SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIASERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA SISTEMA DE...

SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2012

INFORMACIÓN DEL ANEXO: DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE

INDICE CONCEPTO DATO02A000000 RFC _APA000124RH7

02A001000 NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

ARTE EN EL PARQUE AC

02A002000 CURP:

02A002010 DOMICILIO FISCAL:

02A003000 ENTIDAD FEDERATIVA: 08 - CHIHUAHUA

02A004000 DELEGACION O MUNICIPIO: JUAREZ

02A005000 COLONIA O LOCALIDAD: EL COLEGIO JUAREZ

02A006000 CODIGO POSTAL: 32340

02A007000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: AVENIDA 20 DE NOVIEMBRE 4305

02A008000 CIUDAD O POBLACION: JUAREZ

02A009000 TELEFONO: 6112390

02A010000 CORREO ELECTRONICO: [email protected]

02A011000 NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE: 19 - OTROS SERVICIOS EXCEPTO ACTIVIDADES DEL GOBIERNO

02A012000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: 1119 - ASOCIACIONES Y ORGANIZACIONES CIVILES

SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

mailto:[email protected]

SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN 2012

INFORMACIÓN DEL ANEXO: DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO

INDICE CONCEPTO DATO02B000000 RFC MUJL740714SI6

02B001000 NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

MUNGUIA JAIME LUIS

02B002000 CURP: MUJL740714HDFNMS08

02B003000 NUMERO DE REGISTRO: 18208

02B003010 DOMICILIO FISCAL:

02B004000 ENTIDAD FEDERATIVA: 09 - DISTRITO FEDERAL

02B005000 DELEGACION O MUNICIPIO: MIGUEL HIDALGO

02B006000 COLONIA O LOCALIDAD: LOS MORALES POLANCO MEXICO

02B007000 CODIGO POSTAL: 11510

02B008000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: JAIME BALMES NO.TORRE D 11 - P 6

02B009000 CIUDAD O POBLACION: MEXICO

02B010000 TELEFONO DEL CPR O DESPACHO: 2831400

02B011000 CORREO ELECTRONICO: [email protected]

02B012000 COLEGIO AL QUE PERTENECE: INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS A.C.

02B013000 NOMBRE DEL DESPACHO: MANCERA S.C.

02B014000 RFC DEL DESPACHO:

02B015000 NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: 01555



SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN 2012

INFORMACIÓN DEL ANEXO: DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL

INDICE CONCEPTO DATO02C000000 RFC: AACK761225CB3

02C001000 NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

ALAMO CASTRO KAREN MELISA

02C002000 NACIONAL SI

02C003000 EXTRANJERO: NO

02C004000 CURP: AACK761225MDFLSR01

02C004010 DOMICILIO FISCAL:

02C005000 ENTIDAD FEDERATIVA: 08 - CHIHUAHUA

02C006000 DELEGACION O MUNICIPIO: CIUDAD JUAREZ

02C007000 COLONIA O LOCALIDAD: EL COLEGIO

02C008000 CODIGO POSTAL: 32310

02C009000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: AVE 20 DE NOVIEMBRE 4305

02C010000 CIUDAD O POBLACION: JUAREZ

02C011000 TELEFONO 6112173

02C012000 CORREO ELECTRONICO: [email protected]

02C013000 NUMERO DE ESCRITURA 72802

02C014000 NUMERO DE NOTARIA 4

02C015000 ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: 08 - CHIHUAHUA

02C016000 FECHA DEL PODER 14/01/2009

02C017000 FECHA DE DESIGNACION 14/01/2009



SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN 2012DONATARIAS

INFORMACION DEL ANEXO: DATOS GENERALES

INDICE CONCEPTO DATO02D000000 AUTORIDAD COMPETENTE 2 - ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL

02D000010

02D001000 ADMINISTRACION LOCAL 53 - CD. JUAREZ

02D001010

02D002000 OBLIGATORIO 2 - FRACCION II_ARTICULO 32-A C.F.F.02D002010

02D003000 FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION NO

02D004000 PRIMER DICTAMEN NO

02D005000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL 0 - NINGUNO

02D006000 SOCIEDAD COOPERATIVA NO

02D007000 INICIO DE OPERACIONES NO

02D007010

02D008000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL 01/01/2012

02D009000 FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL 31/12/2012

02D010000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR 01/01/2011

02D011000 FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR 31/12/2011

02D011010

02D012000 TIENE COSTO DE VENTAS. NO

02D01201002D013000 TIPO DE OPINION 5 - TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA

IMPLICACIONES FISCALES02D013010

02D014000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO, EN CASO AFIRMATIVO LLENAR LOS INDICES 02030000000000 AL 02030030000000 DEL ANEXO 3

SI

02D015000 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO, EN CASO AFIRMATIVO LLENAR LOS INDICES 02030031000000 AL 02030051000000 DEL ANEXO 3

NO

02D015010

02D015011 RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:

02D016000 RFC 1

02D017000 RFC 2

02D018000 RFC 3

02D019000 RFC 4

02D020000 RFC 5

02D020010

02D020011 EFECTOS FISCALES

02D020012

02D020013

02D021000 RECIBIO DONATIVOS DE PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO, AL LLENAR EL ANEXO 5 DEBERA ANOTAR LOS IMPORTES ACTUALIZADOS, CORRESPONDIENTES EN LA COLUMNA DONATIVOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS)

NO

02D022000 DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

NO

02D02201002D022011 OTROS ASPECTOS

02D023000 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

NO

02D024000 ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

02D024010

02D025000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

NO

02D025010 EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:

02D026000 SE TRATA DE:

02D027000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

02D027010

02D028000 NÚMERO DE OFICIO 1

02D029000 FECHA DEL OFICIO 1





02D033010

02D034000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

NO

02D035000 NUMERO DE RESOLUCION 1


02D036000 FECHA DE LA RESOLUCION 1





02D040010

02D041000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

17/02/2013

02D042000 FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

01/07/2013

02D042010

02D042011 DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

02D04201202D042013 GENERALIDADES FISCALES

02D04201402D043000 CUENTA CON EL AVISO DE SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE

EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES SI

02D044000 HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL

NO

02D045000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

02D046000 HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

NO

02D047000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL

02D048000 HA AUMENTADO O DISMINUIDO SUS OBLIGACIONES FISCALES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

NO

02D049000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE AUMENTO O DISMINUCION DE SUS OBLIGACIONES FISCALES

02D050000 POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES

02D051000 DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR

NO

02D05101002D052000 CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL

(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION)

SI

02D052010

02D052011 NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

02D052012

02D053000 TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD NO

02D054000 EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS A TRAVES DE UN REGISTRO QUE PERMITE IDENTIFICAR POR UNIDAD, POR PRODUCTO, POR FECHA Y POR CONCEPTO DE ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, DEVOLUCIONES, DONACIONES Y DESTRUCCIONES DE LOS INVENTARIOS, ASI COMO LOS AUMENTOS, LAS DISMINUCIONES, LAS EXISTENCIAS AL INICIO Y AL FINAL DEL EJERCICIO

02D05401002D054011 SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE

IMPLANTADO02D055000 MANUAL NO

02D056000 MECANIZADO NO

02D057000 ELECTRONICO SI

02D058000 COMBINADO NO

02D05801002D058011 CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

02D059000 DIARIO SI

02D060000 MAYOR SI

02D061000 ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS SI

02D062000 SOCIOS O ACCIONISTAS SI

02D063000 APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

NO

02D06301002D064000 REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL SI

02D065000 TIENE EMPLEADOS SI

02D066000 EN CASO NEGATIVO, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

02D066010

02D066011 NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

02D06601202D066013 COMPROBANTES FISCALES DIGITALES

02D067000 EXPIDIÓ COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

SI

02D06701002D068000 OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER

PARRAFO, FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY DEL I.S.R.

NO

02D06801002D068011 OBTUVO INGRESOS POR:

02D069000 ENAJENACION DE BIENES DE SU ACTIVO FIJO O INTANGIBLE NO

02D070000 PRESTACION DE SERVICIOS A SUS MIEMBROS O SOCIOS NO

02D071000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES NO

02D072000 ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE SU ACTIVO FIJO NO

02D073000 EN CASO DE QUE SU RESPUESTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA, DICHO INGRESO EXCEDIO DEL 10% DE SU INGRESO TOTAL EN EL EJERCICIO QUE CORRESPONDE EL DICTAMEN

02D074000 PRESTACION DE SERVICIOS A PERSONAS DISTINTAS DE SUS MIEMBROS O SOCIOS

NO

02D075000 EN CASO DE QUE SU RESPUESTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA, DICHO INGRESO EXCEDIO DEL 10% DE SU INGRESO TOTAL EN EL EJERCICIO QUE CORRESPONDE EL DICTAMEN

02D076000 OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

02D077000

02D078000

02D079000

02D07901002D079011 INGRESOS (I.S.R.)

02D07901202D080000 CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE

ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES

SI

02D081000 POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE SU ACTIVO FIJO (ARTICULO 93, PENULTIMO PARRAFO.)

N/A

02D082000 POR PRESTACION DE SERVICIOS A PERSONAS DISTINTAS DE SUS MIEMBROS O SOCIOS (ARTICULO 93, PENULTIMO PARRAFO.)

N/A

02D083000 OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE MAYO DE 2010.

NO

02D084000 ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)

NO

02D085000 PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)

NO

02D086000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

NO

02D08601002D086011 DEDUCCIONES (I.S.R.)

02D086012 REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

02D087000 SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION I Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY )

SI

02D088000 EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION I Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

SI

02D089000 ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE REUNA LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2012)

SI

02D090000 ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE SEA VIGENTE (ARTICULO 31 FRACCION III, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)

SI

02D091000 EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)

SI

02D092000 ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

SI

02D093000 SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 31 FRACCION IV) SI

02D094000 CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 31 FRACCION V)

SI

02D095000 QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA SEÑALE LA CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE QUIEN EXPIDIO EL COMPROBANTE (ARTICULO 31 FRACCION VI)

SI

02D096000 QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 31 FRACCION VII)

SI

02D097000 POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 Y 31 FRACCION XII DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

SI

02D098000 QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULO 31 FRACCION XIX)

SI

02D099000 LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVO A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX)

SI

02D100000 EN EL CASO DE INVERSIONES POR LAS QUE SE OPTO POR APLICAR LA DEDUCCION INMEDIATA, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS Y SE APLICARON LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY)

N/A

02D101000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO 230 DE LA LEY)

N/A

02D102000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 234, 236 DE LA LEY)

N/A

02D103000 EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 32 FRACCION XX)

SI

02D104000 FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 32 DE LA LEY

SI

02D10401002D104011 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

02D10401202D104013 ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

02D105000 ¿LA DONATARIA REALIZO OPERACIONES AFECTAS AL IVA? SI

02D10501002D105011 EN CASO AFIRMATIVO, RESPONDA LAS SIGUIENTES

PREGUNTAS:02D106000 POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN

GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ENFORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUEADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARONTEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS(ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DELREGLAMENTO DE LA LEY)

SI

02D107000 CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LASCONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO,EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLASHUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O ACUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRECON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERESDEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIERFORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DENLUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LALEY)

SI

02D10701002D107011 ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

02D107012 REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALORAGREGADO

02D108000 APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA ELPRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CONACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA0% Y EXENTAS

NO

02D10801002D109000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO

CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCETEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLESEN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LARENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR ELIMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LESAPLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LALEY)

SI

02D110000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUETRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO ENLOS COMPROBANTES, EN EL REVERSO DEL CHEQUE DE QUESE TRATE O BIEN, DEBERA CONSTAR EN EL ESTADO DECUENTA, SEGUN SEA EL CASO (ARTICULO 5 FRACCION II DELA LEY)

SI

02D111000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUEEFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE(ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)

SI

02D112000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADOTRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME ALARTICULO 1.-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTEROEN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5FRACCION IV DE LA LEY).

SI

02D11201002D112011 OBLIGACIONES (I.V.A.)

