestión ambiental SNGA (Ley 28245)
Responsabilidad escencial del uso del agua, debido que el producto que
hacemos tiene un porcentaje de 65% (agua tratada), por ende
optimizaremos el proceso para la producción.
Tendremos un ambiente de reciclaje (puntos ecológicos) fomentando la
reutilización de productos y cuidando el medio ambiente.
Utilización de la energía, como puntos de luz en zonas establecidas para
una optima iluminación y poder tener un ahorro eléctrico.
6.5.2. Con los trabajadores.
La producción y toda la gestión de laboral en la empresa, cumplirá con los
horarios de jornada laboral según ley (48 horas semanales)
La empresa respetará los horarios laborales, el descanso semanal y los
beneficios sociales, también la seguridad de los trabajadores en todas las
áreas, capacitación constante, por parte de los colaboradores más
experimentados.
En la zona de producción, solo será de 1 turno y contarán con el EPP
completo y correcto, utensilios de acero inoxidable, y esto será desinfectado
diariamente en una maquina des esterilizadora.
Nos enfocaremos en nuestro principal activo que serán nuestros
colaboradores manteniendo:
Cálido clima laboral.
Definir una línea de carrera y de desarrollo profesional para cada
puesto de trabajo.
Ofrecer un empleo digno, respetando sus derechos humanos y
laborales.
Higiene y salud en el trabajo.
Capacitación constante en el uso de las maquinarias.
Capacitación en la elaboración del producto.
Capacitación de seguridad.
Capacitación a las jefaturas de área con el trato adecuado al
personal.
170
6.5.3. Con la comunidad.
Teniendo en cuenta que la principal materia prima viene del pueblo de Pisac –
Cusco, se buscará contribuir con la comunidad de ese lugar, coordinar con la
presidenta de la comunidad para realizar actividades en favor de la comunidad y
para su desarrollo en otros aspectos, como comercio, charlas actividades,
capacitaciones, charlas de emprendimiento, capacitación agrícola, etc.
Empezaremos proyectándonos en el lugar de Cusco.
171
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
El cuadro siguiente se observa que la inversión para activos fijos depreciables es S/.
41,215, este monto incluye los equipos de producción en planta y equipamiento informático
para personal de planta y oficinas administrativas.
UIT 2018 4,150
1/4 de UIT 1,037.5
Tabla 99: Inversión Activo Fijo Depreciable
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Operaciones 24,430 4,397 28,827
OSMOSIS INVERSA(DESIONIZADOR DE AGUA) 1 S/. 4,670 S/. 4,670 S/. 841 S/. 5,511
MARMITA DE DOBLE PARED PARA VAPOR CON AGITADOR
2 S/. 2,323 S/. 4,646 S/. 836 S/. 5,482
HOMOGENIZADOR ULTRA C/TANQUE 500 KG 1 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 576 S/. 3,776
CALDERA (10 ATM) PRESION 1 S/. 2,050 S/. 2,050 S/. 369 S/. 2,419
ENVASADORA SEMIAUTOMATICA 2 S/. 4,187 S/. 8,374 S/. 1,507 S/. 9,881
ELECTRO BOMBA CON CABEZAL DE ACERO 1 S/. 1,490 S/. 1,490 S/. 268 S/. 1,758
Administración 6,798 1,224 8,022
LAPTOP LENOVO 2 S/. 1,899 3,798 684 4,482
FOTOCOPIADORA - IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 S/. 3,000 3,000 540 3,540
Ventas 3,700 666 4,366
LAPTOP LENOVO 2 S/. 1,850 3,700 666 4,366
TOTAL ACTIVO FIJO (S/.) 34,928 6,287 41,215
Elaboración propia
172
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
El cuadro siguiente se observa que la inversión para activos intangibles asciende a S/.
4,430.57 este monto incluye los gastos en marcas patentes constitución de empresa y
licencias.
Tabla 100. Inversión Activo Intangible
Descripción Cant. Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total
Precio de Venta
Constitución de la empresa 1116.40 266.94 1383.34
Minuta de constitución y escritura pública 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Licencia de Edificación (Municipalidad de Ate) 1 444.00 444.00 81.00 525.00
Licencia de Funcionamiento 1 53.00 53.00 81.00 134.00
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.90 5.90
Reserva de nombre 1 18.00 18.00 3.24 21.24
Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa
1 90.00 90.00 16.20 106.20
Legalización libros contables 3 16.40 49.20 3.60 52.80
Legalización Libro de planillas pago remuneraciones
1 7.20 7.20 - 7.20
Marcas y patentes 488.31 78.97 567.28
Búsqueda de antecedentes: Fonética y figurativa 1 49.61 49.61 - 49.61
Registro de marca y signos distintivos 1 438.70 438.70 78.97 517.67
Licencias y autorizaciones 2,101.66 378.30 2,479.96
Antivirus 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Licencia de office 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Derecho a trámite calificado en Grupo 2 para establecimientos entre 100 m2 a 500 m2
1 111.36 111.36 20.04 131.40
Registro Sanitario de Producto Cosmético 1 340.30 340.30 61.25 401.55
TOTAL (S/.) 3,706.37 724.20 4,430.57
Elaboración propia
173
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
Los costos de inversión de gastos pre-operativos para el inicio de las operaciones.
Tabla 101. Inversión en Gastos Pre-operativos expresado en soles
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe Total
Activo Fijo No Depreciable 18,734.90 4,959.57 21,274.47
Activo fijo no depreciable producción 13,792.90 4,070.01 15,442.91
BOMBAS DOSIFICADORAS 2 254.24 508.47 91.53 600.00
BASCULA 2 76.27 152.54 27.46 180.00
ALCOHOLIMETRO VIDRIO 1 93.22 93.22 16.78 110.00
MATRIZ PARA ENVASE 2 92.37 184.75 33.25 218.00
ESTUFA 1 1,565.25 1,565.25 281.75 1,847.00
VISCOSIMETRO 2 537.55 1,075.10 193.52 1,268.62
AUTOCLAVE 1 194.92 194.92 35.08 230.00
PH CHIMETRO 2 186.44 372.88 67.12 440.00
INCUBADORA 1 3,196.61 3,196.61 575.39 3,772.00
BALANZA ELECTRONICA 6KG 1 101.69 101.69 18.31 120.00
BALANZA ELECTRONICA 30KG 1 101.69 101.69 18.31 120.00
CONDUCTIMETRO 2 139.83 279.66 50.34 330.00
TERMOHIGROMETRO 15 67.80 1,016.95 183.05 1,200.00
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 1 3,974.58 3,974.58 715.42 4,690.00
ESTANTE 4 230 194.92 779.66 140.34
MESA DE ACERO INOXIDABLE 1 800 677.97 677.97 122.03
ANDAMIOS 3 120 101.69 305.08 54.92
Activo fijo no depreciable administración 3,372.00 606.96 3,978.96
PROYECTOR 1 800 800.00 144.00 944.00
CENTRAL TELEFONICA 1 700 700.00 126.00 826.00
SILLAS DE MADERA 4 90 360.00 64.80 424.80
SILLON 1 450 450.00 81.00 531.00
ESCRITORIOS PERSONALES CON CAJONERA 3 154 462.00 83.16 545.16
SILLAS DE OFICINA 5 80 400.00 72.00 472.00
MESA DE COMEDOR 1 200 200.00 36.00 236.00
Activo fijo no depreciable ventas 1,570.00 282.60 1,852.60
IMPRESORA 1 750 750.00 135.00 885.00
ESCRITORIOS DE MELAMIME 2 250 500.00 90.00 590.00
SILLAS GIRATORIAS 2 160 320.00 57.60 377.60
174
Utiles ,Utensilios, Enseres y Equipos 7,402.64 1,332.48 8,735.12
BALANZA ANALITICA 20G 1 180.000 180.00 32.40 212.40
TACHOS DE BASURA PLASTICO 4 33.920 135.68 24.42 160.10
TERMOMETROS 3 246.000 738.00 132.84 870.84
TUBOS DE ENSAYO 13X100ML 15 8.480 127.20 22.90 150.10
VASO PIREX 100ML 4 25.440 101.76 18.32 120.08
EMBUDO DE PLASTICO 2 3.392 6.78 1.22 8.01
POTENCIOMETRO 4 74.000 296.00 53.28 349.28
MATERIALES DE LABORATORIO 1 2800.000 2,800.00 504.00 3,304.00
PICNOMETRO 2 18.000 36.00 6.48 42.48
MESA DE TRABAJO 2 850.000 1,700.00 306.00 2,006.00
PROBETA 500 ML 1 75.000 75.00 13.50 88.50
PROBETA 1000 ML 1 75.000 75.00 13.50 88.50
PROBETA 100 ML 1 75.000 75.00 13.50 88.50
EMBUDO DE PLASTICO 2 6.000 12.00 2.16 14.16
ROLLO DE PAPEL HIGENICO 48 0.800 38.40 6.91 45.31
ALCOHOL EN GEL 0.5 LTS 5 4.500 22.50 4.05 26.55
BOTIQUIN 1 80.000 80.00 14.40 94.40
BALDES 2 16.960 33.92 6.11 40.03
Útiles, utensilios y herramientas 6,533.24 1,175.98 7,709.23
PAPEL FOTOCOPIA A4 75G. 10 9.500 95.00 17.10 112.10
CLIPS 15 0.900 13.50 2.43 15.93
LAPICEROS 35 0.300 10.50 1.89 12.39
ENGRAPADORES 9 7.000 63.00 11.34 74.34
GRAPAS 26/6 X 1000 10 0.600 6.00 1.08 7.08
SACA GRAPAS 9 1.400 12.60 2.27 14.87
PERFORADORES 9 7.900 71.10 12.80 83.90
RESALTADORES 12 4.400 52.80 9.50 62.30
REGLAS CRISTAL 9 0.700 6.30 1.13 7.43
CORRECTOR TIPO LAPICERO 8 5.200 41.60 7.49 49.09
NOTAS ADHESIVAS 75X75 MM X 100 HOJAS 9 1.700 15.30 2.75 18.05
ARCHIVADORES PLASTIFICADOS A4 20 4.700 94.00 16.92 110.92
PAPELERAS Y/O TACHOS DE BASURA 6 19.100 114.60 20.63 135.23
PORTA LAPICEROS DELUXE DE PLÁSTICO 5 2.700 13.50 2.43 15.93
PORTA CLIPS CILÍNDRICO PLÁSTICO 5 3.300 16.50 2.97 19.47
CALCULADORA D 12 DÍGITOS MOD. MX-12S 7 13.000 91.00 16.38 107.38
CUADERNO BOND CUADRICULADO 40 HOJAS NRO. 2
9 1.000 9.00 1.62 10.62
BANDEJA PORTAPAPELES 9 15.900 143.10 25.76 168.86
Útiles de oficina 869.40 156.49 1,025.89
Acondicionamiento de Local 10,930.00 1,967.40 12,897.40
Pintado de piso Area Prod. 1 800.0 800.00 144.00 944.00
Losetas de pared 1 1,900.0 1,900.00 342.00 2,242.00
175
Ventanas y puertas 1 2,100.0 2,100.00 378.00 2,478.00
Instalación cable y telefonía 1 500.0 500.00 90.00 590.00
Instalación nuevos interruptores 1 450.0 450.00 81.00 531.00
Instalación nuevas luminarias 1 650.0 650.00 117.00 767.00
Mano de obra 1 800.0 800.00 144.00 944.00
Kit de seguridad 1 2,500.0 2,500.00 450.00 2,950.00
Suministro e Instalacion de Aire Acondicionado 1 1,230.0 1,230.00 221.40 1,451.40
Marketing de Lanzamiento 110,587.28 19,905.71 130,492.99
Toldo, Escenario, luces, local 1 50,000.00 50,000.00 9,000.00 59,000.00
Publicidad Visual 1 30,186.44 30,186.44 5,433.56 35,620.00
Publicidad (Webs, Facebook) 1 3,210.17 3,210.17 577.83 3,788.00
Animadores, Estilistas y Modelos 1 19,555.08 19,555.08 3,519.91 23,074.99
Souvenir 1 4,830.51 4,830.51 869.49 5,700.00
Buffet 1 2,805.08 2,805.08 504.91 3,309.99
Remuneraciones Noviembre-Diciembre 2018 35,486.83 0.00 35,486.83
Planilla administrativa 1 10,717.50 10,717.50 0.00 10,717.50
Planilla MOD 1 16,433.50 16,433.50 0.00 16,433.50
Planilla ventas 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Planilla MOI 1 8,335.83 8,335.83 0.00 8,335.83
Servicios Noviembre-Diciembre 2018 5,677.97 1,022.03 6,700.00
energía eléctrica(luz) 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Agua 1 593.22 593.22 106.78 700.00
Teléfono+ internet 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Seguros antirobo(1 año) 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00
Alquiler Adelantado Noviembre 2018) 1 6,500.00 1,170.00 7,670.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 195,319.62 30,357.19 223,256.81
Garantía de Alquiler 2 6,500.00 13,000.00 2,340.00 15,340.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS (S/.) 208,319.62 32,697.19 238,596.81
Elaboracion propia
176
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 102: Inversión en Inventarios Iniciales
Insumo Costo
unitario 350ml
COSTO UNITARIO
SIN IGV 350 ml
IGV
COSTO UNITARIO SIN
IGV PARA PRODUCCION
2019
IGV COSTO TOTAL
Acrylates copolymer S/. 0,54 0,46 0,08 772,10 138,98 911,08
LESS S/. 0,15 0,13 0,02 288,97 52,02 340,99
Trietalonamina S/. 0,02 0,01 0,00 2,77 0,50 3,26
AGUA DESIONIZADA S/. 0,25 0,21 0,04 3921,75 705,92 4627,67 Acido etilendiaminotetraacético
S/. 0,01 0,01 0,00 0,41 0,07 0,48
Symdid 68 S/. 0,12 0,10 0,02 14,11 2,54 16,65
Betonia S/. 0,09 0,07 0,01 121,91 21,94 143,86
Dietalonamida S/. 0,07 0,06 0,01 31,61 5,69 37,30
DC8170 S/. 0,65 0,55 0,10 614,07 110,53 724,60
Extracto aloe S/. 0,14 0,12 0,02 32,74 5,89 38,63
Extracto Romero S/. 0,19 0,16 0,03 44,02 7,92 51,95
Extracto Raiz zajtan S/. 0,55 0,47 0,08 523,77 94,28 618,04
Fragancia S/. 0,12
0,10 0,02 19,36 3,48 22,84
S/. 2,88 6387,583 1149,765 S/. 7.537,35
Maquinarias para Producción
Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Desionizador de Agua 1 S/. 3.150 S/. 2.669 S/. 2.669,49 S/. 481 S/. 3.150
Marmita de doble pared para vapor con agitador
2 S/. 2.323 S/. 1.969 S/. 3.937,29 S/. 709 S/. 4.646
Homogenizador ultra c/tanque 500 kilos
1 S/. 3.200 S/. 2.712 S/. 2.711,86 S/. 488 S/. 3.200
caldera (10 aTM) presión 1 S/. 2.050 S/. 1.737 S/. 1.737,29 S/. 313 S/. 2.050
envasadora semiautomática
2 S/. 4.187 S/. 3.548 S/. 7.096,61 S/. 1.277 S/. 8.374
TOTAL S/. 18.152,54 S/. 3.267,46 S/. 21.420,00
177
Equipos para Producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Bombas dosificadoras 2 S/. 300 S/. 254 S/. 508,47 S/. 92 S/. 600
Bascula 2 S/. 90 S/. 76 S/. 152,54 S/. 27 S/. 180
Mesa de trabajo 2 S/. 850 S/. 720 S/. 1.440,68 S/. 259 S/. 1.700
Matriz para envase 2 S/. 109 S/. 92 S/. 184,75 S/. 33 S/. 218
Estufa 1 S/. 1.847 S/. 1.565 S/. 1.565,25 S/. 282 S/. 1.847
Viscosimetro 1 S/. 634 S/. 538 S/. 537,55 S/. 97 S/. 634
Filtro 1 S/. 50 S/. 42 S/. 42,37 S/. 8 S/. 50
Medidor de ph 1 S/. 187 S/. 159 S/. 158,68 S/. 29 S/. 187
Incubadora 1 S/. 3.772 S/. 3.197 S/. 3.196,61 S/. 575 S/. 3.772
S/. 7.786,91 S/. 1.401,64 S/. 9.188,55
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Balanza de precisión 1 S/. 207 S/. 175 S/. 175,42 S/. 32 S/. 207
Tachos de basura plástico 4 S/. 34 S/. 29 S/. 114,98 S/. 21 S/. 136
pH chimetro 2 S/. 220 S/. 187 S/. 373,69 S/. 67 S/. 441
Termómetros 3 S/. 246 S/. 208 S/. 625,42 S/. 113 S/. 738
Tubos de ensayo 13x100ml 15 S/. 8 S/. 7 S/. 107,80 S/. 19 S/. 127
Vaso pirex 100ml 4 S/. 25 S/. 22 S/. 86,24 S/. 16 S/. 102
Embudo de plástico 2 S/. 3 S/. 3 S/. 5,75 S/. 1 S/. 7
Potenciómetro 4 S/. 74 S/. 63 S/. 250,85 S/. 45 S/. 296
Materiales de laboratorio 1 S/. 2.800 S/. 2.373 S/. 2.372,88 S/. 427 S/. 2.800
Picnómetro 2 S/. 18 S/. 15 S/. 30,51 S/. 5 S/. 36
TOTAL S/. 4.143,55 S/. 745,84 S/. 4.889,38
Materiales
Cantidad en
gramos o unidad
unidad Precio Costo por
Kg/litro/unidad Merma en %
Costo unitario
Costo Unitario sin IGV
IGV
Costo Anual
sin IGV
IGV
Costo Total con IGV
Etiquetas x 350 ml (millar) 1 millar
1.20 1.20 0% 1.20 1.02 0.18 81,296 14,633 95,929
Caja x 12 unds 1 unidad 600 600 0% 0.60 0.51 0.09 41 7 48
0 0 0 5.00 4.24 0% 0.18 0.15 0.03 997 179 1,176
1.98 82,333 14,820 97,153
178
Resumen de Inventario Inicial
CONCEPTO COSTO IGV COSTO TOTAL
MATERIALES DIRECTOS S/. 6.387,58 1149,765 S/. 7.537,35
MATERIALES INDIRECTOS 112416,39 20234,95 132651,33
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Nuestro capital de trabajo va ser la cantidad de recursos que podemos tener en corto plazo
para poder empezar las actividades. Para conocer esto se usó el método de déficit
acumulado
El capital de trabajo se ha hallo considerando el total de gastos de venta con los costos
MOD y gastos administrativos.