02D11201202D113000 EFECTUO EN LA CONTABILIDAD LA SEPARACION DE LOS

ACTOS O ACTIVIDADES DE LAS OPERACIONES POR LAS QUEDEBA PAGARSE EL IMPUESTO POR LAS DISTINTAS TASAS, DE AQUELLOS POR LOS CUALES ESTA LEY LIBERA DE PAGO(ARTICULOS 32 FRACCION I DE LA LEY Y 71 DELREGLAMENTO DE LA LEY)

SI

02D114000 EXPIDIO COMPROBANTES SEÑALANDO EN LOS MISMOS,CUANDO ASI PROCEDIO, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADOQUE SE TRASLADO EXPRESAMENTE Y POR SEPARADO AQUIEN ADQUIRIO LOS BIENES, LOS USO O GOZOTEMPORALMENTE O RECIBIO LOS SERVICIOS (ARTICULOS32 FRACCION III DE LA LEY Y 20, 72 Y 74 DEL REGLAMENTODE LA LEY)

SI

02D115000 ENTREGO O ENVIO LOS COMPROBANTES A QUIEN EFECTUOO DEBIO EFECTUAR LA CONTRAPRESTACION, DENTRO DELOS 15 DIAS SIGUIENTES A AQUEL EN QUE SE DEBIO PAGAREL IMPUESTO EN LOS TERMINOS DE LA LEY (ARTICULO 32FRACCION III DE LA LEY)

SI

02D116000 EXPIDIO LAS CONSTANCIAS POR LAS RETENCIONES DELIMPUESTO QUE SE EFECTUEN, AL MOMENTO DE RECIBIR ELCOMPROBANTE (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASICOMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCIONMISCELANEA FISCAL PARA 2012)

SI

02D117000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LASAUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LASPERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLASAPLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA2012)

SI

02D11701002D117011 DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

02D11701202D117013 DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL

DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.

02D11701402D118000 NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: MUNGUIA JAIME LUIS

02D11801002D118011 DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU

REPRESENTANTE LEGAL:

02D11801202D118013 DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL

DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.

02D11801402D119000 NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE

LEGAL:ALAMO CASTRO KAREN MELISA

Sistema de Presentación del Dictamen 2012ARTE EN EL PARQUE AC

1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA

INDICE CONCEPTONO RESTRINGIDO 2012 NO RESTRINGIDO 2011 RESTRINGIDO

TEMPORALMENTE 2012

RESTRINGIDOTEMPORALMENTE

2011

RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE

2012

RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE

2011

TOTAL 2012 TOTAL 2011

02010000000010POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011

02010000000011 (CIFRAS EN PESOS)

0201000000001202010000000013 ACTIVO

0201000000001402010000000015 A CORTO PLAZO (CIRCULANTE)

0201000000001602010000000000 EFECTIVO 217,442 3,219,843 217,442 3,219,843

02010001000000 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

02010002000000 CUENTAS POR COBRAR 78,692 219,783 78,692 219,783

02010003000000 DONATIVOS RECIBIDOS CON CLAUSULA DE DEVOLUCION

02010004000000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 1,108,674 370,083 1,108,674 370,083

02010004000100 CREDITO AL SALARIO 17,587 5,736 17,587 5,736

02010004000200 IVA POR RECUPERAR 178,477 216,185 178,477 358,459

02010004000300 ISR A FAVOR 2,617 1,217 2,617 1,217

02010004000400 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 902,090 146,601 902,090 4,327

02010004000500 IEPS 344 344 344 344

02010004000600 IDE 7,559 0 7,559 0

0201000400001002010005000000 SUMA DEL ACTIVO CIRCULANTE. 1,404,808 3,809,709 1,404,808 3,809,709

0201000500001002010005000011 A LARGO PLAZO (NO CIRCULANTE)

0201000500001202010006000000 INMUEBLES

02010007000000 MOBILIARIO Y EQUIPO 40,440 40,440 40,440 40,440

02010008000000 MAQUINARIA Y EQUIPO

02010009000000 OTROS ACTIVOS FIJOS NO CIRCULANTES 187,153 187,153 187,153 187,153

02010009000100 EQUPO DE TRANSPORTE 90,000 90,000 90,000 90,000

02010009000200 EQUIPO DE COMPUTO 97,153 97,153 97,153 97,153

02010010000000 DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES

02010011000000 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

-17,751 -14,589 -17,751 -14,589

02010012000000 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

02010013000000 DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS.

-135,734 -108,182 -135,734 -108,182

02010013000100 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO

-85,109 -80,057 -85,109 -80,057

02010013000200 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

-50,625 -28,125 -50,625 -28,125

0201001300001002010014000000 PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE

EDIFICIOS02010015000000 PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE

MAQUINARIA02010016000000 PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE

MOBILIARIO Y EQUIPO02010017000000 PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS

ACTIVOS

0201001700001002010018000000 SUMA DEL ACTIVO NO CIRCULANTE. 74,108 104,822 74,108 104,822

0201001800001002010019000000 TOTAL DEL ACTIVO 1,478,916 3,914,531 1,478,916 3,914,531

0201001900001002010019000011 PASIVO A CORTO PLAZO

CONTADOR: MUNGUIA JAIME LUISNo DE REGISTRO: 18208REP. LEGAL: ALAMO CASTRO KAREN MELISA Pág. 1 de 3


0201001900001202010020000000 CUENTAS POR PAGAR 1,232,564 770,717 1,232,564 770,717

02010021000000 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR. 219,674 197,751 219,674 197,751

02010022000000 ANTICIPOS

02010023000000 OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

0201002300001002010024000000 SUMA DEL PASIVO A CORTO PLAZO 1,452,238 968,468 1,452,238 968,468

0201002400001002010024000011 A LARGO PLAZO

0201002400001202010025000000 CUENTAS POR PAGAR

02010026000000 PASIVO CONTINGENTE

02010027000000 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO

0201002700001002010028000000 SUMA DEL PASIVO A LARGO PLAZO 0 0

0201002800001002010029000000 TOTAL DEL PASIVO 1,452,238 968,468 1,452,238 968,468

0201002900001002010029000011 PATRIMONIO CONTABLE NO RESTRINGIDO

0201002900001202010030000000 INGRESO NETO POR PRESTACION DE SERVICIOS

OTORGADOS POR LA DONATARIA02010031000000 INGRESO NETO POR PRODUCCION Y ENTREGA DE

MERCANCIAS02010032000000 INGRESO NETO POR DONATIVOS RECIBIDOS -2,919,385 2,999,194 -2,919,385 2,999,194

02010033000000 INGRESO NETO POR RECEPCION DE DIVIDENDOS DE ACTIVOS INVERTIDOS

02010034000000 INGRESO NETO POR RECEPCION DE INTERESES DE ACTIVOS INVERTIDOS

02010035000000 OTROS PATRIMONIOS 2,946,063 -53,131 2,946,063 -53,131

02010035000100 RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR 2,946,063 -53,131 2,946,063 -53,131

02010036000000 SUMA 26,678 2,946,063 26,678 2,946,063

0201003600001002010036000011 RESTRINGIDO TEMPORALMENTE

0201003600001202010037000000 DESTINADO AL APOYO DE ACTIVIDADES Y

PROGRAMAS02010038000000 INVERSIONES POR UN TERMINO ESPECIFICO

02010039000000 USO EN UN PERIODO FUTURO ESPECIFICO

02010040000000 ADQUISICION DE ACTIVOS DE LARGO PLAZO

02010041000000 OTROS PATRIMONIOS

02010042000000 SUMA 0 0

0201004200001002010042000011 RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE

0201004200001202010043000000 TERRENOS DONADOS A LA DONATARIA PARA UN FIN

ESPECÍFICO.02010044000000 OBRAS DE ARTE DONADAS A LA DONATARIA PARA UN

FIN ESPECIFICO.02010045000000 ACTIVOS DONADOS PARA INVERSION COMO FUENTE

PERMANENTE DE INGRESO.02010046000000 OTROS PATRIMONIOS

02010047000000 SUMA 0 0

0201004700001002010048000000 EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

CONTABLE02010049000000 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL

PATRIMONIO CONTABLE02010050000000 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO

MONETARIOS02010051000000 OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO DEUDORAS

02010052000000 OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO ACREEDORAS



0201005200001002010053000000 SUMA DEL PATRIMONIO CONTABLE 26,678 2,946,063 26,678 2,946,063

0201005300001002010054000000 TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO CONTABLE 1,478,916 3,914,531 1,478,916 3,914,531

0201005400001002010054000011LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE

ESTE ESTADO FINANCIERO



2.- ESTADO DE ACTIVIDADESINDICE CONCEPTO NO RESTRINGIDO 2012 NO RESTRINGIDO 2011 RESTRINGIDO

TEMPORALMENTE 2012RESTRINGIDO

TEMPORALMENTE 2011RESTRINGIDO

PERMANENTEMENTE 2012RESTRINGIDO

PERMANENTEMENTE 2011


02020000000010POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011


02020000000012

02020000000013CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONTABLE NO

RESTRINGIDO

0202000000001402020000000015 INGRESOS:02020000000016

02020000000000 RECIBIDOS EN EFECTIVO 3,755,449 8,018,609 3,755,449 8,018,609

0202000000001002020001000000 POR EVENTOS Y EXPOSICIONES

02020002000000 POR COLEGIATURAS

02020003000000 POR REGALIAS COBRADAS POR DESARROLLOS CIENTIFICOS O INVENTOS

02020004000000 POR PUBLICACIONES

02020005000000 POR DONATIVOS RECIBIDOS 3,746,192 7,897,282 3,746,192 7,897,282

02020006000000 PROVENIENTES DEL EXTRANJERO

02020007000000 OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR 9,257 121,327 9,257 121,327

02020007000100 OTROS PRODUCTOS 0 13,088 0 13,088

02020007000200 INGRESOS FINANCIEROS 9,257 108,239 9,257 108,239

0202000700001002020008000000 RECIBIDOS EN BIENES 0 0

0202000800001002020009000000 POR EVENTOS Y EXPOSICIONES

02020010000000 POR COLEGIATURAS

02020011000000 POR REGALIAS COBRADAS POR DESARROLLOS CIENTIFICOS O INVENTOS

02020012000000 POR PUBLICACIONES

02020013000000 POR DONATIVOS RECIBIDOS


02020015000000 OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR

0202001500001002020016000000 RECIBIDOS EN SERVICIOS 0 0

02020016000010

02020017000000 NACIONALES


02020018000010

02020019000000 INGRESO POR RENDIMIENTOS DE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

0202001900001002020020000000 TOTAL DE INGRESOS ANTES DE LIBERACIONES 3,755,449 8,018,609 3,755,449 8,018,609

02020020000010

02020020000011 PATRIMONIO CONTABLE LIBERADO DE RESTRICCIONES

0202002000001202020021000000 PATRIMONIO CONTABLE LIBERADO DE

RESTRICCIONES

0202002100001002020022000000 TOTAL DE INGRESOS 3,755,449 8,018,609 3,755,449 8,018,609

0202002200001002020022000011 GASTOS Y PERDIDAS

0202002200001202020022000013SERVICIOS POR PROGRAMA

0202002200001402020023000000 ESPECIFICAR

02020024000000 TOTAL SERVICIOS POR PROGRAMA 0 0

0202002400001002020024000011SERVICIOS DE APOYO:



0202002400001202020025000000 GASTOS DE ADMINISTRACION 164,352 217,623 164,352 217,623

02020026000000 GASTOS FINANCIEROS 124,852 34,203 124,852 34,203

02020027000000 GASTOS GENERALES 6,385,630 4,767,589 6,385,630 4,767,589

02020028000000 GASTOS DE RECAUDACION DE FONDOS

02020029000000 GASTOS DE DESARROLLO DE MEMBRESIA

02020030000000 OTROS

02020031000000 TOTAL SERVICIOS DE APOYO 6,674,834 5,019,415 6,674,834 5,019,415

0202003100001002020032000000 TOTAL DE GASTOS 6,674,834 5,019,415 6,674,834 5,019,415

0202003200001002020033000000 CAMBIO NETO EN EL PATRIMONIO CONTABLE -2,919,385 2,999,194 -2,919,385 2,999,194

0202003300001002020034000000 PATRIMONIO CONTABLE AL INICIO DEL

EJERCICIO 2,946,063 -53,131 2,946,063 -53,131

02020035000000 PATRIMONIO CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO 26,678 2,946,063 26,678 2,946,063

0202003500001002020035000011LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE

DE ESTE ESTADO FINANCIERO



3.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

INDICE CONCEPTO 2012 2011



0203000000001202030000000013 CONFORME AL METODO INDIRECTO

0203000000001402030000000015 ACTIVIDADES DE OPERACION

0203000000001602030000000000 PATRIMONIO CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO 26,678 2,946,063

0203000000001002030000000011PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE

INVERSION

0203000000001202030001000000 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 30,714 29,045

02030002000000 PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

02030003000000 UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

02030004000000 INTERESES A FAVOR -9,257

02030005000000 OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

0203000500001002030006000000 SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON

ACTIVIDADES DE INVERSION21,457 29,045

0203000600001002030006000011PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO

0203000600001202030007000000 INTERESES A CARGO

02030008000000 OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0203000800001002030009000000 SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0203000900001002030009000011MAS (MENOS):

0203000900001202030010000000 INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y

OTROS-597,500 -163,162

02030011000000 OTRAS PARTIDAS -2,462,293 215,046

02030011000100 PROVEEDORES 483,770 161,915

02030011000200 PATRIMONIO INICIAL -2,946,063 53,131

02030011000300

0203001100001002030012000000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES

DE OPERACION-3,011,658 3,026,992

0203001200001002030012000011 ACTIVIDADES DE INVERSION

0203001200001202030013000000 INTERESES COBRADOS 9,257

02030014000000 ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO 0

02030015000000 COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

02030016000000 ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS



DE INVERSION9,257

0203001800001002030019000000 EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

3,026,992

02030020000000 EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

3,002,401

0203002000001002030020000011 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0203002000001202030021000000 OBTENCION DE PRESTAMOS

0203002100001002030022000000 PAGO DE PASIVOS

0203002200001002030023000000 PAGO DE PRESTAMOS

0203002300001002030024000000 INTERESES PAGADOS

02030024000010



02030025000000 OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO


DE FINANCIAMIENTO

0203002600001002030027000000 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS

EQUIVALENTES DE EFECTIVO-3,002,401 3,026,992

0203002700001002030028000000 AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO

0203002800001002030029000000 EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 3,219,843 192,851

0203002900001002030030000000 EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 217,442 3,219,843

0203003000001002030030000011 CONFORME AL METODO DIRECTO

0203003000001202030030000013 ACTIVIDADES DE OPERACION

0203003000001402030031000000 PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES

DE BIENES Y SERVICIOS02030032000000 OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION

02030033000000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

0203003300001002030033000011 ACTIVIDADES DE INVERSION

0203003300001202030034000000 INTERESES COBRADOS

02030035000000 ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

02030036000000 COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

02030037000000 ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS



DE INVERSION

0203003900001002030040000000 EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

02030041000000 EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

0203004100001002030041000011 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0203004100001202030042000000 OBTENCION DE PRESTAMOS

0203004200001002030043000000 PAGO DE PASIVOS

0203004300001002030044000000 PAGO DE PRESTAMOS

0203004400001002030045000000 INTERESES PAGADOS

0203004500001002030046000000 OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO


DE FINANCIAMIENTO

0203004700001002030048000000 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS

EQUIVALENTES DE EFECTIVO

0203004800001002030049000000 AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO

0203004900001002030050000000 EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

0203005000001002030051000000 EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

0203005100001002030051000011LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE

DE ESTE ESTADO FINANCIERO



4.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

INDICE CONCEPTO GASTOS DE ADMINISTRACION 2012 GASTOS DE ADMINISTRACION 2011 GASTOS FINANCIEROS 2012

GASTOS FINANCIEROS 2011 GASTOS GENERALES 2012 GASTOS GENERALES 2011 GASTOS DE RECAUDACION DE FONDOS 2012

GASTOS DE RECAUDACION DE

FONDOS 2011

GASTOS DE DESARROLLO DE MEMBRESIA 2012

GASTOS DE DESARROLLO DE MEMBRESIA 2011




0204000000001202040000000013 REMUNERACIONES

0204000000001402040000000000 SUELDOS Y SALARIOS 97,553 146,978 512,153 734,893 609,706 881,871

02040001000000 COMPENSACIONES

02040002000000 HORAS EXTRAS

02040003000000 VACACIONES 184 396 969 1,982 1,153 2,378

02040004000000 PRIMA VACACIONAL 115 152 605 764 720 916

02040005000000 GRATIFICACIONES 4,027 4,044 21,143 20,225 25,170 24,269

02040006000000 INDEMNIZACIONES 12,524 0 65,751 0 78,275

02040007000000 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DETERMINADA

0 0

02040008000000 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

0 0

02040009000000 OTRAS REMUNERACIONES

0204000900001002040010000000 TOTAL DE REMUNERACIONES 114,403 151,570 600,621 757,864 715,024 909,434

02040010000010

02040010000011 PRESTACIONES AL PERSONAL

02040010000012

02040011000000 PRESTACIONES DE RETIRO

02040012000000 ESTIMULOS AL PERSONAL

02040013000000 OTRAS PRESTACIONES 26,164 24,908 137,362 124,552 163,526 149,460

02040013000100 BONO DE PUNTUALIDAD 9,759 12,304 51,236 61,525 60,995 73,829

02040013000200 BONO DE ASISTENCIA 9,759 12,257 51,236 61,288 60,995 73,545

02040013000300 FONDO DE AHORRO 6,646 347 34,890 1,739 41,536 2,086

02040013000400 COMISIONES 0 0 0

0204001300001002040014000000 TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL 26,164 24,908 137,362 124,552 163,526 149,460

0204001400001002040014000011 IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE

SUELDOS Y SALARIOS

0204001400001202040015000000 CUOTAS AL I.M.S.S. 14,585 14,236 76,573 67,666 91,158 81,902

02040016000000 APORTACIONES AL INFONAVIT 5,356 5,256 28,122 29,794 33,478 35,050

02040017000000 IMPUESTO SOBRE NOMINAS 1,701 1,744 8,932 8,722 10,633 10,466

02040018000000 SEGURO DE RETIRO 2,143 2,336 11,249 11,684 13,392 14,020

02040019000000 OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES

0204001900001002040020000000 TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES

SOBRE SUELDOS Y SALARIOS23,785 23,572 124,876 117,866 148,661 141,438

02040020000010

02040020000011 OTROS GASTOS

0204002000001202040021000000 HONORARIOS A PROFESIONISTAS 509,778 214,085 509,778 214,085

02040022000000 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES 181,187 333,604 181,187 333,604

02040023000000 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES 72,559 72,559

02040024000000 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 19,002 14,786 19,002 14,786

02040025000000 CORREOS 8,464 17,659 8,464 17,659

02040026000000 TELEX 0

02040027000000 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 143,997 251,735 143,997 251,735

02040028000000 UNIFORMES 6,480 24,470 6,480 24,470

02040029000000 GASTOS DE REPRESENTACION 0

02040030000000 TELEFONO 7,936 36,029 39,685 36,029 47,621

02040031000000 AGUA 0 0

02040032000000 ELECTRICIDAD 0 0

02040033000000 VIGILANCIA Y LIMPIEZA 6,873 39,334 34,367 39,334 41,240

02040034000000 MATERIALES DE OFICINA 1,597 10,961 7,987 10,961 9,584

02040035000000 GASTOS LEGALES 0 0

02040036000000 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 1,167 35,658 5,835 35,658 7,002

02040037000000 PREVISION SOCIAL 0

02040038000000 GASTOS DE COMEDOR 0

02040039000000 SEGUROS Y FIANZAS 2,360 13,442 2,360 13,442

02040040000000 GASTOS NO DEDUCIBLES 7,640 89,118 7,640 89,118

02040041000000 APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION

0

02040042000000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 6,118 14,789 6,118 14,789

02040043000000 RECARGOS FISCALES 9,598 9,598

02040044000000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 5,600 5,600

02040045000000 FOTOCOPIADO 0

02040046000000 DONATIVOS DEDUCIBLES EN EFECTIVO 105,375 16,865 105,375 16,865

02040047000000 DONATIVOS DEDUCIBLES EN ESPECIE 0

02040048000000 DONATIVOS NO DEDUCIBLES 0

02040049000000 MEDICINAS 0

02040050000000 ASISTENCIA TECNICA Y REGALIAS 0

02040051000000 ASESORIA 9,183 9,183

02040052000000 I.V.A. DEDUCIBLE 0

02040053000000 INTERESES PAGADOS 0

02040054000000 RESULTADO CAMBIARIO 2,018 0 2,018

02040055000000 OTRAS EROGACIONES QUE UTILIZARON EFECTIVO

0 124,852 34,203 4,377,656 2,562,895 4,502,508 2,597,098

02040055000100 STAFF APOYO EVENTOS 2,799 117,016 2,799 117,016

02040055000200 GASTOS POR EVENTOS 229,115 196,800 229,115 196,800

02040055000300 HONORARIOS A PERSONAS MORALES 39,405 979,029 39,405 979,029

02040055000400 LOGISTICA EVENTOS 278,069 383,697 278,069 383,697

02040055000500 PUBLICIDAD EVENTOS 150,129 618,709 150,129 618,709

02040055000600 INTERNET 12,378 0 12,378

02040055000700 IMPRENTA 0 75,830 7,819 75,830 7,819

02040055000800 COMISIONES BANCARIAS 124,852 34,203 124,852 34,203

02040055000900 VARIOS 280,643 9,316 280,643 9,316

02040055001000 ISR DEDUCIBLE 2,292 26,735 2,292 26,735

02040055001100 DEPURACION DE CUENTAS DE BALANCE 3,038,553 0 3,038,553 0

02040055001200 TRANSPORTE 3,622 0 3,622

02040055001300 ARTISTAS 280,821 57,333 280,821 57,333

02040055001400 PROYECTO EJECUTIVO AUDITORIA 125,441 0 125,441

02040055001500 RENTA DE SALONES PARA EVENTOS 25,000 0 25,000

02040056000000 TOTAL DE GASTOS QUE UTILIZARON EFECTIVO

17,573 124,852 34,203 5,492,057 3,738,262 5,616,909 3,790,038

CONTADOR: MUNGUIA JAIME LUISNo DE REGISTRO: 18208REP. LEGAL: ALAMO CASTRO KAREN MELISA

Pág. 1 de 2

Sistema de Presentación del Dictamen 2012ARTE EN EL PARQUE AC02040056000010

02040056000011 MAS: PARTIDAS QUE NO REQUIRIERON LA UTILIZACION DE EFECTIVO

0204005600001202040057000000 DEPRECIACION 30,714 29,045 30,714 29,045

02040058000000 AMORTIZACION

02040059000000 OTRAS PARTIDAS QUE NO REQUIRIERON LA UTILIZACION DE EFECTIVO

02040060000000 TOTAL DE PARTIDAS QUE NO REQUIRIERON LAUTILIZACION DE EFECTIVO

30,714 29,045 30,714 29,045

02040061000000 EFECTO DE REEXPRESION

0204006100001002040062000000 TOTAL DE GASTOS 164,352 217,623 124,852 34,203 6,385,630 4,767,589 6,674,834 5,019,415


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5.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO

INDICE CONCEPTO NOMBRE DEL DONANTE RFC DEL DONANTE IMPORTE ACTUALIZADO DONATIVOS

PROVENIENTES DE PARTES

RELACIONADAS

IMPORTE ACTUALIZADO DONATIVOS

PROVENIENTES DE PARTES NO

RELACIONADAS

02050000000010POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


0205000000001202050000000000 DONATIVOS RECIBIDOS EN EFECTIVO 2,942,752

02050000000100 DONATIVO EN EFECTIVO ADC DE JUAREZ S DE RL DE CV _AJU970515PFA 7,000

02050000000200 DONATIVO EN EFECTIVO AGENCIA ADUANAL ALVELAIS ALARCON S.C. _AAA950809IL6 6,300

02050000000300 DONATIVO EN EFECTIVO APPLIANCE ELECTROLUX DE JUAREZ SA DE CV _AEJ081208TD1 120,000

02050000000400 DONATIVO EN EFECTIVO BRP MEXICO SA DE CV _BME970909GC4 4,000

02050000000500 DONATIVO EN EFECTIVO CADENA COMERCIAL OXXO SA DE CV _CC08605231N4 100,000

02050000000600 DONATIVO EN EFECTIVO CENTRO HUMANO DE LIDERAZGO _CHL960913IX9 136,500

02050000000700 DONATIVO EN EFECTIVO CONSULTORIA AKBAL S.C. _CAK971001JU8 9,000

02050000000800 DONATIVO EN EFECTIVO CORDIS DE MEXICO SA DE CV _CME980406AY9 128,780

02050000000900 DONATIVO EN EFECTIVO CRITIKON DE MEXICO S DE RL DE CV _CMS981015BF0 12,750

02050000001000 DONATIVO EN EFECTIVO DIST. ARCA CONTINENTAL S DE RL DE CV _DJB850527F30 58,018

02050000001100 DONATIVO EN EFECTIVO DISTRIBUIDORA DE CERVEZAS MODELO EN CHIH. SA DE CV

18,018

02050000001200 DONATIVO EN EFECTIVO EKO FRONTERA SA DE CV _EFR101110AL6 40,308

02050000001300 DONATIVO EN EFECTIVO FUNDACION COMUNITARIA DE LA FRONTERA NORTE AC

_FCF020912CD1 327,928

02050000001400 DONATIVO EN EFECTIVO GAS NATURAL DE JUAREZ SA DE CV _GNJ940120CE0 57,027

02050000001500 DONATIVO EN EFECTIVO GCC CEMENTO SA DE CV _GEC9910122T4 60,000

02050000001600 DONATIVO EN EFECTIVO INGENIERIA TERMEL SA DE CV _ITE950523RZ0 3,650

02050000001700 DONATIVO EN EFECTIVO INNOVA DINTEL SA DE CV _IDI991117428 10,250

02050000001800 DONATIVO EN EFECTIVO INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACION Y PLANEACION

_IMP950930ID8 9,910

02050000001900 DONATIVO EN EFECTIVO IVETT GUADALUPE LUCERO CHACON 2,523

02050000002000 DONATIVO EN EFECTIVO JUAN ERNESTO PIÑA HERRERA 1,982

02050000002100 DONATIVO EN EFECTIVO LAURA MUÑOZ DELGADO 37,500

02050000002200 DONATIVO EN EFECTIVO LECHERIA ESCOBAR SA DE CV _LES951220SJ0 3,000

02050000002300 DONATIVO EN EFECTIVO MARIA JUANA ROSINO 1,351

02050000002400 DONATIVO EN EFECTIVO MIGUEL ANTONIO FERNANDEZ ITURRIZA 3,000

02050000002500 DONATIVO EN EFECTIVO OPERADORA DE CIUDAD JUAREZ SA DE CV _OCJ980219MI5 95,602

02050000002600 DONATIVO EN EFECTIVO OPERADORA LIVERPOOL MEXICO SA DE DF 90,000

02050000002700 DONATIVO EN EFECTIVO PATRONATO AMIGOS DEL MUSEO HACIA UNA NUEVA IMAGEN A.C.

_PAM0006204S4 274,534

02050000002800 DONATIVO EN EFECTIVO PRICEWATERHOUSE COOPERS S.C. _PRI981101785 3,500

02050000002900 DONATIVO EN EFECTIVO PRISCILA GONZALEZ CORPUS 6,000

02050000003000 DONATIVO EN EFECTIVO QUALITAS COMPAÑIA DE SEGUROS SAB DE CV _QCS931209G49 54,565

02050000003100 DONATIVO EN EFECTIVO RADIOMOVIL DIPSA SA DE CV _RDI841003QJ4 50,000

02050000003200 DONATIVO EN EFECTIVO RAMON EDUARDO MARTINEZ SIQUEIROS 5,045

02050000003300 DONATIVO EN EFECTIVO REPARTO SA DE CV _REP9403029A2 6,000

02050000003400 DONATIVO EN EFECTIVO ROBERT BOSCH SISTEMAS AUTOMOTRICES SA DE CV

_RBS980129FQ5 66,071

02050000003500 DONATIVO EN EFECTIVO RUBA RESIDENCIAL SA DE CV _RRE0312156Q3 3,000

02050000003600 DONATIVO EN EFECTIVO SCIENTIFIC ATLANTA DE MEXICO S DE RL DE CV _SAM950112FU2 100,000

02050000003700 DONATIVO EN EFECTIVO SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL , DELEGACION CHIHUAHUA

678,492

02050000003800 DONATIVO EN EFECTIVO SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL , DELEGACION CHIHUAHUA

_TIA981230US5 47,348

02050000003900 DONATIVO EN EFECTIVO TECNOLOGIA DE ILUMINACION AUTOMOTRIZ SA DE CV

_UGL870209DL0 187,500

02050000004000 DONATIVO EN EFECTIVO UNION DE GANADEROS LECHEROS DE JUAREZ SA DE CV

_VMT060106JC7 48,000

02050000004100 DONATIVO EN EFECTIVO VALOR MOTRIZ S DE RL DE CV _WME8002256L8 3,000

02050000004200 DONATIVO EN EFECTIVO WOODHEAD DE MEXICO SA DE CV 65,300

02050001000000 DONATIVOS RECIBIDOS EN BIENES

02050002000000 DONATIVOS RECIBIDOS DE PARTIDAS DE COLECCIÓN (OBRAS DE ARTE, TESOROS HISTORICOS Y OTROS SIMILARES)

02050003000000 DONATIVOS RECIBIDOS SOBRE INVERSIONES

02050004000000 PUBLICO EN GENERAL 803,440

02050005000000 OTROS DONATIVOS RECIBIDOS. ESPECIFICAR

0205000500001002050006000000 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS POR LA

DONATARIA3,746,192

02050006000010



6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

INDICE CONCEPTO BASE GRAVABLE TASA, TARIFA O CUOTA

CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO

O A FAVOR

CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A

FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA DIFERENCIAS NO MATERIALES NO

INVESTIGADAS POR AUDITORIA



02060000000012

02060000000013CONTRIBUCIONES A CARGO DEL

CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO

0206000000001402060000000015 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

0206000000001602060000000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 7,640 30 2,292 2,292

02060001000000 OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

02060002000000 I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO 2,292 2,292

0206000200001002060003000000 MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,

DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

02060004000000 MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

02060005000000 ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

02060006000000 MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

02060007000000 ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL

02060008000000 OTROS ESTIMULOS

02060009000000 TOTAL DE ESTIMULOS

02060010000000 PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

02060011000000 I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

02060012000000 I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

02060013000000 OTRAS CANTIDADES A CARGO

02060014000000 OTRAS CANTIDADES A FAVOR

02060015000000 DIFERENCIA A CARGO 2,292 2,292

02060016000000 DIFERENCIA A FAVOR

0206001600001002060017000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL

EJERCICIO2,292 2,292

02060018000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

2,292 2,292

0206001800001002060019000000 DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

02060020000000 I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

02060021000000 SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

02060021000010

02060021000011IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (I.E.T.U.)

0206002100001202060022000000 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO

EN EL EJERCICIO02060023000000 CREDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A

LOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES02060024000000 CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN

FIDEICOMISOS02060025000000 ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS

GRAVADOS02060026000000 ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE

SEGURIDAD SOCIAL02060027000000 I.E.T.U. A CARGO ANTES DEL ACREDITAMIENTO

DEL I.S.R. PROPIO02060028000000 ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA

RENTA PROPIO, (EL EFECTIVAMENTE PAGADO Y QUE NO SE CUBRIO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES)

02060029000000 ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO

02060030000000 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A CARGO DESPUES DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R. PROPIO

0206003000001002060031000000 PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U.

02060032000000 EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U. ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R. DEL MISMO PERIODO

02060033000000 PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U. EFECTIVAMENTE PAGADOS

02060034000000 DIFERENCIA A CARGO

02060035000000 I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U

0206003500001002060036000000 OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL

CONTRIBUYENTE



0206003600001002060037000000 OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL

CONTRIBUYENTE 02060038000000 I.E.T.U. PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL,

NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

0206003800001002060039000000 IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO

02060040000000 SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

0206004000001002060040000011 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

0206004000001202060041000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

A LA TASA DEL 16%02060042000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

A LA TASA DEL 11%2,227,109 11 244,982 244,982

02060043000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

0206004300001002060044000000 SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

GRAVADOS2,227,109

0206004400001002060045000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS

QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

0206004500001002060046000000 TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES 2,227,109

0206004600001002060047000000 SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL

EJERCICIO244,982 244,982

02060048000000 SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

207,274 207,274

0206004800001002060049000000 SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A

FAVOR DE IVA83,975 83,975

02060050000000 SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

0206005000001002060050000011 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

0206005000001202060051000000 CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S. 669,570 LIMSS 91,158 91,158

02060052000000 APORTACIONES AL INFONAVIT 669,570 5.00 33,478 33,478

02060053000000 APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO 669,570 2.00 13,392 13,392

02060053000010

02060053000011CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDORA:

0206005300001202060053000013 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

0206005300001402060054000000 POR SALARIOS 882,416 LISR 40,394 40,394

02060055000000 HONORARIOS AL 30% ART 113 L.I.S.R. 363,767 LISR 30,849 30,849

02060056000000 PREMIOS

02060057000000 HONORARIOS AL 10% 146,283 10 14,628 14,628

02060058000000 ARRENDAMIENTO AL 10%

02060059000000 ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

02060060000000 INTERESES AL 20%

02060061000000 INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 30%

02060062000000 COMISIONES

02060063000000 PAGOS AL EXTRANJERO

02060064000000 OTROS

02060064000100

0206006400001002060065000000 TOTAL DE I.S.R. RETENIDO 85,871 85,871

0206006500001002060065000011 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

0206006500001202060066000000 SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES

PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS169,291 6.67 13,359 13,359

02060067000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

02060068000000 ADQUISICION DE DESPERDICIOS

02060069000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

02060070000000SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

02060071000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

02060072000000 OTROS

0206007200001002060073000000 TOTAL DE I.V.A. RETENIDO 13,359 13,359

0206007300001002060073000011 OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

0206007300001202060074000000 CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S. 669,570 LIMSS 16,864 16,864

02060075000000 OTROS

02060075000010



02060075000011COMPENSACIONES EFECTUADAS Y

DEVOLUCIONES OBTENIDAS

02060075000012

02060075000013

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES

DE:

0206007500001402060075000015A VALOR HISTORICO DE:

02060076000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

02060077000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

02060078000000 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

02060079000000 OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

0206007900001002060079000011A VALOR ACTUALIZADO DE:





02060083000010

02060083000011COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL

EJERCICIO APLICADAS A:


02060084000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

02060085000000IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

02060086000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

02060087000000IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS




02060090000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

02060091000000IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

02060092000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

02060093000000IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS



0206009500001002060096000000 RECARGOS

02060097000000 MULTAS

02060098000000 OTROS ACCESORIOS

0206009800001002060098000011 DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO













8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INDICE CONCEPTO IMPORTE CORRESPONDIENTE AL

EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE DE

EJERCICIOS ANTERIORES

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN

LITIGIO

FECHA DE PAGO INSTITUCION DE CREDITO O SAT NUMERO DE LA OPERACIÓN PAGO EN PARCIALIDADES(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)

NUMERO DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES

(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)

FECHA DE PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)

ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES

NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE

PAGO EN PARCIALIDADES

FECHA

02080000000010

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012


0208000000001202080000000013

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

02080000000014

02080000000015

02080000000000 DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

2,292 2,292 01/07/2013 BANREGIO 000001890900

02080001000000 DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

02080001000010

02080001000011

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR

CONCEPTO DE:

02080001000012

02080001000013

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

02080001000014

02080002000000 CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:

02080002000010

02080002000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN

SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

02080002000012

02080003000000 CORRESPONDIENTE AL MES DE: 108,903 108,903

02080003000100 ENERO 7,561 7,561 30/06/2013 SAT 57724203

02080003000200 FEBRERO 6,478 6,478 01/07/2013 BANREGIO 116276

02080003000300 MARZO 8,094 8,094 30/06/2013 SAT 57725074

02080003000400 ABRIL 10,913 10,913 01/07/2013 BANREGIO 116278

02080003000500 MAYO 9,943 9,943 01/07/2013 BANREGIO 116283

02080003000600 JUNIO 9,454 9,454 01/07/2013 BANREGIO 116289

02080003000700 JULIO 8,648 8,648 PENDIENTE DE PAGO

02080003000800 AGOSTO 8,894 8,894 PENDIENTE DE PAGO

02080003000900 SEPTIEMBRE 8,494 8,494 PENDIENTE DE PAGO

02080003001000 OCTUBRE 16,927 16,927 PENDIENTE DE PAGO

02080003001100 NOVIEMBRE 6,064 6,064 PENDIENTE DE PAGO

02080003001200 DICIEMBRE 7,433 7,433 PENDIENTE DE PAGO

02080003000010

02080003000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS

02080003000012


02080004000100 ENERO 1,956 1,956 30/06/2013 SAT 57724203

02080004000200 FEBRERO 1,069 1,069 01/07/2013 BANREGIO 116276

02080004000300 MARZO 36 36 30/06/2013 SAT 57725074

02080004000400 ABRIL 185 185 01/07/2013 BANREGIO 116278

02080004000500 MAYO 1,071 1,071 01/07/2013 BANREGIO 116283

02080004000600 JUNIO 5,696 5,696 01/07/2013 BANREGIO 116289







02080004001300 FEBRERO 150 150 01/07/2013 BANREGIO 116276

02080004001400 ABRIL 867 867 01/07/2013 BANREGIO 116278

02080004001500 MAYO 2,633 2,633 01/07/2013 BANREGIO 116283

02080004001600 JUNIO 2,045 2,045 01/07/2013 BANREGIO 116289







02080004000010

02080004000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE

RETENEDORA

02080004000012

02080005000000 CORRESPONDIENTE AL MES DE:

02080005000010


Pág. 1 de 4


02080005000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE

RETENEDORA020800050000


02080006000010

02080006000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE

RETENEDORA

02080006000012


02080007000010

02080007000011

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

02080007000012

02080008000000 DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

02080009000000 DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

02080009000010

02080009000011

PAGOS PROVISIONALES DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE:

02080009000012


02080010000010

02080010000011

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

02080010000012


02080011000010

02080011000011

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDORA

02080011000012


02080012000100 FEBRERO 110 110 01/07/2013 BANREGIO 116276

02080012000200 ABRIL 1,552 1,552 01/07/2013 BANREGIO 116278

02080012000300 MAYO 2,737 2,737 01/07/2013 BANREGIO 116283

02080012000400 JUNIO 1,500 1,500 01/07/2013 BANREGIO 116289


02080012000600 AGOSTO 838 838 PENDIENTE DE PAGO

02080012000700 SEPTIEMBRE 970 970 PENDIENTE DE PAGO




02080012000010

02080012000011

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

02080012000012


02080013000100 OCTUBRE 12,472 12,472 08/02/2013 SANTANDER 116814

02080013000200 NOVIEMBRE 7,070 7,070 07/03/2013 SANTANDER 01764

02080013000300 DICIEMBRE 12,472 12,472 18/02/2013 SANTANDER 528251

02080013000010

02080013000011

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS

TRABAJADORES

02080013000012

02080014000000 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: 12,086 12,086

02080014000100 SEPTIEMBRE - OCTUBRE 6,043 6,043 08/02/2013 SANTANDER 116814

02080014000200 NOVIEMBRE - DICIEMBRE 6,043 6,043 18/02/2013 SANTANDER 528251

02080014000010

02080014000011

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

02080014000012

02080015000000 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: 4,834 4,834

02080015000100 SEPTIEMBRE - OCTUBRE 2,417 2,417 08/02/2013 SANTANDER 116814

02080015000200 NOVIEMBRE - DICIEMBRE 2,417 2,417 18/02/2013 SANTANDER 528251

02080015000010

02080015000011

IMPUESTOS LOCALES

02080015000012


02080016000010

02080016000011

IMPUESTO SOBRE NOMINAS


Pág. 2 de 4


02080016000012

02080017000000 CORRESPONDIENTE AL MES DE: 706 706

02080017000100 DICIEMBRE 706 706 12/02/2013 SECRETARIA DE FINANZAS 860954

02080017000010

02080017000011

OTRAS CONTRIBUCIONES

02080017000012

02080018000000 ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

02080018000010

02080018000011

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL

DICTAMINADO:

02080018000012

02080018000013

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

02080018000014


02080019000010

02080019000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

02080019000012


02080020000010

02080020000011

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

02080020000012


02080021000010

02080021000011

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGOS PROVISIONALES

02080021000012


02080022000010

02080022000011

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

02080022000012


02080023000010

02080023000011

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

02080023000012


02080024000100 ENERO

02080024000200 FEBRERO

02080024000300 MARZO

02080024000400 ABRIL

02080024000500 MAYO

02080024000600 JUNIO

02080024000700 JULIO

02080024000800 AGOSTO

02080024000900 SEPTIEMBRE

02080024001000 OCTUBRE

02080024001100 NOVIEMBRE

02080024001200 DICIEMBRE

02080024000010

02080024000011

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

02080024000012


02080025000100

02080025000200

02080025000300

02080025000010

02080025000011

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS

TRABAJADORES

02080025000012

02080026000000 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

02080026000100

02080026000200

02080026000010


Pág. 3 de 4


02080026000011

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

02080026000012

02080027000000 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

02080027000100

02080027000200

02080027000010

02080027000011

IMPUESTOS LOCALES

02080027000012


02080028000010

02080028000011

OTRAS CONTRIBUCIONES

02080028000012

02080029000000 ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

02080029000010

02080030000000 TOTAL 219,674 219,674


Pág. 4 de 4


9.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS

INDICE CONCEPTO IMPORTE



0209000000001202090000000013 DONATIVOS RECIBIDOS DE:

0209000000001402090000000000 ESPECIFICAR NOMBRE DEL DONANTE [S]

02090000000100 ADC DE JUAREZ S DE RL DE CV 7,000

02090000000200 AGENCIA ADUANAL ALVELAIS ALARCON S.C. 6,300

02090000000300 APPLIANCE ELECTROLUX DE JUAREZ SA DE CV 120,000

02090000000400 BRP MEXICO SA DE CV 4,000

02090000000500 CADENA COMERCIAL OXXO SA DE CV 100,000

02090000000600 CENTRO HUMANO DE LIDERAZGO 136,500

02090000000700 CONSULTORIA AKBAL S.C. 9,000

02090000000800 CORDIS DE MEXICO SA DE CV 128,780

02090000000900 CRITIKON DE MEXICO S DE RL DE CV 12,750

02090000001000 DIST. ARCA CONTINENTAL S DE RL DE CV 58,018

02090000001100 DISTRIBUIDORA DE CERVEZAS MODELO EN CHIH. SA DE CV

18,018

02090000001200 EKO FRONTERA SA DE CV 40,308

02090000001300 FUNDACION COMUNITARIA DE LA FRONTERA NORTE AC

327,928

02090000001400 GAS NATURAL DE JUAREZ SA DE CV 57,027

02090000001500 GCC CEMENTO SA DE CV 60,000

02090000001600 INGENIERIA TERMEL SA DE CV 3,650

02090000001700 INNOVA DINTEL SA DE CV 10,250

02090000001800 INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACION Y PLANEACION

9,910

02090000001900 IVETT GUADALUPE LUCERO CHACON 2,523

02090000002000 JUAN ERNESTO PIÑA HERRERA 1,982

02090000002100 LAURA MUÑOZ DELGADO 37,500

02090000002200 LECHERIA ESCOBAR SA DE CV 3,000

02090000002300 MARIA JUANA ROSINO 1,351

02090000002400 MIGUEL ANTONIO FERNANDEZ ITURRIZA 3,000

02090000002500 OPERADORA DE CIUDAD JUAREZ SA DE CV 95,602

02090000002600 OPERADORA LIVERPOOL MEXICO SA DE DF 90,000

02090000002700 PATRONATO AMIGOS DEL MUSEO HACIA UNA NUEVA IMAGEN A.C.

274,534

02090000002800 PRICEWATERHOUSE COOPERS S.C. 3,500

02090000002900 PRISCILA GONZALEZ CORPUS 6,000

02090000003000 QUALITAS COMPAÑIA DE SEGUROS SAB DE CV 54,565

02090000003100 RADIOMOVIL DIPSA SA DE CV 50,000

02090000003200 RAMON EDUARDO MARTINEZ SIQUEIROS 5,045

02090000003300 REPARTO SA DE CV 6,000

02090000003400 ROBERT BOSCH SISTEMAS AUTOMOTRICES SA DE CV

66,071

02090000003500 RUBA RESIDENCIAL SA DE CV 3,000

02090000003600 SCIENTIFIC ATLANTA DE MEXICO S DE RL DE CV 100,000



02090000003700 SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL , DELEGACION CHIHUAHUA

678,492

02090000003800 SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL , DELEGACION CHIHUAHUA

47,348

02090000003900 TECNOLOGIA DE ILUMINACION AUTOMOTRIZ SA DE CV

187,500

02090000004000 UNION DE GANADEROS LECHEROS DE JUAREZ SA DE CV

48,000

02090000004100 VALOR MOTRIZ S DE RL DE CV 3,000

02090000004200 WOODHEAD DE MEXICO SA DE CV 65,300

02090001000000 PUBLICO EN GENERAL 803,440

02090002000000 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS 3,746,192

020900020000100209000200001102090002000012 DONATIVOS OTORGADOS A:

0209000200001302090003000000 PATRONATO DEL MUSEO DEL NIÑO DE CD

JUAREZ AC18,000

02090003000100 FUNDACION COMUNITARIA DE LA FRONTERA AC 64,078

02090003000200 PLAN ESTRATEGICO DE JUAREZ A.C. 3,552

02090003000300 CRUZ ROJA MEXICANA 1,400

02090003000400 CENTRO HUMANO DE LIDERAZGO, A.C. 18,345

02090004000000 OTROS DONATIVOS OTORGADOS

02090005000000 TOTAL DE DONATIVOS OTORGADOS 105,375



10.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS

INDICE CONCEPTOCONTRIBUCION A

CARGO DETERMINADA POR AUDITORIA

CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA

POR EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA DE LA CONTRIBUCION A

CARGO

SALDO A FAVOR DETERMINADO POR

AUDITORIA

SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA DEL SALDO A FAVOR



02100000000012

02100000000013PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE

LA RENTA (I.S.R.)

02100000000000 ENERO

02100001000000 FEBRERO

02100002000000 MARZO

02100003000000 ABRIL

02100004000000 MAYO

02100005000000 JUNIO

02100006000000 JULIO

02100007000000 AGOSTO


02100009000000 OCTUBRE

02100010000000 NOVIEMBRE

02100011000000 DICIEMBRE

0210001100001002100012000000 TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES

02100012000010

02100012000011PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO

EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (I.E.T.U.)02100012000012

02100013000000 ENERO

02100014000000 FEBRERO

02100015000000 MARZO

02100016000000 ABRIL

02100017000000 MAYO

02100018000000 JUNIO

02100019000000 JULIO

02100020000000 AGOSTO


02100022000000 OCTUBRE

02100023000000 NOVIEMBRE

02100024000000 DICIEMBRE

0210002400001002100025000000 TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES

02100025000010

02100025000011PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)02100025000012

02100026000000 ENERO 1,970 1,970

02100027000000 FEBRERO 1,961 1,961

02100028000000 MARZO 6,292 6,292

02100029000000 ABRIL 0 0

02100030000000 MAYO 0 0

02100031000000 JUNIO 27,107 27,107

02100032000000 JULIO 3,188 3,188

02100033000000 AGOSTO 0 0

02100034000000 SEPTIEMBRE 5,750 5,750

02100035000000 OCTUBRE 0 0

02100036000000 NOVIEMBRE 0 0

02100037000000 DICIEMBRE 0 0

0210003700001002100038000000 TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS 46,268 46,268 0



12.- DATOS INFORMATIVOS

INDICE CONCEPTO IMPORTE



02120000000012

02120000000013DETERMINACION DEL REMANENTE

DISTRIBUIBLE

0212000000001402120000000000 TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS 3,755,449

02120001000000 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS 6,674,834

02120002000000 REMANENTE -2,919,385

02120003000000 PRESTAMOS A SOCIOS O INTEGRANTES O SUS FAMILIARES

02120004000000 REMANENTE A DISTRIBUIR -2,919,385

02120005000000 CONCEPTOS ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE

7,640

0212000500001002120005000011

02120005000012PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN

LAS UTILIDADES02120005000013

02120006000000 PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

02120007000000 PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

02120008000000 RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

02120008000010

02120008000011

DETALLE DE INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA ISR PROVENIENTES DE INGRESOS NO PROPIOS

DE SU ACTIVIDAD

0212000800001202120008000013 INGRESOS ACUMULABLES:

0212000800001402120009000000 SERVICIOS EN GENERAL

02120010000000 MAQUILA

02120011000000 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

02120012000000 SEGUROS Y REASEGUROS

02120013000000 COMISIONES

02120014000000 REGALIAS

02120015000000 ASISTENCIA TECNICA

02120016000000 ARRENDAMIENTO

02120017000000 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO

02120018000000 RECUPERACION POR SEGUROS

02120019000000 OTROS INGRESOS

02120020000000 TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

0212002000001002120020000011 DEDUCCIONES AUTORIZADAS:

0212002000001202120021000000 REMUNERACIONES

02120022000000 PRESTACIONES AL PERSONAL

02120023000000 IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

02120024000000 HONORARIOS

02120025000000 ARRENDAMIENTOS

02120026000000 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

02120027000000 OTRAS DEDUCCIONES

02120028000000 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

0212002800001002120028000011 DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U.

0212002800001202120029000000 INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL

IMPUESTO (EXENTOS)02120030000000 TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR

ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007

02120031000000 MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)



02120032000000 BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS

02120033000000 BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCION INMEDIATA O DEDUCCION DE TERRENOS

02120034000000 BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS (ARTICULO CUARTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)

02120035000000 BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS

02120036000000 BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

02120037000000 PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

02120038000000 PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO

02120039000000 DEDUCCION DE INVERSIONES

02120040000000 CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO, POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO

02120041000000 MONTO TOTAL DE PAGOS POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS

02120042000000 MONTO TOTAL DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PATRONALES

02120042000010INTEGRACION DE LA BASE GRAVABLE DEL IETU

02120043000000 ENAJENACION DE BIENES

02120044000000 EXENTOS POR ENAJENACION DE BIENES

02120045000000 PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

02120046000000 EXENTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

02120047000000 USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

02120048000000 EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

02120049000000 OTROS INGRESOS GRAVADOS

02120050000000 OTROS INGRESOS EXENTOS

02120051000000 TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS

02120052000000 EROGACIONES POR ADQUISICION DE BIENES

02120053000000 EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES

02120054000000 EROGACIONES POR EL USO O GOCE TEMPORALES DE BIENES

02120055000000 DEDUCCION DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)

02120056000000 CONTRIBUCIONES A CARGO

02120057000000 EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS

02120058000000 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES, DEPOSITOS O ANTICIPOS

02120059000000 INDEMINIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES

02120060000000 PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO

02120061000000 DONATIVOS

02120062000000 PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR

02120063000000 DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES

02120064000000 OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

02120065000000 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

02120066000000 BASE GRAVABLE

02120067000000 DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS

02120067000010DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL

02120068000000 BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL

02120069000000 TASA DEL IMPUESTO

02120070000000 CREDITO FISCAL



CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)

INDICE CONCEPTODATOS A

PROPORCIONAR


02130000000011

02130000000012

EL CUESTIONARIO QUE SE SEÑALA A CONTINUACION, CONTIENE INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

02130000000013

02130000000014

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

02130000000015

02130000000016

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA

LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

0213000000001702130000000000 REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL

INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.SI

0213000000001002130001000000 EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA

EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

SI

02130002000000 DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

NO

02130002000010

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

0213000200001102130003000000 COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE

SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

SI

02130004000000 COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

NO

02130004000010

02130004000011

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

02130005000000 ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

NO

02130006000000 ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

NO



02130007000000 EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 02130005000000 AL 02130006000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

02130008000000 EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 02130004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

0213000800001002130008000011 GENERALIDADES

02130008000012

02130008000013LA DONATARIA CUMPLIO CON LAS

OBLIGACIONES SIGUIENTES:

0213000800001402130009000000 LAS ACTIVIDADES REALIZADAS TIENEN COMO

FIN EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO SOCIAL DE LA DONATARIA

SI

0213000900001002130010000000 EL DESTINO DE LAS CONTRIBUCIONES

(DONATIVOS) RECIBIDAS EN EFECTIVO, BIENES O SERVICIOS SE UTILIZO PARA LOS FINES PROPIOS DE SU OBJETO SOCIAL

SI

0213001000001002130011000000 LOS ACTIVOS DE LA DONATARIA FUERON

UTILIZADOS PARA LOS FINES PROPIOS DE SU OBJETO SOCIAL

SI

02130012000000 LA DONATARIA EXPIDIO COMPROBANTES FOLIADOS POR LAS CONTRIBUCIONES RECIBIDAS

SI

02130013000000 EL TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, NO EXCEDE DEL 5% DEL IMPORTE DE LOS DONATIVOS Y SUS RENDIMIENTOS

SI


INFORMACIÓN DEL ANEXO: 6.1.- DECLARATORIA

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE ESTA RELACIÓN INCLUYE TODAS LAS RELACIONES FISCALES FEDERALES A QUE ESTUVO SUJETO ARTE EN EL PARQUE, A.C QUE LAS ÚNICAS OBLIGACIONES SOLIDARIAS COMO RETENEDOR DE CONTRIBUCIONES FISCALES FEDERALES FUERON LAS INCLUIDAS Y QUE EN EL EJERCICIO NO SURTIERON EFECTO AUTORIZACIONES, SUBSIDIOS, ESTÍMULOS O EXENCIONES.

HEMOS COMPLETADO LOS PROCEDIMIENTOS NECESARIOS PARA LA REALIZACIÓN DE NUESTRO AUTODIAGNÓSTICO DE CUMPLIMIENTO CON LAS DIFERENTES DISPOSICIONES FISCALES Y, CON BASE EN ELLO, HEMOS COMPLETADO LAS RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS INCLUÍDAS EN EL CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL DEL SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL (SIPRED) Y QUE ESTÁN A CARGO DEL CONTRIBUYENTE SEGÚN LAS REGLAS EMITIDAS POR LAS AUTORIDADES FISCALES.

ALAMO CASTRO KAREN MELISA

REPRESENTANTE LEGAL

ARTE EN EL PARQUE, A.C.

AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y A LOS ACCIONISTAS DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. A LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, A LA ADMINISTRACIÓN LOCAL DE AUDITORÍA FISCAL DE CIUDAD DE JUAREZ 1. EMITO EL PRESENTE INFORME EN CUMPLIMIENTO DE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y NORMATIVOS, EN

RELACIÓN CON LA AUDITORIA QUE HE REALIZADO BAJO LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA (NIA), DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS POR LA ADMINISTRACIÓN DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. DE CONFORMIDAD CON LOS ARTICULOS 32-A Y 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACION (CFF), 68, 69, 70, 71, 72 73, 74,81 Y 82 DEL REGLAMENTO AL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (RCFF) Y LOS FORMATOS GUÍA E INSTRUCTIVO DE INTEGRACIÓN Y DE CARACTERISTICAS PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES CONTENIDOS EN EL ANEXO 16 DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 (RMF), PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN (DOF) AL 11 DE ENERO DE 2013. COMO CONSECUENCIA DE ÉSTA AUDITORÍA EMITÍ UN INFORME CON OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL CON FECHA DEL 30 DE JUNIO DE 2013

2. EXCUSIVAMENTE POR LO MENCIONADO EN ESTE APARTADO 2., DECLARO, BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, CON FUNDAMENTO EN LA FRACCIÓN III DEL ARTÍCULO 52 Y DEMÁS APLICABLES DEL CFF Y DE SU REGLAMENTO QUE:

A. EN RELACIÓN CON LA AUDITORIA PRACTICADA CONFORME A LAS NIA, DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. (LA ASOCIACIÓN), POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, Y SEGÚN SE DERIVA DE LOS APARTADOS ANTERIORES, EMITÍ MI OPINIÓN NEGATIVA SIN IMPLICACIONES FISCALES.

B. COMO PARTE DE MI AUDITORIA, DESCRITA EN LOS APARTADOS ANTERIORES, REVISÉ LA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN ADICIONAL PREPARADA POR Y BAJO LA RESPONSABILIDAD DE LA ASOCIACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍCULOS 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 81 Y 82 DEL RCFF Y EL ANEXO 16 DE LA RMF, QUE SE PRESENTA EN EL SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL 2012 (SIPRED) VÍA INTERNET AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT). HE AUDITADO ESTA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN MEDIANTE PRUEBAS SELECTIVAS, UTILIZANDO LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES EN LAS CIRCUNSTANCIAS DENTRO DE LOS ALCANCES NECESARIOS PARA PODER EXPRESAR MI OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS TOMADOS EN SU CONJUNTO, DE ACUERDO CON LAS NIF. DICHA INFORMACIÓN SE INCLUYE PARA USO EXCLUSIVO Y DE ANÁLISIS POR PARTE DE LA ADMINISTRACIÓN LOCAL DE AUDITORIA FISCAL DE CIUDAD JUAREZ. CON BASE EN MI AUDITORÍA MANIFIESTO LO SIGUIENTE:

I. DENTRO DEL ALCANCE DE LAS REFERIDAS PRUEBAS SELECTIVAS, REVISÉ EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES FISCALES FEDERALES A CARGO DE LA ASOCIACIÓN COMO CONTRIBUYENTE O, EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR INCLUYENDO LA PROCEDENCIA DE LAS DEVOLUCIONES O COMPENSACIONES QUE LA COMPAÑÍA OBTUVO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y CON BASE EN MIS PRUEBAS NO OBSERVÉ OMISIÓN ALGUNA EXCEPTO POR LA FALTA DE DE PAGO DE LOS IMPUESTOS, SEGÚN SE MUESTRA EN EL ANEXO 8 RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

II. ME CERCIORÉ EN FORMA RAZONABLE, MEDIANTE LA UTILIZACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES EN LAS CIRCUNSTANCIAS, QUE LOS DONATIVOS RECIBIDOS Y SUS RENDIMIENTOS SE DESTINARON A LOS FINES PROPIOS DEL OBJETO SOCAIL DE LA INSTITUCION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 15-C DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

III. EN MIS PAPELES DE TRABAJO EXISTE EVIDENCIA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE

AUDITORÍA APLICADOS A LAS PARTIDAS SELECCIONADAS MEDIANTE MUESTREO Y QUE SOPORTAN LAS CONCLUSIONES OBTENIDAS.

IV. VERIFIQUÉ CON BASE EN PRUEBAS SELECTIVAS Y CONFORME A LOS

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA Y A LAS NIF EL CÁLCULO Y ENTERO DE LAS CONTRIBUCIONES FEDERALES QUE SE CAUSARON EN EL EJERCICIO, INCLUIDAS EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR, EXCEPTO POR QUE LA DONATARIA NO ME PROPORCIONO LOS AVISOS DE COMPENSACION PRESENTADOS DURANTE EL EJERCICIO 2012, EN DONDE SE APLICÓ SALDOS A FAVOR DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTRA ISR RETENCIONES A TERCEROS.

V. VERIFIQUE QUE LA INSTITUCION ESTE AUTORIZADA PARA RECIBIR DONATIVOS

DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, OBSERVÉ QUE LA DONATARIA NO SE ENCUENTRA INCLUIDA EN LA LISTA DE DONATARIAS QUE FUE PUBLICADA EL 18 DE JUNIO DE 2012

VI. COMO PARTE DE MIS PRUEBAS SELECTIVAS, REVISE QUE LOS DONATIVOS

RECIBIDOS EN EFECTIVO, ASI COMO LOS BIENES Y SERVICIOS PAGADOS SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE REGISTRADOS EN LA CONTABILIDAD Y FUERON RECIBIDOS Y PRESTADOS RESPECTIVAMENTE. LA ASOCACION NO RECIBIO DONATIVOS ONEROSOS O REMUNERATIVOS.