179
Tabla 103. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) (expresado en soles)
Concepto
Año 0 (Nov -
Dic 2018)
ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Saldo Inicial de Caja 0 (186.252) 60.483 72.515 28.350 19.394 25.749 (24.685) 10.106 (12.663) (10.173) 29.211
ventas con IGV Farmacia 53.143 59.048 64.953 53.143 47.239 41.334 35.429 35.429 47.239 47.239 53.143 53.143
Cobranzas contado 100% 53.143 59.048 64.953 53.143 47.239 41.334 35.429 35.429 47.239 47.239 53.143 53.143
Total cobranza contado 53.143 59.048 64.953 53.143 47.239 41.334 35.429 35.429 47.239 47.239 53.143 53.143
Ventas canal con igv centros de Belleza 36.420 40.467 44.513 36.420 32.373 28.327 24.280 24.280 32.373 32.373 36.420 36.420
Cobranza crédito 100% 36.420 40.467 44.513 36.420 32.373 28.327 24.280 24.280 32.373 32.373 36.420 36.420
Total cobranza contado 36.420 40.467 44.513 36.420 32.373 28.327 24.280 24.280 32.373 32.373 36.420
Venta canal con igv tiendas Virtuales 35.511 39.457 43.403 35.511 31.566 27.620 23.674 23.674 31.566 31.566 35.511 35.511
Cobranza crédito 100% 35.511 39.457 43.403 35.511 31.566 27.620 23.674 23.674 31.566 31.566 35.511 35.511
Total cobranza contado 35.511 35.511 39.457 43.403 35.511 31.566 27.620 23.674 23.674 31.566 31.566 35.511
Total cobranzas 88.655 130.980 144.877 141.060 119.170 105.273 91.376 83.383 95.193 111.178 117.082 125.075
180
Elaboración propia
Total Egresos en Efectivo 274.906 70.497 72.361 112.710 99.776 79.524 116.061 73.277 107.855 121.351 87.872 100.169 Materiales
Insumos (Incl. IGV) 53.663 15.182 16.697 13.745 40.556 10.562 9.209 9.086 48.523 12.325 13.668 13.630
Materiales(incluido IGV) 53.532 0 0 42.255 0 0 35.405 0 0 46.014 0 0
Personal
Sueldo bruto área administrativa 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
Sueldo bruto área ventas 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200
Sueldo bruto MOD 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900
Sueldo bruto MOI 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9.050 0 0 0 0 9.050
Pago de CTS 0 0 0 0 4.252 0 0 0 0 0 4.902 0
Essalud 1.341 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629 1.629
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 815 0 0 0 0 815
SCTR(1% del sueldo básico) 308 326 343 308 290 273 255 255 290 290 308 308
Comisión variable 0.5% de las ventas 159 177 194 159 141 124 106 106 141 141 159 159
Servicios
Energía eléctrica 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271 1.271
Agua 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593
Teléfono e Internet 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424
Recarga de extintores 90
Seguro antirrobo 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390 3.390
Alquiler del local 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500
Herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utensilios 492 136 136 482 136 136 492 136 136 482 136 136
Útiles de oficina 869 0 0 869 0 0 869 0 0 869 0 0
Mantenimiento 2.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios tercerizados 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780 4.780
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad(provisional) 112.465 1.380 1.518 1.242 1.104 966 828 828 1.104 1.104 1.242 1.242
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades de fin de año y donaciones(provisional) 5.000
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 1.590 1.767 1.943 1.590 1.413 1.237 1.060 1.060 1.413 1.413 1.590
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 14.343 6.089 10.100 4.895 7.005 14.337 16.443
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422
Cuotas del Préstamo capital de trabajo 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597 13.597
Ingresos menos Egresos del mes (186.252) 60.483 72.515 28.350 19.394 25.749 (24.685) 10.106 (12.663) (10.173) 29.211 24.906
Saldo Acumulado (186.252) (125.769) (53.254) (24.904) (5.510) 20.239 (4.446) 5.660 (7.003) (17.176) 12.035 36.941
Máximo Déficit Mensual Acumul. (186.252)
Caja Mínima Requerida(1 día de los egresos más altos) (9.164)
Inversión en Capital de Trabajo (195.415)
181
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 104. Liquidación del IGV
Liquidación de IGV ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV de ventas S/. 0 S/. 19.079 S/. 21.199 S/. 23.319 S/. 19.079 S/. 16.959 S/. 14.839 S/. 12.719 S/. 12.719 S/. 16.959 S/. 16.959 S/. 19.079
IGV egresos S/. 9.377 S/. 2.615 S/. 2.615 S/. 6.973 S/. 6.421 S/. 2.616 S/. 8.750 S/. 2.620 S/. 7.825 S/. 9.955 S/. 2.622 S/. 2.636
IGV de materia prima S/. 2.830 S/. 7 S/. 7 S/. 108 S/. 3.813 S/. 8 S/. 159 S/. 12 S/. 5.217 S/. 190 S/. 15 S/. 15
IGV de materiales S/. 3.447 S/. 0 S/. 0 S/. 4.073 S/. 0 S/. 0 S/. 5.797 S/. 0 S/. 0 S/. 6.971 S/. 0 S/. 0
Energía eléctrica S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194 S/. 194
Agua S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
Teléfono e Internet S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65 S/. 65
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 14
Alquiler del local S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 517
Herramientas S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992 S/. 992
Utensilios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Útiles de oficina S/. 75 S/. 21 S/. 21 S/. 74 S/. 21 S/. 21 S/. 75 S/. 21 S/. 21 S/. 74 S/. 21 S/. 21
Mantenimiento S/. 133 S/. 0 S/. 0 S/. 133 S/. 0 S/. 0 S/. 133 S/. 0 S/. 0 S/. 133 S/. 0 S/. 0
Promoción y Publicidad S/. 305 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Igv inversiones S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729 S/. 729
Igv neto -S/. 9.377 S/. 16.465 S/. 18.585 S/. 16.346 S/. 12.659 S/. 14.343 S/. 6.089 S/. 10.100 S/. 4.895 S/. 7.005 S/. 14.337 S/. 16.443
Crédito fiscal -S/. 9.377 -S/.
18.754 -S/. 2.290 S/. 16.295 S/. 32.640
Neto a pagar -S/. 18.754 -S/. 2.290 S/. 16.295 S/. 32.640 S/. 45.299 S/. 14.343 S/. 6.089 S/. 10.100 S/. 4.895 S/. 7.005 S/. 14.337 S/. 16.443
Elaboración propia
182
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Haciendo los cálculos de capital de trabajo determinamos el monto de la inversión a
requerir para esto consideramos los activos fijos, intangibles, gastos preoperativos,
inventarios, capital de trabajo.
Tabla 105. Resumen de estructura de inversiones
Rubro Valor Igv Monto %
Activo Fijo S/. 34.928 S/. 6.287 S/. 41.215 9%
Activos Intangibles S/. 3.706 S/. 724 S/. 4.431 1%
Gastos Pre Operativos S/. 195.320 S/. 30.357 S/. 223.257 47%
Inventarios S/. 6.388 S/. 1.150 S/. 7.537 2%
Capital de Trabajo S/. 195.415 S/. 0 S/. 195.415 41%
TOTAL S/. 435.757 S/. 38.518 S/. 471.855 100%
Elaboración propia
Figura 63. Estructura de inversiones
9%
1%
47%
2%
41%Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos
Inventarios
Capital de Trabajo
183
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
En las siguientes tablas veremos los aportes de socios, deudas que nos indican el
finamiento a requerir, esto se observa en el cuadro.
Tabla 106. Estructura de financiamiento
Monto Deuda Patrimonio
Activo Fijo S/41.215,04 S/33.000,00 S/8.215,04
Activos Intangibles S/4.430,57 S/4.430,57
Gastos Pre Operativos S/223.256,81 S/223.256,81
Inventarios S/7.537,35 S/7.537,35
Capital de Trabajo S/195.415,06 S/190.000,00 S/5.415,06
S/471.854,83 S/223.000,00 S/248.854,83
Tipo Monto %
Deuda 223.000 47%
Capital Propio 248.855 53%
TOTAL 471.855 100%
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
socio 1 49.771
socio 2 49.771
socio 3 49.771
socio 4 49.771
socio 5 49.771
TOTAL 248.855
Figura 64. Porcentajes de Deuda y Capital propio
0.39837916
0.60162084
Deuda
Capital Propio
184
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Se ha recurrido a MIBANCO quienes ofrecen un préstamo para Capital de Trabajo y/o
Compra de Activo Fijo a una tasa de 31.02% anual.
Tabla 107: Financiamiento activo fijo
Préstamo para el activo fijo 33.000
TCEA( Mi banco) 36,02%
TEM 2,59674%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 1.422
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 33.000 857 565 1.422 253 32.435 2 32.435 842 580 1.422 248 31.855 3 31.855 827 595 1.422 244 31.260 4 31.260 812 610 1.422 239 30.650 5 30.650 796 626 1.422 235 30.024 6 30.024 780 642 1.422 230 29.382 7 29.382 763 659 1.422 225 28.723 8 28.723 746 676 1.422 220 28.047 9 28.047 728 694 1.422 215 27.353 10 27.353 710 712 1.422 210 26.641 11 26.641 692 730 1.422 204 25.911 12 25.911 673 749 1.422 198 25.162 13 25.162 653 769 1.422 193 24.394 14 24.394 633 789 1.422 187 23.605 15 23.605 613 809 1.422 181 22.796 16 22.796 592 830 1.422 175 21.966 17 21.966 570 852 1.422 168 21.114 18 21.114 548 874 1.422 162 20.241
19 20.241 526 896 1.422 155 19.344 20 19.344 502 920 1.422 148 18.425 21 18.425 478 944 1.422 141 17.481 22 17.481 454 968 1.422 134 16.513 23 16.513 429 993 1.422 127 15.520 24 15.520 403 1.019 1.422 119 14.501 25 14.501 377 1.045 1.422 111 13.456 26 13.456 349 1.073 1.422 103 12.383 27 12.383 322 1.100 1.422 95 11.283 28 11.283 293 1.129 1.422 86 10.154 29 10.154 264 1.158 1.422 78 8.995 30 8.995 234 1.188 1.422 69 7.807 31 7.807 203 1.219 1.422 60 6.588 32 6.588 171 1.251 1.422 50 5.337 33 5.337 139 1.283 1.422 41 4.053 34 4.053 105 1.317 1.422 31 2.737 35 2.737 71 1.351 1.422 21 1.386 36 1.386 36 1.386 1.422 11 (0)
Totales 18.191 33.000 51.191 5.366
185
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Tabla 108. Financiamiento del capital de trabajo (expresado en soles) Préstamo para el capital de trabajo 190.000
TCEA( Mi banco) 39,50%
TEM 2,81296%
Plazo 1,5 año
Plazo 18 meses
Cuota Mensual 13.597
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 190.000 5.345 8.253 13.597 1.577 181.748
2 181.748 5.112 8.485 13.597 1.508 173.263
3 173.263 4.874 8.723 13.597 1.438 164.540
4 164.540 4.628 8.969 13.597 1.365 155.571
5 155.571 4.376 9.221 13.597 1.291 146.350
6 146.350 4.117 9.480 13.597 1.214 136.870
7 136.870 3.850 9.747 13.597 1.136 127.122
8 127.122 3.576 10.021 13.597 1.055 117.101
9 117.101 3.294 10.303 13.597 972 106.798
10 106.798 3.004 10.593 13.597 886 96.205
11 96.205 2.706 10.891 13.597 798 85.314
12 85.314 2.400 11.197 13.597 708 74.117
13 74.117 2.085 11.512 13.597 615 62.605
14 62.605 1.761 11.836 13.597 520 50.769
15 50.769 1.428 12.169 13.597 421 38.600
16 38.600 1.086 12.511 13.597 320 26.088
17 26.088 734 12.863 13.597 216 13.225
18 13.225 372 13.225 13.597 110 0
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 190.000
Amortización (115.883) (74.117)
Interés (47.282) (7.466)
Escudo fiscal 29.5% 13.948,33 2.202,38
Elaboración propia
186
7.2.4. Financiamiento de inventarios
Tabla 109. Financiamiento de inventarios (expresado en soles)
8.861
31,46%
2,30561%
1,5 año
18 meses
607
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 8.861 204 15.201 15.405 60 (6.340)
2 (6.340) (146) 15.551 15.405 (43) (21.892)
3 (21.892) (505) 15.910 15.405 (149) (37.802)
4 (37.802) (872) 16.277 15.405 (257) (54.078)
5 (54.078) (1.247) 16.652 15.405 (368) (70.730)
6 (70.730) (1.631) 17.036 15.405 (481) (87.766)
7 (87.766) (2.024) 17.429 15.405 (597) (105.195)
8 (105.195) (2.425) 17.831 15.405 (715) (123.026)
9 (123.026) (2.837) 18.242 15.405 (837) (141.268)
10 (141.268) (3.257) 18.662 15.405 (961) (159.930)
11 (159.930) (3.687) 19.093 15.405 (1.088) (179.022)
12 (179.022) (4.128) 19.533 15.405 (1.218) (198.555)
13 (198.555) (4.578) 19.983 15.405 (1.350) (218.538)
14 (218.538) (5.039) 20.444 15.405 (1.486) (238.982)
15 (238.982) (5.510) 20.915 15.405 (1.625) (259.897)
16 (259.897) (5.992) 21.397 15.405 (1.768) (281.295)
17 (281.295) (6.486) 21.891 15.405 (1.913) (303.186)
18 (303.186) (6.990) 22.396 15.405 (2.062) (325.581)
Cuota Mensual
Cronograma de Pagos
Préstamo para Inventarios
TCEA( Mi banco)
TEM
Plazo
Plazo
Elaboración propia
187
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
Los ingresos por venta de los productos de la empresa se obtuvieron multiplicando las
unidades vendidas por el valor de venta unitario de cada producto. Al totalizar
mensualmente se suma el IGV obteniendo la venta total por mes.
Tabla 110. Ingresos por ventas por producto
RUBRO
2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta Farmacias 13.77 S/. 500,408 S/. 540,952 S/. 584,780 S/. 632,160 S/. 683,378
TOTAL VENTA Farmacias S/. 500,408 S/. 540,952 S/. 584,780 S/. 632,160 S/. 683,378
I.G.V. de Ventas S/. 90,074 S/. 97,371 S/. 105,260 S/. 113,789 S/. 123,008
VENTA CON I.G.V. S/. 590,482 S/. 638,323 S/. 690,041 S/. 745,949 S/. 806,386
Contado
Elaboración propia
Tabla 111. Ingresos por ventas por canal
RUBRO
2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta tiendas Centros de Belleza
14.83 S/. 342,937 S/. 370,722 S/. 400,759 S/. 433,228 S/. 468,329
TOTAL VENTA TIENDAS CENTROS DE BELLEZA
S/. 342,937 S/. 370,722 S/. 400,759 S/. 433,228 S/. 468,329
I.G.V. de Ventas S/. 61,729 S/. 66,730 S/. 72,137 S/. 77,981 S/. 84,299
VENTA CON I.G.V. S/. 404,666 S/. 437,452 S/. 472,895 S/. 511,210 S/. 552,628
Cobranza a 60 días
Elaboración propia
188
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Retomando el tema del capital de trabajo, para averiguar el monto del capital de trabajo
necesario para el año 1, pero es necesario proyectarlo para los demás años. A
continuación, mostramos el capital de trabajo requerido para cada año.
Tabla 112. Recuperación de Capital de trabajo (expresado en soles) Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
1,177,729
1,273,149
1,376,301
1,487,811
1,608,355
Capital de trabajo necesario
195,415
211,248
228,363
246,866
266,867
Inversión capital de trabajo (195,415)
(15,833)
(17,116)
(18,502)
(20,001)
Recuperación de capital de trabajo
266,867
Elaboración propia
Ratio de necesidad de capital de trabajo= Capital de trabajo año 1/ Ventas sin IGV año 1
Siendo 16.59%.
189
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 113. Valor de Desecho Neto del activo fijo (expresado en soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Vida Util
(años)
Deprec. (5 años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/pérdida Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 21,420.00 3,855.60 25,275.60 21,420.00 0.00 6,426.00 6,426.00 1,895.67 4,530.33
Desionizador de Agua 1 S/. 3,150 3,150.00 567.00 3,717.00 3 3,150.00 0.0000 30% 945.00 945.00 278.78 666.23 MARMITA DE DOBLE PARED P/ VAPOR C/AGITADOR
2 S/. 2,323 4,646.00 836.28 5,482.28 3 4,646.00 0.0000 30% 1,393.80 1,393.80 411.17 982.63
HOMOGENIZADOR ULTRA C/TANQUE 500 KILOS
1 S/. 3,200 3,200.00 576.00 3,776.00 3 3,200.00 0.0000 30% 960.00 960.00 283.20 676.80
CALDERA (10 ATM) PRESION 1 S/. 2,050 2,050.00 369.00 2,419.00 3 2,050.00 0.0000 30% 615.00 615.00 181.43 433.58 ENVASADORA SEMIAUTOMATICA
2 S/. 4,187 8,374.00 1,507.32 9,881.32 3 8,374.00 0.0000 30% 2,512.20 2,512.20 741.10 1,771.10
Administración 7,598.00 1,367.64 8,965.64 7,598.00 0.00 2,279.40 2,279.40 672.42 1,606.98
LAPTOP LENOVO 2 S/. 1,899.00 3,798.00 683.64 4,481.64 3 3,798.00 0.00 30% 1,139.40 1,139.40 336.12 803.28 FOTOCOPIADORA - IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
1 S/. 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00 3 3,000.00 0.00 30% 900.00 900.00 265.50 634.50
Proyector 1 S/. 800.00 800.00 144.00 944.00 3 800.00 0.00 30% 240.00 240.00 70.80 169.20
Ventas 4,450.00 801.00 5,251.00 4,450.00 0.00 1,335.00 1,335.00 393.83 941.18
LAPTOP LENOVO 2 S/. 1,850.00 3,700.00 666.00 4,366.00 3 3,700.00 0.00 30% 1,110.00 1,110.00 327.45 782.55 IMPRESORA 1 S/. 750.00 750.00 135.00 885.00 3 750.00 0.00 30% 225.00 225.00 66.38 158.63
TOTAL ACTIVO FIJO 33,468.00 6,024.24 39,492.24 33,468.00 0.00 10,040.40 10,040.40 2,961.92 7,078.48
IGV 1,807.27
Valor de Desecho con IGV 8,885.75
190
Tabla 114. Fórmula valor de desecho
Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Teniendo ya el presupuesto de materias primas anual, se multiplicará con el costo unitario
de casa insumo, de esta forma se podrá conocer el presupuesto de materia prima anual
para el 2019 con proyección a 5 años.
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - TIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
191
Tabla 115. Presupuesto de materias primas e insumos
Concepto costo por
kg 2018 2019 2020 2021 2022 2023
acrylates copolymer S/. 25,84 S/. 553,56 S/. 43.384,85 S/. 46.579,98 S/. 50.115,34 S/. 53.659,86 S/. 57.449,77
LESS S/. 5,44 S/. 155,39 S/. 12.178,20 S/. 13.075,08 S/. 14.067,46 S/. 15.062,42 S/. 16.126,25
Trietalonamina S/. 6,80 S/. 17,00 S/. 1.331,99 S/. 1.430,09 S/. 1.538,63 S/. 1.647,45 S/. 1.763,81
AGUA DESIONIZADA S/. 1,09 S/. 256,00 S/. 7.287,73 S/. 21.541,20 S/. 23.176,15 S/. 24.815,33 S/. 26.568,00
Acido etilendiaminotetraacético
S/. 12,24 S/. 8,74 S/. 685,02 S/. 735,47 S/. 791,29 S/. 847,26 S/. 907,10
Symdid 68 S/. 68,01 S/. 121,40 S/. 9.514,22 S/. 10.214,91 S/. 10.990,21 S/. 11.767,51 S/. 12.598,63
Betonia S/. 4,08 S/. 87,40 S/. 6.850,24 S/. 7.354,73 S/. 7.912,95 S/. 8.472,61 S/. 9.071,02
Dietalonamida S/. 9,52 S/. 67,98 S/. 5.327,96 S/. 5.720,35 S/. 6.154,52 S/. 6.589,81 S/. 7.055,24
DC8170 S/. 46,25 S/. 660,39 S/. 51.757,36 S/. 55.569,10 S/. 59.786,72 S/. 64.015,27 S/. 68.536,57
Extracto aloe S/. 39,44 S/. 140,82 S/. 11.036,50 S/. 11.849,29 S/. 12.748,64 S/. 13.650,32 S/. 14.614,42
Extracto Romero S/. 53,05 S/. 189,38 S/. 14.842,19 S/. 15.935,26 S/. 17.144,72 S/. 18.357,32 S/. 19.653,87
Extracto Raiz zajtan S/. 39,44 S/. 563,27 S/. 44.145,99 S/. 47.397,18 S/. 50.994,55 S/. 54.601,26 S/. 58.457,66
Fragancia S/. 47,61 S/. 118,97 S/. 9.323,94 S/. 10.010,61 S/. 10.770,40 S/. 11.532,16 S/. 12.346,66
Total sin IGV 2.940,29 217.666,20 247.413,26 266.191,57 285.018,59 305.148,99
IGV 529,25 39.179,92 44.534,39 47.914,48 51.303,35 54.926,82
Total con IGV 3.469,54 256.846,11 291.947,64 314.106,05 336.321,94 360.075,81
Presupuesto de compra de materiales
costo por millar/ciento
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Envase 250 ml – LDPE S/. 1,02 S/. 1.037,29 S/. 81.296,95 S/. 87.283,73 S/. 93.908,14 S/. 100.549,83 S/. 107.652,20
Etiquetas x 250 ml (millar) S/. 508,47 S/. 518,64 S/. 40.648,47 S/. 43.728,81 S/. 46.779,66 S/. 50.338,98 S/. 53.898,31
Caja x 24 unds S/. 4,24 S/. 4.322,03 S/. 28.228,81 S/. 30.305,08 S/. 32.605,93 S/. 34.915,25 S/. 37.377,12
Total sin IGV 5.877,97 150.174,24 161.317,63 173.293,73 185.804,07 198.927,63
IGV 1.058,03 27.031,37 29.037,17 31.192,87 33.444,73 35.806,97
Total con IGV 6.936,00 177.205,61 190.354,80 204.486,60 219.248,80 234.734,60
Elaboración propia.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
El presupuesto se elabora considerando a los operarios encargados de la elaboración del
Shampoo Nat Reborn, quienes serán 3 durante el primer y segundo año, posteriormente,
se incrementará a 4 operarios. En la siguiente Tabla 18 se aprecia lo mencionado
192
Tabla 116. Presupuesto mano de obra directa
Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Operario de Producción 2 2 3 3 3 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00 S/. 3.000,00
Operario de Envasado y etiquetado
1 1 1 1 1 S/. 900,00 S/. 900,00 S/. 900,00 S/. 900,00 S/. 900,00
3 3 4 4 4
Cuadro de provisiones 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Operario de Producción y Calidad S/. 12.000,00 S/. 72.000,00 S/. 72.000,00 S/. 108.000,00 S/. 108.000,00 S/. 108.000,00
Operario de Envasado y etiquetado S/. 1.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00 S/. 10.800,00
Total Sueldo Bruto S/. 13.800,00 S/. 82.800,00 S/. 82.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00
Gratificación(1/12) S/. 1.150,00 S/. 6.900,00 S/. 6.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00
Total Sueldo S/. 14.950,00 S/. 89.700,00 S/. 89.700,00 S/. 128.700,00 S/. 128.700,00 S/. 128.700,00
CTS(1/24) S/. 622,92 S/. 3.737,50 S/. 3.737,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50
Essalud (9%) S/. 1.242,00 S/. 7.452,00 S/. 7.452,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 103,50 S/. 621,00 S/. 621,00 S/. 891,00 S/. 891,00 S/. 891,00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 138,00 S/. 828,00 S/. 828,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00
Costo MOD S/. 17.056,42 S/. 102.338,50 S/. 102.338,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50
Cuadro de pagos 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 13.800,00 S/. 82.800,00 S/. 82.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00 S/. 118.800,00
Gratificación S/. 1.150,00 S/. 6.900,00 S/. 6.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00 S/. 9.900,00
Pago de CTS S/. 0,00 S/. 3.737,50 S/. 3.737,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50 S/. 5.362,50
Essalud S/. 1.242,00 S/. 7.452,00 S/. 7.452,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00 S/. 10.692,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 103,50 S/. 621,00 S/. 621,00 S/. 891,00 S/. 891,00 S/. 891,00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 138,00 S/. 828,00 S/. 828,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00 S/. 1.188,00
Pago planilla MOD S/. 16.433,50 S/. 102.338,50 S/. 102.338,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50 S/. 146.833,50
Partiendo de eso, a continuación, se elabora el cuadro de presupuesto de Mano de Obra directo para los 5 años de duración del proyecto.