VII. DENTRO DEL ALCANCE DE LAS REFERIDAS PRUEBAS SELECTIVAS, REVISÉ LA DECLARACION COMPLEMENTARIA DEL EJERCICIO PRESENTADAS POR LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTOS DICTAMINADOS EN EL EJERCICIO, HABIENDO COMPROBADO SU APEGO A LAS DISPOSICIONES FISCALES. REVISE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA QUE MODIFICARON LA DEL EJERCICIO 2012.

viii. REVISÉ, MEDIANTE PRUEBAS SELECTIVAS, LOS SALDOS DE LAS CUENTAS QUE SE INDICAN EN LOS ANÁLISIS COMPARATIVOS DE LAS CUENTAS DE GASTOS QUE SE INDICAN EN LA DOCUMENTACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 73, FRACCIONES IV, V, Y VI DEL RCFF, CONCILIANDO, EN SU CASO: A) LAS DIFERENCIAS CON LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS, ORIGINADAS POR RECLASIFICACIONES PARA SU PRESENTACIÓN, Y B) LA DETERMINACIÓN DE LOS MONTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES PARA LOS EFECTOS DEL ISR. (ANEXO 4)

ix. DURANTE EL EJERCICIO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, NO TUVE

CONOCIMIENTO DE QUE LA ASOCIACION OBTUVO RESOLUCIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES O JURISDICCIONALES (TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA O SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN – JUZGADOS DE DISTRITO Y TRIBUNAL COLEGIADO DE CIRCUITO), O QUE GOZÓ DE ESTÍMULOS FISCALES, EXENCIONES, SUBSIDIOS O CRÉDITOS FISCALES,

X. DURANTE EL EJERCICIO, NO TUVE CONOCIMIENTO QUE LA COMPAÑÍA FUERA RESPONSABLE SOLIDARIA COMO RETENEDORA EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

3. MIS RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS DEL CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL, QUE SE ENCUENTRA COMO

PARTE DE LA INFORMACIÓN INCLUIDA EN EL SIPRED, SE BASAN EN EL RESULTADO DE MI AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS, TOMADOS EN SU CONJUNTO, DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y POR EL AÑO TERMINADO EN ESA FECHA, EL CUAL FUE REALIZADO DE ACUERDO CON NIA CONSECUENTEMENTE, LAS RESPUESTAS QUE INDICAN CUMPLIMIENTO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE.

4. ALGUNAS RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS DEL CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL, SE DEJARON EN

BLANCO DEBIDO A: 1) NO APLICAN A LA COMPAÑÍA, 2) NO HAY POSIBLE RESPUESTA O 3) LA INFORMACIÓN NO FUE REVISADA, POR NO CAER EN EL ALCANCE DE MI REVISIÓN, LO CUAL NO CONSTITUYE UN INCUMPLIMIENTO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES.

5. EN RELACIÓN A LAS RESPUESTAS QUE DIO LA COMPAÑÍA, SOBRE EL CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, HE ANALIZADO QUE DICHAS RESPUESTAS SEAN CONSISTENTES CON EL RESULTADO DE MI AUDITORÍA QUE EFECTUÉ DE ACUERDO CON NIA. CONSECUENTEMENTE, LAS RESPUESTAS QUE INDICAN CUMPLIMIENTO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE, ESTÁN SUSTENTADAS EN EL HECHO DE QUE DURANTE LA AUDITORÍA QUE EFECTUÉ, REVISÉ Y NO TUVE CONOCIMIENTO DE ALGÚN INCUMPLIMIENTO RESPECTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES A LAS QUE SE REFIEREN DICHOS CUESTIONARIOS. ASIMISMO, ALGUNAS PREGUNTAS REQUIEREN INFORMACIÓN QUE NO FORMA PARTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS, POR LO QUE LAS RESPUESTAS FUERON PROPORCIONADAS POR LA COMPAÑÍA Y NO FORMAN PARTE DE MI AUDITORÍA.

6. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 SE IDENTIFICARON DIFERENCIAS NO MATERIALES EN CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.

7. A LA FECHA DE LA PRESENTACIÓN DE MI DICTAMEN FISCAL LA COMPAÑÍA TIENE PENDIENTE PRESENTAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS QUE SE MUESTRAN EN EL ANEXO 8 CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

C.P.C. LUIS MUNGUIA JAIME SOCIO DE MANCERA, S.C. REGISTRO NO. 18208 EN LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL FEDERAL CIUDAD JUÁREZ, CHIHUAHUA 30 DE JUNIO DE 2013

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

1.- OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

ARTE EN EL PARQUE, A.C. (LA ASOCIACIÓN), ES UNA ASOCIACIÓN CIVIL CONSTITUIDA EL 24 DE ENERO DEL 2000 CON EL PROPOSITO DE PROMOVER EL DESARROLLO Y LA DIFUSION DE LA CULTURA, LAS ARTES Y TODA FORMA DE CONOCIMIENTO HUMANO.

LA ASOCIACIÓN CUENTA CON UN PATRIMONIO FORMADO CON FONDOS RECIBIDOS DE DONATIVOS.

ARTE EN EL PARQUE, A.C. ES UNA ASOCIACIÓN CIVIL SIN FINES DE LUCRO QUE PARA EL EJERCICIO 2012 NO SE ENCUENTRA AUTORIZADA POR LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO PARA RECIBIR DONATIVOS Y NO ES CONTRIBUYENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEGÚN EL ARTÍCULO 95 DE LA FRACCIÓN SEXTA DE DICHA LEY.

LAS DISPOSICIONES DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ESTABLECEN QUE LAS PERSONAS MORALES QUE ESTEN AUTORIZADAS PARA RECIBIR DONATIVOS DEDUCIBLES EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ESTARÁN OBLIGADAS A DICTAMINAR A SUS ESTADOS FINANCIEROS POR CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO. ESTE DICTAMEN ES EMITIDO DE ACUERDO CON LAS REGLAS GENERALES QUE AL EFECTO EXPIDE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. ASIMISMO, SE ESTIPULA QUE A LAS INSTALACIONES AUTORIZADAS PARA RECIBIR DONATIVOS QUE NO CUMPLAN CON ESTA OBLIGACIÓN SE LES CANCELARÁ SU REGISTRO.

A) MARCO DE REFERENCIA UTILIZADO

DEBIDO A QUE LA COMPAÑÍA SE ENCUENTRA EN ALGUNO DE LOS SUPUESTOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 32-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ESTÁ OBLIGADA A PRESENTAR SUS ESTADOS FINANCIEROS DE DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (CFF); 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 81 Y 82 DEL REGLAMENTO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (RCFF) Y CON LOS FORMATOS GUÍA E INSTRUCTIVO DE INTEGRACIÓN Y DE CARACTERÍSTICAS PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES CONTENIDOS EN EL ANEXO 16 (16A) DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 (RMF), PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN (DOF) EL 11 DE ENERO DE 2013.

LA INFLACIÓN DE 2012 Y 2011, DETERMINADA A TRAVÉS DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR QUE PUBLICA BANCO DE MÉXICO, FUE DE 3.57% Y 3.81%, RESPECTIVAMENTE. LA INFLACIÓN ACUMULADA POR LOS ÚLTIMOS 3 AÑOS FUE DE 12.26%, NIVEL QUE, DE ACUERDO A NORMAS MEXICANAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, CORRESPONDE A UN ENTORNO ECONÓMICO NO INFLACIONARIO.

B) USO DE ESTIMACIONES

LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS MEXICANAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA REQUIERE DEL USO DE ESTIMACIONES EN LA VALUACIÓN DE ALGUNOS DE SUS RENGLONES. LOS RESULTADOS QUE FINALMENTE SE OBTENGAN PUEDEN DIFERIR DE LAS ESTIMACIONES REALIZADAS.

C) CONCENTRACIÓN DE RIESGO

LA ASOCIACIÓN NO CONSIDERA TENER CONCENTRACIÓN DE RIESGO EN ALGUNA DE SUS CUENTAS POR COBRAR Y/O OPERACIONES.

D) FLUCTUACIONES CAMBIARIAS

LAS OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO APLICABLE A LA FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDAS EXTRANJERAS SE VALÚAN AL TIPO DE CAMBIO DE LA FECHA DEL BALANCE GENERAL. LAS DIFERENCIAS CAMBIARIAS ENTRE LA FECHA DE CELEBRACIÓN Y LAS DE SU COBRO O PAGO O LAS DERIVADAS DE LA CONVERSIÓN DE LOS SALDOS DENOMINADOS EN MONEDAS EXTRANJERAS A LA FECHA DE LOS ESTADOS, SE APLICAN A RESULTADOS.

E) OBLIGACIONES LABORALES E INDEMNIZACIONES

DE ACUERDO A LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, CUANDO UN EMPLEADO A TRABAJO POR 15 AÑOS O MÁS TIENE DERECHO, AL MOMENTO DE SU SEPARACIÓN, DE UNA COMPENSACIÓN EQUIVALENTE A 12 DÍAS DE SALARIO POR CADA AÑO DE SERVICIO. (DICHO SALARIO NO DEBE EXCEDER DE DOS VECES EL SALARIO MÍNIMO EN VIGOR AL MOMENTO DE LA SEPARACIÓN) ASÍ MISMO, LOS TRABAJADORES DESPEDIDOS BAJO CIERTAS CIRCUNSTANCIAS O QUE FALLEZCAN TIENEN DERECHO A UNA PRIMA, DETERMINADA CON EL NÚMERO DE AÑOS QUE TRABAJÓ EN LA COMPAÑÍA, AÚN CUANDO ES MENOR QUE LO DESCRITO EN EL

PERIODO DE 15 AÑOS. LA ASOCIACIÓN RECONOCE ESTAS CUANDO SE PAGAN, SE ESTIMA QUE EL PASIVO RELATIVO NO ES MATERIAL A LA FECHA DEL ÚLTIMO BALANCE GENERAL REPORTADO.

F) INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

LOS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO SE RECONOCEN A SU VALOR DE ADQUISICIÓN. LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO SE CALCULA SOBRE EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA Y CON BASE EN LA VIDA ÚTIL ESTIMADA.

EL VALOR DE LOS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO SE REVISA CUANDO EXISTAN INDICIOS DE DETERIORO EN EL VALOR DE DICHOS ACTIVOS. EN ESTOS CASOS SE DETERMINA EL VALOR DE RECUPERACIÓN DE LOS ACTIVOS MEDIANTE LA OBTENCIÓN DE SU PRECIO DE VENTA Y SU VALOR DE USO, CUANDO EL VALOR DE RECUPERACIÓN ES INFERIOR AL VALOR NETO EN LIBROS, LA DIFERENCIA SE RECONOCE COMO UNA PÉRDIDA POR DETERIORO.

G) CLASIFICACIÓN DE PATRIMONIO

EL PATRIMONIO DE UNA ENTIDAD CON PROPÓSITO NO LUCRATIVO SE CLASIFICA EN PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE, PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE Y PATRIMONIO NO RESTRINGIDO.

EL PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE SE FORMA DE:

A. LAS CONTRIBUCIONES CON RESTRICCIONES PERMANENTES Y OTROS FLUJOS DE ACTIVOS CUYO USO POR PARTE DE LA ORGANIZACIÓN ESTA LIMITADO POR DISPOSICIONES DE LOS PATROCINADORES QUE NO SE EXPIRAN POR EL PASO DEL TIEMPO Y NO PUEDEN SER ELIMINADAS POR ACCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN.

B. POR OTROS AUMENTOS O DISMINUCIONES DE ACTIVOS SUJETOS A ESAS RESTRICCIONES.

C. POR RECLASIFICACIONES O HACIA OTRAS CLASES DE PATRIMONIO COMO CONSECUENCIA DE DISPOSICIONES IMPUESTAS POR LOS PATROCINADOS.

EL PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE SE FORMA DE:

A. LAS CONTRIBUCIONES Y FLUJOS DE ACTIVOS CUYO USO POR PARTE DE LA ORGANIZACIÓN ESTA LIMITADO POR DISPOSICIONES DE LOS PATROCINADORES QUE EXPIRAN POR EL PASO DEL TIEMPO O PORQUE SE HAN CUMPLIDO LOS PROPÓSITOS ESTABLECIDOS POR LOS PATROCINADORES.

B. POR OTROS AUMENTOS O DISMINUCIONES DE ACTIVOS SUJETOS A ESAS RESTRICCIONES.

C. POR RECLASIFICACIONES DE O HACIA OTRAS CLASES DE PATRIMONIO COMO CONSECUENCIA DE DISPOSICIONES IMPUESTAS POR LOS PATROCINADORES.

EL PATRIMONIO SIN RESTRICCIONES SE FORMA DE LOS ACTIVOS NETOS DE UNA ORGANIZACIÓN QUE NO TIENEN RESTRICCIONES PERMANENTES NI TEMPORALES IMPUESTAS POR LOS PATROCINADORES; ES DECIR, SON LOS ACTIVOS NETOS QUE RESULTAN DE:

A. TODOS LOS INGRESOS, GASTOS, GANANCIAS Y PÉRDIDAS QUE NO SON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTE O TEMPORALMENTE.