193
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Se consideran costos indirectos de fabricación al supervisor de producción y los costos de energía eléctrica, agua, utensilios, herramientas,
los cuales también varían en relación directa a la cantidad producida.
Tabla 117. Presupuestos de costos indirectos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Supervisor de Producción
Básicos 7000 42.000,00 42.000,00 42.000,00 84.000,00 84.000,00
Gratificación 583,33333 3.500,00 3.500,00 3.500,00 7.000,00 7.000,00
Sub Total 7.583,33 45.500,00 45.500,00 45.500,00 91.000,00 91.000,00
Pago de CTS 315,97222 1.895,83 1.895,83 1.895,83 3.791,67 3.791,67
Essalud 630 3.780,00 3.780,00 3.780,00 7.560,00 7.560,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52,5 315,00 315,00 315,00 630,00 630,00
SCTR(1% del sueldo básico) 70 420,00 420,00 420,00 840,00 840,00
Total Gasto 8.651,81 51.910,83 51.910,83 51.910,83 103.821,67 103.821,67
Material de Limpieza y herramientas, utensilios
417,31 5.795,63 5.795,63 5.795,63 5.795,63 5.795,63
Balanza analítica 20g 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Tachos de basura plástico 114,98 114,98 114,98 114,98 114,98
Termómetros 625,42 625,42 625,42 625,42 625,42
Tubos de ensayo 13x100ml 107,80 107,80 107,80 107,80 107,80
Vaso pirex 100ml 86,24 86,24 86,24 86,24 86,24
Embudo de plástico 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75
Potenciometro 250,85 250,85 250,85 250,85 250,85
194
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Materiales de laboratorio 2.372,88 2.372,88 2.372,88 2.372,88 2.372,88
Picnometro 30,51 30,51 30,51 30,51 30,51
Mesa de trabajo 1.440,68 1.440,68 1.440,68 1.440,68 1.440,68
Probeta 500 ml 63,56 63,56 63,56 63,56 63,56
Probeta 1000 ml 63,56 63,56 63,56 63,56 63,56
Probeta 100 ml 63,56 63,56 63,56 63,56 63,56
Jarra inoxidable 143,73 143,73 143,73 143,73 143,73 143,73
Vaso pirex 100ml 106,78 106,78 106,78 106,78 106,78 106,78
Cuchara de medición 8,47 8,47 8,47 8,47 8,47 8,47
Embudo de plástico 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17
Rollo de papel higiénico 32,54 32,54 32,54 32,54 32,54 32,54
Alcohol en gel 0.5 lts 19,07 19,07 19,07 19,07 19,07 19,07
Botiquín 67,80 67,80 67,80 67,80 67,80 67,80
Baldes 28,75 28,75 28,75 28,75 28,75 28,75
IGV Material de Limpieza y herramientas 75,11 1.043,21 1.043,21 1.043,21 1.043,21 1.043,21
Servicios 3.560,00 63.010,38 64.002,10 65.099,41 66.199,58 67.375,90
Energía eléctrica 0,00 9.695,49 10.409,53 11.199,59 11.991,71 12.838,67
Agua 0,00 3.770,47 4.048,15 4.355,40 4.663,44 4.992,82
Teléfomo e Internet 0,00 2.693,19 2.693,19 2.693,19 2.693,19 2.693,19
Recarga de extintores 0,00 67,50 67,50 67,50 67,50 67,50
Seguro antirrobo 0,00 25.423,73 25.423,73 25.423,73 25.423,73 25.423,73
Limpieza 1700 10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00
Seguridad 1860 11.160,00 11.160,00 11.160,00 11.160,00 11.160,00
I.G.V. Serv. 640,80 11.341,87 11.520,38 11.717,89 11.915,92 12.127,66
Alquiler de Local 75% 0,00 58.500,00 58.500,00 58.500,00 58.500,00 58.500,00
195
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023
IGV alquiler 0,00 10.530,00 10.530,00 10.530,00 10.530,00 10.530,00
Total Gasto sin IGV 12.629,11 179.216,84 180.208,56 181.305,88 234.316,87 235.493,20
Total Gasto con IGV 13.345,03 202.131,92 203.302,15 204.596,98 257.806,01 259.194,08
IGV de CIF 715,91 22.915,08 23.093,59 23.291,11 23.489,14 23.700,88
Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Se consideran los gastos de planilla del administrador de la empresa y secretaria, además del 15% del total de los gastos de Servicios de
energía eléctrica, agua, internet. También se consideran los útiles de oficina involucrados en la operación de ésta área. A continuación, en la
tabla se aprecia la proyección del presupuesto de gastos de administración para los primeros 5 años del proyecto Nat Reborn.
196
Tabla 118. Presupuesto de gastos de administración
Concepto
2019 2020 2021 2022 2023
Administrador
Secretaria
Básicos 54.000,00 54.000,00 54.000,00 54.000,00 54.000,00
Gratificación 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
Sub Total 58.500,00 58.500,00 58.500,00 58.500,00 58.500,00
CTS(1/24) 2.437,50 2.437,50 2.437,50 2.437,50 2.437,50
Essalud (9%) 4.860,00 4.860,00 4.860,00 4.860,00 4.860,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 405,00 405,00 405,00 405,00 405,00
SCTR 1% sueldo básico 540,00 540,00 540,00 540,00 540,00
Total Gasto 66.742,50 66.742,50 66.742,50 66.742,50 66.742,50
Servicios 33.867,85 34.077,30 34.309,06 34.541,41 34.789,85
Energía Eléctrica 15% 1.939,10 2.081,91 2.239,92 2.398,34 2.567,73
Agua 15% 904,91 971,56 1.045,30 1.119,23 1.198,28
Teléfono e Internet 15% 1.939,10 1.939,10 1.939,10 1.939,10 1.939,10
Seguro antirrobo 5.084,75 5.084,75 5.084,75 5.084,75 5.084,75
servicio tercerizado contabilidad 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00
IGV Servicios 1.776,21 1.813,91 1.855,63 1.897,45 1.942,17
Alquiler de Local 15% 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00
Igv local 2.106,00 2.106,00 2.106,00 2.106,00 2.106,00
Utiles de Oficina 2.947,12 2.947,12 2.947,12 2.947,12 2.947,12
Papel fotocopia A4 75G. 322,03 322,03 322,03 322,03 322,03
Clips 45,76 45,76 45,76 45,76 45,76
Lapiceros 35,59 35,59 35,59 35,59 35,59
Engrapadores 213,56 213,56 213,56 213,56 213,56
Grapas 26/6 x 1000 20,34 20,34 20,34 20,34 20,34
Saca grapas 42,71 42,71 42,71 42,71 42,71
Perforadores 241,02 241,02 241,02 241,02 241,02
Resaltadores 178,98 178,98 178,98 178,98 178,98
Reglas cristal 21,36 21,36 21,36 21,36 21,36
Corrector tipo lapicero 141,02 141,02 141,02 141,02 141,02
197
Concepto
2019 2020 2021 2022 2023
Notas adhesivas 75x75 mm x 100 hojas 51,86 51,86 51,86 51,86 51,86
Archivadores plastificados a4 318,64 318,64 318,64 318,64 318,64
Papeleras y/o tachos de basura 388,47 388,47 388,47 388,47 388,47
Porta lapiceros de luxe de plástico 45,76 45,76 45,76 45,76 45,76
Porta clips cilíndrico plástico 55,93 55,93 55,93 55,93 55,93
Calculadora d 12 dígitos modelo mx-12s 308,47 308,47 308,47 308,47 308,47
Cuaderno bond cuadriculado 40 hojas nro. 2 30,51 30,51 30,51 30,51 30,51
Bandeja portapapeles 485,08 485,08 485,08 485,08 485,08
IGV Útiles de Oficina 530,48 530,48 530,48 530,48 530,48
Actividades Respons. Social 4.237,29 4.237,29 4.237,29 4.237,29 4.237,29
Actividades sociales y eventos de beneficencia 4.237,29 4.237,29 4.237,29 4.237,29 4.237,29
I.G.V. Activ. Respons. Social 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71
Total Gasto sin IGV 119.494,76 119.704,21 119.935,96 120.168,32 120.416,76
Total Gasto con IGV 124.670,17 124.917,32 125.190,79 125.464,97 125.758,13
IGV Gastos administrativos 5.175,41 5.213,11 5.254,82 5.296,65 5.341,37
Elaboración propia.
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
En la siguiente tabla consideramos al personal involucrado en la venta del producto y entrega, liderados por un supervisor comercial, se
consideran los gastos de publicidad para lanzamiento y colocación del producto en el consumidor. Esta área también se asume el 10% del
gasto de los servicios contratados.
198
Tabla 119. Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Supervisor de ventas
Ejecutivo de Ventas
Operario de Reparto
Básicos 38.400,00 38.400,00 62.400,00 62.400,00 74.400,00
Gratificación 3.200,00 3.200,00 5.200,00 5.200,00 6.200,00
Sub Total 41.600,00 41.600,00 67.600,00 67.600,00 80.600,00
Pago de CTS 1.733,33 1.733,33 2.816,67 2.816,67 3.358,33
Essalud 3.456,00 3.456,00 5.616,00 5.616,00 6.696,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 288,00 288,00 468,00 468,00 558,00
SCTR (1% del sueldo básico) 384,00 384,00 624,00 624,00 744,00
Comision variable 1.5% de las ventas 1.766,59 1.909,72 2.064,45 2.231,72 2.412,53
Total Gasto 49.227,93 49.371,06 79.189,12 79.356,38 94.368,87
Serv. 14.326,92 14.466,55 14.621,05 14.775,96 14.941,58
Energía Eléctrica 10% 1.292,73 1.387,94 1.493,28 1.598,89 1.711,82
Agua 10% 603,27 647,70 696,86 746,15 798,85
Teléfono e Internet 10% 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91
transporte y flete 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
IGV Serv. 2.578,85 2.603,98 2.631,79 2.659,67 2.689,49
Alquiler de Local 10% 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00
Igv alquiler 1.404,00 1.404,00 1.404,00 1.404,00 1.404,00
Publicidad y Marketing 27.457,57 27.095,96 26.631,61 24.992,73 23.049,31
Sampling 6.694,86 6.333,25 5.868,90 4.230,02 2.286,60
Vallas publicitarias 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
Participación en bioferias 5.762,71 5.762,71 5.762,71 5.762,71 5.762,71
Publicidad en redes 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
IGV Publicidad y Marketing 3.737,29 3.737,29 3.737,29 3.737,29 3.737,29
Total Gasto sin IGV 98.812,41 98.733,57 128.241,78 126.925,07 140.159,76
IGV gastos de ventas 7.720,13 7.745,27 7.773,08 7.800,96 7.830,77
Pago área de ventas sin sampling 99.837,69 100.145,59 130.145,96 130.496,01 145.703,93
Elaboración propia
199
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
La tasa de depreciación para las pequeñas empresas es 25% ya que se puede depreciar todos los activos fijos en 4 años según el régimen
de depreciación acelerada.
Tabla 120. Depreciación
Concepto Cant Valor de
compra unitario Valor de
compra total
Tasa de depreciación según SUNAT
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones S/. 22.940 5.735,00 5.735,00 5.735,00 5.735,00 0
Osmosis inversa(desionizador de agua)
1 S/. 4.670 S/. 4.670 25,0% 1.167,50 1.167,50 1.167,50 1.167,50
Marmita de doble pared para vapor con agitador
2 S/. 2.323 S/. 4.646 25,0% 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50
Homogenizador ultra c/tanque 500 kilos
1 S/. 3.200 S/. 3.200 25,0% 800,00 800,00 800,00 800,00
Caldera (10 atm) presion 1 S/. 2.050 S/. 2.050 25,0% 512,50 512,50 512,50 512,50
Envasadora semiautomatica 2 S/. 4.187 S/. 8.374 25,0% 2.093,50 2.093,50 2.093,50 2.093,50
Administración S/. 6.798 S/.
1.699,50 S/.
1.699,50 S/.
1.699,50 S/.
1.699,50 0
Laptop Lenovo 2 S/. 1.899 S/. 3.798 25,0% S/. 949,50 S/. 949,50 S/. 949,50 S/. 949,50
Fotocopiadora - impresora multifuncional
1 S/. 3.000 S/. 3.000 25,0% S/. 750,00 S/. 750,00 S/. 750,00 S/. 750,00
ventas S/. 3.700 S/. 925,00 S/. 925,00 S/. 925,00 S/. 925,00 0
Laptop Lenovo 2 S/. 1.850 S/. 3.700 25,0% S/. 925,00 S/. 925,00 S/. 925,00 S/. 925,00
Total Depreciación S/. 33.438 8.359,50 8.359,50 8.359,50 8.359,50 0
Elaboración propia.
200
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Consideramos los gastos de documentación para constitución de la empresa, marcas y
patentes, licencias y autorizaciones, los cuales se amortizarán en el primer año de
funcionamiento de la empresa.
Tabla 121. Amortización de intangibles
Descripción Cant. Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total
Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 409 S/. 0 S/. 409
Firma Escritura pública 1 S/. 287 S/. 287 S/. 0 S/. 287
Legalización libros contables 1 S/. 115 S/. 115 S/. 0 S/. 115
Legalización Libro de planillas pago remuneraciones
1 S/. 7 S/. 7 S/. 0 S/. 7
Marcas y patentes S/. 488 S/. 79 S/. 567
Búsqueda de antecedentes: Fonética y figurativa 1 S/. 50 S/. 50 S/. 0 S/. 50
Registro de marca y signos distintivos 1 S/. 439 S/. 439 S/. 79 S/. 518
Licencias y autorizaciones S/. 1.652 S/. 297 S/. 1.949
Antivirus 1 300 S/. 300,0 S/. 54,0 S/. 354,0
Licencia de office 1 900 S/. 900,0 S/. 162,0 S/. 1.062,0
Derecho a trámite calificado en Grupo 2 para establecimientos entre 100 m2 a 500 m2
1 S/. 111,36 S/. 111,4 S/. 20 S/. 131
Registro Sanitario de Producto Cosmético 1 S/. 340 S/. 340,3 S/. 61 S/. 402
TOTAL S/. 2.549 S/. 376 S/. 2.925
Elaboración propia.
201
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
Consideramos los artículos para acondicionamiento mobiliario, como la mesas, sillas,
estantes, instalados en distintas áreas de la planta.
Tabla 122. Gasto por activos fijos no depreciables.
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activo Fijo No Depreciable 5.514,79 992,66 6.507,46
Activo fijo no depreciable producción 8.318,32 3.084,59 8.982,91
BOMBAS DOSIFICADORAS 2 254,24 508,47 91,53 600,00
BASCULA 2 76,27 152,54 27,46 180,00
ALCOHOLIMETRO VIDRIO 1 93,22 93,22 16,78 110,00
MATRIZ PARA ENVASE 2 92,4 184,75 33,25 218,00
ESTUFA 1 1.565,3 1.565,25 281,75 1.847,00
VISCOSIMETRO 2 537,6 1.075,10 193,52 1.268,62
AUTOCLAVE 1 194,9 194,92 35,08 230,00
PH CHIMETRO 2 186,4 372,88 67,12 440,00
INCUBADORA 1 3.196,6 3.196,61 575,39 3.772,00
ESTANTE 4 230,0 194,92 779,66 140,34
MESA DE ACERO INOXIDABLE 1 800,0 677,97 677,97 122,03
ANDAMIOS 3 120,0 101,69 305,08 54,92
Activo fijo no depreciable administración
3.372,00 606,96 3.978,96
PROYECTOR 1 800,00 800,00 144,00 944,00
CENTRAL TELEFONICA 1 700,000 700,00 126,00 826,00
SILLAS DE MADERA 4 90,000 360,00 64,80 424,80
SILLON 1 450,000 450,00 81,00 531,00
ESCRITORIOS PERSONALES CON CAJONERA
3 154,000 462,00 83,16 545,16
SILLAS DE OFICINA 5 80,000 400,00 72,00 472,00
MESA DE COMEDOR 1 200,000 200,00 36,00 236,00
Activo fijo no depreciable ventas 1.570,00 282,60 1.852,60
IMPRESORA 1 750,000 750,00 135,00 885,00
ESCRITORIOS DE MELAMIME 2 250,000 500,00 90,00 590,00
SILLAS GIRATORIAS 2 160,000 320,00 57,60 377,60
202
2019 2020 2021 2022 2023
Gasto por activo fijo no depreciable
5.514,79
Producción
8.318,32
Administración
3.372,00
Ventas
1.570,00
Elaboración propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
En la siguiente tabla se puede visualizar los costos y gastos involucrados para producir una
unidad y la proyección para los 5 años de duración del proyecto.
Tabla 123. Costo de producción unitario y costo total unitario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 75.244 81.340 87.931 95.055 102.756
Materia Prima 367.840,43 408.730,88 439.485,30 470.822,66 504.076,62
Mano de Obra Directa 102.338,50 102.338,50 146.833,50 146.833,50 146.833,50
Costos Indirectos 179.216,84 180.208,56 181.305,88 234.316,87 235.493,20
Total Costo de Producción 649.395,78 691.277,94 767.624,67 851.973,03 886.403,32
Costo Unitario de Producción 8,63 8,50 8,73 8,96 8,63
Gastos Administrativos 119.494,76 119.704,21 119.935,96 120.168,32 120.416,76
Gastos de Venta 99.837,69 100.145,59 130.145,96 130.496,01 145.703,93
Depreciación Activo Fijo 8.359,50 8.359,50 8.359,50 8.359,50 0,00
Amortización de Intangibles 2.548,97 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 176.584,72 0,00 0,00 0,00 0,00
Gasto por activo fijo no depreciable 5.514,79 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total 1.061.736,21 919.487,24 1.026.066,10 1.110.996,86 1.152.524,01
Costo Unitario Total 14,11 11,30 11,67 11,69 11,22
Elaboración propia.
203
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas aplicadas son las siguientes:
- Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2019 – 2023 es de 29.5%
- Montos expresados en soles.
- Horizonte de evaluación: 5 año del 2019 al 2023
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
A continuación, presentamos el Estado de Ganancias y Pérdidas de Inversiones Sajtana
S.A.C. en base a los resultados de los ejercicios por periodo. Cabe resaltar que los
resultados están en positivos y se encuentran expresados en soles.
Tabla 124. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (expresado en soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.177.729 1.273.149 1.376.301 1.487.811 1.608.355
(-) Costo de Ventas 649.396 691.278 767.625 851.973 886.403
(-) Materia Prima 367.840 408.731 439.485 470.823 504.077
(-) Mano de Obra 102.339 102.339 146.834 146.834 146.834
(-) Costos Indirectos 179.217 180.209 181.306 234.317 235.493
Utilidad Bruta 528.333 581.872 608.677 635.838 721.951
(-) Gastos Operativos 412.340 228.209 258.441 259.024 266.121
(-) Administrativos 119.495 119.704 119.936 120.168 120.417
(-) De Ventas 99.838 100.146 130.146 130.496 145.704
(-) Depreciación 8.360 8.360 8.360 8.360 0
(-) Amortiz. Intangibles 2.549 0 0 0 0
(-) Amortización de Gastos preoperativos
176.585 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
5.515 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 115.992 353.662 350.235 376.814 455.831
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos 10040,4
Resultado antes de I. Renta 115.992 353.662 350.235 376.814 465.871
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 11.599 104.330 103.319 111.160 137.432
Resultado Neto 104.393 249.332 246.916 265.654 328.439
Elaboración propia
204
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
A continuación, presentamos el Estado de Ganancias y Pérdidas de Inversiones con gastos financieros y escudo fiscal de Sajtana S.A.C. en
base a los resultados de los ejercicios por periodo. Los resultados por periodo son positivos y se encuentran expresados en soles.