B. LOS PROVENIENTES DE RECLASIFICACIONES DE O HACIA EL PATRIMONIO PERMANENTEMENTE O TEMPORALMENTE RESTRINGIDO DE ACUERDO A LAS ESTIPULACIONES DE LOS PATROCINADORES.

LA ÚNICA LIMITACIÓN SOBRE EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ES EL LÍMITE AMPLIO RESULTANTE DE LA NATURALEZA DE LA ORGANIZACIÓN, Y LOS PROPÓSITOS ESPECIFICADOS EN SUS REGLAMENTOS Y ESTATUTOS.

H) MEJORAS A LAS NIF 2012

EL CINIF EMITE MEJORAS A LAS NIF COMO PARTE DE SU PROCESO DE ACTUALIZACIÓN DE LAS NIF, LA CUALES ADEMÁS DE MEJORAR CIERTOS ASPECTOS DE LAS NIF, ELIMINAN ALGUNAS DIFERENCIAS CON LAS NIIF. LAS MEJORAS A LAS NIF 2012, INCLUYEN DOS SECCIONES: (I) MODIFICACIONES A CIERTAS NIF, QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES EN VALUACIÓN, PRESENTACIÓN O REVELACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS COMPAÑÍAS, LAS CUALES ENTRARON EN VIGOR EL 1 DE ENERO DE 2012; Y (II) MODIFICACIONES A CIERTAS NIF POR PRECISIONES EN LAS MISMAS, PARA PROPÓSITOS DE CLARIDAD Y MEJOR ENTENDIMIENTO Y QUE NO GENERAN CAMBIOS CONTABLES.

LAS MODIFICACIONES QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES EN VALUACIÓN, PRESENTACIÓN O REVELACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS SON LAS SIGUIENTES: A) LA ENTIDAD DEBE REVELAR LOS SUPUESTOS CLAVE UTILIZADOS AL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE, EN LA DETERMINACIÓN DE LAS ESTIMACIONES CONTABLES QUE IMPLICAN INCERTIDUMBRE CON UN RIESGO RELEVANTE DE OCASIONAR AJUSTES IMPORTANTES EN EL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS O PASIVOS DENTRO DEL PERIODO CONTABLE SIGUIENTE, B) LAS ENTIDADES DEBEN REVELAR LA UTILIDAD POR ACCIÓN DILUIDA INDEPENDIENTEMENTE DE HABER GENERADO UTILIDAD O PÉRDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS, C) EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO, DEBEN PRESENTARSE EN EL ACTIVO A CORTO PLAZO A MENOS QUE SU UTILIZACIÓN ESTÉ RESTRINGIDA EN UN PLAZO MAYOR A DOCE MESES SIGUIENTES A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA, D) LOS DONATIVOS RECIBIDOS POR ENTIDADES LUCRATIVAS DEBEN PRESENTARSE COMO INGRESOS DENTRO DEL ESTADO DE RESULTADOS Y NO COMO PARTE DEL CAPITAL CONTRIBUIDO, E) LOS ACTIVOS SE PUEDEN CLASIFICAR COMO DESTINADOS PARA SER VENDIDOS EN SUS CONDICIONES ACTUALES Y NO TIENEN QUE ESTAR EN DESUSO, F) NO SE PERMITE LA REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL.

2.- INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

LOS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, SE INTEGRAN COMO SIGUE:

INVERSIÓN DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL

ACUMULADA ESTIMADA

MOBILIARIO Y EQUIPO $ 40,440 $ 17,751 10 AÑOS

EQUIPO DE COMPUTO 97,153 85,109 3 AÑOS

EQUIPO DE TRANSPORTE 90,000 50,675 4 AÑOS

TOTAL 227,593 153,485

TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 74,108

EL GASTO POR DEPRECIACIÓN DE LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 ASCENDIÓ A $ 30,714 Y $ 29,045, RESPECTIVAMENTE. LA DEPRECIACIÓN SE CALCULA CON BASE EN EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA CONSIDERANDO LA VIDA ESTIMADA DE LOS ACTIVOS.

3.- PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011, EL PATRIMONIO DE LA FUNDACIÓN SE INTEGRA COMO SIGUE:

2012 2011

PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE $ - $ -

PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE - -

PATRIMONIO SIN RESTRICCIONES 26,678 2,946,063

EL CAMBIO NETO EN EL PATRIMONIO DE UNA ENTIDAD CON PROPÓSITOS NO LUCRATIVOS REPRESENTA EL CAMBIO EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS DERIVADOS DE LAS CONTRIBUCIONES PATRIMONIALES RECIBIDAS, JUNTO CON EL RESULTADO DE SUS ACTIVIDADES OPERATIVAS.

LA VARIACIÓN NETA EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 ASCIENDE A ($2,919,385)

4.- CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011, LA ASOCIACIÓN NO TIENE CONTINGENCIAS Y/O COMPROMISOS CONTRATADOS QUE DEBAN REFLEJARSE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS.

C.P.C. LUIS MUNGUIA JAIME

SOCIO DE MANCERA, S.C.

REGISTRO NO. 18208 EN LA ADMINISTRACIÓN

GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL FEDERAL

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y A LOS SOCIOS DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. A LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO AL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, A LA ADMINISTRACIÓN LOCAL DE AUDITORÍA FISCAL DE CIUDAD JUAREZ, CHIHUAHUA. HE AUDITADO LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS DE ARTE EN EL PARQUE, A.C QUE COMPRENDEN EL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA, DE ACTIVIDADES Y DE FLUJOS DE EFECTIVO DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, ASÍ COMO UN RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Y LOS ANEXOS DE INFORMACIÓN REQUERIDOS EXCLUSIVAMENTE POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) EN EL ANEXO 16 DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 (RMF), INCLUIDOS EN EL SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL 2012 (SIPRED). LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LOS ANEXOS ANTES MENCIONADOS HAN SIDO PREPARADOS POR LA ADMINISTRACIÓN DE ARTE EN EL PARQUE, A.C. DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍCULOS 32-A Y 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (CFF); 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 81 Y 82 DEL REGLAMENTO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (RCFF) Y CON LOS FORMATOS GUÍA E INSTRUCTIVO DE INTEGRACIÓN Y DE CARACTERÍSTICAS PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES CONTENIDOS EN EL ANEXO 16 DE LA RMF, PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN (DOF) EL 11 DE ENERO DE 2013. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS LA ADMINISTRACIÓN ES RESPONSABLE DE LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍCULOS 32-A Y 52 DEL CFF; 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 81 Y 82 DEL RCFF Y CON LOS FORMATOS GUÍA E INSTRUCTIVO DE INTEGRACIÓN Y DE CARACTERÍSTICAS PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES CONTENIDOS EN EL ANEXO 16 DE LA RMF, DE SELECCIONAR LAS BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE SEAN ACEPTABLES BAJO LAS CIRCUNSTANCIAS Y DEL CONTROL INTERNO QUE CONSIDERO NECESARIO PARA PERMITIR LA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS LIBRES DE DESVIACIONES MATERIALES, DEBIDO A FRAUDE O ERROR. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR MI RESPONSABILIDAD ES EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS BASADA EN MI AUDITORÍA. HE LLEVADO A CABO MI AUDITORÍA DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA. DICHAS NORMAS EXIGEN QUE CUMPLA LOS REQUERIMIENTOS DE ÉTICA, ASÍ COMO QUE PLANIFIQUE Y EJECUTE LA AUDITORÍA CON EL FIN DE OBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE SOBRE SI LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN LIBRES DE DESVIACIÓN MATERIAL.

UNA AUDITORÍA CONLLEVA LA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS PARA OBTENER EVIDENCIA DE AUDITORÍA SOBRE LOS IMPORTES Y LA INFORMACIÓN REVELADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS. LOS PROCEDIMIENTOS SELECCIONADOS DEPENDEN DEL JUICIO DEL AUDITOR, INCLUIDA LA EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE DESVIACIÓN MATERIAL EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEBIDO A FRAUDE O ERROR. AL EFECTUAR DICHAS EVALUACIONES DEL RIESGO, EL AUDITOR TIENE EN CUENTA EL CONTROL INTERNO RELEVANTE PARA LA PREPARACIÓN POR PARTE DE

LA COMPAÑÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, CON EL FIN DE DISEÑAR LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA QUE SEAN ADECUADOS EN FUNCIÓN DE LAS CIRCUNSTANCIAS, Y NO CON LA FINALIDAD DE EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO DE LA COMPAÑÍA. UNA AUDITORÍA TAMBIÉN INCLUYE LA EVALUACIÓN DE LO ADECUADO DE LAS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS Y DE LA RAZONABILIDAD DE LAS ESTIMACIONES CONTABLES REALIZADAS POR LA ADMINISTRACIÓN, ASÍ COMO LA EVALUACIÓN DE LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EN SU CONJUNTO. CONSIDERO QUE LA EVIDENCIA DE AUDITORÍA QUE HE OBTENIDO EN MI AUDITORÍA PROPORCIONA UNA BASE SUFICIENTE Y ADECUADA PARA MI OPINIÓN DE AUDITORÍA.

BASES PARA UNA OPINION CON SALVEDADES.

1. COMO SE MENCIONA EN LA NOTA 1 A) DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS, ESTOS FUERON PREPARADOS SOBRE LA BASE DEL COSTO HISTÓRICO ORIGINAL Y CONSECUENTEMENTE NO RECONOCEN LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA COMO ES REQUERIDO POR LAS NIA; POR LO TANTO ESTOS ESTADOS FINANCIEROS DEBEN SER ANALIZADOS A LA LUZ DE ESTAS CIRCUNSTANCIAS.

2. COMO SE MENCIONA EN EL INCISO C) DEL INFORME FISCAL, LA COMPAÑÍA NO ME PROPORCIONÓ LOS AVISOS DE COMPENSACIÓN PRESENTADOS DURANTE EL EJERCICIO 2012, EN DONDE SE APLICÓ SALDOS A FAVOR DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONTRA ISR RETENCIONES A TERCEROS, POR LO QUE NO ME PUDE CERCIORAR DE LA RAZONABILIDAD DEL SALDO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.

OPINIÓN EN MI OPINIÓN, EXCEPTO POR LOS EFECTOS DE LOS AJUSTES QUE SE PUDIERAN HABER DETERMINADO DE HABER CONTADO CON LOS AVISOS DE COMPENSACIÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LOS ANEXOS COMPLEMENTARIOS QUE SE PRESENTAN EXCLUSIVAMENTE EN CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES DE ARTE EN EL PARQUE, S.C., AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, HAN SIDO PREPARADOS, EN TODOS LOS ASPECTOS MATERIALES DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍCULOS 32-A Y 52 DEL CFF; 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 81 Y 82 DEL RCFF Y LOS FORMATOS GUÍA E INSTRUCTIVOS DE INTEGRACIÓN Y DE CARACTERÍSTICAS PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES CONTENIDOS EN EL ANEXO 16 DE LA RMF. ASI MISMO DEBIDO A LA FALTA DEL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA ASÍ COMO A LOS EFECTOS DE LOS AJUSTES QUE SE PUDIERAN HABER DETERMINADO DE HABER CONTADO CON LOS AVISOS DE COMPENSACIÓN, COMO SE INDICA EN EL APARTADO ANTERIOR, LOS ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA, DE ACTIVIDADES Y ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, NO PRESENTAN LA SITUACIÓN FINANCIERA, NI LOS INGRESOS, EGRESOS NI LA APLICACIÓN DE RECURSOS DE ARTE EN EL PARQUE, A.C AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS MEXICANAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA. ESTE ASUNTO NO AFECTA EL IMPORTE DE LOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES FISCALES DERERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE. BASE DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS SIN QUE ELLO TENGA EFECTO SOBRE MI OPINIÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS HAN SIDO PREPARADOS PARA SER UTILIZADOS POR EL SAT Y, POR LO TANTO, SE HAN PRESENTADO Y CLASIFICADO CONFORME A LOS FORMATOS Y AL INSTRUCTIVO QUE PARA TAL EFECTO HA DISEÑADO EL SAT, Y PODRÍAN NO SER ÚTILES PARA OTROS PROPÓSITOS. C. P. C. LUIS MUNGUIA JAIME SOCIO DE MANCERA, S.C. REGISTRO EN LA AGAFF NO. 18208 CD. JUAREZ, CHIHUAHUA. 30 DE JUNIO DE 2012

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