Tabla 125. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (expresado en soles) Análisis vertical
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.177.729 1.273.149 1.376.301 1.487.811 1.608.355 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
(-) Costo de Ventas 649.396 691.278 767.625 851.973 886.403 55,1% 54,3% 55,8% 57,3% 55,1%
(-) Materia Prima 367.840 408.731 439.485 470.823 504.077 31,2% 32,1% 31,9% 31,6% 31,3%
(-) Mano de Obra 102.339 102.339 146.834 146.834 146.834 8,7% 8,0% 10,7% 9,9% 9,1%
(-) Costos Indirectos 179.217 180.209 181.306 234.317 235.493 15,2% 14,2% 13,2% 15,7% 14,6%
Utilidad Bruta 528.333 581.872 608.677 635.838 721.951 44,9% 45,7% 44,2% 42,7% 44,9%
(-) Gastos Operativos 412.340 228.209 258.441 259.024 266.121 35,0% 17,9% 18,8% 17,4% 16,5%
(-) Administrativos 119.495 119.704 119.936 120.168 120.417 10,1% 9,4% 8,7% 8,1% 7,5%
(-) De Ventas 99.838 100.146 130.146 130.496 145.704 8,5% 7,9% 9,5% 8,8% 9,1%
(-) Depreciación 8.360 8.360 8.360 8.360 0 0,7% 0,7% 0,6% 0,6% 0,0%
(-) Amortiz. Intangibles 2.549 0 0 0 0 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
(-) Amortización de Gastos preoperativos 176.585 0 0 0 0 15,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 5.515 0 0 0 0 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
EBIT o Resultado Operativo 115.992 353.662 350.235 376.814 455.831 9,8% 27,8% 25,4% 25,3% 28,3%
(+) Ingresos Financieros 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
(-) Gastos Financieros 56508,24 13868,24 2562,45 0 0 4,8% 1,1% 0,2% 0,0% 0,0%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
(+) Otros Ingresos 10.040 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,6%
Resultado antes de I. Renta 59.484 339.794 347.673 376.814 465.871 5,1% 26,7% 25,3% 25,3% 29,0%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5.948 100.239 102.563 111.160 137.432 0,5% 7,9% 7,5% 7,5% 8,5%
Resultado Neto 53.536 239.555 245.109 265.654 328.439 4,5% 18,8% 17,8% 17,9% 20,4%
Escudo Fiscal 5.651 4.091 756 0 0
Elaboración Propia
205
8.4. Flujo de Caja Operativo
Para determinar el flujo de caja operativo se resta a los ingresos por ventas todos los gastos
incurridos del proyecto, el impuesto a la renta del estado de ganancias y perdidas y la
liquidación de impuestos.
Tabla 126. Flujo de Caja Operativo Proyectado (expresado en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1.389.720
1.502.316 1.624.036
1.755.617
1.897.858
(-) Costos operativos
40.807 1.043.777
1.236.880 1.360.987
1.473.802
1.573.436
(-) Materia Prima 10.406 434.052
482.302 518.593
555.571
594.810
(-) Mano de Obra Directa
17.056 102.339
102.339 146.834
146.834
146.834
(-) Costos Indirectos
13.345 202.132
203.302 204.597
257.806
259.194
(-) Gastos Administrativos
124.670
124.917 125.191
125.465
125.758
(-) Gastos de Venta
99.838
100.146 130.146
130.496
145.704
(-) Impuesto a la Renta
11.599
104.330 103.319
111.160
137.432
(-) Pago de IGV 0 69.148
119.543 132.308
146.471
163.704
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
(40.807) 345.943
265.437 263.048
281.814
324.422
Elaboración Propia
Liquidación de IGV anual
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
IGV ventas 211.991 229.167 247.734 267.806 289.504
IGV venta de activo fijo 1.807,27
IGV materia prima (1.587) (66.211) (73.572) (79.107) (84.748) (90.734)
IGV CIF (716) (22.915) (23.094) (23.291) (23.489) (23.701)
IGV gastos adm (5.175) (5.213) (5.255) (5.297) (5.341)
IGV gasto de ventas (7.720) (7.745) (7.773) (7.801) (7.831)
IGV inversiones (38.518)
IGV neto (40.821) 109.969 119.543 132.308 146.471 163.704
Crédito fiscal (40.821) (40.821)
Neto a pagar 69.148 119.543 132.308 146.471 163.704
206
8.5. Flujo de Capital
En el siguiente cuadro podemos observar el desembolso realizado por cada periodo. En el
último año (Año de Liquidación) se muestran las recuperaciones del capital de trabajo y de
los activos fijos.
Tabla 127. Flujo Capital
CONCEPTO Año 0
2019 2020 2021 2022 2023
Activo Fijo
(41.215)
Activos Intangibles
(4.431)
Gastos Pre Operativos
(223.257)
Capital de Trabajo
(195.415)
(15.833)
Inventarios
(7.537)
Recuperación de garantía 15.340
Valor de salvamento + igv 11.848
FLUJO DE CAPITAL (471.855)
(15.833)
(17.116)
(18.502)
(20.001)
294.054
8.6. Flujo de Caja Económico
En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de caja Económico proyectado en el
horizonte de evaluación.
Tabla 128. Flujo de Caja Económico
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
(40.807)
345.943
265.437
263.048
281.814
324.422
FLUJO DE CAPITAL (471.855)
(15.833)
(17.116)
(18.502)
(20.001)
294.054
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(512.662)
330.110
248.321
244.546
261.813
618.477
207
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Considerando el apalancamiento total por 3 años con Mi Banco, el flujo de la deuda está
determinado por los respectivos costos acumulados en la suma de las cuotas mensuales
a pagar por cada periodo.
Tabla 129. Flujo del Servicio de la deuda Proyectado (expresado en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo
223.000
Cuotas de reembolso del préstamo
(180.229)
(98.646)
(17.064)
0
Escudo Fiscal
5.651
4.091
756
0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
223.000
(174.578)
(94.555)
(16.308)
0
0
Elaboración Propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
Se determina sumando el Flujo Económico y el Flujo del Servicio de la Deuda.
Tabla 130. Flujo de Caja Financiero Proyectado (expresado en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(512.662)
330.110
248.321
244.546
261.813
618.477
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
223.000
(174.578)
(94.555)
(16.308)
0
0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(289.662)
155.532
153.766
228.238
261.813
618.477
Elaboración Propia
208
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
Podría decirse que el costo de oportunidad está vinculado a aquello a lo que un agente
económico renuncia al elegir algo. El costo de oportunidad también es el costo de una
inversión que no se realiza (calculado, por ejemplo, a partir de la utilidad que se espera
según los recursos invertidos). Su fórmula es la siguiente:
Tabla 131. Costo de Oportunidad
10.1.1CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 14,53%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2018 TLR 1,97%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 52,74%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 47,26%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0,83
Riesgo País enero 2018 BCR RP 0,72%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1,36
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 19,8%
9.1.1.1. CAPM.
𝐾𝑒 = 𝑅𝑓 + 𝛽 (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓)
Tabla 132. CAPM
DETALLE %
BETA 0.83
RIESGO PAÍS 0.72%
PRIMA DE RIESGO 14.53%
ACTIVO LIBRE DE RIESGO 1.97%
CAPM 12.40%
209
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 133. Cok Propio
Levi Rojas (Depósito a plazo fijo caja Sullana) 4,20%
Giancar Morales (Depósito a plazo fijo banco IBK) 4,80%
David Anampa (Depósito a plazo fijo banco BCP) 5,10%
Iris Horna (Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 5,40%
Diany Lara (Depósito a plazo fijo banco BBVA) 5,60%
Cok promedio 5,02%
Factor de riesgo 6,1
Cok neto 30,4%
Elaboración propia
Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio
Factor riesgo=(27.85%+5.02%)/5.02%= 6.1
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 36,02% 25,39%
Deuda capital de trabajo 39,50% 27,85%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
Tabla 134. WACC
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 33.000,00 6,99% 25,39% 1,78%
Deuda capital de trabajo S/. 190.000,00 40,27% 27,85% 11,21%
Capital propio S/. 248.854,83 52,74% 30,41% 16,04%
S/. 471.854,83 29,03%
Elaboración propia
210
9.2. Evaluación económica financiera
Para la evaluación financiera económica se desarrollaron los siguientes análisis de
inversión:
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Tabla 135 . Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (512.662)
330.110
248.321
244.546
261.813
618.477
FLUJO FINANCIERO (289.662)
155.532
153.766
228.238
261.813
618.477
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 136. VANE y VANF
VANE 273.563
VANF 277.362
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 137. TIRE, TIRF, TIR
TIRE 52,87%
TIRF 64,52%
TIRE > WACC (29.03%) / TIRF > COK Propio (30.41%)
Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones
Tabla 138. TIRME, TIRMF
TIRME 41,03%
TIRMF 48,99%
TIRME > WACC (29.03%) / TIRMF > COK Propio (30.41%)
211
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 139. Periodo de recuperación Económica
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Económico Descontado (512.662) 255.841 149.154 113.840 94.457 172.933
Acumulado (512.662) (256.821) (107.667) 6.173 100.630 273.563
Período de Recupero Económico 3,42 años
Equivalente a: 4 años 5,0 meses
Tabla 140. Periodo de recuperación Financiera
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Financiero Descontado (289.662)
119.259,94
90.408,85
102.899,95
90.509,21
163.945,88
Acumulado (289.662)
(170.402)
(79.993)
22.907
113.416
277.362
Período de Recupero Financiero
3,31 años
Equivalente a: 4 año 3,7 meses
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis beneficio/ costo es una medida para saber cuántos soles recibo y gano por cada
sol de inversión
Tabla 141. Análisis Beneficio / Costo Económico y Financiero
Relación B/C Económico: 1,53
Relación B/C Financiero: 1,96
Elaboración propia
La tabla muestra en primer lugar la relación B/C económico el cual tiene como resultado
1.53, lo cual significa que, por cada sol de inversión, el proyecto recibe 1.53 soles; es decir
gana 0.53 soles. Igualmente, para el B/C financiero el resultado es 1.96, lo cual significa
que, por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 1.96 soles, es decir ganan
0.96 soles.
212
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
Para poder obtener el punto de equilibrio del proyecto se requiere de saber la cantidad
productos que deben ser vendidos para cubrir los costos y gastos totales. De esta forma,
Se plantea determinar el valor de venta promedio, luego clasificamos los costos en
variables y fijos. Para luego proceder a determinar el costo variable unitario y así finalmente
aplicar la formula.
PE= Costos Fijo/ (Valor de venta promedio - Costo variable unitario)
9.2.2.1 Costos Variables, Costos Fijos
Tabla 142. Determinación de Costo Variables del proyecto
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1.177.729 1.273.149 1.376.301 1.487.811 1.608.355
Venta en Unidades 75.244 81.340 87.931 95.055 102.756
Valor de Venta Promedio 15,65 15,65 15,65 15,65 15,65
Materia Prima 217.666 247.413 266.192 285.019 305.149
Luz 12.927 13.879,37 14.932,79 15.988,95 17.118,22
Agua 5.279 5.667,41 6.097,56 6.528,82 6.989,94
Comisión de ventas 0.15% 1.767 1.910 2.064 2.232 2.413
Sampling 6.695 6.333 5.869 4.230 2.287
Costos Variables 244.334 275.203 295.155 313.998 333.956
Costo Variable Unitario Promedio
3,25 3,38 3,36 3,30 3,25
Elaboración propia
Tabla 143. Determinación de Costos Fijos del proyecto
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 7.590 11.351 7.590 7.590 7.590
Costos Indirectos Fijo 51.911 51.911 51.911 103.822 103.822
Gastos Administrativos Fijo 116.651 116.651 116.651 116.651 116.651
Gastos de Venta Fijo 88.455 88.455 118.118 118.118 132.950
Depreciación Activo Fijo 8.360 8.360 8.360 8.360 0
Amortización de Intangibles 2.549 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 176.585 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 5.515 0 0 0 0
Costos Fijos 457.615 276.727 302.629 354.540 361.012
Elaboración propia
213
9.2.2.2 Estado de Resultados (costeo directo)
Tabla 144. Estados de Resultados por método de costeo directo
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.177.729 1.273.149 1.376.301 1.487.811 1.608.355
(-) Costos Variables 244.334 275.203 295.155 313.998 333.956
Margen de Contribución 933.395 997.946 1.081.146 1.173.813 1.274.398
(-) Costos Fijos 457.615 276.727 302.629 354.540 361.012
Utilidad Operativa 475.781 721.220 778.517 819.272 913.386
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 56.508 13.868 2.562 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 10.040
Resultado antes de I. Renta 419.272 707.352 775.954 819.272 923.426
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 123.685 208.669 228.906 241.685 272.411
Resultado Neto 295.587 498.683 547.048 577.587 651.016
Elaboración propia
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 145. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Análisis de punto de equilibrio 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (unidades de 350 ml) 36.890 22.555 24.613 28.711 29.109
Elaboración propia
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
Tabla 146. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Análisis de punto de equilibrio
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (En Soles)
S/. 577.404 S/. 353.039 S/. 385.248 S/. 449.381 S/. 455.616
Elaboración propia
214
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
Para poder realizar este tipo de Análisis requerimos de variables de entrada. Estas
variables son las que as impactan en el desarrollo del proyecto. A partir de esto se
realizarán simulaciones en base a las actuales variables de salida.
9.3.1 Variables de Entrada
Tabla 147. Variables de entrada
Variables de entrada
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
Elaboración propia
9.3.2 Variables de Salida
Tabla 148. Variables de salida
VANE S/ 273.562,64
VANF S/ 277.362,03
TIRE 52,87%
TIRF 64,52%
COK 30,41%
WACC 29,03%
Elaboración propia
215
9.3.3 Análisis Unidimensional
Se generarán diferentes situaciones con las variables ya descritas anteriormente, para
analizar en qué momento deberíamos estar alertas y usar una estrategia para resolver un
problema.
Tabla 149. Variable demanda.
VANF = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de
la demanda
Demanda 0,00% -16,89%
VANE S/. 273.562,64 S/. -11.358,93
VANF S/. 277.362,03 S/. -
TIRE 52,87% 27,99%
TIRF 64,52% 30,41%
Cok 30,41% 30,41%
Wacc 29,03% 29,01%
Elaboración propia
Al realizar una simulación de si fuera el caso en que la se podría reducir la demanda del
producto en un -16.89%. Nuestro VANF se encontraría en riesgo lo cual sería un mal
síntoma para los financistas.
Tabla 150. Variable precio.
VANF = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del
precio
Precio 0,00% -11,07%
VANE S/. 273.562,64 S/. -11.311,86
VANF S/. 277.362,03 S/. 0,00
TIRE 52,87% 28,07%
TIRF 64,52% 30,41%
Cok 30,41% 30,41%
Wacc 29,03% 29,06%
Elaboración propia
Al realizar una simulación de si fuera el caso en que la se podría reducir el precio del
producto en un -11.07% ofrecidos por los vendedores. Nuestro VANF se encontraría en
riesgo lo cual sería un mal síntoma para los financistas.
216
Tabla 151. Variable costo de materia prima.
VANF = 0
Variable Costo de materia primas
Base Aumento máximo el precio de todas las
materias primas
Costo de materias primas 0,00% 31,83%
VANE S/. 273.562,64 S/. -11.111,69
VANF S/. 277.362,03 S/. 0,00
TIRE 52,87% 28,21%
TIRF 64,52% 30,41%
Cok 30,41% 30,41%
Wacc 29,03% 29,12%
Elaboración propia
Al realizar una simulación de si fuera el caso en que la materia prima aumentara en un
31.83% los precios ofrecidos por los proveedores. Nuestro VANF se encontraría en riesgo
lo cual sería un mal síntoma para los financistas.
217
9.3.4 Análisis Multidimensional
En este análisis se busca preguntar qué tan resistente es nuestro proyecto cuando las 3
variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo escenarios posibles.
Para saber si el proyecto puede soportar el cambio de las 3 variables a la vez, se realizó
este ejercicio el cual nos permitirá un análisis sobre las ganancias o posibles pérdidas.
Tabla 152. Tabla de escenarios.
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE S/. -91.659,53 S/. 273.562,64 S/. 494.176,72
VANF S/. -78.308,80 S/. 277.362,03 S/. 492.026,46
TIRE 21% 52,9% 72%
TIRF 21% 64,5% 93%
Probabilidades de ocurrencia
30% 40% 30%
VANE esperado S/. 230.180,21
VANF esperado S/. 235.060,11
Elaboración propia
Aun considerando escenarios del proyecto sigue siendo viable.
218
9.3.5 Variables críticas del proyecto
En este caso tenemos 1 variable crítica y 2 variables sensible, las critica seria el precio ya
que notamos que la variación es menor a 12% por ello es considera critica o también
peligrosa ya que una variación mínima hace que el VANF se reduzca de manera abrupta
perjudicándonos en las ganancias de la empresa.
9.3.6 Perfil de riesgo
En base a las 3 variables de entrada que usamos en el análisis de sensibilidad nacieron 3
escenarios pesimistas, el primero en el cual se asume que si la demanda bajaría 16.98%,
el precio se reduciría un 11.07% y el costo de materia prima se elevaría en un 31.83%, nos
estaríamos arriesgando mucho y estaríamos teniendo 0 ganancias. Un escenario base,
que es el actual, sin variación alguna, teniendo en cuenta los resultados actuales de los
indicadores financieros y un escenario optimista, donde asumimos un aumento del 7% de
la demanda, un aumento de nuestro precio del 5% y que el costo de materia prima se
mantenga estable, dando nuevos resultados para los indicadores financieros
219
CONCLUSIONES
Inversiones Zajtan S.A.C. es una empresa que apuesta por ofrecer a su público
objetivo un producto que satisfaga sus necesidades en la categoría de capilares, para
poder ofrecer y cubrir nuestro mercado este proyecto se estará financiando por sus 5
accionistas con un capital propio de 248,855.00 soles siendo en porcentaje el 53 % del total
de la inversión; estos 53% serán repartidos en mayor proporción en gastos pre operativos,
y pequeños proporciones en Activos Fijos, Activos Intangibles; Inventarios y Capital de
Trabajo. El 47 % del monto contará con el financiamiento de entidades bancarias en este
caso la entidad bancaria será Mi Banco dicha entidad nos dará dos financiamientos uno a
un plazo de 3 años donde el monto a solicitar es el 14.8% de la deuda con una TCEA del
36.02% que será para el activo fijo, el otro financiamiento será a un plazo de año y medio
que representa el 85.2% de la deuda con una TCEA del 39.5% que será para el capital de
trabajo.
Las personas hoy en día tienden a usar productos más naturales menos nocivos
para la salud están apostando por productos naturales, orgánicos la intención de la
empresa es poder ser reconocida y posicionarse en el mercado nosotros ofrecemos uno
producto con insumos menos nocivo más naturales una raíz ancestral con grandes
características que darán un cuidado e higiene al cuidado capilar.
Realizando los estudios en los cuadros financieros de inversión, ventas, producción,
ganancias, etc. Podemos observar que el proyecto es rentable ya que se estaría
obteniendo una VANE de 273,563.00 un TIRE de 52.87% donde esto es mayor al WACC
de 29.03%.
Vemos que el tiempo de recuperación es de 5 años, donde al quinto año se observa
que concluimos positivamente respecto a los valores; esto es un punto que nos permite
decir que el proyecto que estamos emprendiendo es rentable.
La empresa cuenta con abastecimiento suficiente de la raíz Zajtan ya que se
conversó y se firmó un contrato de abastecimiento de este insumo empezando a extraer y
empezar el proceso de sacado ya que el clima favorece a este proceso, haciéndolo este
proceso más natural.
El producto que ofrecemos que es para el cuidado y higiene capilar cuanta con muchos
atributos que son de mantener la tonalidad natural evitando la caída del cabello generando
docilidad y brillo estas características hacen que el producto sea muy beneficioso y
220
atractivo ya que es una raíz recién explotada analizada, innovando y dando una alternativa
más al consumidos del cuidado capilar.
El insumo la raíz Zajtan no requiere pasar por un proceso de secado suficiente con extraer
y lavar, mientras estamos implementando el laboratorio ya se puede ir haciendo el contrato
de traslado del insumo, los demás insumos ya se encuentran procesados la entrega es
inmediata.
Al realizar las encuestas notamos que el público al cual nos dirigimos estaría
dispuestos a pagar su precio y les parece una buena alternativa el hecho que sea menos
dañino y contenga las características mencionadas en el producto
221
RECOMENDACIONES
Observamos que la maquinaria a adquirir hace que el producto y meta a llegar para la
repartición es de 15 días y los demás días dicha maquina se va encontrar parada entonces
sería preferible poder invertir en una maquinaria más pequeña y pueda producirse
diariamente así no se volvería una maquinaria ociosa.
Reevaluar si las farmacias están dispuestas a pagar al contado cada mes por el producto
entregado ya que muchos de ellos trabajan a un mes de pago o 15 días.
Ahora solo estamos ofreciendo como tema introductorio 3 canales para llegar al público,
pero la idea es poder llegar a más clientes por ende evaluar la posibilidad de ingresar a
otros mercados más adelante podría ser ferias artesanales y supermercados (Retail).
222
BIBLIOGRAFÍA
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223
ANEXOS
224
225
226